§ 2. - Sposób, zakres i terminy realizacji obowiązków przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego, bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa oraz zgłoszeń mienia.

Dziennik Ustaw

Dz.U.1999.27.246

Akt utracił moc

Wersja od: 31 marca 1999 r.

§ 2. Obowiązek przekazywania, w zależności od rodzaju dokonywanych czynności, danych dotyczących transakcji z nierezydentami oraz stanu należności i zobowiązań zagranicznych, z wyjątkiem banków, mają:

1) podmioty dokonujące eksportu lub importu towarów lub usług - kwartalnych sprawozdań ze stanów: zaliczek otrzymanych w eksporcie towarów lub usług, zaliczek udzielonych w imporcie towarów lub usług, należności w eksporcie i zobowiązań w imporcie towarów i usług, jeżeli ich łączna wartość na koniec kwartału sprawozdawczego lub koniec kwartału poprzedzającego kwartał sprawozdawczy była równa lub przekroczyła 100.000 zł - na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 1-4 do rozporządzenia, w terminie do 20 dnia po zakończeniu kwartału,

2) spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i spółki akcyjne z udziałem kapitału zagranicznego - rocznych sprawozdań dotyczących posiadanego kapitału zagranicznego, sporządzanych na podstawie rocznych danych bilansowych oraz rachunku zysków i strat; w przypadku spółek, których rok obrotowy różni się od kalendarzowego, podstawą sporządzenia sprawozdania są dane wynikające z ksiąg rachunkowych na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego; w przypadku spółek, które nie rozpoczęły działalności gospodarczej lub nie sporządzają bilansu oraz rachunku zysków i strat, podstawą sporządzenia sprawozdania są dokumenty rzeczywistych wpłat zagranicznych udziałowców (akcjonariuszy) na poczet kapitału podstawowego, w rozumieniu przepisów o rachunkowości - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 5 do rozporządzenia, w terminie do dnia 15 maja po zakończeniu roku,

3) rezydenci posiadający udziały lub akcje w spółkach z siedzibą za granicą lub oddziały z siedzibą za granicą - rocznych sprawozdań dotyczących posiadanego kapitału za granicą, sporządzanych na podstawie rocznych danych bilansowych oraz rachunku zysków i strat spółek (oddziałów) mających siedzibę za granicą; w przypadku spółek i oddziałów, których rok obrotowy różni się od kalendarzowego, podstawą sporządzania sprawozdań są dane wynikające z ksiąg rachunkowych na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego; w przypadku spółek i oddziałów, które nie rozpoczęły działalności gospodarczej lub nie sporządzają bilansu oraz rachunku zysków i strat, podstawą sporządzenia sprawozdania są dokumenty rzeczywistych wpłat podmiotów na poczet kapitału (funduszu) podstawowego - na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 6 i 7 do rozporządzenia, w terminie do dnia 15 maja po zakończeniu roku,

4) rezydenci, którzy zaciągnęli od nierezydentów lub udzielili nierezydentom kredytu bądź pożyczki, której wysokość jest równa lub przekracza równowartość 10.000 EURO, a także podmioty, które zawarły z nierezydentem, na okres dłuższy niż 3 lata, umowę dzierżawy lub najmu, przewidującą przeniesienie prawa własności przedmiotu dzierżawy lub najmu na użytkownika po upływie terminu określonego w umowie:

a) informacji o zawarciu umowy z nierezydentem, w terminie 20 dni od dnia zawarcia umowy: dla kredytów zaciągniętych - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 8 do rozporządzenia, a dla kredytów udzielonych - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 11 do rozporządzenia,

b) kwartalnych sprawozdań z wykorzystania oraz spłat kredytów lub pożyczek otrzymanych od nierezydentów wraz z terminarzem przyszłych spłat oraz kwartalnych sprawozdań z wykorzystania i spłat kredytów lub pożyczek udzielonych nierezydentom wraz z terminarzem przyszłych spłat, w przypadku kredytów lub pożyczek o równowartości co najmniej 1.000.000 EURO - na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 9, 10, 12 i 13 do rozporządzenia, w terminie do 20 dnia po zakończeniu kwartału,

c) kwartalnych sprawozdań z wykorzystania oraz spłat kredytów lub pożyczek otrzymanych od nierezydentów wraz z terminarzem przyszłych spłat oraz kwartalnych sprawozdań z wykorzystania i spłat kredytów lub pożyczek udzielonych nierezydentom wraz z terminarzem przyszłych spłat, w przypadku kredytów lub pożyczek, na których udzielenie lub zaciągnięcie jest wymagane zezwolenie dewizowe - na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 9, 10, 12 i 13 do rozporządzenia, w terminie do 20 dnia po zakończeniu kwartału,

5) rezydenci, o których mowa w pkt 4, którzy zaciągnęli lub udzielili kredytów lub pożyczek z wyłączeniem określonych w pkt 4 lit. b) i c), są obowiązani powiadomić pisemnie NBP o zmianie warunków umowy w terminie 20 dni od dnia dokonania zmiany,

6) rezydenci, z wyjątkiem osób fizycznych dokonujących obrotu określonego w art. 9 pkt 6 lit. b) ustawy, posiadający rachunki bankowe w bankach lub innych instytucjach finansowych za granicą:

a) informacji o otwarciu rachunku w banku lub innej instytucji finansowej za granicą, w terminie 20 dni po jego otwarciu - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 14 do rozporządzenia,

b) kwartalnych sprawozdań z obrotów i sald na tych rachunkach - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 15 do rozporządzenia, w terminie do 20 dnia po zakończeniu kwartału,

7) rezydenci, którzy zawarli umowę z nierezydentami o wielostronnym potrącaniu wierzytelności:

a) informacji o zawarciu umowy, w terminie 20 dni od dnia podpisania - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 16 do rozporządzenia,

b) kwartalnych sprawozdań z transakcji będących przedmiotem umowy, w sposób ustalony indywidualnie z NBP, w terminie do 20 dnia po zakończeniu kwartału,

8) rezydenci dokonujący rozliczeń z nierezydentami w formie potrąceń wierzytelności - kwartalnych sprawozdań o kompensowanych transakcjach - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 17 do rozporządzenia, w terminie do 20 dnia po zakończeniu kwartału,

9) rezydenci posiadający upoważnienia do dokonywania skupu i sprzedaży walut obcych i dewiz na podstawie art. 99a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. Nr 140, poz. 939, z 1998 r. Nr 160, poz. 1063 i Nr 162, poz. 1118 oraz z 1999 r. Nr 11, poz. 95) - miesięcznych sprawozdań ze stanów i obrotów zagranicznymi znakami pieniężnymi w postaci banknotów i monet - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 18 do rozporządzenia, w terminie do drugiego dnia roboczego po zakończeniu miesiąca,

10) rezydenci prowadzący działalność maklerską na podstawie zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, zwanej dalej "Komisją", zgodnie z przepisami ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945 oraz z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715) - miesięcznych sprawozdań o stanach należności i zobowiązań rezydentów w stosunku do nierezydentów z tytułu posiadanych papierów wartościowych - na formularzach otrzymanych z NBP, w terminie do 20 dnia po zakończeniu miesiąca,

11) fundusze inwestycyjne otwarte oraz specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte, utworzone na podstawie zezwolenia Komisji zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139, poz. 933) - miesięcznych sprawozdań o wartości jednostek uczestnictwa tych funduszy, będących w posiadaniu nierezydentów - na formularzach otrzymanych z NBP, w terminie do 20 dnia po zakończeniu miesiąca,

12) rezydenci dokonujący emisji papierów wartościowych na rynkach zagranicznych:

a) informacji o emisji, w terminie 20 dni od dnia sprzedaży papierów wartościowych nierezydentom - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 19 do rozporządzenia,

b) miesięcznych sprawozdań o liczbie i wartości papierów wartościowych znajdujących się w posiadaniu nierezydentów - na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 20 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu miesiąca.