Regulamin organizacyjny Audytu Wewnętrznego Komendy Głównej Straży Granicznej.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.KGSG.2016.46

Akt obowiązujący

Wersja od: 12 lipca 2021 r.

ZARZĄDZENIE Nr 52

KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ

z dnia 20 czerwca 2016 r.

w sprawie regulaminu organizacyjnego Audytu Wewnętrznego Komendy Głównej Straży Granicznej

Na podstawie art. 6 ust. 2 pkt 3 w związku z art. 3a pkt 3 ustawy z dnia 12 października 1990 r. o Straży Granicznej (Dz. U. z 2014 r. poz. 1402, z późn. zm.) zarządza się, co następuje:

§ 1. Audytowi Wewnętrznemu Komendy Głównej Straży Granicznej, zwanemu dalej "Audytem Wewnętrznym", nadaje się regulamin organizacyjny określający zakres jego zadań, strukturę wewnętrzną oraz zakres obowiązków i uprawnień kierownika komórki Audytu Wewnętrznego, stanowiący załącznik do zarządzenia.

§ 2. Obowiązki i uprawnienia określone dla kierownika komórki Audytu Wewnętrznego przysługują i są realizowane przez osobę zatrudnioną na stanowisku "Audytor wewnętrzny - kierownik audytu wewnętrznego", w przypadku, gdy funkcję kierownika komórki Audytu Wewnętrznego pełni pracownik.

§ 3. 1  Traci moc decyzja nr 117 Komendanta Głównego Straży Granicznej z dnia 1 lipca 2015 r. w sprawie określenia zakresu obowiązków i uprawnień audytora wewnętrznego - kierownika audytu wewnętrznego w Audycie Wewnętrznym Inspektoratu Kontroli i Audytu Wewnętrznego Komendanta Głównego Straży Granicznej, zmieniona decyzją nr 80 z dnia 27 kwietnia 2016 r.

§ 4. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem 1 lipca 2016 r.

ZAŁĄCZNIK

REGULAMIN ORGANIZACYJNY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ

§  1. 

1. Audyt Wewnętrzny jest komórką organizacyjną Komendy Głównej Straży Granicznej, zwanej dalej "Komendą Główną", powołaną do prowadzania audytu wewnętrznego w Komendzie Głównej, w celu wspierania Komendanta Głównego Straży Granicznej w realizacji celów i zadań poprzez systematyczną ocenę kontroli zarządczej oraz czynności doradcze.

2. Ocena, o której mowa w ust. 1, dotyczy w szczególności adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w Komendzie Głównej.

§ 2. Do szczegółowego zakresu zadań Audytu Wewnętrznego należy:

1) przeprowadzanie i dokumentowanie analizy ryzyka obszarów działalności Komendy Głównej, stanowiącej podstawę do przygotowania rocznego planu audytu wewnętrznego;

2) sporządzanie, w porozumieniu z Komendantem Głównym Straży Granicznej, planu audytu wewnętrznego na rok następny;

3) przeprowadzanie na podstawie rocznego planu audytu wewnętrznego zadań audytowych w formie:

a) zadań zapewniających, podejmowanych w celu dostarczenia Komendantowi Głównemu Straży Granicznej obiektywnej i niezależnej oceny kontroli zarządczej,

b) czynności doradczych, których cel i zakres jest uzgodniony z Komendantem Głównym Straży Granicznej;

4) wykonywanie czynności audytowych związanych z realizacją zadań zapewniających, a w szczególności:

a) przeprowadzanie przeglądu wstępnego, w tym dokonywanie identyfikacji i oceny ryzyka w obszarze działalności Komendy Głównej objętym zadaniem,

b) opracowywanie programu zadania,

c) podejmowanie współpracy z komórkami organizacyjnymi Komendy Głównej w celu realizacji zadania,

d) dokonywanie analizy i oceny mechanizmów kontrolnych funkcjonujących w obszarze działalności Komendy Głównej objętym zadaniem,

e) ustalanie stanu faktycznego oraz przedstawianie zaleceń mających na celu wyeliminowanie słabości kontroli zarządczej lub wprowadzenie usprawnień,

f) sporządzanie sprawozdań z przeprowadzonych zadań,

g) dokumentowanie czynności i zdarzeń mających znaczenie dla prowadzenia audytu wewnętrznego w Komendzie Głównej;

5) przeprowadzanie, w uzasadnionych przypadkach, zadań audytowych poza rocznym planem audytu wewnętrznego;

6) przedstawianie, w ramach czynności doradczych, propozycji mających na celu usprawnienie funkcjonowania Komendy Głównej oraz poszczególnych komórek organizacyjnych wchodzących w jej skład;

7) monitorowanie stanu realizacji zaleceń audytowych przez kierowników komórek organizacyjnych Komendy Głównej;

8) przeprowadzanie czynności sprawdzających, polegających na dokonywaniu oceny sposobu wdrożenia i skuteczności zaleceń audytowych zrealizowanych przez komórki organizacyjne Komendy Głównej;

9) przeprowadzanie audytu wewnętrznego zleconego przez Ministra Finansów, w tym audytu zleconego w związku z poleceniem Prezesa Rady Ministrów;

10) przeprowadzanie audytu wewnętrznego w zakresie bezpieczeństwa informacji, o którym mowa w § 20 ust. 2 pkt 14 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 12 kwietnia 2012 r. w sprawie Krajowych Ram Interoperacyjności, minimalnych wymagań dla rejestrów publicznych i wymiany informacji w postaci elektronicznej oraz minimalnych wymagań dla systemów teleinformatycznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 113);

11) przedstawianie na wniosek Komitetu Audytu, o którym mowa w § 1 zarządzenia nr 2 Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 29 stycznia 2016 r. w sprawie powołania Komitetu Audytu (Dz. Urz. Min. Spraw Wewn. i Adm. poz. 3), lub na wniosek kierownika komórki audytu wewnętrznego utworzonej w Ministerstwie Spraw Wewnętrznych i Administracji, dokumentów i informacji związanych z prowadzonymi zadaniami audytu wewnętrznego;

12) sporządzanie sprawozdania z wykonania planu audytu wewnętrznego za rok poprzedni;

13) sporządzanie projektu informacji Komendanta Głównego Straży Granicznej o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego w roku poprzednim, w celu jej przedstawienia Ministrowi Finansów;

14) sporządzanie udokumentowanej okresowej samooceny audytu wewnętrznego w Komendzie Głównej;

15) prowadzenie dokumentacji dotyczącej zadań audytowych oraz pozostałej dokumentacji audytu wewnętrznego;

16) przetwarzanie danych osobowych w zakresie wynikającym z realizowanych zadań Audytu Wewnętrznego oraz zapewnienie im ochrony.

§ 3. Zadania z zakresu przygotowań obronnych i zarządzania kryzysowego Straży Granicznej realizowane są na rzecz Audytu Wewnętrznego przez Biuro Kontroli Komendy Głównej Straży Granicznej.

§ 4. W skład Audytu Wewnętrznego wchodzą:

1) kierownik komórki Audytu Wewnętrznego;

2) audytorzy wewnętrzni;

3) stanowiska wykonawcze.

§  5. 

1. Audytem Wewnętrznym kieruje kierownik komórki Audytu Wewnętrznego.

2. 2  Kierownik komórki Audytu Wewnętrznego jest przełożonym wszystkich funkcjonariuszy pełniących służbę i pracowników zatrudnionych w Audycie Wewnętrznym.

§  6. 

1. Do zakresu obowiązków kierownika komórki Audytu Wewnętrznego należy w szczególności:

1) kierowanie pracą Audytu Wewnętrznego oraz zapewnienie jego sprawnego funkcjonowania, w szczególności organizowanie i zapewnianie warunków do sprawnego i skutecznego realizowania zadań audytowych;

2) 3  wykonywanie wobec funkcjonariuszy i pracowników Audytu Wewnętrznego obowiązków bezpośredniego przełożonego, zgodnie z zasadami określonymi w odrębnych przepisach;

3) 4  nadzór nad wykonywaniem przez funkcjonariuszy i pracowników Audytu Wewnętrznego zadań wynikających z zakresu ich obowiązków i uprawnień;

4) przedstawianie Komendantowi Głównemu Straży Granicznej:

a) planu, o którym mowa w § 2 pkt 2,

b) sprawozdania, o którym mowa w § 2 pkt 12,

c) projektu informacji, o którym mowa w § 2 pkt 13,

d) sprawozdań z przeprowadzonych zadań audytowych,

e) wyników przeprowadzonych czynności sprawdzających,

f) udokumentowanej okresowej samooceny audytu wewnętrznego w Komendzie Głównej;

5) prowadzenie audytu wewnętrznego w Komendzie Głównej w celu wspierania Komendanta Głównego Straży Granicznej w realizacji celów i zadań, poprzez systematyczną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej oraz wykonywanie czynności doradczych;

6) współdziałanie z kierownikami komórek organizacyjnych Komendy Głównej w zakresie zadań realizowanych przez Audyt Wewnętrzny;

7) podejmowanie działań dla zapewnienia realizacji celów i zadań Audytu Wewnętrznego w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy (kontrola zarządcza);

8) realizowanie zadań kierownika komórki audytu wewnętrznego określonych w odrębnych przepisach;

9) realizowanie innych zadań służbowych zleconych przez Komendanta Głównego Straży Granicznej.

2. Kierownik komórki Audytu Wewnętrznego kieruje pracą Audytu Wewnętrznego w szczególności poprzez:

1) 5  udzielanie funkcjonariuszom i pracownikom Audytu Wewnętrznego wskazówek przed rozpoczęciem zadania audytowego;

2) zatwierdzanie programu zadania audytowego;

3) zatwierdzanie, w uzasadnionych przypadkach, zmian w programie zadania audytowego;

4) sprawdzanie, czy realizacja zadania audytowego przebiega w sposób zgodny z programem zadania oraz z obowiązującymi przepisami;

5) 6  zapewnianie właściwego procesu szkolenia funkcjonariuszy i pracowników Audytu Wewnętrznego w celu systematycznego poszerzania ich wiedzy, umiejętności i kwalifikacji;

6) ocenę profesjonalnego poziomu wykonania zadań audytowych poprzez:

a) ustalenie, czy cele zadania audytowego zostały zrealizowane,

b) sprawdzenie, czy dokumenty robocze dotyczące przeprowadzanego zadania audytowego wystarczająco uzasadniają wydane zalecenia,

c) ustalenie, czy sprawozdanie z przeprowadzonego zadania audytowego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne.

3. Kierownik komórki Audytu Wewnętrznego jest uprawniony w szczególności do:

1) wydawania decyzji, wytycznych i poleceń związanych z zakresem zadań Audytu Wewnętrznego;

2) wglądu do wszelkich dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem Komendy Głównej, w tym utrwalonych na elektronicznych nośnikach informacji, z wyłączeniem dokumentów, informacji, danych i innych materiałów uzyskanych w toku czynności operacyjno-rozpoznawczych i dochodzeniowo-śledczych oraz dokumentacji medycznej, w celu prowadzenia audytu wewnętrznego, z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej;

3) sporządzania z dokumentów, o których mowa w pkt 2, kopii, odpisów, wypisów, wyciągów, zestawień lub wydruków, w celu włączenia ich do dokumentacji związanej z przeprowadzanym audytem wewnętrznym w Komendzie Głównej, z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej;

4) 7  upoważniania na piśmie funkcjonariuszy i pracowników Audytu Wewnętrznego do załatwiania spraw służbowych i podejmowania decyzji w jego imieniu, w ściśle określonych przez niego sprawach;

5) 8  zlecania funkcjonariuszom i pracownikom Audytu Wewnętrznego, na czas określony, wykonywania zadań innych niż określone w zakresach ich obowiązków i uprawnień, a wynikających z zakresu zadań Audytu Wewnętrznego;

6) przetwarzania danych osobowych, do których posiada dostęp w związku z realizacją zadań służbowych;

7) potwierdzania pod względem merytorycznym:

a) 9  rozliczeń krajowych i zagranicznych podróży służbowych funkcjonariuszy i pracowników Audytu Wewnętrznego,

b) wydatków reprezentacyjnych kierownika komórki Audytu Wewnętrznego;

8) 10  kierowania funkcjonariuszy i pracowników Audytu Wewnętrznego na okresowe i kontrolne lekarskie badania profilaktyczne.

§ 7. Podczas nieobecności kierownika komórki Audytu Wewnętrznego zastępuje go wyznaczona przez niego osoba, która realizuje obowiązki i uprawnienia przewidziane dla kierownika komórki Audytu Wewnętrznego.

§  8. 

1. Kierownik komórki Audytu Wewnętrznego, w terminie 14 dni od dnia mianowania na stanowisko służbowe, składa, potwierdzone czytelnym podpisem, pisemne oświadczenie o przyjęciu obowiązków i uprawnień kierownika komórki Audytu Wewnętrznego, określonych w regulaminie organizacyjnym Audytu Wewnętrznego.

2. Oświadczenie, o którym mowa w ust. 1, przekazywane jest do Biura Kadr i Szkolenia Komendy Głównej Straży Granicznej, w celu włączenia do akt osobowych kierownika komórki Audytu Wewnętrznego.

¹ § 3 zmieniony przez § 1 zarządzenia nr 100 z dnia 28 września 2016 r. (Dz.Urz.KGSG.2016.94) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 1 lipca 2016 r.

² Załącznik § 5 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 1 zarządzenia nr 29 z dnia 9 lipca 2021 r. (Dz.Urz.KGSG.2021.19) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 12 lipca 2021 r.

³ Załącznik § 6 ust. 1 pkt 2 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. a zarządzenia nr 29 z dnia 9 lipca 2021 r. (Dz.Urz.KGSG.2021.19) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 12 lipca 2021 r.

⁴ Załącznik § 6 ust. 1 pkt 3 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. a zarządzenia nr 29 z dnia 9 lipca 2021 r. (Dz.Urz.KGSG.2021.19) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 12 lipca 2021 r.

⁵ Załącznik § 6 ust. 2 pkt 1 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. b tiret pierwsze zarządzenia nr 29 z dnia 9 lipca 2021 r. (Dz.Urz.KGSG.2021.19) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 12 lipca 2021 r.

⁶ Załącznik § 6 ust. 2 pkt 5 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. b tiret drugie zarządzenia nr 29 z dnia 9 lipca 2021 r. (Dz.Urz.KGSG.2021.19) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 12 lipca 2021 r.

⁷ Załącznik § 6 ust. 3 pkt 4 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. c tiret pierwsze zarządzenia nr 29 z dnia 9 lipca 2021 r. (Dz.Urz.KGSG.2021.19) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 12 lipca 2021 r.

⁸ Załącznik § 6 ust. 3 pkt 5 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. c tiret pierwsze zarządzenia nr 29 z dnia 9 lipca 2021 r. (Dz.Urz.KGSG.2021.19) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 12 lipca 2021 r.

⁹ Załącznik § 6 ust. 3 pkt 7 lit. a zmieniona przez § 1 pkt 2 lit. c tiret drugie zarządzenia nr 29 z dnia 9 lipca 2021 r. (Dz.Urz.KGSG.2021.19) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 12 lipca 2021 r.

¹⁰ Załącznik § 6 ust. 3 pkt 8 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. c tiret trzecie zarządzenia nr 29 z dnia 9 lipca 2021 r. (Dz.Urz.KGSG.2021.19) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 12 lipca 2021 r.