Sposób i tryb planowania budżetu w Straży Granicznej.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.KGSG.2017.9

Akt utracił moc

Wersja od: 27 maja 2020 r.

ZARZĄDZENIE Nr 16

KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ

z dnia 16 lutego 2017 r.

w sprawie sposobu i trybu planowania budżetu w Straży Granicznej

Na podstawie art. 3a pkt 6 i art. 9 ust. 7 pkt 6 ustawy z dnia 12 października 1990 r. o Straży Granicznej (Dz. U. z 2016 r. poz. 1643, 1948 i 1955 oraz z 2017 r. poz. 60) oraz w związku z § 4 ust. 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 2010 r. w sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych (Dz. U. z 2015 r. poz. 1542) zarządza się, co następuje:

Rozdział  1

Przepisy ogólne

§ 1. Zarządzenie określa:

1) tryb postępowania przy opracowywaniu planów rzeczowych zadań;

2) tryb postępowania przy opracowywaniu i zatwierdzaniu projektu budżetu;

3) tryb postępowania przy opracowywaniu projektu budżetu w układzie zadaniowym;

4) sposób wprowadzenia i stosowania mierników wykonania zadań, podzadań i działań;

5) mechanizmy kontroli funkcjonalnej w zakresie opracowywania planów rzeczowych zadań, projektu budżetu, projektu budżetu w układzie zadaniowym oraz planu finansowego.

§ 2. Użyte w zarządzeniu określenia oznaczają;

1) zarządy KGSG - Zarząd Graniczny Komendy Głównej Straży Granicznej, Zarząd Operacyjno-Śledczy Komendy Głównej Straży Granicznej, Zarząd do Spraw Cudzoziemców Komendy Głównej Straży Granicznej;

2) terenowe jednostki organizacyjne SG - oddziały Straży Granicznej, ośrodki Straży Granicznej, Centralny Ośrodek Szkolenia Straży Granicznej w Koszalinie i Ośrodek Szkoleń Specjalistycznych Straży Granicznej w Lubaniu;

3) 1  komórki budżetowe KGSG - Zarząd Graniczny Komendy Głównej Straży Granicznej w zakresie oznaczenia ochrony granicy państwowej, Biuro Techniki i Zaopatrzenia Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Łączności i Informatyki Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Lotnictwa Straży Granicznej, Biuro Finansów Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Kadr i Szkolenia Komendy Głównej Straży Granicznej;

4) plany rzeczowe zadań - plany rzeczowe zadań Straży Granicznej realizowanych ze środków budżetowych, opracowane na podstawie przepisów dotyczących szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na dany rok planistyczny;

5) projekt budżetu - projekt planu dochodów i wydatków budżetowych Straży Granicznej, opracowany na podstawie przepisów dotyczących szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na dany rok planistyczny;

6) projekt budżetu w układzie zadaniowym - trzyletni skonsolidowany plan wydatków budżetowych Straży Granicznej, sporządzony w układzie zadań, podzadań i działań przewidzianych do finansowania ze środków budżetowych, opracowany zgodnie z przepisami dotyczącymi szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na dany rok planistyczny;

7) plan finansowy - roczny plan dochodów i wydatków Straży Granicznej, stanowiący podstawę gospodarki finansowej jednostki budżetowej;

8) klasyfikacja budżetowa - klasyfikację określoną w przepisach dotyczących szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych;

9) materiały planistyczne - formularze określone w przepisach dotyczących szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na dany rok planistyczny oraz wszystkie inne dokumenty stanowiące podstawę do przygotowania danych niezbędnych do opracowania planów rzeczowych zadań, projektu budżetu i projektu budżetu w układzie zadaniowym;

10) nota budżetowa - rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na dany rok planistyczny;

11) zamierzenia organizacyjno-prawne - przedsięwzięcia związane ze zmianą funkcjonowania lub organizacji komórek organizacyjnych Komendy Głównej Straży Granicznej lub terenowych jednostek organizacyjnych SG, a także nowelizacje obowiązujących aktów prawnych lub wprowadzenie nowych aktów, powodujące skutki finansowe;

12) normy należności - normy, o których mowa w przepisach dotyczących określenia zasad gospodarowania mieniem będącym w zarządzie Straży Granicznej;

13) MSWiA - Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji;

14) KGSG - Komenda Główna Straży Granicznej;

15) BF KGSG - Biuro Finansów Komendy Głównej Straży Granicznej;

16) 2  BAS KGSG - Biuro Analityczno-Sytuacyjne Komendy Głównej Straży Granicznej.

§  3. 

1. Za koordynację i nadzór nad terminowym opracowaniem planu rzeczowego zadań, projektu budżetu, projektu budżetu w układzie zadaniowym oraz planu finansowego, odpowiada dyrektor BF KGSG.

2. Za terminowe i prawidłowe sporządzenie planów rzeczowych zadań, projektu budżetu, projektu budżetu w układzie zadaniowym pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym, odpowiadają zgodnie z właściwością kierownicy zarządów KGSG, komórek budżetowych KGSG oraz terenowych jednostek organizacyjnych SG.

§  4. 

1. Korekty zaakceptowanego projektu budżetu wymagają zgody Komendanta Głównego Straży Granicznej lub jego zastępcy właściwego do spraw logistycznych.

2. Dyrektor BF KGSG opiniuje propozycje korekt projektu budżetu.

3. Dyrektor BF KGSG o dokonanych korektach, o których mowa w ust. 1, informuje kierowników komórek organizacyjnych KGSG oraz terenowych jednostek organizacyjnych SG, których dotyczą te korekty.

§  5. 

1. Planowanie wydatków dokonywane jest z uwzględnieniem wieloletniej koncepcji funkcjonowania Straży Granicznej w celu zapewnienia realizacji ustawowych zadań Straży Granicznej.

2. 3  Ocenę wdrażania i propozycję aktualizacji koncepcji, o której mowa w ust. 1, dokonują zgodnie z właściwością merytoryczną kierownicy komórek organizacyjnych KGSG po uzgodnieniu z właściwymi kierownikami komórek budżetowych KGSG, a następnie przedkładają ocenę wdrażania i propozycję aktualizacji koncepcji Dyrektorowi BAS KGSG odpowiedzialnemu za jej ocenę i aktualizację.

Rozdział  2

Opracowywanie planów rzeczowych zadań

§ 6. Podstawę opracowania zbiorczych planów rzeczowych zadań stanowią w szczególności:

1) wartość inwestycji planowanych do sfinansowania w ramach środków budżetowych, na podstawie zaakceptowanych, zgodnie z przepisami szczegółowymi, programów inwestycji;

2) wartość planowanych zakupów inwestycyjnych;

3) planowane do realizacji projekty i programy realizowane z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych źródeł zagranicznych, nie podlegających zwrotowi, o ile przepisy odrębne nie stanowią inaczej.

§  7. 

1. Zbiorczy projekt planów rzeczowych zadań opracowuje BF KGSG na podstawie materiałów planistycznych sporządzonych przez komórki budżetowe KGSG oraz terenowe jednostki organizacyjne SG.

2. Komórki budżetowe KGSG oraz terenowe jednostki organizacyjne SG przy opracowaniu materiałów do planów rzeczowych zadań uwzględniają w szczególności:

1) prognozy nakładów na realizację zadań pozostających w zakresie ich odpowiedzialności;

2) informacje, założenia i zalecenia określone przez BF KGSG.

§ 8. Opracowanie planów rzeczowych zadań odbywa się zgodnie z harmonogramem opracowywania planów rzeczowych zadań określonym w załączniku nr 1 do zarządzenia.

Rozdział  3

Opracowywanie i zatwierdzanie projektu budżetu

§ 9. Podstawę opracowania projektu budżetu stanowią założenia przyjęte w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa, z uwzględnieniem w szczególności:

1) wartości planowanych wydatków z tytułu nowych zadań przewidzianych do realizacji w roku objętym planowaniem;

2) czynników powodujących ewentualną zmianę trendu wydatku (wzrost lub spadek) w stosunku do budżetu roku poprzedzającego rok objęty planowaniem, uwzględniający dokonane w nim zmiany;

3) zmian wielkości poszczególnych elementów kalkulacyjnych;

4) zadań realizowanych w ramach projektów i programów z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych źródeł zagranicznych, nie podlegających zwrotowi.

§  10. 

1. Zbiorczy projekt budżetu opracowuje BF KGSG na podstawie materiałów planistycznych przekazanych przez komórki budżetowe KGSG, oraz terenowe jednostki organizacyjne SG, zgromadzonych we wszystkich etapach planowania.

2. Opracowanie projektu, o którym mowa w ust. 1, odbywa się zgodnie z harmonogramem opracowywania projektu budżetu określonym w załączniku nr 2 do zarządzenia.

3. Materiały planistyczne, o których mowa w ust. 1, podlegają ocenie merytorycznej przez zarządy KGSG zgodnie z ich właściwością.

§  11. 

1. Komórki budżetowe KGSG oraz terenowe jednostki organizacyjne SG opracowują następujące projekty:

1) projekt budżetu w układzie klasyfikacji budżetowej, w ramach określonych dla Straży Granicznej limitów wydatków;

2) projekt budżetu w układzie klasyfikacji budżetowej, w zakresie propozycji do projektu budżetu.

2. Komórki budżetowe KGSG oraz terenowe jednostki organizacyjne SG przy opracowaniu materiałów do projektów budżetu uwzględniają w szczególności:

1) prognozy nakładów na przedsięwzięcia wynikające z ich zadań ujętych w regulaminach organizacyjnych;

2) informacje, założenia i zalecenia określone przez BF KGSG, w tym:

a) prognozy wskaźników makroekonomicznych,

b) założenia dotyczące zmian systemowych,

c) wstępne kwoty wydatków przewidzianych dla komórek budżetowych KGSG oraz terenowych jednostek organizacyjnych SG;

3) przewidywane wykonanie dochodów i wydatków w roku poprzedzającym rok, którego dotyczy projekt budżetu;

4) planowane i realizowane zadania w ramach projektów i programów z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych źródeł zagranicznych, nie podlegających zwrotowi;

5) zadania wynikające z innych przepisów dotyczących funkcjonowania Straży Granicznej;

6) wykaz zadań, sporządzony według programów inwestycji, oraz zadań remontowych i planów konserwacyjnych;

7) normy i tabele należności;

8) projektowane akty prawne, których wejście w życie może spowodować skutki finansowe w roku objętym planowaniem.

3. Planowane wydatki określa się w sposób zapewniający realizację ustawowych zadań Straży Granicznej.

4. Wzory formularzy planistycznych do opracowania projektów, o których mowa w ust. 1, BF KGSG przekazuje komórkom budżetowym KGSG oraz terenowym jednostkom organizacyjnym SG, w wersji papierowej i elektronicznej, zgodnie z harmonogramem opracowywania projektu budżetu określonym w załączniku nr 2 do zarządzenia.

5. Do szczegółowego zestawienia planowanych wydatków, sporządzonego zgodnie ze wzorem określonym w załączniku nr 3 do zarządzenia, dołącza się kalkulację wartościową opracowaną w układzie klasyfikacji budżetowej, w szczegółowości określonej decyzją dyrektora BF KGSG w sprawie ustalenia klasyfikacji analitycznej wydatków budżetowych w Straży Granicznej na potrzeby planowania, sprawozdawczości oraz analiz, a także szczegółowe uzasadnienie potrzeb planowanych wydatków.

6. Uzasadnienie potrzeb planowanych wydatków, o których mowa w ust. 5, uwzględnia dane dotyczące hierarchii ważności kwalifikowanych wydatków, w taki sposób, aby istniała możliwość identyfikacji poszczególnych wydatków składających się na kwotę globalną wykazaną w danym paragrafie, o którym mowa w przepisach w sprawie klasyfikacji analitycznej wydatków budżetowych w Straży Granicznej na potrzeby planowania, sprawozdawczości oraz analiz.

7. W przypadku zmian założeń przyjętych do opracowania budżetu na kolejny rok budżetowy powstałych na określonym etapie planowania, BF KGSG przekazuje niezwłocznie informacje w tym zakresie kierownikom komórek budżetowych KGSG oraz kierownikom terenowych jednostek organizacyjnych SG.

Rozdział  4

Opracowywanie i zatwierdzanie projektu budżetu w układzie zadaniowym

§  12. 

1. 4  BF KGSG opracowuje projekt budżetu w układzie zadaniowym na podstawie propozycji, zestawień oraz wydatków, o których mowa w ust. 2 i 4, przekazanych odpowiednio przez BAS KGSG, zarządy KGSG, komórki budżetowe KGSG i terenowe jednostki organizacyjne SG.

2. 5  BAS KGSG i zarządy KGSG oraz Biuro Kadr i Szkolenia KGSG opracowują, zgodnie z właściwością:

1) propozycje zadań, podzadań i działań realizowanych ze środków budżetowych planowanych do ujęcia w projekcie budżetu w układzie zadaniowym;

2) zestawienie zadań, podzadań i działań realizowanych przez Straż Graniczną wraz ze wskazaniem dla każdego szczebla klasyfikacji zadaniowej:

a) celów, które planuje się osiągnąć w wyniku jego realizacji,

b) mierników, określających stopień realizacji celów,

c) podmiotów realizujących.

3. Propozycje zadań, podzadań i działań, o których mowa w ust. 2, ustala się z uwzględnieniem priorytetów w zakresie ustawowych zadań Straży Granicznej, wynikających z przepisów, dokumentów strategicznych oraz innych dokumentów, dotyczących funkcjonowania Straży Granicznej.

4. Komórki budżetowe KGSG i terenowe jednostki organizacyjne SG, określają wydatki planowane do poniesienia w ramach zadań, podzadań i działań na dany rok budżetowy, ze wskazaniem źródeł finansowania planowanych wydatków.

5. Wzory materiałów planistycznych do opracowania projektu budżetu w układzie zadaniowym przekazywane są zarządom KGSG, komórkom budżetowym KGSG oraz terenowym jednostkom organizacyjnym SG, przez BF KGSG w wersji papierowej i elektronicznej, zgodnie z harmonogramem opracowywania projektu budżetu i planu wydatków w układzie zadaniowym określonym w załączniku nr 4 do zarządzenia.

6. 6  Formularz opisowy projektu części budżetowej w układzie zadaniowym na dany rok planistyczny opracowuje BAS KGSG na podstawie wzoru przekazanego przez BF KGSG oraz na podstawie propozycji i zestawienia zadań, podzadań i działań, o których mowa w ust. 2, przekazanych przez zarządy KGSG i Biuro Kadr i Szkolenia KGSG.

Rozdział  5

Wprowadzenie i stosowanie mierników wykonania zadań, podzadań i działań

§  13. 

1. 7  BAS KGSG, zarządy KGSG oraz Biuro Kadr i Szkolenia KGSG określają mierniki i ich wartości, wyznaczające stopień realizacji celów wskazanych w ramach budżetu w układzie zadaniowym.

2. 8  BAS KGSG, zarządy KGSG oraz Biuro Kadr i Szkolenia KGSG opracowują metodologię gromadzenia i przetwarzania danych służących do wyliczenia wartości mierników, o których mowa w ust. 1.

3. Dane jednostkowe dotyczące wartości mierników gromadzone są przez terenowe jednostki organizacyjne SG i przesyłane, celem przetworzenia i weryfikacji do właściwych zarządów KGSG i Biura Kadr i Szkolenia KGSG.

4. W celu zaplanowania wydatków w sposób celowy i oszczędny, z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów, oraz optymalnego doboru metod i środków do osiągnięcia założonych celów, ustalone mierniki, o których mowa w ust. 1, wykorzystywane są na wszystkich etapach planowania.

Rozdział  6

Zastosowanie mechanizmów kontroli funkcjonalnej w zakresie opracowywania planów rzeczowych zadań, projektu budżetu, projektu budżetu w układzie zadaniowym oraz planu finansowego

§  14. 

1. Zgłaszanie potrzeb planowanych wydatków, podlega kontroli funkcjonalnej w komórkach organizacyjnych KGSG oraz w terenowych jednostkach organizacyjnych SG. Sporządzanie, weryfikacja i zatwierdzanie opracowywanych materiałów planistycznych podlegają kontroli funkcjonalnej w komórkach budżetowych KGSG, zarządach KGSG oraz w terenowych jednostkach organizacyjnych SG, w zakresie, w jakim uczestniczą one w opracowywaniu planu rzeczowego zadań, projektu budżetu, projektu budżetu w układzie zadaniowym oraz planów finansowych.

2. W komórkach organizacyjnych KGSG kontrolę, o której mowa w ust. 1, sprawują odpowiednio kierownik komórki organizacyjnej KGSG oraz kierownicy komórek wewnętrznych wyodrębnionych w strukturze komórek organizacyjnych KGSG, a także Główny Księgowy Komendy Głównej Straży Granicznej w zakresie swojej właściwości.

3. W terenowych jednostkach organizacyjnych SG kontrolę, o której mowa w ust. 1, sprawuje kierownik tej jednostki, a także upoważniony kierownik komórki wewnętrznej wyodrębnionej w strukturze tej jednostki oraz główny księgowy terenowej jednostki organizacyjnej SG w zakresie swojej właściwości.

4. Kontrola, o której mowa w ust. 1, jest dokumentowana zgodnie z przepisami w sprawie systemu kontroli zarządczej w Komedzie Głównej Straży Granicznej przez osoby sprawujące kontrolę poprzez wpisanie imienia i nazwiska lub opatrzenie pieczątką imienną oraz złożeniem podpisu i umieszczeniem daty.

5. W zakresach obowiązków osób, o których mowa w ust. 2 i 3, określa się obowiązek przeprowadzania kontroli funkcjonalnej.

§ 15. Komórki budżetowe KGSG otrzymują materiały planistyczne i wykorzystują je w procesie planowania i zaopatrzenia centralnego, a także w sprawowaniu nadzoru nad terenowymi jednostkami organizacyjnymi SG.

§  16. 

1. Odpowiedzialność za celowość w zakresie zgłaszania potrzeb planowanych wydatków ponosi kierownik komórki organizacyjnej KGSG, kierownik terenowej jednostki organizacyjnej SG, zgłaszający te potrzeby.

2. W przypadku stwierdzenia nieuzasadnionego zaplanowania wydatków, dokonanego przez komórki organizacyjne KGSG lub terenowe jednostki organizacyjne SG, kierownik komórki budżetowej KGSG, w zakresie swojej właściwości, informuje o tym Komendanta Głównego Straży Granicznej, przedstawiając jednocześnie propozycje dalszych działań w tym zakresie.

§ 17. BF KGSG dokonuje zgodnie z właściwością oceny pod względem merytorycznym i formalno- rachunkowym planu rzeczowego zadań, projektu budżetu w układzie zadaniowym, projektu budżetu na poszczególnych etapach planowania.

Rozdział  7

Przepisy końcowe

§ 18. Traci moc zarządzenie Nr 17 Komendanta Głównego Straży Granicznej z dnia 13 marca 2009 r. w sprawie sposobu i trybu planowania budżetu w Straży Granicznej (Dz. Urz. KGSG. poz. 17 i 81 oraz z 2014 r. poz. 10).

§ 19. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr  1

Harmonogram opracowywania planów rzeczowych zadań

L.p.	Jednostka realizująca	Zakres czynności	Termin realizacji	Jednostka otrzymująca
1.	BF KGSG	Przesłanie informacji o zasadach opracowywania materiałów planistycznych	Niezwłocznie po uzyskaniu informacji o wszczęciu prac nad projektem budżetu państwa na dany rok planistyczny przez Ministra Finansów (projekt noty budżetowej)	komórki budżetowe KGSG terenowe jednostki organizacyjne SG
		Przesłanie informacji o terminie przekazania opracowanych materiałów planistycznych	Niezwłocznie po otrzymaniu od dysponenta części informacji o konieczności sporządzenia materiałów planistycznych
2.	komórki budżetowe KGSG terenowe jednostki organizacyjne SG	Przesłanie opracowanych materiałów planistycznych w zakresie planów rzeczowych zadań	W terminie określonym przez BF KGSG uzależnionym od harmonogramu sporządzenia planów	BF KGSG
3.	BF KGSG	Dokonanie oceny otrzymanych materiałów planistycznych pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym; Opracowanie projektu planów rzeczowych zadań	W terminie określonym przez MSWiA	MSWiA

ZAŁĄCZNIK Nr  2  ⁹  

Harmonogram opracowywania projektu budżetu

L.p.	Jednostka realizująca	Zakres czynności	Termin realizacji	Jednostka otrzymująca
1.	BF KGSG	Przesłanie formularzy planistycznych; Przekazanie informacji o zasadach opracowywania materiałów planistycznych.	do 30 kwietnia	terenowe jednostki organizacyjne SG komórki budżetowe KGSG
2.	terenowe jednostki organizacyjne SG	Przesłanie opracowanych materiałów planistycznych.	do 30 maja	komórki budżetowe KGSG BF KGSG
3.	komórki budżetowe KGSG	Opracowanie materiałów planistycznych w zakresie wydatków centralnych.	do 15 czerwca	BF KGSG
4.	komórki budżetowe KGSG	Przedstawienie opracowanych materiałów planistycznych w zakresie wydatków centralnych. Dokonanie i przekazanie oceny wybranych - w ramach merytorycznego nadzoru - przedsięwzięć określonych w otrzymanych formularzach planistycznych z terenowych jednostek organizacyjnych SG, pod względem merytorycznym i formalno- rachunkowym, znacząco wpływających m.in. na wielkość, celowość oraz zasadność planowanych wydatków.	do 15 czerwca	Zarządy KGSG BAS KGSG
5.	zarządy KGSG BAS KGSG	Dokonanie i przekazanie oceny wybranych - w ramach merytorycznego nadzoru - przedsięwzięć określonych w otrzymanych formularzach planistycznych. Ocena przedsięwzięć pod względem zgodności z koncepcją funkcjonowania Straży Granicznej.	do 30 czerwca	komórki budżetowe KGSG
6.	komórki budżetowe KGSG	Uwzględnienie uwag Zarządów KGSG i BAS KGSG w materiałach planistycznych.	do 15 lipca	BF KGSG BAS KGSG
7.	BF KGSG	Dokonanie, w ramach nadzoru, oceny otrzymanych materiałów planistycznych pod względem merytorycznym i formalno- rachunkowym. Weryfikacja zbiorczych materiałów planistycznych w oparciu o ocenę przedstawioną przez komórki budżetowe KGSG. Opracowanie propozycji podziału przyznanej dla Straży Granicznej wstępnej kwoty wydatków; Opracowanie wstępnego zbiorczego projektu planu finansowego SG.	Niezwłocznie po otrzymaniu z MSWiA informacji o limitach wydatków przyjętych do opracowania projektu budżetu dla Straży Granicznej	Komendant Główny Straży Granicznej
8.	BF KGSG	Przesłanie terenowym jednostkom organizacyjnym SG i komórkom budżetowym KGSG informacji o limitach wydatków wynikających z zaakceptowanego przez Komendanta Głównego SG podziału kwot przyjętych dla Straży Granicznej w projekcie budżetu.	Niezwłocznie po akceptacji przez Komendanta Głównego Straży Granicznej propozycji podziału	komórki budżetowe KGSG terenowe jednostki organizacyjne SG
9.	komórki budżetowe KGSG terenowe jednostki organizacyjne SG	Przesłanie skorygowanych do wysokości wstępnych limitów wydatków materiałów planistycznych.	W terminie określonym przez BF KGSG	BF KGSG
10.	BF KGSG	Opracowanie projektu budżetu zapewniającego zgodność wydatków ze wstępnie otrzymanym z MSWiA limitem wydatków.	W terminie wskazanym przez MSWiA	MSWiA
11.	BF KGSG	Przesłanie informacji o limitach wydatków wynikających z dokonanego przez Komendanta Głównego Straży Granicznej podziału kwot przyjętych dla Straży Granicznej w projekcie ustawy budżetowej	W terminie 14 dni od dnia otrzymania z MSWiA informacji o kwotach dochodów i wydatków przyjętych w projekcie ustawy budżetowej	komórki budżetowe KGSG terenowe jednostki organizacyjne SG
12.	komórki budżetowe KGSG terenowe jednostki organizacyjne SG	Przesłanie zweryfikowanych projektów ustawy budżetowej, dostosowanych do wysokości limitów, o których mowa powyżej	W terminie wskazanym przez BF KGSG	BF KGSG
13.	BF KGSG	Przesłanie opracowanego i zatwierdzonego przez Komendanta Głównego Straży Granicznej projektu ustawy budżetowej Straży Granicznej zgodnego z kwotami dochodów i wydatków przekazanymi przez MSWiA	W terminie do dnia 1 grudnia	MSWiA
14.	BF KGSG	Opracowanie planu finansowego na dany rok budżetowy	W terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia otrzymania informacji z MSWiA o kwotach dochodów i wydatków przyjętych w ustawie budżetowej	Komendant Główny Straży Granicznej
15.	BF KGSG	Przekazanie terenowym jednostkom organizacyjnym SG i komórkom budżetowym KGSG planów finansowych tych jednostek i komórek, wynikających z zatwierdzonego planu finansowego Straży Granicznej.	Niezwłocznie po zatwierdzeniu przez Komendanta Głównego Straży Granicznej planu finansowego na dany rok budżetowy	komórki budżetowe KGSG terenowe jednostki organizacyjne SG

ZAŁĄCZNIK Nr  3

SZCZEGÓŁOWE ZESTAWIENIE PLANOWANYCH WYDATKÓW

L.p.	Paragraf, Pozycja analityczna	Nazwa zadania	Ogółem kwota planowana na rok budżetowy...	Kwota ujęta we wzorze podstawowym (BW)	Dodatkowe potrzeby nie ujęte we wzorze podstawowym (różnica pomiędzy kol. 4 i 5) (BW-p)	Szczegółowa kalkulacja
1	2	3	4	5	6	7
I	GRUPA 0 - FINANSE
II	GRUPA 1 - ŁĄCZNOŚĆ I INFORMATYKA
1	421
1.1	421008
1.1.1
1.1.2
1.2	421009
Razem § 421
2	427
Razem § 427
Razem GRUPA 1
III	GRUPA 2 - TRANSPORT
V	GRUPA 4 - UMUNDUROWANIE
1	418
1.1	418002
Razem § 418
2	421
1.1	421004
Razem § 421
Razem GRUPA 4
...	GRUPA 9 - LECZNICTWO
OGÓŁEM

Uwagi:

1. Dane ujęte w ww. tabeli uwzględniają zasadność i hierarchię ważności kwalifikowalnych wydatków.

2. Należy wskazać techniki algorytmizacji do poszczególnych pozycji budżetowych (w sytuacji, gdy jest to możliwe) oraz przedstawić zastosowaną kalkulację lub powołać się na źródła (akty prawne), które określają dany wzorzec planowania.

3. W przypadku zastosowania wskaźnika makroekonomicznego (np. 10% wskaźnik zwiększający, wskaźnik inflacji) należy podać w uzasadnieniu konieczność jego uwzględnienia.

4. W przypadku obszernych uzasadnień dotyczących szczegółowej kalkulacji (kolumna nr 7) należy zamieścić je w załączeniu, na oddzielnej karcie oraz wpisać w kolumnę nr 7 załącznika "dołączona do arkusza".

Sporządził .................................................

Data ...................... Podpis .......................

Sprawdził ..................................................

Data ...................... Podpis .......................

ZAŁĄCZNIK Nr  4  ¹⁰  

Harmonogram opracowywania projektu budżetu i planu wydatków w układzie zadaniowym

Lp.	Jednostka realizująca	Zakres czynności	Termin Realizacji	Jednostka otrzymująca
1.	BF KGSG	Przekazanie katalogu zadanie/podzadanie/działanie przyjętego do projektu budżetu, celem zgłoszenia ewentualnych zmian do budżetu zadaniowego na rok następujący po roku planowym	Po otrzymaniu informacji od dysponenta części o rozpoczęciu prac nad katalogiem	BAS KGSG, zarządy KGSG, Biuro Kadr i Szkolenia KGSG
2.	BAS KGSG, zarządy KGSG, Biuro Kadr i Szkolenia KGSG	Przekazanie potwierdzenia lub ewentualnych propozycji modyfikacji struktury budżetu zadaniowego na rok następujący po roku planowym	W terminie wskazanym przez BF KGSG	BF KGSG
3.	BF KGSG	Dokonanie oceny otrzymanych ze BAS KGSG, Zarządów KGSG i BKiSz KGSG materiałów. Przekazanie do dysponenta części informacji w zakresie propozycji struktury katalogu budżetu zadaniowego SG na rok następujący po roku planowym	W terminie określonym przez dysponenta części	MSWiA
4	BF KGSG	Przekazanie formularzy wynikających z noty budżetowej do opracowania propozycji celów i mierników do funkcji i zadania na kolejny rok	Po otrzymaniu informacji z MSWiA	BAS KGSG
5	BAS KGSG	Przekazanie wypełnionych wzorów w zakresie celów i mierników do funkcji i zadania	W terminie wskazanym przez BF KGSG	BF KGSG
6	BF KGSG	Przekazanie do MSWiA, po zatwierdzeniu przez Komendanta Głównego Straży Granicznej, propozycji celów i mierników do funkcji i zadania,	W terminie określonym przez MSWiA	MSWiA
7	BF KGSG	Przesłanie do opracowania na II etapie planowania:	W terminie określonym dla przesłania informacji o limitach wydatków wynikających z zaakceptowanego przez Komendanta Głównego Straży Granicznej podziału wstępnej kwoty wydatków	BAS KGSG
		formularzy planistycznych wynikających z noty budżetowej w zakresie określenia wartości miernika(ów) do zadania na rok następny i dwa kolejne lata oraz uzupełnienia części opisowej		komórki budżetowe KGSG
		dokonania podziału otrzymanych wstępnie limitów finansowych na poszczególne /podzadania i działania.		terenowe jednostki organizacyjne SG
8	BAS KGSG, komórki budżetowe KGSG, terenowe jednostki organizacyjne SG	Opracowanie otrzymanych z BF KGSG formularzy planistycznych.	W terminie określonym przez BF KGSG	BF KGSG
9	BF KGSG	Opracowanie zbiorczego projektu budżetu zadaniowego SG.	W terminie określonym przez MSWiA	MSWiA
10	BF KGSG	Przesłanie do opracowania zestawienia propozycji celów i mierników do podzadań i działań wg wzoru wynikającego z noty budżetowej	Po otrzymaniu wytycznych z MSWiA	Zarządy KGSG i Biuro Kadr i Szkolenia KGSG
11	zarządy KGSG i Biuro Kadr i Szkolenia KGSG	Przekazanie opracowanych wzorów	W terminie określonym przez BF KGSG	BF KGSG oraz do wiadomości BAS KGSG
12	BF KGSG	Przekazanie wypełnionych wzorów w zakresie celów i mierników do podzadań i działań, po zatwierdzeniu przez KG SG	W terminie określonym w nocie budżetowej	MSWiA
13	BF KGSG	Przesłanie do opracowania na podstawie przekazanych limitów finansowych, projektów planów w układzie zadaniowym na kolejny rok budżetowy	Po przekazaniu przez MSWiA informacji o wielkości dochodów i wydatków określonych dla SG do opracowania planu finansowego	Komórki budżetowe KGSG i terenowe jednostki organizacyjne SG
14	komórki budżetowe KGSG i terenowe jednostki SG	Przekazanie projektów planów opracowanych w układzie szczebli budżetu zadaniowego	W terminie określonym przez BF KGSG	BF KGSG
15	BF KGSG	Przedłożenie do akceptacji zbiorczego projektu budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym na kolejny rok budżetowy	W terminie do 1 grudnia	Komendant Główny Straży Granicznej
16	BF KGSG	Przekazanie informacji na temat wielkości wydatków przyjętych w projekcie budżetu SG w szczegółowości terenowych jednostek organizacyjnych SG oraz szczebli budżetu zadaniowego	Do 5 dni roboczych od zatwierdzenia projektu budżetu SG w układzie zadaniowym	BAS KGSG, zarządy KGSG Biuro Kadr i Szkolenia KGSG, terenowe jednostki organizacyjne SG
17	BF KGSG	Przekazanie informacji o ogłoszeniu ustawy budżetowej na dany rok i konieczności określenia: wartości mierników do opracowania WPFP na dany rok budżetowy, w tym w szczegółowości poszczególnych jednostek organizacyjnych SG oraz szczebli budżetu zadaniowego wartości miernika (ów) prognozowanych na dany rok budżetowy i kolejne trzy lata na poziomie funkcji i zadania	Po przyjęciu ustawy na rok planowy	BAS KGSG, zarządy KGSG i Biuro Kadr i Szkolenia KGSG
18	BAS KGSG, zarządy KGSG i Biuro Kadr i Szkolenia KGSG	Przekazanie informacji o wartościach mierników na poziomie funkcji i zadania na dany rok i trzy kolejne lata, na poziomie podzadań i działań na dany rok w szczegółowości jednostek organizacyjnych	W terminie wskazanym przez BF KGSG	BF KGSG
19	BF KGSG	Na podstawie informacji przekazanych przez BAS KGSG, Zarządy KGSG i BKiSz KGSG, opracowuje plan wydatków SG wg struktury układu zadaniowego na dany rok budżetowy w szczegółowości jednostek organizacyjnych. Sporządzony plan wydatków w układzie zadaniowym BF KGSG przedkłada do akceptacji Komendantowi Głównemu Straży Granicznej	Nie później niż w ciągu 14 dni od otrzymania od dysponenta części informacji o kwotach dochodów i wydatków budżetowych przyjętych dla formacji w ustawie budżetowej	Komendant Główny Straży Granicznej
20	BF KGSG	Opracowuje WPFP - pełna nazwa na dany rok budżetowy i kolejne lata	W terminie wskazanym przez dysponenta części	MSWiA
21	BF KGSG	Przekazanie do jednostek organizacyjnych SG planów finansowych	Nie później niż w ciągu 14 dni od otrzymania od dysponenta części informacji o kwotach dochodów i wydatków budżetowych przyjętych dla formacji w ustawie budżetowej	komórki budżetowe KGSG i jednostki organizacyjne SG

¹ § 2 pkt 3 zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. a zarządzenia nr 52 z dnia 1 sierpnia 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.50) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 16 września 2019 r.

² § 2 pkt 16 zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. b zarządzenia nr 52 z dnia 1 sierpnia 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.50) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 16 września 2019 r.

³ § 5 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 2 zarządzenia nr 52 z dnia 1 sierpnia 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.50) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 16 września 2019 r.

⁴ § 12 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 3 zarządzenia nr 52 z dnia 1 sierpnia 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.50) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 16 września 2019 r.

⁵ § 12 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 3 zarządzenia nr 52 z dnia 1 sierpnia 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.50) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 16 września 2019 r.

⁶ § 12 ust. 6 zmieniony przez § 1 pkt 3 zarządzenia nr 52 z dnia 1 sierpnia 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.50) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 16 września 2019 r.

⁷ § 13 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 3 zarządzenia nr 52 z dnia 1 sierpnia 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.50) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 16 września 2019 r.

⁸ § 13 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 3 zarządzenia nr 52 z dnia 1 sierpnia 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.50) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 16 września 2019 r.

⁹ Załącznik nr 2 zmieniony przez § 1 pkt 4 zarządzenia nr 52 z dnia 1 sierpnia 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.50) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 16 września 2019 r.

¹⁰ Załącznik nr 4 zmieniony przez § 1 pkt 4 zarządzenia nr 52 z dnia 1 sierpnia 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.50) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 16 września 2019 r.