§ 2. - Obowiązki informacyjne i publikacyjne emitentów papierów wartościowych wprowadzanych wyłącznie do wtórnego obrotu na regulowanym rynku pozagiełdowym, a także terminy ich przekazywania.
Dziennik Ustaw
Dz.U.1998.163.1161
Akt utracił moc Wersja od: 30 grudnia 1998 r.
§ 2.
1.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:1)
ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183, Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945 oraz z 1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014),2)
rozporządzeniu o prospekcie-rozumie się przez to rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny, skrót prospektu emisyjnego oraz memorandum informacyjne i skrót memorandum informacyjnego (Dz. U. Nr 163, poz. 1162),3)
Komisji - rozumie się przez to Komisję Papierów Wartościowych i Giełd,4)
Krajowym Depozycie - rozumie się przez to Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.,5)
domu maklerskim - rozumie się przez to dom maklerski lub wydzieloną jednostkę organizacyjną banku prowadzącego działalność maklerską,6)
podmiocie zagranicznym - rozumie się przez to podmiot będący osobą prawną, osobą fizyczną albo jednostką organizacyjną nie posiadającą osobowości prawnej z siedzibą (miejscem zamieszkania) poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,7)
międzynarodowej instytucji finansowej - rozumie się przez to instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub Narodowy Bank Polski, lub przynajmniej jedno z państw należących do Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) lub bank centralny takiego państwa,8)
jednostce samorządu terytorialnego - rozumie się przez to gminę, powiat, województwo,9)
zagranicznej jednostce terytorialnej - rozumie się przez to wydzieloną finansowo i organizacyjnie, na podstawie ustawodawstwa kraju pochodzenia, jednostkę samorządu terytorialnego, która może zaciągać zobowiązania na własny rachunek i we własnym imieniu,10)
podmiocie dominującym - rozumie się przez to podmiot dominujący w rozumieniu ustawy,11)
jednostce dominującej - rozumie się przez to jednostkę dominującą w rozumieniu ustawy o rachunkowości,12)
jednostce zależnej - rozumie się przez to jednostkę bezpośrednio lub pośrednio zależną w rozumieniu ustawy o rachunkowości,13)
jednostce stowarzyszonej - rozumie się przez to jednostkę stowarzyszoną w rozumieniu ustawy o rachunkowości,14)
grupie kapitałowej - rozumie się przez to jednostkę dominującą oraz jednostki od niej zależne i z nią stowarzyszone,15)
osobie zarządzającej - rozumie się przez to:a)
członka zarządu i inną osobę mającą istotny wpływ na zarządzanie emitentem - w przypadku gdy emitentem jest przedsiębiorca,b)
członka zarządu, skarbnika lub sekretarza jednostki - w przypadku gdy emitentem jest jednostka samorządu terytorialnego, a w przypadku gdy emitentem jest zagraniczna jednostka terytorialna-osobę pełniącą funkcję odpowiadającą funkcji członka zarządu, skarbnika lub sekretarza tej jednostki,16)
osobie nadzorującej - rozumie się przez to:a)
członka rady nadzorczej, komisji rewizyjnej lub innego organu powołanego w podmiocie w celu nadzorowania jego prawidłowego działania - w przypadku gdy emitentem jest przedsiębiorca,b)
przewodniczącego rady jednostki -w przypadku gdy emitentem jest jednostka samorządu terytorialnego, a w przypadku gdy emitentem jest zagraniczna jednostka terytorialna - osobę pełniącą funkcję odpowiadającą funkcji przewodniczącego rady tej jednostki,17)
podmiocie powiązanym - rozumie się przez to:a)
podmiot dominujący w stosunku do emitenta, jednostkę z grupy kapitałowej podmiotu dominującego albo małżonka, rodzeństwo, wstępnego, zstępnego lub inną osobę bliską podmiotu dominującego, a także podmiot, w którym jedna z tych osób jest podmiotem dominującym lub jest osobą zarządzającą,b)
innego akcjonariusza (wspólnika) posiadającego w chwili przekazania informacji lub w okresie 12 miesięcy przed dniem jej przekazania co najmniej 10% głosów na walnym zgromadzeniu (zgromadzeniu wspólników) emitenta, a także jednostkę od niego zależną lub podmiot, w którym jest lub byt w tym okresie osobą zarządzającą,c)
jednostkę z grupy kapitałowej emitenta,d)
osobę zarządzającą lub nadzorującą emitenta w chwili przekazania informacji lub w okresie 12 miesięcy przed dniem jej przekazania, jej małżonka, rodzeństwo, wstępnego, zstępnego lub inną osobę bliską, a także podmiot, w którym jedna z tych osób jest podmiotem dominującym lub jest osobą zarządzającą,18)
polskim kwicie depozytowym - rozumie się przez to papier wartościowy oferowany na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, wystawiony w związku z papierami wartościowymi wyemitowanymi poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, na podstawie umowy z ich emitentem,19)
emitencie bazy- rozumie się przez to emitenta papierów wartościowych, które stanowią podstawę wystawienia polskich kwitów depozytowych,20)
domu depozytowym - rozumie się przez to dom maklerski lub bank, będący właścicielem lub zamierzający stać się właścicielem papierów wartościowych, w związku z którymi, na podstawie umowy z emitentem bazy, wystawił lub zamierza wystawić polskie kwity depozytowe,21)
prawie do akcji - rozumie się przez to papier wartościowy inkorporujący prawo do akcji nowej emisji, powstały w wyniku dokonania przydziału akcji i zapisania tego papieru wartościowego w depozycie papierów wartościowych, istniejący do chwili zapisania przydzielonej akcji na rachunku papierów wartościowych,22)
przekazywaniu raportu lub informacji - rozumie się przez to równoczesne dostarczanie informacji określonych w rozporządzeniu, w formie raportów bieżących i okresowych, Komisji i spółce prowadzącej rynek pozagiełdowy, na którym notowane są papiery wartościowe emitenta, oraz po upływie 20 minut, agencji informacyjnej wskazanej przez Komisję,23)
raporcie bieżącym - rozumie się przez to przekazywane przez emitenta informacje bieżące, sporządzone w formie i zakresie określonym w rozporządzeniu, ujawniające dane zgodnie z przepisami rozporządzenia,24)
raporcie okresowym - rozumie się przez to przekazywane przez emitenta okresowe informacje finansowe, wyrażone w tysiącach złotych, chyba że przepisy rozporządzenia stanowią inaczej lub charakter i znaczenie (istotność) pozycji wymagają innej dokładności lub przedstawienia w innych jednostkach (ze wskazaniem tego w nazwie pozycji ), sporządzone w określonej formie i ujawniające dane zgodnie z przepisami rozporządzenia oraz zgodnie z rozporządzeniem o prospekcie,25)
sprawozdaniu finansowym - rozumie się przez to sporządzone zgodnie z obowiązującymi na dzień bilansowy zasadami rachunkowości i ujawniające dane zgodnie z wymogami rozporządzenia o prospekcie informacje finansowe obejmujące:a)
wstęp,b)
bilans,c)
rachunek zysków i strat,d)
zestawienie zmian w kapitale własnym,e)
rachunek przepływów środków pieniężnych,f)
zestawienie portfela inwestycyjnego (lokat) funduszu - w przypadku funduszu,g)
noty objaśniające,- w zakresie określonym odpowiednio w przepisach o prospekcie,
26)
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rozumie się przez to sprawozdanie finansowe ujawniające skonsolidowane informacje finansowe obejmujące:a)
wstęp,b)
skonsolidowany bilans,c)
skonsolidowany rachunek zysków i strat,d)
zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym,e)
skonsolidowany rachunek przepływów środków pieniężnych,f)
zestawienie portfela inwestycyjnego (lokat) funduszu -w przypadku funduszu,g)
noty objaśniające,- w zakresie określonym odpowiednio w przepisach o prospekcie,
27)
przychodach ze sprzedaży - rozumie się przez to:a)
łączne przychody z tytułu odsetek i przychody z tytułu prowizji - w przypadku banku lub międzynarodowej instytucji finansowej,b)
składki na udziale własnym - w przypadku zakładu ubezpieczeń,c)
przychody z tytułu świadczenia usług - w przypadku domu maklerskiego,d)
dochody ogółem - w przypadku jednostki samorządu terytorialnego lub zagranicznej jednostki terytorialnej,e)
przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - w przypadku innych podmiotów,28)
nabyciu - rozumie się przez to nabycie przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną od osoby trzeciej prawa własności, innego prawa rzeczowego lub prawa do używania, a także objęcie akcji (udziałów) w tworzonej spółce,29)
zbyciu - rozumie się przez to przeniesienie przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną na rzecz osoby trzeciej prawa własności, innego prawa rzeczowego lub prawa do używania,30)
znaczącej umowie - rozumie się przez to umowę, której jedną ze stron jest emitent lub jednostka od niego zależna, a wartość przedmiotu umowy wynosi co najmniej 20%:a)
łącznej wartości kapitałów własnych emitenta, a w przypadku jednostki samorządu terytorialnego lub zagranicznej jednostki terytorialnej wysokości rocznego budżetu, lubb)
wartości przychodów ze sprzedaży, emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów, za które przekazał raporty kwartalne, a w przypadku gdy emitent sporządził za ten okres skonsolidowane raporty kwartalne - wartości przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej emitenta ujawnionej w tych raportach,31)
aktywach o znacznej wartości - rozumie się przez to aktywa stanowiące co najmniej 20% łącznej wartości kapitałów własnych emitenta, a w przypadku aktywów finansowych takie aktywa, które stanowią co najmniej 20% łącznej wartości kapitałów własnych emitenta bądź co najmniej 20% kapitału akcyjnego (zakładowego) jednostki, której akcje (udziały) stanowią przedmiot aktywów finansowych emitenta lub jednostki od niego zależnej,32)
ratingu - rozumie się przez to ocenę klasyfikacyjną ryzyka inwestycyjnego związanego z określonymi papierami wartościowymi lub zdolnością emitenta do terminowej spłaty zaciągniętych zobowiązań, dokonaną i ogłoszoną przez wyspecjalizowaną instytucję.2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o znaczącej umowie, rozumie się przez to również kilka umów zawieranych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z jednym podmiotem lub jednostkami od niego zależnymi, w okresie krótszym niż 12 miesięcy, jeżeli łączna wartość tych umów spełnia wyżej opisane kryteria. W przypadku umów wieloletnich przez wartość umowy rozumie się łączną wartość świadczeń wynikających z umowy, określoną dla całego okresu jej obowiązywania. W przypadku umów zawartych na czas nieoznaczony, wartością tej umowy jest łączna wartość świadczeń wynikających z zawartej umowy za okres 5 lat. W przypadku braku możliwości określenia wartości świadczeń wynikających z zawartej umowy należy określić jej szacunkową wartość.3.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o jednostce samorządu terytorialnego, rozumie się przez to również związki takich jednostek i miasto stołeczne Warszawa.4.
Ilekroć raport bieżący przekazywany na podstawie rozporządzenia zawiera dane wyrażone w walucie obcej lub odnosi się do kryterium równowartości w złotych waluty EURO, przeliczenia tej wartości dokonuje się według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski dla tej danej waluty na dzień przekazania raportu bieżącego.