§ 5. - Zakres obowiązków informacyjnych i publikacyjnych dla emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do regulowanego pozagiełdowego wtórnego publicznego obrotu papierami wartościowymi.
Monitor Polski
M.P.1996.52.482
Akt utracił moc Wersja od: 4 stycznia 1998 r.
§ 5.
1.
Niezależnie od obowiązku określonego w § 4, emitent, z wyjątkiem gminy, obowiązany jest do przekazywania w formie raportu bieżącego informacji o następujących zdarzeniach:1)
nabyciu lub zbyciu aktywów istotnej wartości - z podaniem daty i sposobu nabycia lub zbycia, podstawowej charakterystyki nabytych aktywów, wraz z ceną ich nabycia (zbycia) lub zyskiem (stratą) uzyskanym na tej transakcji, a w przypadku nabycia lub zbycia akcji (udziałów) innych jednostek - dodatkowo z podaniem nazwy i siedziby jednostki, której akcje (udziały) są przedmiotem nabycia lub zbycia, udziału procentowego nabywanego (zbywanego) kapitału oraz procentu posiadanego kapitału i udziału w łącznej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu tej jednostki po dokonaniu transakcji, a także charakteru lokaty kapitałowej emitenta (długo- lub krótkoterminowa),2)
utracie aktywów istotnej wartości w wyniku zdarzeń losowych - z podaniem daty i opisu zdarzenia oraz krótkiej charakterystyki aktywów, wraz z określeniem ich wartości bilansowej i szacunkowej wartości rynkowej, a także oceny zarządu dotyczącej wpływu tego zdarzenia na działalność emitenta,3)
zawarciu lub rozwiązaniu istotnej umowy - z określeniem stron umowy, jej przedmiotu oraz wartości, sposobu i terminów spełnienia świadczeń, a w przypadku rozwiązania umowy - przyczyn i skutków jej rozwiązania,4)
złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości emitenta, ogłoszeniu upadłości, złożeniu wniosku o otwarcie postępowania układowego, otwarciu postępowania układowego lub otwarciu likwidacji przedsiębiorstwa emitenta - ze wskazaniem dat tych zdarzeń oraz sędziego-komisarza i syndyka masy upadłości, nadzorcy sądowego lub likwidatora (likwidatorów),5)
podjęciu decyzji o przejęciu innego podmiotu lub o połączeniu z innym podmiotem - ze wskazaniem tego podmiotu, szczegółowym określeniem zasad przeprowadzenia planowanej operacji, podaniem dat bilansów połączenia (przejęcia), na podstawie których to połączenie (przejęcie) nastąpi, oraz istotnych danych o działalności, sytuacji finansowej, pozycji rynkowej i zatrudnieniu w tym podmiocie,6)
podjęciu decyzji o zmianie formy prawnej emitenta - z określeniem nowej formy prawnej oraz daty bilansu przekształcenia,7)
podjęciu decyzji o emisji obligacji - z określeniem podstawowych warunków emisji, w szczególności jej wielkości i rodzaju emitowanych obligacji, wartości nominalnej i ceny emisyjnej oraz warunków oprocentowania i ewentualnych zabezpieczeń,8)
zmianie praw z papierów wartościowych emitenta, dopuszczonych do publicznego obrotu - ze wskazaniem decyzji, na podstawie której zmiana ta została dokonana, oraz określeniem tych praw według stanu przed zmianą i po niej,9)
zmianie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych (biegłego rewidenta), dokonującego badania raportów finansowych emitenta - ze wskazaniem, czy zmiana ta wynika z decyzji biegłego rewidenta czy z decyzji emitenta, wraz z pismem dotychczasowego biegłego rewidenta, w którym potwierdza on lub nie informacje zawarte w raporcie bieżącym, a także ze wskazaniem osoby nowego biegłego rewidenta, daty jego wynajęcia i podaniem organu, który dokonał jego wyznaczenia,10)
odwołaniu lub rezygnacji osoby zarządzającej lub członka organu nadzoru emitenta z pełnionej funkcji - ze wskazaniem imienia i nazwiska tej osoby oraz jej dotychczasowej funkcji w przedsiębiorstwie emitenta oraz przyczyny odwołania (rezygnacji),11)
powołaniu nowej osoby zarządzającej lub nowego członka organu nadzoru emitenta - ze wskazaniem imienia i nazwiska tej osoby, jej kwalifikacji oraz powierzonej jej funkcji w przedsiębiorstwie emitenta,12)
zawarciu lub rozwiązaniu z podmiotem prowadzącym przedsiębiorstwo maklerskie, o którym mowa w § 7 rozporządzenia wymienionego w § 2 pkt 11, umowy o organizowanie rynku dla papierów wartościowych emitenta - ze wskazaniem nazwy tego podmiotu oraz istotnych postanowień umowy,13)
udzieleniu lub zmianie ratingu - ze wskazaniem podmiotu, który udzielił ratingu, oraz ocen (klasyfikacji), jakie zostały przyznane emitentowi.2.
W przypadku sporządzenia oficjalnej prognozy wyników przedsiębiorstwa, emitent obowiązany jest do przekazania informacji dotyczących prognozowanych wyników, w tym co najmniej wielkości obrotów, wyniku operacyjnego, wyniku brutto i netto w prognozowanym okresie oraz podstawowych założeń tej prognozy.3.
W przypadku przejęcia przez emitenta innej jednostki, emitent obowiązany jest do przekazania najpóźniej 90 dni po dniu bilansowym wyznaczonym w uchwałach walnych zgromadzeń akcjonariuszy jako data bilansów, na podstawie których przejęcie ma być dokonane, raportu finansowego (pro forma) obejmującego dane emitenta i jednostki przejmowanej, sporządzonego na podstawie ich jednostkowych sprawozdań finansowych na dzień przejęcia, wraz z opinią o badanym raporcie finansowym, sporządzoną przez uprawniony podmiot.4.
Emitent przekazuje raporty, o których mowa w ust. 2 i 3, w terminie określonym uprzednio w raporcie bieżącym.5.
Niezależnie od obowiązku określonego w § 4, emitent będący gminą obowiązany jest do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji o zdarzeniach wymienionych w ust. 1 pkt 7, 12 i 13 oraz informacji o następujących zdarzeniach:1)
ustanowieniu nowych istotnych źródeł dochodów gminy lub zniesieniu dotychczasowego istotnego źródła dochodów ze wskazaniem wpływu tego zdarzenia na dochody budżetu gminy,2)
zmianie banku-reprezentanta lub zmianie umowy łączącej gminę emitenta z bankiem-reprezentantem - w przypadku emisji obligacji, na zasadach określonych ustawą z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach (Dz. U. Nr 83, poz. 420 i Nr 118, poz. 574),3)
zmianie przedmiotu zabezpieczenia ustanowionego w związku z emisją obligacji, ze wskazaniem przyczyn tej zmiany, ze szczególnym uwzględnieniem:a)
zniszczenia w wyniku zdarzeń losowych obiektów, na których ustanowiono hipotekę dla zabezpieczenia wierzytelności wynikających z emisji,b)
zmniejszenia wartości obiektów, o których mowa w lit. a),c)
utracie lub istotnym zmniejszeniu wartości przedmiotów majątkowych lub praw, które stanowią zabezpieczenie wierzytelności wynikających z emisji,d)
zmniejszenia poniżej równowartości w złotych 10 mln EURO 1 kapitałów własnych banku lub międzynarodowej instytucji finansowej udzielającej gwarancji,e)
zniesienia gminy poręczającej za zobowiązania wynikające z obligacji, z podaniem podmiotu, który przejął ciążące na niej zobowiązania z tytułu poręczenia,f)
zmiany rodzaju zabezpieczenia lub podmiotu zabezpieczającego wierzytelności wynikające z emisji, w tym także ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia na żądanie banku-reprezentanta,4)
wszczęciu postępowania zmierzającego do ustanowienia zarządu komisarycznego i komisarza rządowego oraz o ustanowieniu zarządcy komisarycznego i komisarza rządowego,5)
negatywnej opinii regionalnej izby obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy lub o półrocznym sprawozdaniu z przebiegu wykonywania budżetu,6)
uchwaleniu budżetu, ze wskazaniem ogólnej sumy dochodów i planowanych wydatków gminy, oraz o sposobie pokrycia deficytu budżetowego lub o nieuchwaleniu budżetu w terminie do dnia 30 kwietnia danego roku budżetowego, ze wskazaniem konsekwencji tego zdarzenia,7)
stwierdzeniu przez regionalną izbę obrachunkową nieważności uchwały budżetowej w całości lub w części, ze wskazaniem konsekwencji tego zdarzenia dla gminy,8)
złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości lub o ogłoszenie upadłości banku obsługującego budżet gminy, z oceną ewentualnego wpływu tego zdarzenia na realizację wykonania budżetu gminy oraz na zdolność gminy do realizacji zaciągniętych zobowiązań,9)
wszczęciu postępowania zmierzającego do zniesienia gminy oraz o zniesieniu gminy, z podaniem, kto przejął ciążące na niej zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych.1 Z dniem 1 stycznia 1999 r., na podstawie art. 30 ustawy z dnia 18 grudnia 1998 r. Prawo dewizowe (Dz.U.98.160.1063), wyraz "ECU" zastępuje się wyrazem "EURO".