§ 1. - Zm.: rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych.
Dz.U.2003.229.2278
Akt jednorazowy"2) rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich - rozumie się przez to rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 27 maja 2003 r. w sprawie określenia wielkości środków własnych domu maklerskiego w zależności od rozmiarów wykonywanej działalności oraz maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do środków własnych (Dz. U. Nr 109, poz. 1032),
3) rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską - rozumie się przez to rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 27 maja 2003 r. w sprawie określenia wysokości środków własnych przeznaczonych na prowadzenie przez bank działalności maklerskiej w zależności od rozmiarów wykonywanej działalności (Dz. U. Nr 109, poz. 1033),";
"20a) zamierzonej spłacie zobowiązań podporządkowanych, która spowoduje obniżenie wielkości nadzorowanych kapitałów do poziomu niższego niż 120 % całkowitego wymogu kapitałowego,",
"30) obniżeniu poziomu nadzorowanych kapitałów poniżej wysokości całkowitego wymogu kapitałowego lub wysokości wymogu kapitałowego z tytułu pozostałych ryzyk lub minimalnej wielkości środków własnych na prowadzenie działalności maklerskiej, o których mowa w art. 41a ustawy, niedotrzymaniu wymaganego poziomu stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaangażowania, niedotrzymaniu wymaganej relacji wielkości środków własnych na prowadzenie działalności maklerskiej do wysokości zaciągniętych przez dom maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych przez niego dłużnych papierów wartościowych,",
"37) zmianie sposobu wyliczania całkowitego wymogu kapitałowego w związku ze zmianą zakresu prowadzonej działalności ze znaczącego na nieznaczący lub z nieznaczącego na znaczący,
38) ryzyku, które może zagrozić jego sytuacji finansowej, w szczególności związanym ze strukturą i źródłami finansowania nadzorowanych kapitałów oraz finansowania zewnętrznego, w przypadku gdy dom maklerski stosuje przepisy § 11 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich,
39) przypadku niewywiązania się strony z zobowiązań wobec domu maklerskiego z tytułu umowy z udzielonym lub otrzymanym przyrzeczeniem odkupu, umowy udzielenia lub zaciągnięcia pożyczki instrumentów finansowych lub instrumentów obrotu towarowego.";
"§ 23a. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 20a, raport bieżący zawiera następujące informacje:
1) nazwę (firmę), siedzibę i adres lub imię, nazwisko i adres udzielającego pożyczki lub kredytu,
2) wielkość zaciągniętych zobowiązań,
3) wynikający z umowy termin spłaty zobowiązań,
4) wielkość zamierzonej spłaty zobowiązań,
5) przewidywany termin spłaty,
6) procentowo wyrażony udział prognozowanej wielkości nadzorowanych kapitałów, po spłacie zobowiązań w całkowitym wymogu kapitałowym.";
"§ 33. 1. W przypadku obniżenia poziomu nadzorowanych kapitałów poniżej wysokości całkowitego wymogu kapitałowego lub wysokości wymogu kapitałowego z tytułu pozostałych ryzyk lub minimalnej wielkości środków własnych na prowadzenie działalności maklerskiej, o których mowa w art. 41a ustawy, niedotrzymania wymaganego poziomu stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaangażowania, o których mowa w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, raport bieżący zawiera dane, o których mowa w części A załącznika nr 3 do rozporządzenia, według stanu na dzień wystąpienia tego zdarzenia.
2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji wielkości środków własnych na prowadzenie działalności maklerskiej do wysokości zaciągniętych przez dom maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych przez niego dłużnych papierów wartościowych, o której mowa w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, raport bieżący zawiera dane, o których mowa w dziale XII części B załącznika nr 3 do rozporządzenia, sporządzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia.
3. Do raportu bieżącego, o którym mowa w ust. 1 i 2, należy dołączyć następujące informacje:
1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia wymaganego poziomu wskaźników,
2) opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami określonymi w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich.
4. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa w ust. 1 i 2, utrzymuje się przez okres dłuższy niż 1 dzień, raport bieżący jest przesyłany codziennie, z tym że opis działań jest przesyłany z pierwszym raportem, chyba że w tym zakresie nastąpi zmiana zamierzeń domu maklerskiego.";
"§ 39a. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 37, raport bieżący zawiera następujące informacje:
1) datę dokonania obliczeń, na podstawie których stwierdzono zmianę zakresu prowadzonej działalności z nieznaczącej na znaczącą lub ze znaczącej na nieznaczącą,
2) wyniki obliczeń dotyczących spełnienia warunków, o których mowa w § 5 ust. 2 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich.
§ 39b. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 38, raport bieżący zawiera następujące informacje:
1) szczegółową charakterystykę zagrożenia,
2) opis przypuszczalnego wpływu ryzyka na sytuację domu maklerskiego.
§ 39c. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 39, raport bieżący zawiera następujące informacje:
1) charakterystykę zawartej umowy,
2) termin, w którym powinny zostać uregulowane wynikające z umowy zobowiązania wobec domu maklerskiego,
3) wynikającą z umowy wielkość zobowiązania.";
"24) obniżeniu poziomu nadzorowanych kapitałów poniżej wysokości całkowitego wymogu kapitałowego lub wysokości wymogu kapitałowego z tytułu pozostałych ryzyk lub minimalnej wielkości środków własnych na prowadzenie działalności maklerskiej, o których mowa w art. 41a ustawy, niedotrzymaniu wymaganego poziomu stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaangażowania,",
"30) zmianie sposobu wyliczania całkowitego wymogu kapitałowego w związku ze zmianą zakresu prowadzonej działalności ze znaczącego na nieznaczący lub z nieznaczącego na znaczący,
31) przypadku niewywiązania się strony z zobowiązań wobec biura maklerskiego z tytułu umowy z udzielonym lub otrzymanym przyrzeczeniem odkupu, umowy udzielenia lub zaciągnięcia pożyczki instrumentów finansowych lub instrumentów obrotu towarowego.";
"§ 64. 1. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1 pkt 24, raport bieżący zawiera dane, o których mowa w części A załącznika nr 3 do rozporządzenia, według stanu na dzień wystąpienia tego zdarzenia.
2. Do raportu bieżącego, o którym mowa w ust. 1, należy dołączyć następujące informacje:
1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia wymaganego poziomu wskaźników,
2) opis działań, jakie bank zamierza podjąć w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami określonymi w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską.
3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa w ust. 1, utrzymuje się przez okres dłuższy niż 1 dzień, raport bieżący jest przesyłany codziennie, z tym że opis działań jest przesyłany z pierwszym raportem, chyba że w tym zakresie nastąpi zmiana zamierzeń banku.";
"§ 69a. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1 pkt 30, raport bieżący zawiera następujące informacje:
1) datę dokonania obliczeń, na podstawie których stwierdzono zmianę zakresu prowadzonej działalności z nieznaczącej na znaczącą lub ze znaczącej na nieznaczącą,
2) wyniki obliczeń dotyczących spełnienia warunków, o których mowa w § 5 ust. 2 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską.
§ 69b. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1 pkt 31, raport bieżący zawiera następujące informacje:
1) charakterystykę zawartej umowy,
2) termin, w którym powinny zostać uregulowane wynikające z umowy zobowiązania wobec biura maklerskiego,
3) wynikającą z umowy wielkość zobowiązania.";
"13) obniżeniu poziomu nadzorowanych kapitałów poniżej wysokości całkowitego wymogu kapitałowego lub wysokości wymogu kapitałowego z tytułu pozostałych ryzyk lub minimalnej wielkości środków własnych na prowadzenie działalności maklerskiej, o których mowa w art. 41a ustawy, niedotrzymaniu wymaganego poziomu stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaangażowania,",
"20) zmianie sposobu wyliczania całkowitego wymogu kapitałowego w związku ze zmianą zakresu prowadzonej działalności ze znaczącego na nieznaczący lub z nieznaczącego na znaczący,
21) przypadku niewywiązania się z zobowiązań wobec zagranicznej osoby prawnej strony umowy z udzielonym lub otrzymanym przyrzeczeniem odkupu, umowy udzielenia lub zaciągnięcia pożyczki instrumentów finansowych lub instrumentów obrotu towarowego.",
"3. Przepisów ust. 1 pkt 2-4, 6-8, 13 oraz 20 i 21 nie stosuje się do zagranicznej osoby prawnej, o której mowa w art. 52a ustawy, prowadzącej działalność maklerską w formie oddziału.";
"§ 84. 1. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1 pkt 13, raport bieżący zawiera dane, o których mowa w części A załącznika nr 3 do rozporządzenia, według stanu na dzień wystąpienia tego zdarzenia.
2. Do raportu bieżącego, o którym mowa w ust. 1, należy dołączyć następujące informacje:
1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia wymaganego poziomu wskaźników,
2) opis działań, jakie zagraniczna osoba prawna zamierza podjąć w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami określonymi w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską.
3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa w ust. 1, utrzymuje się przez okres dłuższy niż 1 dzień, raport bieżący jest przesyłany codziennie, z tym że opis działań jest przesyłany z pierwszym raportem, chyba że w tym zakresie nastąpi zmiana zamierzeń zagranicznej osoby prawnej.";
"§ 90a. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1 pkt 20, raport bieżący zawiera następujące informacje:
1) datę dokonania obliczeń, na podstawie których stwierdzono zmianę zakresu prowadzonej działalności z nieznaczącej na znaczącą lub ze znaczącej na nieznaczącą,
2) wyniki obliczeń dotyczących spełnienia warunków, o których mowa w § 5 ust. 2 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską.
§ 90b. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1 pkt 21, raport bieżący zawiera następujące informacje:
1) charakterystykę zawartej umowy,
2) termin, w którym powinny zostać uregulowane wynikające z umowy zobowiązania wobec zagranicznej osoby prawnej,
3) wynikającą z umowy wielkość zobowiązania.";
"2. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych, jeżeli obowiązek ich sporządzania wynika z odrębnych przepisów. W przypadku odstąpienia od wyliczania skonsolidowanego całkowitego wymogu kapitałowego, na podstawie § 11 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, dom maklerski będący podmiotem dominującym w grupie kapitałowej dostarcza zestawienie zaangażowań tej całej grupy kapitałowej.",
"4. Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału jest obowiązana dostarczać do Komisji swoje roczne sprawozdania finansowe, sporządzone zgodnie z przepisami obowiązującymi w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej, wraz ze sprawozdaniem z działalności i opinią biegłego rewidenta.",
"4a. Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału, jeżeli wystąpią przesłanki określone w art. 64b ust. 2 ustawy, o której mowa w § 2 pkt 10, jest obowiązana dostarczać do Komisji, oprócz rocznych sprawozdań finansowych, o których mowa w ust. 4, roczne sprawozdania finansowe oddziału wraz ze sprawozdaniem z działalności oddziału, raportem z badania sprawozdania i opinią biegłego rewidenta.
4b. Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału jest obowiązana dostarczać do Komisji sprawozdania miesięczne, półroczne i wstępne roczne sprawozdania finansowe, z zastrzeżeniem ust. 4c i 6.
4c. Przepisów ust. 4b nie stosuje się do zagranicznej osoby prawnej, o której mowa w art. 52a ustawy.";
"5. Do sprawozdania miesięcznego dołącza się szczegółową charakterystykę składu portfela handlowego, o którym mowa w § 6 ust. 2 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i w § 6 ust. 2 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską, według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania miesięcznego.";
"§ 122. 1. Dom maklerski dołącza do rocznego sprawozdania finansowego opinię biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego, raport z badania sprawozdania finansowego oraz sprawozdanie z działalności domu maklerskiego.
2. Biuro maklerskie dołącza do rocznego sprawozdania finansowego:
1) sprawozdanie z działalności biura maklerskiego oraz
2) opinię biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego banku wraz z raportem z badania sprawozdania finansowego banku, w części dotyczącej działalności maklerskiej, albo opinię biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego biura maklerskiego wraz z raportem z badania sprawozdania finansowego biura maklerskiego, o ile obowiązek odrębnego badania sprawozdania finansowego biura maklerskiego wynika z innych przepisów.
3. Biuro maklerskie spełnia obowiązek dostarczenia sprawozdania z działalności, o którym mowa w ust. 2, jeżeli do rocznego sprawozdania finansowego biura maklerskiego jest dołączona część sprawozdania z działalności banku w roku obrotowym, która dotyczy działalności maklerskiej.
4. Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału, dostarcza Komisji opinię biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego zagranicznej osoby prawnej sporządzonego zgodnie z przepisami prawa obowiązującymi w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej, oraz sprawozdanie z działalności zagranicznej osoby prawnej.
5. Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału, dostarczająca do Komisji roczne sprawozdanie finansowe oddziału, dołącza do rocznego sprawozdania finansowego oddziału opinię biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego oddziału, raport z badania sprawozdania finansowego oddziału oraz sprawozdanie z działalności oddziału zagranicznej osoby prawnej.
6. Roczne sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.";
"§ 123a. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu o skonsolidowanych wymogach kapitałowych przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 4 do rozporządzenia.
2. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych sporządza się raz na 6 miesięcy, za pierwsze i drugie półrocze roku obrotowego.
3. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych sporządza się narastająco od początku roku obrotowego.
4. W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu o skonsolidowanych wymogach kapitałowych, sporządza się notę objaśniającą, w której należy przedstawić informacje zapewniające porównywalność danych bieżącego półrocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego.
5. W przypadku gdy wykazana w sprawozdaniu o skonsolidowanych wymogach kapitałowych wysokość wymogów kapitałowych, o których mowa w § 3 ust. 1, ust. 4 lub ust. 5 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, jest niższa od poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów, do sprawozdania należy dołączyć:
1) opis przyczyn niedotrzymania wysokości wymogów kapitałowych,
2) opis działań, jakie dom maklerski podjął lub zamierza podjąć w celu przywrócenia stanu zgodnego z wymaganym.
§ 123b. 1. Zestawienie zaangażowań w skali całej grupy kapitałowej powinno zawierać następujące informacje:
1) nazwę (firmę) podmiotu,
2) wielkość łącznego zaangażowania wobec danego podmiotu z podziałem na zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaangażowania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego.
2. Zestawieniem powinny być objęte podmioty, wobec których łączne zaangażowanie grupy kapitałowej przekracza 10% nadzorowanych kapitałów domu maklerskiego.
3. Zestawienie zaangażowań w skali całej grupy kapitałowej sporządza się raz na 6 miesięcy, za pierwsze i drugie półrocze roku obrotowego.";
"§ 124a. 1. Dom maklerski, bank prowadzący działalność maklerską oraz zagraniczna osoba prawna prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską są obowiązane dostarczać Komisji zestawienia dotyczące transakcji odkupu papierów wartościowych (transakcji korygujących) zawartych przez nich na rynku giełdowym w celu prawidłowego rozliczenia innych transakcji.
2. Zestawienie, o którym mowa w ust. 1, powinno zawierać następujące informacje:
1) nazwę i kod papieru wartościowego,
2) datę zawarcia korygowanej transakcji,
3) wolumen korygowanej transakcji,
4) przyczynę zawarcia transakcji korygujących,
5) daty zawarcia transakcji korygujących,
6) wolumen transakcji korygujących,
7) wartość transakcji korygujących.
3. Zestawienie, o którym mowa w ust. 1, sporządza się za okres miesiąca kalendarzowego według stanu na ostatni dzień miesiąca kalendarzowego. Zestawienie zawiera informacje związane z zawartymi w danym miesiącu kalendarzowym transakcjami korygującymi.";
"12. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych dostarcza się w terminie sześciu tygodni od zakończenia półrocza roku obrotowego.
13. Zestawienie zaangażowań w skali całej grupy kapitałowej dostarcza się w terminie sześciu tygodni od zakończenia półrocza roku obrotowego.
14. Zestawienie, o którym mowa w § 124a, dostarcza się w terminie do 20 dnia następującego po miesiącu objętym zestawieniem.";