Forma i tryb przekazywania przez organy Straży Granicznej oraz organy Krajowej Administracji Skarbowej informacji Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2017.814

Akt utracił moc

Wersja od: 21 kwietnia 2017 r.

ROZPORZĄDZENIE

MINISTRA ROZWOJU I FINANSÓW ¹

z dnia 10 kwietnia 2017 r.

w sprawie formy i trybu przekazywania przez organy Straży Granicznej oraz organy Krajowej Administracji Skarbowej informacji Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej

Na podstawie art. 15a ust. 6 ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2016 r. poz. 299, 615 i 1948 oraz z 2017 r. poz. 768 i 791) zarządza się, co następuje:

§ 1. Rozporządzenie określa formę i tryb przekazywania Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej, zwanemu dalej "Generalnym Inspektorem", przez organy Straży Granicznej oraz organy Krajowej Administracji Skarbowej informacji, o których mowa w art. 5 rozporządzenia (WE) nr 1889/2005 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 26 października 2005 r. w sprawie kontroli środków pieniężnych wwożonych do Wspólnoty lub wywożonych ze Wspólnoty (Dz. Urz. UE L 309 z 25.11.2005, str. 9), oraz informacji zawartych w zgłoszeniu określonym w przepisach wydanych na podstawie art. 21 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. z 2017 r. poz. 679), zwanym dalej "zgłoszeniem wwozu lub wywozu wartości i środków".

§  2. 

1. Informacje są przekazywane do Generalnego Inspektora jako dokumenty elektroniczne, za pośrednictwem środków komunikacji elektronicznej przez:

1) organy Straży Granicznej za pośrednictwem Komendanta Głównego Straży Granicznej;

2) naczelników urzędów celno-skarbowych.

2. Dokumenty elektroniczne, o których mowa w ust. 1, zawierają dane o wwozie lub wywozie wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych sporządzane oddzielnie dla każdego rodzaju wwożonych lub wywożonych wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych zgłoszonych w jednym zgłoszeniu wwozu lub wywozu wartości i środków. Format i znaczenie poszczególnych elementów danych o wwozie lub wywozie wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych określa załącznik do rozporządzenia.

3. Przekazywanie informacji odbywa się z wykorzystaniem schematu struktury dokumentu elektronicznego w formacie XML określonego w załączniku do rozporządzenia, z uwzględnieniem zmian struktury wynikających z szyfrowania i zastosowania kwalifikowanego podpisu elektronicznego albo opatrzenia kwalifikowaną pieczęcią elektroniczną.

4. Generalny Inspektor udostępnia Komendantowi Głównemu Straży Granicznej i naczelnikom urzędów celno-skarbowych oprogramowanie umożliwiające sporządzenie dokumentów elektronicznych, o których mowa w ust. 1, w formacie XML oraz ich szyfrowanie z wykorzystaniem algorytmu asymetrycznego (algorytmu z kluczem publicznym) i podpisywanie.

5. Przekazywanie informacji następuje przy użyciu systemu teleinformatycznego Generalnego Inspektora, dostępnego przez stronę internetową, po ich zaszyfrowaniu i podpisaniu (łącznie) przy pomocy kwalifikowanego podpisu elektronicznego albo opatrzeniu kwalifikowaną pieczęcią elektroniczną.

§ 3. Naczelnicy urzędów celno-skarbowych lub Komendant Główny Straży Granicznej mogą przekazywać odpowiednio informacje przy użyciu systemów teleinformatycznych, innych niż system, o którym mowa w § 2 ust. 5, służących do gromadzenia informacji w postaci elektronicznej, zawierających dane o wwozie lub wywozie wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych, pod warunkiem że system taki umożliwia Generalnemu Inspektorowi dostęp:

1) zapewniający poufność, integralność i niezaprzeczalność przekazu danych;

2) pozwalający na:

a) automatyczne powiadomienie przez Generalnego Inspektora o potrzebie pobrania nowych danych z systemu (nowych danych ze zgłoszeń wwozu lub wywozu wartości i środków zapisanych w systemie od ostatniego przekazania danych do Generalnego Inspektora),

b) jednorazowe automatyczne pobranie dokumentu elektronicznego, przygotowanego w odpowiedzi na powiadomienie, o którym mowa w lit. a, zawierającego dane dotyczące nowych zgłoszeń wwozu lub wywozu wartości i środków.

§  4. 

1. Generalny Inspektor może zażądać ponownego przekazania informacji, w przypadku gdy stwierdzi, że:

1) informacje zostały przekazane z naruszeniem przepisów rozporządzenia;

2) otrzymany dokument elektroniczny, o którym mowa w § 2 ust. 1, jest uszkodzony lub zawiera błędy.

2. Organ, który otrzyma żądanie Generalnego Inspektora, o którym mowa w ust. 1, jest obowiązany niezwłocznie, nie później niż w ciągu trzech dni roboczych od daty wpływu żądania, przekazać żądane informacje z zachowaniem wymogów określonych w rozporządzeniu.

§ 5. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia. ²

ZAŁĄCZNIK

SCHEMAT STRUKTURY DOKUMENTÓW ELEKTRONICZNYCH W FORMACIE XML (ROZSZERZALNEGO JĘZYKA ZNACZNIKÓW) ORAZ FORMAT I ZNACZENIE POSZCZEGÓLNYCH ELEMENTÓW DANYCH O WWOZIE LUB WYWOZIE WARTOŚCI DEWIZOWYCH I KRAJOWYCH ŚRODKÓW PŁATNICZYCH

I. 

Dane nagłówkowe (wypełniane dla każdego dokumentu elektronicznego zawierającego dane ze zgłoszenia)

Nazwa pola	Objaśnienie	Obowiązkowe T/N	Format pola
OD	data początkowa okresu, za który są przekazywane dane	T	10 znaków (stała długość) dd/mm/rrrr
DO	data końcowa okresu, za który są przekazywane dane	T	10 znaków (stała długość) dd/mm/rrrr
IDENT	numer NIP podmiotu przesyłającego dane (jednostki organizacyjnej Straży Granicznej lub urzędu celno-skarbowego)	T	10 cyfr

II. 

Dane dotyczące wwożonych lub wywożonych wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych w zgłoszeniu (wypełniane osobno dla każdego rodzaju wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych w jednym zgłoszeniu)

Nazwa pola	Objaśnienie	Obowiązkowe T/N	Format pola
1	2	3	4
LP	unikalny identyfikator rekordu zgłoszenia	T	tekstowe 25 znaków (unikalny numer rekordu zgłoszenia w rejestrze podmiotu przesyłającego dane)
STATUS	status rekordu zgłoszenia	T	1 znak (stała długość), do wyboru z listy: 1 = nowy rekord zgłoszenia, 0 = korekta rekordu zgłoszenia (w tym przypadku w polu LP musi być wpisany identyfikator rekordu zgłoszenia uprzednio przesłanego do GIIF i wymagającego korekty)
			uwagi dotyczące korekt: - korekta rekordu zgłoszenia ma wypełnione wszystkie pola (wartościami prawidłowymi - po korekcie), - nie można korygować wartości pola LP
DATA	data złożenia zgłoszenia	T	10 znaków (stała długość) dd/mm/rrrr
NAZWISKO	nazwisko składającego zgłoszenie	T	tekstowe 200 znaków
IMIE	imię składającego zgłoszenie	T	tekstowe 40 znaków
RODZAJ_DOKUMENTU	rodzaj dokumentu tożsamości składającego zgłoszenie	T	2 znaki (stała długość), do wyboru PA (= paszport) lub DO (= inny dok.)
NR_DOKUMENTU	seria i numer dokumentu tożsamości składającego zgłoszenie	T	tekstowe 25 znaków
OBYWATELSTWO	obywatelstwo składającego zgłoszenie	T	symbol kraju, którego obywatelem jest osoba fizyczna (ISO 3166 dwuliterowy)
DATA_UR	data urodzenia składającego zgłoszenie	T	10 znaków (stała długość) dd/mm/rrrr
NZ_WLASC	nazwisko/nazwa właściciela wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych	N	tekstowe 200 znaków; wpisywane, jeśli właścicielem wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych jest inny podmiot niż składający zgłoszenie
IMIE_WLASC	imię właściciela wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych	N	tekstowe 40 znaków; wpisywane, jeśli właścicielem wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych jest inny podmiot niż składający zgłoszenie i dane są znane składającemu zgłoszenie
RODZDOK_WLASC	rodzaj dokumentu tożsamości właściciela wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych	N	2 znaki (stała długość), do wyboru PA (= paszport) lub DO (= inny dok.); wpisywane, jeśli właścicielem wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych jest inny podmiot niż składający zgłoszenie i dane są znane składającemu zgłoszenie
NRDOK_WLASC	seria i numer dokumentu tożsamości właściciela wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych	N	tekstowe 25 znaków; wpisywane, jeśli właścicielem wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych jest inny podmiot niż składający zgłoszenie i dane są znane składającemu zgłoszenie
OBYW_WLASC	obywatelstwo właściciela wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych	N	symbol kraju, którego osoba fizyczna jest obywatelem (ISO 3166 dwuliterowy); wpisywane, jeśli właścicielem wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych jest inny podmiot niż składający zgłoszenie i dane są znane składającemu zgłoszenie
DATAUR_WLASC	data urodzenia właściciela wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych	N	10 znaków (stała długość) dd/mm/rrrr; wpisywane, jeśli właścicielem wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych jest inny podmiot niż składający zgłoszenie i dane są znane składającemu zgłoszenie
RODZ_DEK	rodzaj deklaracji	T	dwuznakowe do wyboru z listy: SL (= zgłoszona dobrowolnie) KP (= wynik kontroli)
SID	rodzaj wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych	T	dwuznakowe do wyboru z listy: BM (= banknoty/monety) CZ (= czeki) WE (= weksle) AU (= złoto dewizowe) PT (= platyna dewizowa) IN (= inne)
KWOTA	deklarowana kwota (dla SID = BM jest to kwota przewożonych pieniędzy, dla SID różnego od BM jest to wartość wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych wyliczona w walucie określonej w polu WALUTA)	T	liczba rzeczywista (dopuszczalne znaki to cyfry i "," jako separator miejsc dziesiętnych)
WALUTA	waluta deklarowanej kwoty banknotów/monet (jeśli SID = BM) lub waluta użyta przy wyliczaniu wartości innych wartości dewizowych wskazanej w polu KWOTA (jeśli SID różne od BM)	T	symbol waluty zgodnie z symbolami walutowymi ISO 4217 (np. w przypadku polskich złotych: PLN); w szczególności dopuszczalne użycie symbolu XAU/XPT w przypadku przewozu złota/platyny dewizowej, jeśli w polu KWOTA określono wartość poprzez podanie liczby uncji metalu
PRZEJSCIE	nazwa właściwego organu, któremu jest składane zgłoszenie	T	tekstowe 100 znaków
CEL	zamierzony cel przeznaczenia	T	tekstowe 200 znaków
POCHODZENIE	kraj, z którego pochodzą wartości dewizowe i krajowe środki płatnicze i deklarowane pochodzenie wartości dewizowych i krajowych środków płatniczych	T	tekstowe 200 znaków
ZAM_ODB_NAZWISKO	deklarowane nazwisko/nazwa podmiotu, dla którego są przewożone wartości dewizowe i krajowe środki płatnicze	N	tekstowe 200 znaków; wpisywane, jeśli deklarowanym odbiorcą jest inny podmiot niż składający zgłoszenie
ZAM_ODB_IMIE	deklarowane imię podmiotu, dla którego są przewożone wartości dewizowe i krajowe środki płatnicze	N	tekstowe 40 znaków; wpisywane, jeśli deklarowanym odbiorcą jest inny podmiot niż składający zgłoszenie
ZAM_ODB_ADRES	deklarowany adres podmiotu, dla którego są przewożone wartości dewizowe i krajowe środki płatnicze	N	tekstowe 40 znaków; wpisywane, jeśli deklarowanym odbiorcą jest inny podmiot niż składający zgłoszenie
KRAJ_WYWOZU	kod kraju, z którego pochodzą deklarowane wartości dewizowe i krajowe środki płatnicze	T	symbol kraju (ISO 3166 dwuliterowy)
KRAJ_TRANZYTU	kod/kody kraju/krajów, przez który/które są przewożone deklarowane wartości dewizowe i krajowe środki płatnicze	N	symbol kraju lub oddzielone przecinkami symbole krajów (ISO 3166 dwuliterowe)
KRAJ_PRZYWOZU	kod kraju, do którego są przewożone deklarowane wartości dewizowe i krajowe środki płatnicze	T	symbol kraju (ISO 3166 dwuliterowy)
UWAGI	dodatkowe informacje do rekordu zgłoszenia	N	pole tekstowe do 1000 znaków
NUM1	pole numeryczne do przyszłego wykorzystania	N	liczba dziesiętna
NUM2	pole numeryczne do przyszłego wykorzystania	N	liczba dziesiętna
NUM3	pole numeryczne do przyszłego wykorzystania	N	liczba dziesiętna
TXT1	pole tekstowe do przyszłego wykorzystania	N	pole tekstowe do 200 znaków
TXT2	pole tekstowe do przyszłego wykorzystania	N	pole tekstowe do 200 znaków
TXT3	pole tekstowe do przyszłego wykorzystania	N	pole tekstowe do 200 znaków

III. 

Schemat struktury dokumentów elektronicznych w formacie rozszerzalnego języka znaczników (XML)

grafika

¹ Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz. U. poz. 1595).

² Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 listopada 2010 r. w sprawie formy i trybu przekazywania przez organy Straży Granicznej oraz organy celne informacji Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej (Dz. U. poz. 1526), które utraciło moc z dniem 1 marca 2017 r. w związku z wejściem w życie ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. - Przepisy wprowadzające ustawę o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1948 i 2255 oraz z 2017 r. poz. 379).