§ 9. - Szczególne zasady rachunkowości, w tym również wzory składników sprawozdań finansowych funduszy powierniczych.

Dziennik Ustaw

Dz.U.1999.90.1007

Akt utracił moc

Wersja od: 8 listopada 1999 r.

§  9.

1. Podstawą zapisów w księgach rachunkowych funduszu są dowody księgowe, o których mowa w art. 20 ustawy, a w szczególności:

1) zewnętrzne obce, stwierdzające dokonanie operacji, otrzymane od kontrahentów,

2) otrzymane od banku-powiernika, nie stanowiące dowodów zewnętrznych obcych,

3) dotyczące rozrachunków pomiędzy towarzystwem i funduszem, nie stanowiące dowodów zewnętrznych obcych,

4) wewnętrzne, w tym noty księgowe, polecenia księgowania, formularze wyliczeniowe,

5) zbiorcze, służące do dokonania łącznych zapisów ze zbioru dokumentów księgowych, które w dowodzie zbiorczym wymienia się pojedynczo,

6) korygujące poprzednie zapisy,

7) rozliczeniowe, ujmujące dokonane zapisy według nowych kryteriów klasyfikacyjnych.

2. Każdy dowód księgowy powinien zawierać co najmniej dane określone w art. 21 ust. 1 ustawy oraz nazwę funduszu.