Rozporządzenie wykonawcze 2021/451 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014

Dzienniki UE

Dz.U.UE.L.2021.97.1

Akt obowiązujący

Wersja od: 11 lipca 2023 r. do: 31 sierpnia 2024 r.

ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2021/451

z dnia 17 grudnia 2020 r.

ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 ¹ , w szczególności jego art. 415 ust. 3 akapit pierwszy, art. 415 ust. 3a akapit pierwszy, art. 430 ust. 7 akapit pierwszy i art. 430 ust. 9 akapit drugi,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1) Bez uszczerbku dla uprawnień właściwych organów wynikających z art. 104 ust. 1 lit. j) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE ² , rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014 ³  ustanawia się, na podstawie art. 430 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, spójne ramy sprawozdawczości. Rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 było wielokrotnie zmieniane w następstwie zmian rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przyjętych w celu wprowadzenia, doprecyzowania lub dostosowania elementów ostrożnościowych.

(2) Przepisy niniejszego rozporządzenia są ze sobą ściśle powiązane, ponieważ dotyczą wymogów w zakresie sprawozdawczości instytucji. Aby zapewnić spójność między tymi przepisami, które powinny wejść w życie w tym samym czasie, oraz aby ułatwić całościowy wgląd w te przepisy i zapewnić łatwy dostęp do nich osobom podlegającym tym obowiązkom, należy włączyć do jednego rozporządzenia wszystkie powiązane wykonawcze standardy techniczne wymagane na mocy rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

(3) Uwzględniając międzynarodowe standardy Bazylejskiego Komitetu Nadzoru Bankowego, rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 20 ⁴ 19/876 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/876 z dnia 20 maja 2019 r. zmieniające rozporządzenie (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wskaźnika dźwigni, wskaźnika stabilnego finansowania netto, wymogów w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych, ryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rynkowego, ekspozycji wobec kontrahentów centralnych, ekspozycji wobec przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania, dużych ekspozycji, wymogów dotyczących sprawozdawczości i ujawniania informacji, a także rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 150 z 7.6.2019, s. 1). zmieniono rozporządzenie (UE) nr 575/2013 w wielu aspektach, takich jak wskaźnik dźwigni, wymóg dotyczący stabilnego finansowania netto, wymogi dotyczące funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych, ryzyko kredytowe kontrahenta, ryzyko rynkowe, ekspozycje wobec kontrahentów centralnych, ekspozycje wobec przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania, duże ekspozycje oraz wymogi w zakresie sprawozdawczości i ujawniania informacji. Należy zatem zmienić ramy sprawozdawczości ustanowione rozporządzeniem wykonawczym (UE) nr 680/2014 oraz zaktualizować zestaw wzorów służących do gromadzenia informacji do celów sprawozdawczości nadzorczej.

(4) Rozporządzeniem (UE) 2019/876 wprowadzono do rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wymóg dotyczący wskaźnika dźwigni kapitału Tier I skalibrowanego na poziomie 3 %, zakres korekt do obliczania ekspozycji wskaźnika dźwigni oraz wymóg dotyczący bufora wskaźnika dźwigni dla instytucji określonych jako globalne instytucje o znaczeniu systemowym zgodnie z dyrektywą 2013/36/UE. Należy zatem zaktualizować sprawozdawczość dotyczącą wskaźnika dźwigni, aby odzwierciedlić te wymogi i korekty w obliczeniach ekspozycji.

(5) Rozporządzeniem (UE) 2019/876 wprowadzono do rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wymogi dotyczące sprawozdawczości w zakresie wskaźnika stabilnego finansowania netto, w tym wymogi uproszczone. Należy zatem ustanowić nowy zestaw wzorów sprawozdawczych i instrukcji.

(6) Rozporządzeniem (UE) 2019/876 wprowadzono do rozporządzenia (UE) nr 575/2013 nowy współczynnik wsparcia, który ma być stosowany do ekspozycji związanych z projektami infrastrukturalnymi, oraz zaktualizowane metody obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania. Należy zatem ustanowić, również zgodnie z ramami dotyczącymi ujawniania informacji, nowe wzory i instrukcje na potrzeby sprawozdawczości w zakresie ryzyka kredytowego oraz zaktualizować istniejące instrukcje.

(7) Rozporządzeniem (UE) 2019/876 zastąpiono w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 metodę standardową bardziej wrażliwą na ryzyko metodą standardową dotyczącą ryzyka kredytowego kontrahenta (metoda standardowa dotycząca CCR) i jej uproszczoną wersją (uproszczona metoda standardowa dotycząca CCR) dla instytucji, które spełniają określone wcześniej kryteria kwalifikowalności. Metoda wyceny pierwotnej ekspozycji, choć zmieniona, pozostaje dostępna dla instytucji spełniających określone wcześniej kryteria. Należy zatem dodać nowe wzory i instrukcje na potrzeby sprawozdawczości w zakresie ryzyka kredytowego kontrahenta oraz zaktualizować istniejące instrukcje.

(8) Rozporządzeniem (UE) 2019/876 zastąpiono w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 odniesienia do "uznanego kapitału" w obliczaniu dużych ekspozycji odniesieniami do "kapitału Tier I" oraz wprowadzono inny próg do celów sprawozdawczości w zakresie dużych ekspozycji na zasadzie skonsolidowanej. Należy zatem zaktualizować sprawozdawczość w zakresie dużych ekspozycji.

(9) Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/630^{( 5 )} wprowadzono w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 ostrożnościowy mechanizm ochronny dla ekspozycji nieobsługiwanych, nakładający wymóg odliczenia z funduszy własnych instytucji, w przypadku gdy ekspozycje nieobsługiwane nie są w wystarczającym stopniu objęte rezerwami lub innymi korektami, zgodnie z określonym wcześniej kalendarzem, aby zapewnić pełne pokrycie w czasie. Ten ostrożnościowy mechanizm ochronny opiera się na definicjach "ekspozycji nieobsługiwanej" i "działań restrukturyzacyjnych" określonych w rozporządzeniu wykonawczym (UE) nr 680/2014. Należy zatem zmienić wzory i instrukcje, aby zapewnić jednolitą definicję "ekspozycji nieobsługiwanej" i "działań restrukturyzacyjnych" zarówno dla celów sprawozdawczości, jak i ostrożnościowego mechanizmu ochronnego. Nowe wzory są również niezbędne do gromadzenia informacji na potrzeby obliczania mechanizmu ochronnego.

(10) Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 ⁶  uchyla się ze skutkiem od dnia 26 czerwca 2026 r. przepisy sekcji 2 część trzecia tytuł I rozdział 1 (art. 95-98) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Z tego powodu przepisy dotyczące sprawozdawczości obowiązującej grupy składające się wyłącznie z firm inwestycyjnych objętych zakresem art. 95 i 96 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej lub skonsolidowanej powinny przestać obowiązywać z dniem 26 czerwca 2026 r.

(11) Ze względu na zakres powyższych zmian oraz w celu zapewnienia jasności należy uchylić rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 i zastąpić je niniejszym rozporządzeniem.

(12) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/873 ⁷  stanowi element szeregu środków mających na celu złagodzenie wpływu pandemii COVID-19 na instytucje w całej Unii. Rozporządzeniem tym wprowadzono pewne zmiany do rozporządzeń (UE) nr 575/2013 i (UE) 2019/876, które mają wpływ na sprawozdawczość nadzorczą. Zmiany te należy zatem odzwierciedlić w ramach sprawozdawczości.

(13) Instytucje powinny rozpocząć sprawozdawczość nadzorczą za koniec drugiego kwartału 2021 r. Sprawozdawczość w zakresie bufora wskaźnika dźwigni powinna jednak rozpocząć się od stycznia 2023 r., ponieważ rozpoczęcie stosowania wymogów dotyczących bufora dźwigni odroczono do stycznia 2023 r. rozporządzeniem (UE) 2020/873.

(14) Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego.

(15) EUNB przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści oraz zwrócił się o opinię do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 ⁸ , z wyjątkiem przepisów odzwierciedlających zmiany rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wprowadzone rozporządzeniem (UE) 2020/873. EUNB zdecydował, że przeprowadzenie konsultacji publicznych lub oceny kosztów i korzyści w odniesieniu do tych przepisów byłoby wysoce nieproporcjonalne, ponieważ dotyczą one nielicznych wierszy we wzorach sprawozdawczych dotyczących wypłacalności i dźwigni finansowej i prawdopodobnie nie wpłyną w istotny sposób na koszty sprawozdawczości. Ponadto takie konsultacje publiczne lub ocena kosztów i korzyści uniemożliwiłyby organom nadzoru terminowe gromadzenie odpowiednich danych w spójny i regularny sposób.

(16) Aby zapewnić instytucjom wystarczający czas na dokonywanie sprawozdawczości zgodnie z niniejszym rozporządzeniem, powinno ono wejść w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł  1

Przedmiot i zakres stosowania

W niniejszym rozporządzeniu określa się jednolite formaty i wzory do celów sprawozdawczości, instrukcje i metodę ich stosowania, częstotliwość i terminy przekazywania informacji, definicje oraz rozwiązania informatyczne na potrzeby przekazywania przez instytucje informacji ich właściwym organom zgodnie z art. 415 ust. 3 i 3a rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz art. 430 ust. 1-4, 7 i 9 tego rozporządzenia.

Artykuł  2

Sprawozdawcze dni odniesienia

1. Instytucje przedstawiają właściwym organom bieżące informacje w następujących sprawozdawczych dniach odniesienia:

a) sprawozdawczość miesięczna: ostatniego dnia każdego miesiąca;

b) sprawozdawczość kwartalna: 31 marca, 30 czerwca, 30 września i 31 grudnia;

c) sprawozdawczość półroczna: 30 czerwca i 31 grudnia;

d) sprawozdawczość roczna: 31 grudnia.

2. Informacje przedstawiane zgodnie ze wzorami określonymi w załącznikach III i IV stosownie do instrukcji zawartych w załączniku V, które odnoszą się do określonego okresu, przedstawia się łącznie od pierwszego dnia roku obrotowego do dnia odniesienia.

3. W przypadku gdy przepisy krajowe pozwalają instytucjom na przekazywanie informacji finansowych na podstawie ich roku obrotowego, którego koniec nie pokrywa się z końcem roku kalendarzowego, sprawozdawcze dni odniesienia można odpowiednio dostosować, tak aby przekazywanie informacji finansowych i informacji do celów określania globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (G-SII) i przypisywania wskaźników bufora globalnych instytucji o znaczeniu systemowym odbywało się odpowiednio co trzy, sześć lub dwanaście miesięcy, począwszy od końca ich roku obrotowego.

Artykuł  3

Dni przekazania formularzy

1. Instytucje przedstawiają właściwym organom informacje przed zakończeniem dnia roboczego w następujących dniach przekazania formularzy:

a) sprawozdawczość miesięczna: 15 dzień kalendarzowy po sprawozdawczym dniu odniesienia;

b) sprawozdawczość kwartalna: 12 maja, 11 sierpnia, 11 listopada i 11 lutego;

c) sprawozdawczość półroczna: 11 sierpnia i 11 lutego;

d) sprawozdawczość roczna: 11 lutego.

2. Jeżeli dzień przekazania formularzy jest dniem ustawowo wolnym od pracy w państwie członkowskim właściwego organu, któremu należy przedstawić sprawozdanie, bądź wypada w sobotę lub niedzielę, dane przekazuje się następnego dnia roboczego.

3. W przypadku gdy instytucje przedstawiają swoje informacje finansowe lub informacje do celów określania globalnych instytucji o znaczeniu systemowym i przypisywania wskaźników bufora globalnych instytucji o znaczeniu systemowym według dostosowanych sprawozdawczych dni odniesienia na podstawie końca ich roku obrotowego, jak określono w art. 2 ust. 3, dni przekazania formularzy również można odpowiednio dostosować, tak aby zachować taki sam okres przekazywania formularzy, jak wynika z dostosowanego sprawozdawczego dnia odniesienia.

4. Instytucje mogą przekazywać niezweryfikowane dane. Jeżeli zweryfikowane dane różnią się od danych niezwery- fikowanych, wówczas zweryfikowane dane przekazuje się bez zbędnej zwłoki. Dane niezweryfikowane są to dane, w odniesieniu do których nie została wydana opinia audytora zewnętrznego, natomiast dane zweryfikowane stanowią dane poddane weryfikacji audytora zewnętrznego, który wydał opinię.

5. Inne korekty do przedstawionych sprawozdań również przekazuje się właściwym organom bez zbędnej zwłoki.

Artykuł  4

Progi sprawozdawczości - kryteria wejściowe i wyjściowe

1. Instytucje, które spełniają warunki określone w art. 4 ust. 1 pkt 145 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, rozpoczynają przekazywanie informacji jako małe i niezłożone instytucje w pierwszym sprawozdawczym dniu odniesienia po spełnieniu tych warunków. Jeżeli instytucje nie spełniają już tych warunków, zaprzestają przekazywania informacji w pierwszym sprawozdawczym dniu odniesienia po tym terminie.

2. Instytucje, które spełniają warunki określone w art. 4 ust. 1 pkt 146 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, rozpoczynają przekazywanie informacji jako duże instytucje w pierwszym sprawozdawczym dniu odniesienia po spełnieniu tych warunków. Jeżeli instytucje nie spełniają już tych warunków, zaprzestają przekazywania informacji w pierwszym sprawozdawczym dniu odniesienia po tym terminie.

3. Instytucje rozpoczynają przekazywanie informacji zgodnie z progami, począwszy od kolejnego sprawozdawczego dnia odniesienia, w przypadku gdy przekroczyły próg określony w niniejszym rozporządzeniu w dwóch kolejnych sprawozdawczych dniach odniesienia. Instytucje mogą zaprzestać przekazywania informacji zgodnie z progami określonymi w niniejszym rozporządzeniu, począwszy od kolejnego sprawozdawczego dnia odniesienia, w przypadku gdy nie przekraczały odpowiednich progów w trzech kolejnych sprawozdawczych dniach odniesienia.

Artykuł  5

Sprawozdawczość dotycząca funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych na zasadzie indywidualnej - sprawozdawczość kwartalna

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej instytucje przedstawiają informacje, o których mowa w niniejszym artykule, z częstotliwością kwartalną.

2. Instytucje przekazują informacje na temat funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych określone we wzorach 1-5 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 1.

3. Instytucje przekazują informacje na temat ryzyka kredytowego i ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta ujmowanych zgodnie z metodą standardową, określone we wzorze 7 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.2.

4. Instytucje przekazują informacje na temat ryzyka kredytowego i ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta ujmowanych zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów, określone we wzorach 8.1 i 8.2 przedstawionych w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.3.

5. Instytucje przekazują informacje na temat geograficznego rozkładu ekspozycji według państw, jak również na temat zagregowanych ekspozycji na poziomie łącznym, określone we wzorze 9 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.4

Instytucje przekazują informacje określone we wzorach 9.1 i 9.2, w szczególności informacje na temat geograficznego rozkładu ekspozycji według państw, w przypadku gdy zagraniczne ekspozycje pierwotne we wszystkich państwach "zewnętrznych" we wszystkich kategoriach ekspozycji, jak wskazano we wzorze 4 wiersz 0850 przedstawionym w załączniku I, wynoszą co najmniej 10 % całkowitych krajowych i zagranicznych ekspozycji pierwotnych, jak wskazano we wzorze 4 wiersz 0860 przedstawionym w załączniku I. Ekspozycje uznaje się za krajowe, w przypadku gdy są to ekspozycje wobec kontrahentów zlokalizowanych w państwie członkowskim, w którym dana instytucja ma siedzibę.

Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe określone w art. 4.

6. Instytucje przekazują informacje na temat ryzyka kredytowego kontrahenta określone we wzorach 34.01-34.05 i 34.08-34.10 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.9.

7. Instytucje stosujące metodę standardową lub metodę modeli wewnętrznych do obliczania ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcje 3 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przekazują informacje na temat ryzyka kredytowego kontrahenta określone we wzorze 34.06 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.9.7.

8. Instytucje przekazują informacje na temat ekspozycji kapitałowych ujmowanych zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów określone we wzorze 10 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.5.

9. Instytucje przekazują informacje na temat ryzyka rozliczenia określone we wzorze 11 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.6.

10. Instytucje przekazują informacje na temat ekspozycji sekurytyzacyjnych określone we wzorze 13.01 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.7.

11. Instytucje przekazują informacje na temat wymogów w zakresie funduszy własnych i strat związanych z ryzykiem operacyjnym określone we wzorze 16 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 4.1.

12. Instytucje przekazują informacje na temat wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących ryzyka rynkowego określone we wzorach 18-24 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 5.1-5.7.

13. Instytucje przekazują informacje na temat wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej określone we wzorze 25 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 5.8.

14. Instytucje przekazują informacje na temat ostrożnej wyceny określone we wzorze 32 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 6 w następujący sposób:

a) wszystkie instytucje przekazują informacje określone we wzorze 32.1 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 6;

b) oprócz informacji, o których mowa w lit. a) niniejszego ustępu, instytucje, które stosują metodę podstawową zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2016/101 ⁹ , przekazują również informacje określone we wzorze 32.2 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 6;

c) oprócz informacji, o których mowa w lit. a) i b) niniejszego ustępu, instytucje, które stosują metodę podstawową zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2016/101 i które przekraczają próg, o którym mowa w art. 4 ust. 1 tego rozporządzenia, przekazują również informacje określone we wzorach 32.3 i 32.4 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 6.

Do celów niniejszego ustępu nie stosuje się kryteriów wejściowych i wyjściowych określonych w art. 4.

15. Instytucje przekazują informacje na temat ostrożnościowego mechanizmu ochronnego dla ekspozycji nieobsługiwanych określone we wzorach 35.01, 35.02 i 35.03 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 8.

Artykuł  6

Sprawozdawczość dotycząca funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych na zasadzie indywidualnej - sprawozdawczość półroczna

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej instytucje przekazują informacje, o których mowa w niniejszym artykule, z częstotliwością półroczną.

2. Instytucje przekazują informacje na temat wszystkich ekspozycji sekurytyzacyjnych określone we wzorach 14 i 14.01 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.8; z wyjątkiem przypadków, gdy stanowią one część grupy w tym samym państwie, w którym podlegają wymogom w zakresie funduszy własnych.

3. Instytucje przekazują informacje na temat ekspozycji względem państw w następujący sposób:

a) w przypadku gdy całkowita wartość bilansowa aktywów finansowych z sektora kontrahenta "Sektor instytucji rządowych i samorządowych" wynosi co najmniej 1 % sumy całkowitej wartości bilansowej dla pozycji "Dłużne papiery wartościowe" oraz "Kredyty i zaliczki", instytucje przekazują informacje określone we wzorze 33 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 7 oraz postępują zgodnie z instrukcjami zawartymi odpowiednio w załączniku V w odniesieniu do wzoru 4 przedstawionego w załączniku III albo w załączniku IV w celu obliczenia odnośnych wartości;

b) w przypadku gdy wartość zgłoszona dla ekspozycji krajowych z tytułu aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi zgodnie z definicją w wierszu 0010 kolumna 0010 we wzorze 33 przedstawionym w załączniku I wynosi mniej niż 90 % wartości zgłoszonej dla ekspozycji krajowych i zagranicznych dla tego samego punktu danych, instytucje, które spełniają kryterium, o którym mowa w lit. a), przekazują informacje określone we wzorze 33 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 7, z pełnym podziałem na państwa;

c) instytucje, które spełniają warunki, o których mowa w lit. a), ale nie spełniają warunku, o którym mowa w lit. b), przekazują informacje określone we wzorze 33 zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 7, z ekspozycjami zagregowanymi na poziomie:

(i) łącznym; oraz

(ii) krajowym.

Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe opisane w art. 4 ust. 3.

4. Informacje na temat istotnych strat dotyczących ryzyka operacyjnego zgłasza się w następujący sposób:

a) instytucje, które obliczają wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka operacyjnego zgodnie z częścią trzecią tytuł III rozdział 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przedstawiają te informacje w sposób określony we wzorach 17.01 i 17.02 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 4.2;

b) duże instytucje, które obliczają wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka operacyjnego zgodnie z częścią trzecią tytuł III rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przedstawiają te informacje w sposób określony we wzorach 17.01 i 17.02 przedstawionych w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 4.2;

c) instytucje inne niż duże instytucje, które obliczają wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka operacyjnego zgodnie z częścią trzecią tytuł III rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przedstawiają - zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 4.2 - następujące informacje:

(i) informacje określone w załączniku I wzór 17.01 kolumna 0080 dla następujących wierszy:

– liczba zdarzeń (nowe zdarzenia) (wiersz 0910),

– kwota strat brutto (nowe zdarzenia) (wiersz 0920),

– liczba zdarzeń objętych korektami strat (wiersz 0930),

– korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych (wiersz 0940),

– maksymalna pojedyncza strata (wiersz 0950),

– suma pięciu największych strat (wiersz 0960),

– całkowite bezpośrednio odzyskane należności (z wyłączeniem należności odzyskanych z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka) (wiersz 0970),

– całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka (wiersz 0980);

(ii) informacje określone we wzorze 17.02 przedstawionym w załączniku I;

d) instytucje, o których mowa w lit. c), mogą przedstawiać pełny zestaw informacji określonych we wzorach 17.01 i 17.02 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 4.2;

e) duże instytucje, które obliczają wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka operacyjnego zgodnie z częścią trzecią tytuł III rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przedstawiają te informacje w sposób określony we wzorach 17.01 i 17.02 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 4.2;

f) instytucje inne niż duże instytucje, które obliczają wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka operacyjnego zgodnie z częścią trzecią tytuł III rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, mogą przedstawiać te informacje w sposób określony we wzorach 17.01 i 17.02 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 4.2.

Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe opisane w art. 4 ust. 3.

5. Instytucje stosujące uproszczoną metodę standardową lub metodę wyceny pierwotnej ekspozycji do obliczania ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcje 4 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przekazują informacje na temat ryzyka kredytowego kontrahenta określone we wzorze 34.06 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.9.7.

Artykuł  7

Sprawozdawczość dotycząca funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej

Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej instytucje przedstawiają informacje określone:

a) w art. 5 i 6 niniejszego rozporządzenia wykonawczego na zasadzie skonsolidowanej z częstotliwością tam określoną oraz

b) we wzorze 6 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 2, w odniesieniu do podmiotów objętych zakresem konsolidacji z częstotliwością półroczną.

Artykuł  8

Sprawozdawczość dotycząca funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych - dodatkowe wymogi dotyczące sprawozdawczości na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej

1. Instytucje podlegające wymogowi ujawnienia, o którym mowa - odpowiednio - w art. 438 lit. e) lub h) lub art. 452 lit. b), g) lub h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z częstotliwością określoną - odpowiednio - w art. 433a lub art. 433c, na zasadzie - odpowiednio - indywidualnej zgodnie z art. 6 lub skonsolidowanej zgodnie z art. 13 tego rozporządzenia, przekazują informacje na temat ryzyka kredytowego i ryzyka kredytowego kontrahenta określone we wzorach 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 i 34.11 przedstawionych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia z taką samą częstotliwością ujawniania i na takich samych zasadach, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, część II pkt 3.3 i 3.9.12.

2. Instytucje podlegające wymogowi ujawnienia, o którym mowa - odpowiednio - w art. 439 lit. l) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z częstotliwością określoną - odpowiednio - w art. 433a lub art. 433c, na zasadzie - odpowiednio - indywidualnej zgodnie z art. 6 lub skonsolidowanej zgodnie z art. 13 tego rozporządzenia, przekazują informacje na temat ryzyka kredytowego kontrahenta określone we wzorze 34.07 przedstawionym w załączniku I do niniejszego rozporządzenia z taką samą częstotliwością ujawniania i na takich samych zasadach, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, część II pkt 3.9.8.

Artykuł  9

Sprawozdawczość dotycząca funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych obowiązująca firmy inwestycyjne objęte zakresem art. 95 i 96 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej

1. Firmy inwestycyjne, które stosują przepisy przejściowe określone w art. 57 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/2033, przekazują informacje w sposób określony w niniejszym artykule.

2. Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej, z wyjątkiem informacji dotyczących wskaźnika dźwigni, firmy inwestycyjne stosujące art. 57 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/2033 w związku z art. 95 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przekazują informacje określone we wzorach 1-5 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w części II pkt 1 załącznika II z częstotliwością kwartalną.

3. Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej firmy inwestycyjne stosujące art. 57 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/2033 w związku z art. 96 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przekazują informacje określone w art. 5 ust. 1-5 i 8-13 oraz art. 6 ust. 2 niniejszego rozporządzenia z częstotliwością określoną w tych artykułach.

Artykuł  10

Sprawozdawczość dotycząca funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych obowiązująca grupy składające się wyłącznie z firm inwestycyjnych objętych zakresem art. 95 i 96 rozporządzenia (UE) Artyku łnr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej

1. Firmy inwestycyjne, które stosują przepisy przejściowe określone w art. 57 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/2033, przekazują informacje w sposób określony w niniejszym artykule.

2. Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej, z wyjątkiem informacji dotyczących wskaźnika dźwigni, firmy inwestycyjne należące do grup składających się wyłącznie z firm inwestycyjnych, stosujące art. 57 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/2033 w związku z art. 95 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przekazują na zasadzie skonsolidowanej następujące informacje:

a) informacje na temat funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych określone we wzorach 1-5 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 1 z częstotliwością kwartalną;

b) informacje na temat funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do podmiotów objętych zakresem konsolidacji określone we wzorze 6 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 2 z częstotliwością półroczną.

3. Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej firmy inwestycyjne należące do grup składających się wyłącznie z firm inwestycyjnych objętych zakresem art. 95, jak i firm inwestycyjnych objętych zakresem art. 96 lub grup składających się wyłącznie z firm inwestycyjnych stosujących art. 57 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/2033 w związku z art. 96 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przekazują na zasadzie skonsolidowanej następujące informacje:

a) informacje określone w art. 5 ust. 1-5 i 8-13 oraz art. 6 ust. 2 niniejszego rozporządzenia z częstotliwością określoną w tych artykułach;

b) informacje dotyczące podmiotów objętych zakresem konsolidacji, określone we wzorze 6 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 2 z częstotliwością półroczną.

Artykuł  11

Sprawozdawczość w zakresie informacji finansowych na zasadzie skonsolidowanej obowiązująca instytucje objęte zakresem rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady ¹⁰

1. Do celów prowadzenia sprawozdawczości dotyczącej informacji finansowych na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z art. 430 ust. 3 lub 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku III na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku V.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1, przekazuje się następująco:

a) informacje określone w załączniku III część 1 - z częstotliwością kwartalną;

b) informacje określone w załączniku III część 3 - z częstotliwością półroczną;

c) informacje określone w załączniku III część 4, z wyjątkiem informacji określonych we wzorze 47 - z częstotliwością

roczną;

d) informacje określone w załączniku III część 2 wzór 20, w przypadku gdy instytucja przekracza próg określony w art. 5 ust. 5 akapit drugi - z częstotliwością kwartalną;

e) informacje określone w załączniku III część 2 wzór 21, w przypadku gdy nieruchomości inwestycyjne i rzeczowe aktywa trwałe objęte leasingiem operacyjnym wynoszą co najmniej 10 % całkowitej wartości nieruchomości inwestycyjnych i rzeczowych aktywów trwałych zgłoszonych zgodnie z załącznikiem III część 1 wzór 1.1 - z częstotliwością kwartalną;

f) informacje określone w załączniku III część 2 wzór 22, w przypadku gdy wynik z tytułu opłat i prowizji wynosi co najmniej 10 % sumy wyniku z tytułu opłat i prowizji i wyniku z tytułu odsetek, jak zgłoszono zgodnie z załącznikiem III część 1 wzór 2 - z częstotliwością kwartalną;

g) informacje określone w załączniku III część 2 wzory 23-26 - z częstotliwością kwartalną, w przypadku gdy spełnione są oba następujące warunki:

(i) instytucja nie jest małą i niezłożoną instytucją;

(ii) stosunek wartości bilansowej brutto kredytów i zaliczek instytucji objętych art. 47a ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 do całkowitej wartości bilansowej brutto kredytów i zaliczek objętych art. 47a ust. 1 tego rozporządzenia wynosi co najmniej 5 %;

h) informacje określone w załączniku III część 4 wzór 47, w przypadku gdy spełnione są oba warunki określone w lit. g) niniejszego ustępu - z częstotliwością roczną.

Do celów lit. g) ppkt (ii) współczynnik ten nie obejmuje kredytów i zaliczek zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, środków pieniężnych w bankach centralnych i innych depozytów płatnych na żądanie w mianowniku albo w liczniku.

Do celów lit. d)-h) niniejszego ustępu stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4 ust. 3.

Artykuł  12

Sprawozdawczość w zakresie informacji finansowych na zasadzie skonsolidowanej obowiązująca instytucje stosujące krajowe standardy rachunkowości

1. W przypadku gdy właściwy organ rozszerzył zakres wymogów w zakresie sprawozdawczości dotyczącej informacji finansowych na instytucje w państwie członkowskim, zgodnie z art. 430 ust. 9 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje te przedstawiają informacje na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z załącznikiem IV do niniejszego rozporządzenia oraz instrukcjami zawartymi w załączniku V do niniejszego rozporządzenia.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1, przekazuje się następująco:

a) informacje określone w załączniku IV część 1 - z częstotliwością kwartalną;

b) informacje określone w załączniku IV część 3 - z częstotliwością półroczną;

c) informacje określone w załączniku IV część 4, z wyjątkiem informacji określonych we wzorze 47 - z częstotliwością roczną;

d) informacje określone w załączniku IV część 2 wzór 20, w przypadku gdy instytucja przekracza próg określony w art. 5 ust. 5 akapit drugi - z częstotliwością kwartalną;

e) informacje określone w załączniku IV część 2 wzór 21, w przypadku gdy nieruchomości inwestycyjne i rzeczowe aktywa trwałe objęte leasingiem operacyjnym wynoszą co najmniej 10 % całkowitej wartości nieruchomości inwestycyjnych i rzeczowych aktywów trwałych zgłoszonych zgodnie z załącznikiem IV część 1 wzór 1.1 - z częstotliwością kwartalną;

f) informacje określone w załączniku IV część 2 wzór 22, w przypadku gdy wynik z tytułu opłat i prowizji wynosi co najmniej 10 % sumy wyniku z tytułu opłat i prowizji i wyniku z tytułu odsetek, jak zgłoszono zgodnie z załącznikiem IV część 1 wzór 2 - z częstotliwością kwartalną;

g) informacje określone w załączniku IV część 2 wzory 23-26 - z częstotliwością kwartalną, w przypadku gdy spełnione są oba następujące warunki:

(i) instytucja nie jest małą i niezłożoną instytucją;

(ii) współczynnik instytucji określony w art. 11 ust. 2 lit. g) ppkt (ii) wynosi co najmniej 5 %;

h) informacje określone w załączniku IV część 4 wzór 47, w przypadku gdy spełnione są oba warunki określone w lit. g) niniejszego ustępu - z częstotliwością roczną.

Do celów lit. d)-h) niniejszego ustępu stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4 ust. 3.

Artykuł  13

Sprawozdawczość w zakresie strat z tytułu udzielonych kredytów zabezpieczonych nieruchomościami zgodnie z art. 430 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej

1. Instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku VI zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku VII na zasadzie skonsolidowanej z częstotliwością roczną.

2. Instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku VI zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku VII na zasadzie indywidualnej z częstotliwością roczną.

3. Jeżeli instytucja posiada oddział znajdujący się w innym państwie członkowskim, oddział ten przedstawia właściwemu organowi przyjmującego państwa członkowskiego informacje dotyczące tego oddziału określone w załączniku VI zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku VII z częstotliwością roczną.

Artykuł  14

Sprawozdawczość dotycząca dużych ekspozycji na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej dużych ekspozycji wobec klientów i grup powiązanych klientów zgodnie z art. 394 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku VIII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku IX z częstotliwością kwartalną.

2. Do celów sprawozdawczości dotyczącej 20 największych ekspozycji wobec klientów lub grup powiązanych klientów zgodnie z art. 394 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej instytucje, które są objęte zakresem części trzeciej tytuł II rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przedstawiają informacje określone w załączniku VIII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku IX z częstotliwością kwartalną.

3. Do celów sprawozdawczości dotyczącej ekspozycji o wartości co najmniej 300 mln EUR, ale poniżej 10 % kapitału Tier I instytucji, zgodnie z art. 394 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej, instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku VIII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku IX z częstotliwością kwartalną.

4. Do celów sprawozdawczości dotyczącej 10 największych ekspozycji wobec instytucji na zasadzie skonsolidowanej oraz 10 największych ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność parabankową, które prowadzą także działalność bankową poza rynkiem regulowanym, na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z art. 394 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku VIII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku IX z częstotliwością kwartalną.

Artykuł  15

Sprawozdawczość w zakresie wskaźnika dźwigni na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej wskaźnika dźwigni zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej instytucje przedstawiają informacje, o których mowa w załączniku X, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XI z częstotliwością kwartalną. Tylko duże instytucje przedkładają wzór 48.00 załącznika X.

2. Informacje określone w załączniku X wzór 40.00 komórka {r0410;c0010} zgłaszają wyłącznie:

a) duże instytucje, które są globalnymi instytucjami o znaczeniu systemowym albo wyemitowały papiery wartościowe dopuszczane do obrotu na rynku regulowanym z częstotliwością półroczną;

b) duże instytucje inne niż globalne instytucje o znaczeniu systemowym, które nie emitują papierów dopuszczalnych do obrotu z częstotliwością roczną,

c) instytucje inne niż duże instytucje oraz małe i niezłożone instytucje, które wyemitowały papiery wartościowe dopuszczane do obrotu na rynku regulowanym z częstotliwością roczną.

3. Instytucje obliczają wskaźnik dźwigni w sprawozdawczym dniu odniesienia zgodnie z art. 429 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

4. Instytucje przedstawiają informacje, o których mowa w załączniku XI część II pkt 13, w przypadku spełnienia co najmniej jednego z poniższych warunków:

a) udział instrumentów pochodnych, o których mowa w załączniku XI część II pkt 5, przekracza 1,5 %;

b) udział instrumentów pochodnych, o których mowa w załączniku XI część II pkt 5, przekracza 2 %.

Jeżeli instytucja spełnia jedynie warunek określony w lit. a), stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4. ust. 3.

Jeżeli instytucja spełnia zarówno warunek określony w lit. a), jak i warunek określony w lit. b), rozpoczyna przedstawianie tych informacji w odniesieniu do dnia odniesienia następującego po sprawozdawczym dniu odniesienia, w którym przekroczyła próg.

5. Instytucje, w przypadku których całkowita wartość nominalna instrumentów pochodnych zdefiniowana w załączniku XI część II pkt 8 przekracza kwotę 10 000 mln EUR, przedstawiają informacje, o których mowa w załączniku XI część II pkt 13, nawet jeśli udział instrumentów pochodnych w ich przypadku nie spełnia warunków opisanych w ust. 4 niniejszego artykułu.

Do celów niniejszego ustępu nie stosuje się kryteriów wejściowych określonych w art. 4 ust. 3. Instytucje rozpoczynają przekazywanie informacji, począwszy od kolejnego sprawozdawczego dnia odniesienia, jeżeli przekroczyły próg sprawozdawczości w odniesieniu do jednego takiego dnia.

6. Instytucje przedstawiają informacje, o których mowa w załączniku XI część II pkt 14, w przypadku spełnienia co najmniej jednego z poniższych warunków:

a) wolumen kredytowych instrumentów pochodnych, o których mowa w załączniku XI część II pkt 9, przekracza 300 mln EUR;

b) wolumen kredytowych instrumentów pochodnych, o których mowa w załączniku XI część II pkt 9, przekracza 500 mln EUR.

Jeżeli instytucja spełnia jedynie warunek określony w lit. a), stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4. ust. 3. Jeżeli instytucja spełnia zarówno warunek określony w lit. a), jak i warunek określony w lit. b), rozpoczyna przekazywanie tych informacji w odniesieniu do dnia odniesienia następującego po sprawozdawczym dniu odniesienia, w którym przekroczyła próg.

Artykuł  16

Sprawozdawczość w zakresie wymogu pokrycia wypływów netto na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej wymogu pokrycia wypływów netto zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej instytucje przedstawiają informacje, o których mowa w załączniku XXIV do niniejszego rozporządzenia, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XXV do niniejszego rozporządzenia z częstotliwością miesięczną.

2. W informacjach określonych w załączniku XXIV uwzględnia się informacje przedstawiane zgodnie z dniem odniesienia oraz informacje dotyczące przepływów gotówkowych instytucji w ciągu kolejnych 30 dni kalendarzowych.

Artykuł  17

Sprawozdawczość w zakresie stabilnego finansowania na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej

Do celów sprawozdawczości w zakresie stabilnego finansowania zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej instytucje przedstawiają informacje, o których mowa w załączniku XII, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XIII z częstotliwością kwartalną w następujący sposób:

a) małe i niezłożone instytucje, które zdecydowały, że będą obliczać swój wskaźnik stabilnego finansowania netto przy użyciu metody określonej w części szóstej tytuł IV rozdziały 6 i 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, po uprzednim uzyskaniu zezwolenia swojego właściwego organu zgodnie z art. 428ai tego rozporządzenia, składają wzory 82 i 83 określone w załączniku XII do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XIII do niniejszego rozporządzenia;

b) instytucje inne niż te wymienione w lit. a) składają wzory 80 i 81 przedstawione w załączniku XII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XIII;

c) wszystkie instytucje składają wzór 84 określony w załączniku XII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XIII.

Artykuł  18  ¹¹  

Sprawozdawczo ść w zakresie dodatkowych wskaźników monitorowania płynności na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej

Do celów sprawozdawczości w zakresie dodatkowych wskaźników monitorowania płynności zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej instytucje przedstawiają następujące informacje:

a) duże instytucje w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 146 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przekazują z częstotliwością miesięczną informacje określone we wzorze 66.1 zawartym w załączniku XXII do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XXIII do niniejszego rozporządzenia, we wzorach 67, 68, 69 i 70 zawartych w załączniku XVIII do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XIX do niniejszego rozporządzenia oraz we wzorze 71 zawartym w załączniku XX do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XXI do niniejszego rozporządzenia;

b) małe i niezłożone instytucje w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 145 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przekazują z częstotliwością kwartalną informacje określone we wzorze 66.1 zawartym w załączniku XXII do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XXIII do niniejszego rozporządzenia, we wzorze 67 zawartym w załączniku XVIII do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XIX do niniejszego rozporządzenia oraz we wzorze 71 zawartym w załączniku XX do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XXI do niniejszego rozporządzenia;

c) instytucje, które nie wchodzą w zakres lit. a) ani b), przekazują z częstotliwością miesięczną informacje określone we wzorze 66.1 zawartym w załączniku XXII do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XXIII, we wzorach 67, 68 i 69 zawartych w załączniku XVIII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XIX oraz we wzorze 71 zawartym w załączniku XX do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XXI.

Artykuł  19

Sprawozdawczość w zakresie obciążenia aktywów na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej obciążenia aktywów zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku XVI do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XVII do niniejszego rozporządzenia.

2. 12  Informacje, o których mowa w ust. 1, przekazuje się z następującą częstotliwością:

a) informacje określone w załączniku XVI części A, B i D przekazuje się z częstotliwością kwartalną;

b) informacje określone w załączniku XVI część C przekazuje się z częstotliwością roczną;

c) informacje określone w załączniku XVI część E przekazuje się z częstotliwością półroczną.

3. 13  Informacje, o których mowa w ust. 1, przekazuje się następująco:

a) instytucje przekazuj ą informacje określone w załączniku XVI część A;

b) duże instytucje przekazuj ą informacje określone w załączniku XVI części B, C i E;

c) instytucje, które nie są dużymi instytucjami ani małymi i niezłożonymi instytucjami, przekazują informacje określone w załączniku XVI części B, C i E, jeżeli poziom obciążenia aktywów instytucji obliczony zgodnie z załącznikiem XVII pkt 1.6 ppkt 9 wynosi co najmniej 15 %;

d) instytucje przekazuj ą informacje określone w załączniku XVI część D wyłącznie wtedy, gdy emitują obligacje, o których mowa w art. 52 ust. 4 akapit pierwszy dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE ¹⁴ .

Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe opisane w art. 4 ust. 3.

4. 15  (uchylony).

Artykuł  20  ¹⁶  

Dodatkowe wymogi sprawozdawcze n do celów określania globalnych instytucji o znaczeniu systemowym i przypisywania wskaźników bufora globalnych instytucji o znaczeniu systemowym

1. Aby przekazać dodatkowe informacje do celów określania globalnych instytucji o znaczeniu systemowym i przypisywania wskaźników bufora globalnych instytucji o znaczeniu systemowym zgodnie z art. 131 dyrektywy 2013/36/UE, unijne instytucje dominujące, unijne dominujące finansowe spółki holdingowe oraz unijne dominujące finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazuj ą informacje, o których mowa w załączniku XXVI do niniejszego rozporządzenia, zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XXVII do niniejszego rozporządzenia, na zasadzie skonsolidowanej, z częstotliwością kwartalną, jeżeli spełnione są obydwa poniższe warunki:

a) miara ekspozycji całkowitej grupy, w tym ubezpieczeniowych spółek zależnych, wynosi co najmniej 125 000 000 000 EUR;

b) unijna spółka dominująca lub którakolwiek z jej spółek zależnych lub oddział prowadzony przez spółkę dominującą lub zależną są zlokalizowane w uczestniczącym państwie członkowskim, o którym mowa w art. 4 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014 ¹⁷ .

2. Aby przekazać dodatkowe informacje do celów określania globalnych instytucji o znaczeniu systemowym i przypisywania wskaźników bufora globalnych instytucji o znaczeniu systemowym zgodnie z art. 131 dyrektywy 2013/36/UE, instytucje przekazują informacje określone w załączniku XXVI do niniejszego rozporządzenia, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XXVII do niniejszego rozporządzenia, na zasadzie indywidualnej, z częstotliwością kwartalną, jeżeli spełnione są wszystkie poniższe warunki:

a) miara ekspozycji całkowitej instytucji wynosi co najmniej 125 000 000 000 EUR;

b) instytucja jest zlokalizowana w uczestniczącym państwie członkowskim, o którym mowa w art. 4 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014;

c) instytucja nie jest częścią grupy, która podlega nadzorowi skonsolidowanemu zgodnie z częścią pierwszą tytuł II rozdział 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 ("niezależna instytucja").

3. Na zasadzie odstępstwa od przepisów art. 3 ust. 1 lit. b) informacje, o których mowa w ust. 1 i 2 niniejszego artykułu, przekazuje się przed zakończeniem dnia roboczego w następujących dniach przekazania formularzy: 1 lipca, 1 października, 2 stycznia i 1 kwietnia.

4. Na zasadzie odstępstwa od przepisów art. 4 w odniesieniu do progów określonych w ust. 1 lit. a) i ust. 2 lit. a) niniejszego artykułu zastosowanie ma, co następuje:

a) unijna instytucja dominująca, unijna dominująca finansowa spółka holdingowa, unijna dominująca finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej lub niezależna instytucja, stosownie do przypadku, rozpoczyna przekazywanie informacji zgodnie z niniejszym artykułem, gdy tylko jej miara ekspozycji wskaźnika dźwigni przekroczy określony próg na zakończenie roku obrotowego, i przedstawia te informacje co najmniej w odniesieniu do końca tego roku obrotowego oraz kolejnych trzech kwartalnych dni odniesienia;

b) unijna instytucja dominująca, unijna dominująca finansowa spółka holdingowa, unijna dominująca finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej lub niezależna instytucja, stosownie do przypadku, zaprzestaje przekazywania informacji zgodnie z niniejszym artykułem, gdy tylko jej miara ekspozycji wskaźnika dźwigni spadnie poniżej określonego progu na zakończenie jej roku obrotowego.

Artykuł  21

Formaty wymiany danych oraz informacje towarzyszące przedkładanym danym

1. Instytucje przedstawiają informacje w formatach wymiany i przedstawiania danych określonych przez właściwe organy z zachowaniem definicji punktu danych podanej w modelu punktów danych, o którym mowa w załączniku XIV, oraz formuł walidacji, o których mowa w załączniku XV, a także następujących specyfikacji:

a) w przedstawianych danych nie uwzględnia się danych, które nie są wymagane ani nie mają zastosowania;

b) wartości numeryczne przedstawia się w następujący sposób:

(i) punkty danych obejmujące rodzaj danych "monetarne" przedstawia się z zastosowaniem minimalnej dokładności odpowiadającej tysiącowi jednostek;

(ii) punkty danych obejmujące rodzaj danych "procentowe" wyraża się zgodnie z jednostką, z zastosowaniem minimalnej dokładności odpowiadającej czwartemu miejscu po przecinku;

(iii) punkty danych obejmujące rodzaj danych "liczby całkowite" przedstawia się bez miejsc po przecinku oraz z dokładnością odpowiadającą jednostkom;

c) instytucje i przedsiębiorstwa ubezpieczeniowe identyfikuje się wyłącznie na podstawie ich identyfikatora podmiotu prawnego (LEI);

d) osoby prawne i kontrahentów innych niż instytucje i przedsiębiorstwa ubezpieczeniowe identyfikuje się na podstawie ich LEI, jeżeli im go nadano.

2. Do przekazywanych danych instytucje dołączają następujące informacje:

a) sprawozdawczy dzień odniesienia oraz okres sprawozdawczy;

b) walutę sprawozdawczą;

c) standard rachunkowości;

d) identyfikator podmiotu prawnego (LEI) instytucji sprawozdającej;

e) zakres konsolidacji.

Artykuł  22

Uchylenie rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 680/2014

Rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 traci moc.

Odesłania do uchylonego rozporządzenia traktuje się jako odesłania do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł  23

Wejście w życie i rozpoczęcie stosowania

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 28 czerwca 2021 r.

Niezależnie od przepisów akapitu drugiego niniejszego artykułu sprawozdawczość w zakresie wymogu dotyczącego bufora wskaźnika dźwigni obowiązująca instytucje określone jako globalne instytucje o znaczeniu systemowym, którą przewidziano we wzorze 47 przedstawionym w załączniku X, ma zastosowanie od dnia 1 stycznia 2023 r.

Art. 9. i 10 tracą moc z dniem 26 czerwca 2026 r.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 17 grudnia 2020 r.

	W imieniu Komisji
	Ursula VON DER LEYEN
	Przewodnicząca

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK  I  ¹⁸  

SPRAWOZDAWCZO ŚĆ W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH ORAZ WYMOGÓW W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH

WZORY COREP

Numer wzoru	Kod wzoru	Oznaczenie wzoru / grupy wzorów	Nazwa skrócona
		ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA	CA

1	C	01.00	FUNDUSZE WŁASNE	CA1
2	C	02.00	OWN FUNDS REQUIREMENTS	CA2
3	C	03.00	CAPITAL RATIOS	CA3
4	C	04.00	MEMORANDUM ITEMS	CA4

TRANSITIONAL PROVISIONS

CA5

5.1

C 05.01

TRANSITIONAL PROVISIONS

CA5.1

5.2

C

05.02

INSTRUMENTY PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH: INSTRUMENTY NIESTANOWIĄCE POMOCY PAŃSTWA

CA5.2

WYPŁACALNOŚĆ GRUPY

GS

6.1

C

06.01

WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - RAZEM

GS Razem

6.2

C

06.02

WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH

GS

RYZYKO KREDYTOWE

CR

7	C	07.00	RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ	CR SA
			RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB	CR IRB
8.1	C	08.01	RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB	CR IRB	1
8.2	C	08.02	RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (podział według klas jakości lub pul dłużników)	CR IRB	2
8.3	C	08.03	RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: PODZIAŁ WEDŁUG ZAKRESÓW PD	CR IRB	3

8.4	C	08.04	RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: RACHUNEK PRZEPŁYWÓW KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM	CR IRB 4
8.5	C	08.05	RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: WERYFIKACJA HISTORYCZNA PD	CR IRB 5
8.5.1	C	08.05.1	RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: WERYFIKACJA HISTORYCZNA PD ZGODNIE Z ART. 180 UST. 1 LIT. F) ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 (CR IRB 5B)	CR IRB 5B
8.6	C	08.06	RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: METODA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO	CR IRB 6
8.7	C	08.07	RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: ZAKRES STOSOWANIA METODY IRB I METODY STANDARDOWEJ	CR IRB 7
			PODZIAŁ POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM	CR GB
9.1	C	09.01	Tabela 9.1 - Podział ekspozycji pod względem geograficznym według siedziby dłużnika (ekspozycje według metody standardowej)	CR GB 1
9.2	C	09.02	Tabela 9.2 - Podział ekspozycji pod względem geograficznym według siedziby dłużnika (ekspozycje według metody IRB)	CR GB 2
9.4	C	09.04	Tabela 9.4 - Podział ekspozycji kredytowych istotnych do celów obliczania bufora antycyklicznego według państw oraz specyficznego dla instytucji wskaźnika bufora antycyklicznego	CCB
			RYZYKO KREDYTOWE: KAPITAŁ WŁASNY - WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METOD IRB	CR EQU IRB
10.1	C	10.01	RYZYKO KREDYTOWE: KAPITAŁ WŁASNY - WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METOD IRB	CR EQU IRB 1
10.2	C	10.02	RYZYKO KREDYTOWE: KAPITAŁ WŁASNY - WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METOD IRB. PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG METODY OPARTEJ NA PD/LGD WEDŁUG KLAS JAKOŚCI DŁUŻNIKÓW	CR EQU IRB 2
11	C	11.00	RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY	CR SETT
13.1	C	13.01	RYZYKO KREDYTOWE: SEKURYTYZACJE	CR SEC
14	C	14.00	SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT SEKURYTYZACJI	CR SEC Szczegóły
14.1	C	14.01	SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT SEKURYTYZACJI WEDŁUG METODY	CR SEC Szczegół 2

		RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA	CCR
34.01	C 34.01	RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: WIELKOŚĆ DZIAŁALNOŚCI DOTYCZĄCEJ INSTRUMENTÓW POCHODNYCH	CCR 1
34.02	C 34.02	RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA WEDŁUG METODY	CCR 2
34.03	C 34.03	RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA, W ODNIESIENIU DO	CCR 3
		KTÓRYCH ZASTOSOWANO METODY STANDARDOWE: METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA CCR LUB UPROSZCZONA
		METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA CCR
34.04	C 34.04	RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA, W ODNIESIENIU DO	CCR 4
		KTÓRYCH ZASTOSOWANO METODĘ WYCENY PIERWOTNEJ EKSPOZYCJI (OEM)
34.05	C 34.05	RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA, W ODNIESIENIU DO	CCR 5
		KTÓRYCH ZASTOSOWANO METODĘ MODELI WEWNĘTRZNYCH (IMM)
34.06	C 34.06	RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: 20 NAJWIĘKSZYCH KONTRAHENTÓW	CCR 6
34.07	C 34.07	RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: METODA IRB - EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA WEDŁUG	CCR 7
		KLASY EKSPOZYCJI I SKALI PD
34.08	C 34.08	RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: SKŁAD ZABEZPIECZEŃ EKSPOZYCJI NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA	CCR 8
34.09	C 34.09	RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE Z TYTUŁU KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH	CCR 9
34.10	C 34.10	RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE WOBEC CCP	CCR 10
34.11	C 34.11	RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: RACHUNEK PRZEPŁYWÓW KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIE-	CCR 11
		SIENIU DO EKSPOZYCJI NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA WEDŁUG METODY MODELI WEWNĘTRZNYCH
		RYZYKO OPERACYJNE	OPR
16	C 16.00	RYZYKO OPERACYJNE	OPR
		RYZYKO OPERACYJNE: STRATY I ODZYSKANE NALEŻNOŚCI
17.1	C 17.01	RYZYKO OPERACYJNE: STRATY I ODZYSKANE NALEŻNOŚCI WEDŁUG LINII BIZNESOWYCH I RODZAJÓW ZDARZEŃ	OPR SZCZEGÓŁY
		W OSTATNIM ROKU	1
17.2	C 17.02	RYZYKO OPERACYJNE: ZDARZENIA NAJWIĘKSZYCH STRAT	OPR SZCZEGÓŁY
			2
18	C 18.00	RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI Z TYTUŁU RYNKOWYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH WEDŁUG METODY STANDAR-	MKR SA TDI
		DOWEJ
19	C 19.00	RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ	MKR SA SEC
		ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA	CA

20	C 20.00	RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO WEDŁUG METODY	MKR SA CTP
		STANDARDOWEJ
21	C 21.00	RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI ZWIĄZANE Z PAPIERAMI KAPITAŁOWYMI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ	MKR SA EQU
22	C 22.00	RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO WALUTOWE WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH	MKR SA FX
23	C 23.00	RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO CEN TOWARÓW WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH	MKR SA COM
24	C 24.00	MODELE WEWNĘTRZNE RYZYKA RYNKOWEGO	MKR IM
25	C 25.00	RYZYKO ZWIĄZANE Z KOREKTĄ WYCENY KREDYTOWEJ	CVA
		OSTROŻNA WYCENA	MKR
32.1	C 32.01	OSTROŻNA WYCENA: AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ	PRUVAL 1
32.2	C 32.02	OSTROŻNA WYCENA: METODA PODSTAWOWA	PRUVAL 2
32.3	C 32.03	OSTROŻNA WYCENA: AVA Z TYTUŁU RYZYKA MODELU	PRUVAL 3
32.4	C 32.04	OSTROŻNA WYCENA: AVA Z TYTUŁU POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI	PRUVAL 4
		EKSPOZYCJE WOBEC SEKTORA INSTYTUCJI RZĄDOWYCH I SAMORZĄDOWYCH	MKR
33	C 33.00	EKSPOZYCJE WOBEC SEKTORA INSTYTUCJI RZĄDOWYCH I SAMORZĄDOWYCH WEDŁUG PAŃSTWA KONTRAHENTA	GOV
		POKRYCIE STRAT Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH	NPE LC
35.1	C 35.01	POKRYCIE STRAT Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH: OBLICZANIE ODLICZEŃ Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁU-	NPE LC1
		GIWANYCH
35.2	C 35.02	POKRYCIE STRAT Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH: WYMOGI MINIMALNEGO POKRYCIA STRAT I WARTOŚCI	NPE LC2
		EKSPOZYCJI W PRZYPADKU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH, Z WYŁĄCZENIEM EKSPOZYCJI RESTRUKTURYZOWANYCH,
		KTÓRE SĄ OBJĘTE ART. 47C UST. 6 CRR
35.3	C 35.03	POKRYCIE STRAT Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH: WYMOGI MINIMALNEGO POKRYCIA STRAT I WARTOŚCI	NPE LC3
		EKSPOZYCJI W PRZYPADKU NIEOBSŁUGIWANYCH EKSPOZYCJI RESTRUKTURYZOWANYCH, KTÓRE SĄ OBJĘTE ART. 47C UST.
		6 CRR

C 01.00 - FUNDUSZE WŁASNE (CA1)

Wiersze	Numer identyfikacyjny	Pozycja	Kwota
0010	1	FUNDUSZE WŁASNE
0015	1.1	KAPITAŁ TIER I
0020	1.1.1	KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I
0030	1.1.1.1	Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I
0040	1.1.1.1.1	W pełni opłacone instrumenty kapitałowe
0045	1.1.1.1.1*	w tym: instrumenty kapitałowe subskrybowane przez organy publiczne w sytuacjach nadzwyczajnych
0050	1.1.1.1.2*	Pozycja uzupełniająca: nieuznane instrumenty kapitałowe
0060	1.1.1.1.3	Ażio emisyjne
0070	1.1.1.1.4	(-) Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I
0080	1.1.1.1.4.1	(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
0090	1.1.1.1.4.2	(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
0091	1.1.1.1.4.3	(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
0092	1.1.1.1.5	(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale podstawowym Tier I
0130	1.1.1.2	Zyski zatrzymane
0140	1.1.1.2.1	Zyski zatrzymane w poprzednich latach
0150	1.1.1.2.2	Uznany zysk lub uznana strata
0160	1.1.1.2.2.1	Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej
0170	1.1.1.2.2.2	(-) Część nieuznanego zysku z bieżącego okresu lub nieuznanego zysku rocznego
0180	1.1.1.3	Skumulowane inne całkowite dochody
0200	1.1.1.4	Kapitał rezerwowy
0210	1.1.1.5	Fundusze ogólnego ryzyka bankowego
0220	1.1.1.6	Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
0230	1.1.1.7	Udział mniejszości uznany w kapitale podstawowym Tier I
0240	1.1.1.8	Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowych udziałów mniejszości
0250	1.1.1.9	Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych
0260	1.1.1.9.1	(-) Zwiększenia kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych

0270	1.1.1.9.2	Rezerwa z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne
0280	1.1.1.9.3	Skumulowane zyski i straty spowodowane zmianami własnego ryzyka kredytowego w zakresie zobowiązań wycenionych według wartości godziwej
0285	1.1.1.9.4	Zyski i straty związane z wyceną według wartości godziwej, wynikające z własnego ryzyka kredytowego instytucji związanego z zobowiązaniami będącymi instrumentami pochodnymi
0290	1.1.1.9.5	(-) Korekty wartości z tytułu wymogów w zakresie ostrożnej wyceny
0300	1.1.1.10	(-) Wartość firmy
0310	1.1.1.10.1	(-) Wartość firmy rozliczana jako wartości niematerialne i prawne
0320	1.1.1.10.2	(-) Wartość firmy uwzględniona w wycenie znacznych inwestycji
0330	1.1.1.10.3	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z wartością firmy
0335	1.1.1.10.4	Zaktualizowana wycena księgowa wartości firmy jednostek zależnych wynikającej z konsolidacji jednostek zależnych, możliwej do przypisania osobom trzecim
0340	1.1.1.11	(-) Inne wartości niematerialne i prawne
0350	1.1.1.11.1	(-) Inne wartości niematerialne i prawne przed odliczeniem rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0352	1.1.1.11.1.1	(-) w tym: aktywa będące oprogramowaniem rozliczane jako wartości niematerialne i prawne przed odliczeniem rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0360	1.1.1.11.2	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z innymi wartościami niematerialnymi i prawnymi
0362	1.1.1.11.2.1	w tym: Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami będącymi oprogramowaniem rozliczanymi jako wartości niematerialne i prawne
0365	1.1.1.11.3	Zaktualizowana wycena księgowa innych wartości niematerialnych i prawnych jednostek zależnych wynikających z konsolidacji jednostek zależnych, możliwych do przypisania osobom trzecim
0370	1.1.1.12	(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego
0380	1.1.1.13	(-) Niedobór korekt z tytułu ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat według metody IRB
0390	1.1.1.14	(-) Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami
0400	1.1.1.14.1	(-) Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami
0410	1.1.1.14.2	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami
0420	1.1.1.14.3	Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami, które instytucja może wykorzystywać w nieograniczony sposób
0430	1.1.1.15	(-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I
0440	1.1.1.16	(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I
0450	1.1.1.17	(-) Znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %
0460	1.1.1.18	(-) Pozycje sekurytyzacyjne, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %
0470	1.1.1.19	(-) Dostawy z późniejszym terminem rozliczenia, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %
0471	1.1.1.20	(-) Pozycje w koszyku, w odniesieniu do których instytucja nie może określić wagi ryzyka przy zastosowaniu metody IRB oraz które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %
0472	1.1.1.21	(-) Ekspozycje kapitałowe przy zastosowaniu metody modeli wewnętrznych, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %
0480	1.1.1.22	(-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0490	1.1.1.23	(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych
0500	1.1.1.24	(-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0510	1.1.1.25	(-) Kwota przekraczająca próg 17,65 %
0511	1.1.1.25.1	(-) Kwota przekraczająca próg 17,65 % odnosząca się do instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0512	1.1.1.25.2	(-) Kwota przekraczająca próg 17,65 % odnosząca się do aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z różnic przejściowych
0513	1.1.1.25A	(-) Niedobór pokrycia z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych
0514	1.1.1.25B	(-) Braki z tytułu zobowiązań dotyczących wartości minimalnej
0515	1.1.1.25C	(-) Inne przewidywalne obciążenia podatkowe
0520	1.1.1.26	Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I
0524	1.1.1.27	(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0529	1.1.1.28	Elementy kapitału podstawowego Tier I lub odliczenia od kapitału podstawowego Tier I - inne
0530	1.1.2	KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
0540	1.1.2.1	Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał dodatkowy Tier I
0551	1.1.2.1.1	W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe
0560	1.1.2.1.2*	Pozycja uzupełniająca: nieuznane instrumenty kapitałowe
0571	1.1.2.1.3	Ażio emisyjne
0580	1.1.2.1.4	(-) Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I
0590	1.1.2.1.4.1	(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I
0620	1.1.2.1.4.2	(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I
0621	1.1.2.1.4.3	(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I
0622	1.1.2.1.5	(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale dodatkowym Tier I
0660	1.1.2.2	Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
0670	1.1.2.3	Instrumenty emitowane przez jednostki zależne ujmowane w kapitale dodatkowym Tier I
0680	1.1.2.4	Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego ujęcia instrumentów emitowanych przez jednostki zależne w kapitale dodatkowym Tier I
0690	1.1.2.5	(-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I
0700	1.1.2.6	(-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0710	1.1.2.7	(-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0720	1.1.2.8	(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II
0730	1.1.2.9	Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale dodatkowym Tier I
0740	1.1.2.10	Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I (odliczenie w kapitale podstawowym Tier I)
0744	1.1.2.11	(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I zgodnie z art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0748	1.1.2.12	Elementy kapitału dodatkowego Tier I lub odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I - inne
0750	1.2	KAPITAŁ TIER II
0760	1.2.1	Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał Tier II
0771	1.2.1.1	W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe
0780	1.2.1.2*	Pozycja uzupełniająca: nieuznane instrumenty kapitałowe
0791	1.2.1.3	Ażio emisyjne
0800	1.2.1.4	(-) Instrumenty własne w kapitale Tier II
0810	1.2.1.4.1	(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II
0840	1.2.1.4.2	(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II
0841	1.2.1.4.3	(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II
0842	1.2.1.5	(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale Tier II
0880	1.2.2	Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale Tier II podlegających zasadzie praw nabytych
0890	1.2.3	Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznane w kapitale Tier II
0900	1.2.4	Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania instrumentów emitowanych przez jednostki zależne w kapitale Tier II
0910	1.2.5	Nadwyżka rezerw ponad oczekiwane uznane straty według metody IRB
0920	1.2.6	Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego według metody standardowej
0930	1.2.7	(-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale Tier II
0940	1.2.8	(-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0950	1.2.9	(-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0955	1.2.9A	(-) Nadwyżka odliczeń od zobowiązań kwalifikowalnych ponad zobowiązania kwalifikowalne
0960	1.2.10	Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale Tier II
0970	1.2.11	Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II (odliczenie w kapitale dodatkowym Tier I)
0974	1.2.12	(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału Tier II zgodnie z art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0978	1.2.13	Elementy kapitału Tier II lub odliczenia od kapitału Tier II - inne

C 02.00 - WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH (CA2)

Wiersze	Pozycja	Oznaczenie	Kwota
0010	1	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
0020	1*	w tym: firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 95 ust. 2 oraz w art. 98 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0030	1**	w tym: firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 96 ust. 2 oraz w art. 97 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0040	1.1	KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA
0050	1.1.1	Metoda standardowa (SA)
0051	1.1.1*	w tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 124 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0060	1.1.1.1	Kategorie ekspozycji według metody standardowej z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych
0070	1.1.1.1.01	Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
0080	1.1.1.1.02	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
0090	1.1.1.1.03	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
0100	1.1.1.1.04	Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
0110	1.1.1.1.05	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
0120	1.1.1.1.06	Ekspozycje wobec instytucji
0130	1.1.1.1.07	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
0140	1.1.1.1.08	Ekspozycje detaliczne
0150	1.1.1.1.09	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
0160	1.1.1.1.10	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
0170	1.1.1.1.11	Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
0180	1.1.1.1.12	Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych
0190	1.1.1.1.13	Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
0200	1.1.1.1.14	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania
0210	1.1.1.1.15	Ekspozycje kapitałowe
0211	1.1.1.1.16	Inne pozycje
0212	1.1.1.1.16.1	w tym: aktywa będące oprogramowaniem rozliczane jako wartości niematerialne i prawne
0240	1.1.2	Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
0241	1.1.2*	w tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 164 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0242	1.1.2**	w tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 124 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0250	1.1.2.1	Metody IRB w przypadku gdy nie są stosowane własne oszacowania LGD ani współczynniki konwersji

0260	1.1.2.1.01	Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych
0270	1.1.2.1.02	Ekspozycje wobec instytucji
0280	1.1.2.1.03	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
0290	1.1.2.1.04	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
0300	1.1.2.1.05	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
0310	1.1.2.2	Metody IRB w przypadku gdy stosowane są własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji
0320	1.1.2.2.01	Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych
0330	1.1.2.2.02	Ekspozycje wobec instytucji
0340	1.1.2.2.03	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
0350	1.1.2.2.04	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
0360	1.1.2.2.05	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
0370	1.1.2.2.06	Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
0380	1.1.2.2.07	Ekspozycje detaliczne - bez MŚP - zabezpieczone nieruchomością
0390	1.1.2.2.08	Kwalifikowane odnawialne ekspozycje detaliczne
0400	1.1.2.2.09	Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP
0410	1.1.2.2.10	Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
0420	1.1.2.3	Ekspozycje kapitałowe według metody IRB
0450	1.1.2.5	Inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego
0455	1.1.2.5.1	w tym: aktywa będące oprogramowaniem rozliczane jako wartości niematerialne i prawne
0460	1.1.3	Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania
0470	1.1.4	Pozycje sekurytyzacyjne
0490	1.2	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY
0500	1.2.1	Ryzyko rozliczenia/dostawy w portfelu bankowym
0510	1.2.2	Ryzyko rozliczenia/dostawy w portfelu handlowym
0520	1.3	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW
0530	1.3.1	Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według metod standardowych (SA)
0540	1.3.1.1	Rynkowe instrumenty dłużne
0550	1.3.1.2	Ekspozycje kapitałowe
0555	1.3.1.3	Szczególna metoda stosowana w odniesieniu do ryzyka pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
0556	1.3.1.3*	Pozycja uzupełniająca: Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, które zainwestowały wyłącznie w rynkowe instrumenty dłużne
0557	1.3.1.3**	Pozycja uzupełniająca: Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, które zainwestowały wyłącznie w instrumenty udziałowe lub w instrumenty mieszane
0560	1.3.1.4	Waluta obca
0570	1.3.1.5	Towary
0580	1.3.2	Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według modeli wewnętrznych
0590	1.4	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO (OpR)
0600	1.4.1	Ryzyko operacyjne według metody wskaźnika bazowego
0610	1.4.2	Ryzyko operacyjne według metody standardowej/alternatywnej metody standardowej
0620	1.4.3	Metody zaawansowanego pomiaru w odniesieniu do ryzyka operacyjnego
0630	1.5	DODATKOWA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU STAŁYCH KOSZTÓW POŚREDNICH
0640	1.6	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ
0650	1.6.1	Metoda zaawansowana
0660	1.6.2	Metoda standardowa
0670	1.6.3	Na podstawie metody wyceny pierwotnej ekspozycji
0680	1.7	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU DUŻYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM
0690	1.8	KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO
0710	1.8.2	w tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 458 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0720	1.8.2*	w tym: z tytułu wymogów dotyczących dużych ekspozycji
0730	1.8.2**	w tym: z tytułu zmodyfikowanych wag ryzyka służących uwzględnieniu baniek spekulacyjnych dotyczących sektora nieruchomości mieszkalnych i sektora nieruchomości komercyjnych
0740	1.8.2***	w tym: z tytułu ekspozycji wewnątrz sektora finansowego
0750	1.8.3	w tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 459 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0760	1.8.4	w tym: Dodatkowa kwota ekspozycji na ryzyko wynikająca z art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

C 03.00 - WSPÓŁCZYNNIKI KAPITAŁOWE ORAZ POZIOMY KAPITAŁU (CA3)

Wiersze	Numer identyfikacyjny	Pozycja	Kwota
0010	1	Współczynnik kapitału podstawowego Tier I
0020	2	Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału podstawowego Tier I
0030	3	Współczynnik kapitału Tier I
0040	4	Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału Tier I
0050	5	Łączny współczynnik kapitałowy
0060	6	Nadwyżka(+)/niedobór(-) łącznego kapitału

Pozycje uzupełniające: Całkowity wymóg kapitałowy SREP (TSCR), łączny wymóg kapitałowy (OCR) i wytyczne filaru 2 (P2G)

0130	13	Współczynnik całkowitego wymogu kapitałowego SREP (TSCR)
0140	13*	TSCR: mające obejmować kapitał podstawowy Tier I
0150	13**	TSCR: mające obejmować kapitał Tier I
0160	14	Współczynnik łącznego wymogu kapitałowego (OCR)
0170	14*	OCR: mające obejmować kapitał podstawowy Tier I
0180	14**	OCR: mające obejmować kapitał Tier I
0190	15	OCR i wytyczne filaru 2 (P2G)
0200	15*	OCR i P2G: mające obejmować kapitał podstawowy Tier I
0210	15**	OCR i P2G: mające obejmować kapitał Tier I
0220	16	Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału podstawowego Tier I z uwzględnieniem wymogów określonych w art. 92 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. 104a dyrektywy 2013/36/UE

Pozycje uzupełniające: Współczynniki kapitałowe bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących MSSF 9

0300	20	Współczynnik kapitału podstawowego Tier I bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących MSSF 9
0310	21	Współczynnik kapitału Tier I bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących MSSF 9
0320	22	Łączny współczynnik kapitałowy bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących MSSF 9

C 04.00 - POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE (CA4)

Wiersz

Numer identyfikacyjny

Pozycja

Kolumna

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

0010

0010	1	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem
0020	1.1	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nieoparte na przyszłej rentowności
0030	1.2	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych
0040	1.3	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych
0050	2	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem
0060	2.1	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego niepodlegające odliczeniu od aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności
0070	2.2	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegające odliczeniu od aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności
0080	2.2.1	Podlegające odliczeniu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego powiązane z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartymi na przyszłej rentowności i niewynikającymi z różnic przejściowych
0090	2.2.2	Podlegające odliczeniu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego powiązane z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartymi na przyszłej rentowności i wynikającymi z różnic przejściowych
0093	2A	Nadpłaty podatku i straty podatkowe przeniesione na poprzednie lata
0096	2B	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegające wadze ryzyka równej 250 %
0097	2C	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegające wadze ryzyka równej 0 %

Wyjątek od odliczeń od kapitału podstawowego Tier I

0901

2W

Aktywa będące oprogramowaniem rozliczane jako wartości niematerialne i prawne wyłączone z odliczenia od kapitału podstawowego Tier I

Klasyfikacja księgowa instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I

0905	2Y	Instrumenty kapitałowe oraz powiązane ażio emisyjne sklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie z obowiązującymi standardami rachunkowości
0906	2Z	Instrumenty kapitałowe oraz powiązane ażio emisyjne sklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie z obowiązującymi standardami rachunkowości

Korekty ryzyka kredytowego i oczekiwane straty

0100	3	Nadwyżka (+) lub niedobór (-) korekt ryzyka kredytowego, dodatkowych korekt wartości oraz innych redukcji funduszy własnych wobec oczekiwanych strat w odniesieniu do ekspozycji, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, według metody IRB
0110	3.1	Całkowite korekty ryzyka kredytowego, dodatkowe korekty wartości oraz inne redukcje funduszy własnych kwalifikujące się do uwzględnienia w obliczeniach kwoty oczekiwanej straty
0120	3.1.1	Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego
0130	3.1.2	Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego
0131	3.1.3	Dodatkowe korekty wartości i inne redukcje funduszy własnych
0140	3.2	Oczekiwane uznane straty razem
0145	4	Nadwyżka (+) lub niedobór (-) korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat w odniesieniu do ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, według metody IRB
0150	4.1	Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego oraz pozycje ujmowane w podobny sposób
0155	4.2	Oczekiwane uznane straty razem
0160	5	Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na potrzeby obliczenia pułapu nadwyżki rezerwy kwalifikującej się jako kapitał Tier II
0170	6	Rezerwy brutto kwalifikujące się do włączenia do kapitału Tier II razem
0180	7	Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na potrzeby obliczenia pułapu rezerwy kwalifikującej się jako kapitał Tier II

Progi odliczeń od kapitału podstawowego Tier I

0190	8	Próg niepodlegających odliczeniu udziałów kapitałowych w podmiotach sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0200	9	Próg na poziomie 10 % instrumentów w kapitale podstawowym Tier I
0210	10	Próg na poziomie 17,65 % instrumentów w kapitale podstawowym Tier I
0225	11	Uznany kapitał do celów związanych ze znacznymi pakietami akcji poza sektorem finansowym

Inwestycje w kapitale podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

0230	12	Udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
0240	12.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0250	12.1.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0260	12.1.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0270	12.2	Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0280	12.2.1	Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0290	12.2.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0291	12.3	Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

0292	12.3.1	Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0293	12.3.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0300	13	Udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
0310	13.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0320	13.1.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0330	13.1.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0340	13.2	Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0350	13.2.1	Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0360	13.2.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0361	13.3	Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0362	13.3.1	Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0363	13.3.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0370	14	Udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
0380	14.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0390	14.1.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0400	14.1.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0410	14.2	Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0420	14.2.1	Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0430	14.2.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej

0431	14.3	Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0432	14.3.1	Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0433	14.3.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej

Inwestycje w kapitał podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

0440	15	Udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
0450	15.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0460	15.1.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0470	15.1.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0480	15.2	Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0490	15.2.1	Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0500	15.2.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0501	15.3	Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0502	15.3.1	Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0503	15.3.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0504	15A	Inwestycje w kapitał podstawowy Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty - podlegające wadze ryzyka wynoszącej 250 %
0510	16	Udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
0520	16.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0530	16.1.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0540	16.1.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0550	16.2	Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0560	16.2.1	Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0570	16.2.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0571	16.3	Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0572	16.3.1	Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0573	16.3.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0580	17	Udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich
0590	17.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0600	17.1.1	Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0610	17.1.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0620	17.2	Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0630	17.2.1	Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0640	17.2.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej
0641	17.3	Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0642	17.3.1	Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0643	17.3.2	(-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej

Łączne kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu udziałów kapitałowych, nieodliczone od odpowiedniej kategorii kapitału:

0650	18	Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału podstawowego Tier I instytucji
0660	19	Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału dodatkowego Tier I instytucji
0670	20	Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału Tier II instytucji

Tymczasowe odstępstwo od odliczania z funduszy własnych

0680	21	Posiadane instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu
0690	22	Posiadane instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu
0700	23	Posiadane instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu
0710	24	Posiadane instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu
0720	25	Posiadane instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu
0730	26	Posiadane instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu

Bufory kapitałowe

0740	27	Wymóg połączonego bufora
0750		Bufor zabezpieczający
0760		Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego
0770		Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny
0780		Bufor ryzyka systemowego
0800		Bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym
0810		Bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym

Wymogi Filaru II

0820

28

Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach filaru II

Dodatkowe informacje dla firm inwestycyjnych

0830	29	Kapitał założycielski
0840	30	Fundusze własne oparte na stałych kosztach pośrednich

Informacje dodatkowe na potrzeby obliczania progów sprawozdawczych

0850	31	Zagraniczne pierwotne ekspozycje
0860	32	Całkowita wartość pierwotnych ekspozycji

C 05.01 - PRZEPISY PRZEJŚCIOWE (CA5.1)

	Korekty w kapitale podstawowym Tier I	Korekty w kapitale dodatkowym Tier I '	Korekty w kapitale Tier II	Korekty uwzględnione w aktywach ważonych ryzykiem	Pozycje uzupełniające
					Mająca zastosowanie wartość procentowa	Uznana kwota nieobjęta przepisami przejściowymi

Kod	Numer identyfikacyjny	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060
0010	1	KOREKTY RAZEM
0020	1.1	INSTRUMENTY PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH	związek z {CA1;r0220}	związek z {CA1;r0660}	związek z {CA1;r0880}
0060	1.1.2	Instrumenty niestanowiące pomocy państwa
0061	1.1.3	Instrumenty wyemitowane za pośrednictwem spółek celowych
0062	1.1.4	Instrumenty wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r., które nie spełniają kryteriów kwalifikowalno ści związanych z uprawnieniami do umorzenia i konwersji zgodnie z art. 59 dyrektywy BRRD lub podlegają uzgodnieniom dotyczącym potrącenia lub kompensowania
0063	1.1.4.1*	w tym: Instrumenty bez prawnego lub umownego obowiązku umorzenia lub konwersji po wykonaniu uprawnień zgodnie z art. 59 dyrektywy 2014/59/UE
0064	1.1.4.2*	w tym: Instrumenty podlegające prawu państwa trzeciego bez skutecznego i możliwego do wyegzekwowania wykonywania uprawnień zgodnie z art. 59 dyrektywy 2014/59/UE
0065	1.1.4.3*	w tym: Instrumenty podlegające uzgodnieniom dotyczącym potrącenia lub kompensowania

0070	1.2	UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI I EKWIWALENTY	związek z {CA1;r0240}	związek z {CA1;r0680}	związek z {CA1;r0900}
0080	1.2.1	Instrumenty kapitałowe i pozycje, które nie kwalifikują się jako udziały mniejszości
0090	1.2.2	Uznanie udziałów mniejszości w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym
0091	1.2.3	Uznanie kwalifikującego się kapitału dodatkowego Tier I w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym
0092	1.2.4	Uznanie kwalifikującego się kapitału Tier II w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym
0100	1.3	INNE KOREKTY W OKRESIE PRZEJŚCIOWYM	związek z {CA1;r0520}	związek z {CA1;r0730}	związek z {CA1;r0960}
0111	1.3.1.6	Niezrealizowane zyski i straty z tytułu niektórych ekspozycji dłużnych wobec rządów centralnych, samorządów regionalnych, władz lokalnych i podmiotów sektora publicznego
0112	1.3.1.6.1	w tym: kwota A
0140	1.3.2	Odliczenia
0170	1.3.2.3	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych
0380	1.3.2.9	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych oraz instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0385	1.3.2.9a	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych
0425	1.3.2.11	Wyłączenie z odliczania udziałów w kapitale własnym zakładów ubezpieczeń od pozycji kapitału podstawowego Tier I
0430	1.3.3	Dodatkowe filtry i odliczenia
0440	1.3.4	Korekty wynikające z MSSF 9 w okresie przejściowym
0441	1.3.4.1	Pozycja uzupełniająca: wpływ elementu statycznego pod względem oczekiwanych strat kredytowych
0442	1.3.4.2	Pozycja uzupełniająca: wpływ elementu dynamicznego pod względem oczekiwanych strat kredytowych w okresie od 1.01.2018 r. do 31.12.2019 r.
0443	1.3.4.3	Pozycja uzupełniająca: wpływ elementu dynamicznego pod względem oczekiwanych strat kredytowych w okresie rozpoczynającym się 1.01.2020 r.

C 05.02 - INSTRUMENTY PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH: INSTRUMENTY NIESTANOWIĄCE POMOCY PAŃSTWA (CA5.2)

Kwota instrumentów plus powiązane ażio emisyjne

Podstawa obliczania limitu

Mająca zastosowanie wartość procentowa

Limit

(-) Kwota przekraczająca limity w zakresie stosowania zasady praw nabytych

Całkowita kwota podlegająca zasadzie praw nabytych

Kod	Numer identyfikacyjny	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060
0010	1.	Instrumenty, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. a) dyrektywy 2006/48/WE						związek z {CA5.1; r060;c010}
0020	2.	Instrumenty, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. ca) oraz art. 154 ust. 8 i 9 dyrektywy 2006/48/WE, z zastrzeżeniem limitu określonego w art. 489 rozporządzenia (UE) nr 575/2013						związek z {CA5.1; r060;c020}
0030	2.1	Całkowita kwota instrumentów bez opcji kupna lub zachęty do umorzenia
0040	2.2.	Instrumenty podlegające zasadzie praw nabytych z opcją kupna i zachętą do umorzenia
0050	2.2.1	Instrumenty z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, spełniające warunki określone w art. 52 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności
0060	2.2.2	Instrumenty z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, niespełniające warunków określonych w art. 52 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności
0070	2.2.3	Instrumenty z opcją kupna wykonalną przed dniem 20 lipca 2011 r. lub w dniu 20 lipca 2011 r., niespełniające warunków określonych w art. 52 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności
0080	2.3	Nadwyżka ponad limit instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
0090	3	Pozycje, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. e), f), g) lub h) dyrektywy 2006/48/WE, z zastrzeżeniem limitu określonego w art. 490 rozporządzenia (UE) nr 575/2013						związek z {CA5.1; r060;c030)
0100	3.1	Pozycje bez zachęty do umorzenia razem
0110	3.2	Pozycje podlegające zasadzie praw nabytych z zachętą do umorzenia
0120	3.2.1	Pozycje z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, spełniające warunki określone w art. 63 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności
0130	3.2.2	Pozycje z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, niespełniające warunków określonych w art. 63 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności
0140	3.2.3	Pozycje z opcją kupna wykonalną przed dniem 20 lipca 2011 r. lub w dniu 20 lipca 2011 r., niespełniające warunków określonych w art. 63 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności
0150	3.3	Nadwyżka ponad limit instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych

C 06.01 - WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - RAZEM (GS RAZEM)

	INFORMACJE NA TEMAT WKŁADU PODMIOTÓW NA RZECZ WYPŁACALNOŚCI GRUPY
	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO	RYZYKO KREDYTOWE; RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA; RYZYKO ROZMYCIA, RYZYKO ZWIĄZANE Z DOSTAWAMI O PÓŹNIEJSZYM TERMINIE DOSTAW ORAZ RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY	RYZYKO POZYCJI, RYZYKO WALUTOWE I RYZYKO CEN TOWARÓW	RYZYKO OPERA CYJNE	KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO	KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYCH FUNDUSZACH WŁASNYCH	KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER I
								UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE PODSTAWOWYM TIER I
	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
0010 1 RAZEM

	INFORMACJE NA TEMAT WKŁADU PODMIOTÓW NA RZECZ WYPŁACALNOŚCI GRUPY
		KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER II	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: WARTOŚĆ FIRMY (-) / (+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY	SKONSOLIDOWANE FUNDUSZE WŁASNE	W TYM: KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I	W TYM: KAPITAŁ DODATKOWY TIER I	W TYM: WKŁADY W WYNIK SKONSOLIDOWANY	W TYM: (-) WARTOŚĆ FIRMY / (+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY
	KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W KAPITALE TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE DODATKOWYM TIER I
	0330	0340	0350	0360	0370	0380	0390	0400
0010 1 RAZEM

	BUFORY KAPITAŁOWE
	WYMOGI POŁĄCZONEGO BUFORA	BUFOR ZABEZPIECZAJĄCY	SPECYFICZNY DLA INSTYTUCJI BUFOR ANTYCY- KLICZNY	BUFOR ZABEZPIECZAJĄCY WYNI KAJĄCY Z RYZYKA MAKROO- STROŻNOŚCIOWEGO LUB RYZYKA SYSTEMOWEGO ZIDENTYFIKOWANEGO NA POZIOMIE PAŃSTWA CZŁONKOWSKIEGO	BUFOR RYZYKA SYSTEMOWEGO	BUFOR GLOBALNYCH INSTYTUCJI O ZNACZENIU SYSTEMOWYM	BUFOR INNYCH INSTYTUCJI O ZNACZENIU SYSTEMOWYM
	0410	0420	0430	0440	0450	0470	0480
0010 j RAZEM

C 06.02 - WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH (GS)

PODMIOTY OBJĘTE ZAKRESEM KONSOLIDACJI

NAZWA	KOD	RODZAJ KODU	KOD KRAJOWY	INSTYTUCJA LUB PODMIOT RÓWNOWAŻNY (TAK / NIE)	RODZAJ PODMIOTU	ZAKRES DANYCH: NA POZIOMIE JEDNOSTKOWYM W PEŁNI SKONSOLIDOWANE ("SF") LUB NA POZIOMIE JEDNOSTKOWYM CZĘŚCIOWO SKONSOLIDOWANE ("SP")	KOD PAŃSTWA	UDZIAŁ WŁASNY (%)
0011	0021	0026	0027	0030	0035	0040	0050	0060

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW PODLEGAJĄCYCH WYMOGOM W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH

ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO	RYZYKO KREDYTOWE; RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA; RYZYKO ROZMYCIA, RYZYKO ZWIĄZANE Z DOSTAWAMI O PÓŹNIEJSZYM TERMINIE DOSTAW ORAZ RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY	RYZYKO POZYCJI, RYZYKO WALUTOWE I RYZYKO CEN TOWARÓW	RYZYKO OPERACYJNE	KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO	FUNDUSZE WŁASNE	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE	POWIĄZANE INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE ORAZ AŻIO EMISYJNE
0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW PODLEGAJĄCYCH WYMOGOM W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH

CAŁKOWITY KAPITAŁ TIER I	W TYM: KWALIFIKUJĄCY SIĘ KAPITAŁ TIER I	POWIĄZANE INSTRUMENTY W KAPITALE TIER I, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE ORAZ AŻIO EMISYJNE	KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I	W TYM: UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI	POWIĄZANE INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE, AŻIO EMISYJNE ORAZ KAPITAŁ REZERWOWY	KAPITAŁ DODATKOWY TIER I	W TYM: KWALIFIKU JĄCY SIĘ KAPITAŁ DODATKOWY TIER I	KAPITAŁ TIER II	W TYM: KWALIFIKUJĄCY SIĘ KAPITAŁ TIER II
0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240

INFORMACJE NA TEMAT WKŁADU PODMIOTÓW NA RZECZ WYPŁACALNOŚCI GRUPY

ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO	RYZYKO KREDYTOWE; RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA; RYZYKO ROZMYCIA, RYZYKO ZWIĄZANE Z DOSTAWAMI O PÓŹNIEJSZYM TERMINIE DOSTAW ORAZ RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY	RYZYKO POZYCJI, RYZYKO WALUTOWE I RYZYKO CEN TOWARÓW	RYZYKO OPERACYJNE	KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO	KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYCH FUNDUSZACH WŁASNYCH	KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER I
							UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE PODSTAWOWYM TIER I	KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W KAPITALE TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE DODATKOWYM TIER I
0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320	0330

INFORMACJE NA TEMAT WKŁADU PODMIOTÓW NA RZECZ WYPŁACALNOŚCI GRUPY

KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER II	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: WARTOŚĆ FIRMY (-) / (+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY	SKONSOLIDOWANE FUNDUSZE WŁASNE	W TYM: KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I	W TYM: KAPITAŁ DODATKOWY TIER I	W TYM: WKŁADY W WYNIK SKONSOLIDOWANY	W TYM: (-) WARTOŚĆ FIRMY / (+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY
0340	0350	0360	0370	0380	0390	0400
			BUFORY KAPITAŁOWE
WYMÓG POŁĄCZONEGO BUFORA	BUFOR ZABEZPIECZAJĄCY	SPECYFICZNY DLA INSTYTUCJI BUFOR ANTYCYKLICZNY	BUFOR ZABEZPIECZAJĄCY WYNIKAJĄCY Z RYZYKA MAKROOSTRO ŻNOŚCIOWEGO LUB RYZYKA SYSTEMOWEGO ZIDENTYFIKOWANEGO NA POZIOMIE PAŃSTWA CZŁON KOWSKIEGO	BUFOR RYZYKA SYSTEMOWEGO	BUFOR GLOBALNYCH INSTYTUCJI O ZNACZENIU SYSTEMOWYM	BUFOR INNYCH INSTYTUCJI O ZNACZENIU SYSTEMOWYM
0410	0420	0430	0440	0450	0470	0480

C 07.00 - RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (CR SA)

Klasa ekspozycji zgodnie z metodą standardową

-

	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI	(-) KOREKTY WARTOŚCI ORAZ REZERWY ZWIĄZANE Z PIERWOTNĄ EKSPOZYCJĄ	EKSPOZYCJA PO ODLICZENIU KOREKT WARTOŚCI I REZERW	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI
				OCHRONA KREDYTOWA NIERZE CZYWISTA: WARTOŚCI SKORYGO WANE (Ga)		OCHRONA KREDYTOWA RZECZY WISTA		SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO
				(-) GWARANCJE	(-) KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE	(-) ZABEZPIECZENIE FINANSOWE: METODA UPROSZCZONA	(-) INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ	(-) WYPŁYWY RAZEM	WPŁYWY RAZEM (+)
	0010	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0015	w tym: ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w kategoriach ekspozycji "Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem" i "Ekspozycje kapitałowe".
0020	w tym: MŚP
0030	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP
0035	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia infrastruktury
0040	w tym: ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach - nieruchomości mieszkalne
0050	w tym: ekspozycje podlegające stałemu stosowaniu metody standardowej w niepełnym zakresie
0060	w tym: ekspozycje podlegające metodzie standardowej z uzyskaniem uprzedniego zezwolenia nadzorczego na stopniowe wdrożenie metody IRB

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI:

0070	Ekspozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
0080	Ekspozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
	Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta
0090	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych
0100	w tym: rozliczane centralnie przez kwalifikujących się kontrahentów centralnych
0110	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych oraz transakcji z długim terminem rozliczenia
0120	w tym: rozliczane centralnie przez kwalifikujących się kontrahentów centralnych
0130	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG WAG RYZYKA:

0140	0%
0150	2%
0160	4%
0170	10%
0180	20%
0190	35%
0200	50%
0210	70%
0220	75%
0230	100%
0240	150%
0250	250%
0260	370%
0270	1 250 %
0280	Inne wagi ryzyka

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG METODY (PRZEDSIĘBIORSTWO ZBIOROWEGO INWESTOWANIA):

0281	Metoda pełnego przeglądu
0282	Metoda oparta na uprawnieniach
0283	Metoda rezerwowa

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE

0290	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach komercyjnych
0300	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 100 %
0310	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach mieszkalnych
0320	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 150 %

	EKSPOZYCJA NETTO PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTU CYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO MAJĄCE WPŁYW NA KWOTĘ EKSPOZYCJI: OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA. KOMPLEKSOWA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH			W PEŁNI SKORYGOWANA WARTOŚĆ EKSPOZYCJI (E*)	PODZIAŁ W PEŁNI SKORYGOWANEJ WARTOŚCI EKSPOZYCJI W POZYCJACH POZABILANSOWYCH WEDŁUG WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI
		KOREKTA Z TYTUŁU ZMIENNOŚCI EKSPOZYCJI	(-) ZABEZPIECZENIE FINANSOWE: WARTOŚĆ SKORYGOWANA (Cvam)			0%	20%	50%	100%
				(-) W TYM: KOREKTY Z TYTUŁU ZMIENNOŚCI I KOREKTY TERMINU ZAPADALNOŚCI
	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0015	w tym: ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w kategoriach ekspozycji "Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem" i "Ekspozycje kapitałowe".
0020	w tym: MŚP
0030	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP
0035	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia infrastruktury
0040	w tym: ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach - nieruchomości mieszkalne
0050	w tym: ekspozycje podlegające stałemu stosowaniu metody standardowej w niepełnym zakresie
0060	w tym: ekspozycje podlegające metodzie standardowej z uzyskaniem uprzedniego zezwolenia nadzorczego na stopniowe wdrożenie metody IRB

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI:

0070	Ekspozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
0080	Ekspozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
	Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta
0090	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych
0100	w tym: rozliczane centralnie przez kwalifikujących się kontrahentów centralnych
0110	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych oraz transakcji z długim terminem rozliczenia
0120	w tym: rozliczane centralnie przez kwalifikujących się kontrahentów centralnych
0130	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG WAG RYZYKA:

0140	0%
0150	2%
0160	4%
0170	10%
0180	20%
0190	35%
0200	50%
0210	70%
0220	75%
0230	100%
0240	150%
0250	250%
0260	370%
0270	1 250 %
0280	Inne wagi ryzyka

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG METODY (PRZEDSIĘBIORSTWO ZBIOROWEGO INWESTOWANIA):

0281	Metoda pełnego przeglądu
0282	Metoda oparta na uprawnieniach
0283	Metoda rezerwowa

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE

0290	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach komercyjnych
0300	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 100 %
0310	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach mieszkalnych
0320	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 150 %

	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI			KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA INFRASTRUK TURY	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA
		W TYM: WYNIKAJĄCA Z RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA						W TYM: Z UWZGLĘDNIENIEM OCENY KREDYTOWEJ SPORZĄDZONEJ PRZEZ WYZNACZONĄ ECAI	W TYM: Z UWZGLĘDNIENIEM OCENY KREDYTOWEJ UZYSKANEJ OD RZĄDU CENTRALNEGO
			W TYM: WYNIKAJĄCA Z RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA Z WYJĄTKIEM EKSPOZYCJI ROZLICZANYCH PRZEZ KONTRAHENTA CENTRALNEGO
	0200	0210	0211	0215	0216	0217	0220	0230	0240

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE							Komórka związana z CA
0015	w tym: ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w kategoriach ekspozycji "Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem" i "Ekspozycje kapitałowe".
0020	w tym: MŚP
0030	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP
0035	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia infrastruktury
0040	w tym: ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach - nieruchomości mieszkalne
0050	w tym: ekspozycje podlegające stałemu stosowaniu metody standardowej w niepełnym zakresie
0060	w tym: ekspozycje podlegające metodzie standardowej z uzyskaniem uprzedniego zezwolenia nadzorczego na stopniowe wdrożenie metody IRB

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI:

0070	Ekspozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
0080	Ekspozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
	Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta
0090	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych
0100	w tym: rozliczane centralnie przez kwalifikujących się kontrahentów centralnych
0110	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych oraz transakcji z długim terminem rozliczenia
0120	w tym: rozliczane centralnie przez kwalifikujących się kontrahentów centralnych
0130	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG WAG RYZYKA:

0140	0%
0150	2%
0160	4%
0170	10%
0180	20%
0190	35%
0200	50%
0210	70%
0220	75%
0230	100%
0240	150%
0250	250%
0260	370%
0270	1 250 %
0280	Inne wagi ryzyka

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG METODY (PRZEDSIĘBIORSTWO ZBIOROWEGO INWESTOWANIA):

0281	Metoda pełnego przeglądu
0282	Metoda oparta na uprawnieniach
0283	Metoda rezerwowa

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE

0290	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach komercyjnych
0300	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 100 %
0310	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach mieszkalnych
0320	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 150 %

C 08.01 - RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (CR IRB 1)

Kategoria ekspozycji według metody IRB: Własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji:	-

	SKALA RATINGU WEWNĘTRZNEGO	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI		TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI
				OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA		(-) INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ	SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO
	PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKA (%)		W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULO- WANE PODMIOTY FINANSOWE	(-) GWARAN CJE	(-) KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE		(-) WYPŁYWY RAZEM	WPŁYWY RAZEM (+)
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0015	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP
0016	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia infrastruktury

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI:

0020	Pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
0030	Pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
	Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta
0040	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych
0050	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych oraz transakcji z długim terminem rozliczenia
0060	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym
0070	EKSPOZYCJE PRZYPISANE KLASOM JAKOŚCI LUB PULOM DŁUŻNIKÓW: RAZEM
0080	METODA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: RAZEM
0160	PODEJŚCIE ALTERNATYWNE: EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NIERUCHOMOŚCIĄ
0170	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA, Z ZASTOSOWANIEM WAG RYZYKA ZGODNIE Z PODEJŚCIEM ALTERNATYWNYM LUB WAG RYZYKA W WYSOKOŚCI 100 % ORAZ INNE EKSPOZYCJE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA
0180	RYZYKO ROZMYCIA: NABYTE WIERZYTELNOŚCI RAZEM

	EKSPOZYCJA PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTU CYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI
		W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI	W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE	W TYM: WYNIKAJĄCA Z RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA	W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE
	0090	0100	0110	0120	0130	0140

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0015	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP
0016	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia infrastruktury

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI:

0020	Pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
0030	Pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
	Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta
0040	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych
0050	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych oraz transakcji z długim terminem rozliczenia
0060	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym
0070	EKSPOZYCJE PRZYPISANE KLASOM JAKOŚCI LUB PULOM DŁUŻNIKÓW: RAZEM
0080	METODA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: RAZEM
0160	PODEJŚCIE ALTERNATYWNE: EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NIERUCHOMOŚCIĄ
0170	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA, Z ZASTOSOWANIEM WAG RYZYKA ZGODNIE Z PODEJŚCIEM ALTERNATYWNYM LUB WAG RYZYKA W WYSOKOŚCI 100 % ORAZ INNE EKSPOZYCJE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA
0180	RYZYKO ROZMYCIA: NABYTE WIERZYTELNOŚCI RAZEM

	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO UWZGLĘDNIANE W OSZACOWANIACH LGD BEZ UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA
	ZASTOSOWANE WŁASNE OSZACOWANIA LGD: OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA		OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA
	GWARAN CJE	KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE	ZASTOSOWANE WŁASNE OSZACOWANIA LGD: INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZY WISTEJ				UZNANE ZABEZPIECZENIE FINANSOWE	INNE UZNANE ZABEZPIECZENIE
				ZDEPONOWANE ŚRODKI PIENIĘŻNE	POLISY UBEZPIECZENIOWE NA ŻYCIE	INSTRUMENTY BĘDĄCE W POSIADANIU OSOBY TRZECIEJ		NIERUCHO MOŚCI	INNE ZABEZPIECZENIE RZECZOWE	WIERZY TELNOŚCI
	0150	0160	0170	0171	0172	0173	0180	0190	0200	0210

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0015	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP
0016	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia infrastruktury

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI:

0020	Pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
0030	Pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
	Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta
0040	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych
0050	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych oraz transakcji z długim terminem rozliczenia
0060	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym
0070	EKSPOZYCJE PRZYPISANE KLASOM JAKOŚCI LUB PULOM DŁUŻNIKÓW: RAZEM
0080	METODA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: RAZEM
0160	PODEJŚCIE ALTERNATYWNE: EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NIERUCHOMOŚCIĄ
0170	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA, Z ZASTOSOWANIEM WAG RYZYKA ZGODNIE Z PODEJŚCIEM ALTERNATYWNYM LUB WAG RYZYKA W WYSOKOŚCI 100 % ORAZ INNE EKSPOZYCJE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA
0180	RYZYKO ROZMYCIA: NABYTE WIERZYTELNOŚCI RAZEM

	Z UWZGLĘDNIENIEM UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA	ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%)	ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) W ODNIESIENIU DO DUŻYCH PODMIOTÓW SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIERE- GULOWANYCH PODMIOTÓW FINANSOWYCH	ŚREDNI TERMIN ZAPADALNOŚCI WAŻONY EKSPOZYCJĄ (W DNIACH)	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA INFRASTRUKTURY
	OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA
	0220	0230	0240	0250	0255	0256	0257

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0015	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP
0016	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia infrastruktury

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI:

0020	Pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
0030	Pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
	Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta
0040	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych
0050	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych oraz transakcji z długim terminem rozliczenia
0060	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym
0070	EKSPOZYCJE PRZYPISANE KLASOM JAKOŚCI LUB PULOM DŁUŻNIKÓW: RAZEM
0080	METODA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: RAZEM
0160	PODEJŚCIE ALTERNATYWNE: EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NIERUCHOMOŚCIĄ
0170	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA, Z ZASTOSOWANIEM WAG RYZYKA ZGODNIE Z PODEJŚCIEM ALTERNATYWNYM LUB WAG RYZYKA W WYSOKOŚCI 100 % ORAZ INNE EKSPOZYCJE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA
0180	RYZYKO ROZMYCIA: NABYTE WIERZYTELNOŚCI RAZEM

	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA		POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE:
			KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY	(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY	LICZBA DŁUŻNIKÓW	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
		W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE
	0260	0270	0280	0290	0300	0310

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE	Komórka związana z CA
0015	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP
0016	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia infrastruktury

PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI:

0020	Pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
0030	Pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu
	Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta
0040	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych
0050	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych oraz transakcji z długim terminem rozliczenia
0060	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym
0070	EKSPOZYCJE PRZYPISANE KLASOM JAKOŚCI LUB PULOM DŁUŻNIKÓW: RAZEM
0080	METODA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: RAZEM
0160	PODEJŚCIE ALTERNATYWNE: EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NIERUCHOMOŚCIĄ
0170	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA, Z ZASTOSOWANIEM WAG RYZYKA ZGODNIE Z PODEJŚCIEM ALTERNATYWNYM LUB WAG RYZYKA W WYSOKOŚCI 100 % ORAZ INNE EKSPOZYCJE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA
0180	RYZYKO ROZMYCIA: NABYTE WIERZYTELNOŚCI RAZEM

C 08.02 - RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: PODZIAŁ WEDŁUG KLAS JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKÓW (CR IRB 2)

Kategoria ekspozycji według metody IRB: Własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji:

KLASA JAKOŚCI DŁUŻNIKA (IDENTYFIKATOR WIERSZA)	SKALA RATINGU WEWNĘTRZNEGO	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIĘ-		TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI
		NIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI		OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA		(-) INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ	SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO-
	PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKA (%)■		W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE	(-) GWARANCJE	(-) KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE		(-) WYPŁYWY RAZEM*	WPŁYWY RAZEM (+)
0005*	0010*	0020*	0030	0040*	0050*	0060*	0070*	0080

EKSPOZYCJA PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI
	W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI*	W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE	W TYM: WYNIKAJĄCA Z RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA	W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE
0090*	0100*	0110	0120-	0130*	0140*

TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO UWZGLĘDNIANE W OSZACOWANIACH LGD BEZ UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA

Z UWZGLĘDNIENIEM UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA

ZASTOSOWANE WŁASNE OSZACOWANIA LGD: OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA		OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA							OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA
GWARANCJE	KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE	ZASTOSOWANE WŁASNE OSZACOWANIA LGD: INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ				UZNANE ZABEZPIE CZENIE FINANSOWE	INNE UZNANE ZABEZPIECZENIE
			ZDEPONOWANE ŚRODKI PIENIĘŻNE	POLISY UBEZPIECZENIOWE NA ŻYCIE	INSTRUMENTY BĘDĄCE W POSIADANIU OSOBY TRZECIEJ		NIERUCHOMOŚCI	INNE ZABEZPIE CZENIE RZECZOWE

0150	0160	0170*	0171	0172-	0173	0180	0190-	0200*	0220-

ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%)■	ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) W ODNIESIENIU DO DUŻYCH PODMIOTÓW SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULO- WANYCH PODMIOTÓW FINANSOWYCH	ŚREDNI TERMIN ZAPADALNOŚCI WAŻONY EKSPOZYCJĄ (W DNIACH)	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA INFRASTRUKTURY	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA
0230-	0240*	0250*	0255*	0256*	0257*	0260*

KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE:

	KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY*	(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY*	LICZBA DŁUŻNIKÓW*	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZY NIEUWZGLĘDNIENIU KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULO- WANE PODMIOTY FINANSOWE
0270-	0280	0290-	0300	0310

C 08.03 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: PODZIAŁ WEDŁUG ZAKRESÓW PD (CR IRB 3)

Kategoria ekspozycji według metody IRB: Własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji:	-

ZAKRES PD	EKSPOZYCJE BILANSOWE	EKSPOZYCJE POZABILANSOWE PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI	ŚREDNIE WSPÓŁCZYNNIKI KONWERSJI WAŻONE EKSPOZYCJĄ	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI I PO ZASTOSOWANIU TECHNIK OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO	ŚREDNIA WARTOŚĆ PD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%)	LICZBA DŁUŻNIKÓW	ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%)	ŚREDNI TERMIN ZAPADALNOŚCI WAŻONY EKSPOZYCJĄ (LATA)	KWOTA EKSPOZYCJI ważoneJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYN NIKÓW WSPARCIA	KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY	(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

0010	0,00 do <0,15
0020	0,00 do <0,10
0030	0,10 do <0,15
0040	0,15 do <0,25
0050	0,25 do <0,50
0060	0,50 do <0,75
0070	0,75 do <2,5
0080	0,75 do <1,75
0090	1,75 do <2,5
0100	2,5 do <10
0110	2,5 do <5
0120	5 do <10
0130	10 do <100
0140	10 do <20
0150	20 do <30
0160	30 do <100
0170	100 (domyślnie)

C 08.04 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: RACHUNEK PRZEPŁYWÓW KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM (CR IRB 4)

	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM
	0010

0010	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM NA KONIEC POPRZEDNIEGO OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
0020	WIELKOŚĆ AKTYWÓW (+/-)
0030	JAKOŚĆ AKTYWÓW (+/-)
0040	AKTUALIZACJE MODELI (+/-)
0050	METODA I POLITYKA (+/-)
0060	NABYCIA I ZBYCIA (+/-)
0070	WAHANIA KURSÓW WYMIANY WALUT (+/-)
0080	INNE (+/-)
0090	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

C 08.05 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: WERYFIKACJA HISTORYCZNA PD (CR IRB 5)

Kategoria ekspozycji według metody IRB: Własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji:

ZAKRES PD	ŚREDNIA ARYTMETYCZNA PD (%)	LICZBA DŁUŻNIKÓW NA KONIEC POPRZEDNIEGO ROKU	W TYM: LICZBA DŁUŻNIKÓW, KTÓRZY NIE WYKONALI ZOBOWIĄZANIA W CIĄGU ROKU	ZAOBSERWOWANA ŚREDNIA WARTOŚĆ WSPÓŁCZYNNIKA NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (%)	ŚREDNIA HISTORYCZNA WARTOŚĆ JEDNOROCZNEGO WSPÓŁCZYNNIKA NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (%)
	0010	0020	0030	0040	0050

0010	0,00 do <0,15
0020	0,00 do <0,10
0030	0,10 do <0,15
0040	0,15 do <0,25
0050	0,25 do <0,50
0060	0,50 do <0,75
0070	0,75 do <2,5
0080	0,75 do <1,75
0090	1,75 do <2,5
0100	2,5 do <10
0110	2,5 do <5
0120	5 do <10
0130	10 do <100
0140	10 do <20
0150	20 do <30
0160	30 do <100
0170	100 (domyślnie)

C 08.05.1 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: WERYFIKACJA HISTORYCZNA PD ZGODNIE Z ART. 180 UST. 1 LIT. F) ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 (CR IRB 5B)
Kategoria ekspozycji według metody IRB: Własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji:

ZAKRES PD	EKWIWALENT RATINGU ZEWNĘTRZNEGO	ŚREDNIA ARYTMETYCZNA PD (%)	LICZBA DŁUŻNIKÓW NA KONIEC POPRZEDNIEGO ROKU	W TYM: LICZBA DŁUŻNIKÓW, KTÓRZY NIE WYKONALI ZOBOWIĄZANIA W CIĄGU ROKU	ŚREDNIA HISTORYCZNA WARTOŚĆ JEDNOROCZNEGO WSPÓŁCZYNNIKA NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (%)
0005	0006	0010	0020	0030	0050

C 08.06 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: METODA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO (CR IRB 6)

Rodzaj kredytowania specjalistycznego:

-

	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁ CZYNNIKÓW KONWERSJI	EKSPOZYCJA PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTU CYJNYCH ZWIĄZA NYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTO WEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁ CZYNNIKÓW KONWERSJI					WAGA RYZYKA	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA
			W TYM: POZYCJE POZABILAN SOWE	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI	W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE	W TYM: WYNIKAJĄCA Z RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA			(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0100

0010	KATEGORIA 1	KRÓTSZE NIŻ 2,5 ROKU							50%
0020		2,5 ROKU LUB DŁUŻSZE							70%
0030	KATEGORIA 2	KRÓTSZE NIŻ 2,5 ROKU							70%
0040		2,5 ROKU LUB DŁUŻSZE							90%
0050	KATEGORIA 3	KRÓTSZE NIŻ 2,5 ROKU							115%
0060		2,5 ROKU LUB DŁUŻSZE							115%
0070	KATEGORIA 4	KRÓTSZE NIŻ 2,5 ROKU							250%
0080		2,5 ROKU LUB DŁUŻSZE							250%

0090	KATEGORIA 5	KRÓTSZE NIŻ 2,5 ROKU							-
0100		2,5 ROKU LUB DŁUŻSZE							-
0110	RAZEM	KRÓTSZE NIŻ 2,5 ROKU
0120		2,5 ROKU LUB DŁUŻSZE

C 08.07 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: ZAKRES STOSOWANIA METODY IRB I METODY STANDARDOWEJ (CR IRB 7)

	CAŁKOWITA WARTOŚĆ EKSPOZYCJI OKREŚLONA W ART. 166 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013	CAŁKOWITA WARTOŚĆ EKSPOZYCJI OBJĘTYCH metodĄ STANDARDOWĄ I METODĄ IRB	PROCENT CAŁKOWITEJ WARTOŚCI EKSPOZYCJI PODLEGAJĄCEJ STAŁEMU ZASTOSOWANIU CZĘŚCIOWEMU METODY STANDARDOWEJ (%)	PROCENT CAŁKOWITEJ WARTOŚCI EKSPOZYCJI OBJĘTEJ PLANEM WDROŻENIA METODY (%)	PROCENT CAŁKOWITEJ WARTOŚCI EKSPOZYCJI OBJĘTEJ METODĄ IRB (%)
	0010	0020	0030	0040	0050

0010	RZĄDY CENTRALNE LUB BANKI CENTRALNE
0020	W TYM: SAMORZĄDY REGIONALNE LUB WŁADZE LOKALNE
0030	W TYM: PODMIOTY SEKTORA PUBLICZNEGO
0040	INSTYTUCJE
0050	KORPORACJE
0060	W TYM: KORPORACJE - KREDYTOWANIE SPECJALISTYCZNE, Z WYŁĄCZENIEM METODY KLASYFIKACJI
0070	W TYM: KORPORACJE - KREDYTOWANIE SPECJALISTYCZNE Z UWZGLĘDNIENIEM METODY KLASYFIKACJI
0080	W TYM: KORPORACJE - MŚP
0090	EKSPOZYCJE DETALICZNE
0100	W TYM EKSPOZYCJE DETALICZNE WOBEC MŚP ZABEZPIECZONE NIERUCHOMO ŚCIĄ

0110	W TYM EKSPOZYCJE DETALICZNE - EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NIERUCHOMO ŚCIĄ WOBEC PODMIOTÓW NIEBĘDĄCYCH MŚP
0120	W TYM KWALIFIKOWANE ODNAWIALNE EKSPOZYCJE DETALICZNE
0130	W TYM EKSPOZYCJE DETALICZNE WOBEC INNYCH MŚP
0140	W TYM EKSPOZYCJE DETALICZNE - INNE EKSPOZYCJE WOBEC PODMIOTÓW NIEBĘDĄCYCH MŚP
0150	EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE
0160	INNE AKTYWA NIEGENERUJĄCE ZOBOWIĄZANIA KREDYTOWEGO
0170	RAZEM

C 09.01 - PODZIAŁ EKSPOZYCJI POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM WEDŁUG SIEDZIBY DŁUŻNIKA: EKSPOZYCJE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (CR GB 1)

Państwo:

	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI		Zaobserwowane w danym okresie nowe przypadki niewykonania zobowiązania	Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego	Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego	Spisania	Dodatkowe korekty wartości i inne redukcje funduszy własnych
		Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
	0010	0020	0040	0050	005 5	0060	0061

0010	Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
0020	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
0030	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
0040	Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
0050	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
0060	Ekspozycje wobec instytucji
0070	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
0075	w tym: MŚP
0080	Ekspozycje detaliczne
0085	w tym: MŚP
0090	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
0095	w tym: MŚP

0100	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
0110	Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
0120	Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych
0130	Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
0140	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania
0141	Metoda pełnego przeglądu
0142	Metoda oparta na uprawnieniach
0143	Metoda rezerwowa
0150	Ekspozycje kapitałowe
0160	Inne ekspozycje
0170	Ekspozycje całkowite

	Korekty z tytułu ryzyka kredytowego/spisania z tytułu zaobserwowanych nowych przypadków niewykonania zobowiązania	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA INFRASTRUKTURY	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA
	0070	0075	0080	0081	0082	0090

0010	Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
0020	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
0030	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
0040	Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
0050	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
0060	Ekspozycje wobec instytucji
0070	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
0075	w tym: MŚP
0080	Ekspozycje detaliczne
0085	w tym: MŚP
0090	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
0095	w tym: MŚP

0100	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
0110	Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
0120	Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych
0130	Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
0140	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania
0141	Metoda pełnego przeglądu
0142	Metoda oparta na uprawnieniach
0143	Metoda rezerwowa
0150	Ekspozycje kapitałowe
0160	Inne ekspozycje
0170	Ekspozycje całkowite

C 09.02 - PODZIAŁ EKSPOZYCJI POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM WEDŁUG SIEDZIBY DŁUŻNIKA: EKSPOZYCJE WEDŁUG METODY IRB (CR GB 2)

Państwo:

	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI		Zaobserwowane w danym okresie nowe przypadki niewykonania zobowiązania	Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego	Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego	Spisanie	Korekty z tytułu ryzyka kredytowe- go/spisania z tytułu zaobserwowanych nowych przypadków niewykonania zobowiązania	PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻ NIKA (%)
		w tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania
	0010	0030	0040	0050	0055	0060	0070	0080

0010	Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
0020	Ekspozycje wobec instytucji
0030	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
0042	w tym: związane z kredytowaniem specjalistycznym (z wyłączeniem kredytowania specjalistycznego objętego metodą klasyfikacji)
0045	w tym: związane z kredytowaniem specjalistycznym objętym metodą klasyfikacji
0050	w tym: MŚP
0060	Ekspozycje detaliczne
0070	Zabezpieczone nieruchomością
0080	Ekspozycje wobec MŚP
0090	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP

0100

Kwalifikowane ekspozycje odnawialne

0110	Inne ekspozycje detaliczne
0120	MŚP
0130	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
0140	Ekspozycje kapitałowe
0150	Ekspozycje całkowite

	ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%)			WARTOŚĆ EKSPOZYCJI		KWOTA EKSPOZYCJI			(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI ważoneJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP		(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI ważoneJ ryzykiem WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA INFRASTRUKTURY		KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA		KWOTA OCZE KIWANEJ STRATY
		w tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania			WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA		w tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania
	0090	0100	0105		0110		0120	0121		0122		0125		0130

0010	Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
0020	Ekspozycje wobec instytucji
0030	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
0042	w tym: związane z kredytowaniem specjalistycznym (z wyłączeniem kredytowania specjalistycznego objętego metodą klasyfikacji)
0045	w tym: związane z kredytowaniem specjalistycznym objętym metodą klasyfikacji
0050	w tym: MŚP
0060	Ekspozycje detaliczne
0070	Zabezpieczone nieruchomością
0080	Ekspozycje wobec MŚP
0090	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP

0100	Kwalifikowane ekspozycje odnawialne
0110	Inne ekspozycje detaliczne
0120	MŚP
0130	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
0140	Ekspozycje kapitałowe
0150	Ekspozycje całkowite

C 09.04 - PODZIAŁ EKSPOZYCJI KREDYTOWYCH ISTOTNYCH DO CELÓW OBLICZANIA BUFORA ANTYCYKLICZNEGO WEDŁUG PAŃSTW ORAZ SPECYFICZNEGO DLA INSTYTUCJI WSKAŹNIKA BUFORA ANTYCYKLICZNEGO (CCB)

Państwo:

-

	Kwota	Ujęcie procentowe	Informacje jakościowe
	0010	0020	0030

Odnośne ekspozycje kredytowe - ryzyko kredytowe

0010	Wartość ekspozycji według metody standardowej
0020	Wartość ekspozycji według metody IRB

Odnośne ekspozycje kredytowe - ryzyko rynkowe

0030	Suma pozycji długich i krótkich dotyczących ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według metody standardowej
0040	Wartość ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według metody modeli wewnętrznych

Odnośne ekspozycje kredytowe - sekurytyzacja

0055

Wartość ekspozycji dla pozycji sekurytyzacyjnych w portfelu bankowym

Wymogi w zakresie funduszy własnych i wagi

0070	Łączne wymogi w zakresie funduszy własnych dla CCB
0080	Wymogi w zakresie funduszy własnych dla odnośnych ekspozycji kredytowych - ryzyko kredytowe
0090	Wymogi w zakresie funduszy własnych dla odnośnych ekspozycji kredytowych - ryzyko rynkowe
0100	Wymogi w zakresie funduszy własnych dla odnośnych ekspozycji kredytowych - pozycje sekurytyzacyjne w portfelu bankowym
0110	Wymogi w zakresie funduszy własnych: wagi

Wskaźniki bufora antycyklicznego

0120	Wskaźnik bufora antycyklicznego określony przez wyznaczony organ
0130	Wskaźnik bufora antycyklicznego mający zastosowanie w państwie, w którym mieści się instytucja
0140	Specyficzny dla instytucji wskaźnik bufora antycyklicznego

Zastosowanie 2-procentowego progu

0150	Zastosowanie 2-procentowego progu dla ogólnej ekspozycji kredytowej
0160	Zastosowanie 2-procentowego progu dla ekspozycji zaliczonej do portfela handlowego

C 10.01 - RYZYKO KREDYTOWE: KAPITAŁ WŁASNY - WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METOD IRB (CR EQU IRB 1)

	SKALA RATINGU WEWNĘTRZNEGO	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI					ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%)	KWOTA EKSPOZYCJI ważoneJ RYZYKIEM	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA:
			OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA		SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI	W TYM: POZYCJE POZABILAN SOWE			KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY
	PD PRZYPI SANE KLASIE JAKOŚCI DŁUŻNIKA (%)		(-) GWARANCJE	(-) KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE	(-) WYPŁYWY RAZEM
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0061	0070	0080	0090

0010	CAŁKOWITE EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE ZGODNIE Z METODĄ IRB									Komórka związana z CA
0020	METODA OPARTA NA PD/LGD: RAZEM
0050	UPROSZCZONA METODA WAŻENIA RYZYKIEM: RAZEM

0060	PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH ZGODNIE Z UPROSZCZONĄ METODĄ WAŻENIA RYZYKIEM WEDŁUG WAG RYZYKA

0070	WAGA RYZYKA: 190% 290% 370%
0080
0090
0100	METODA MODELI WEWNĘTRZNYCH
0110	EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA
0120	EKSPOZYCJE W POSTACJI JEDNOSTEK LUB UDZIAŁÓW W PRZEDSIĘBIORSTWACH ZBIOROWEGO INWESTOWANIA PODLEGAJĄCE METODZIE REZERWOWEJ

C 10.02 - RYZYKO KREDYTOWE: KAPITAŁ WŁASNY - WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METOD IRB. PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI ZGODNIE Z METODĄ OPARTĄ NA PD/LGD WEDŁUG KLAS JAKOŚCI DŁUŻNIKÓW (CR EQU IRB 2)

KLASA JAKOŚCI DŁUŻNIKA (IDENTYFIKATOR WIERSZA)

SKALA RATINGU WEWNĘTRZNEGO

PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI

TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI

WARTOŚĆ EKSPOZYCJI

ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%)

KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM

POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA:

			OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA		SUBSTYTUCJA ekspozycJi W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO				KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY
	PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI DŁUŻNIKA (%)		(-) GWARANCJE	(-) KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE	(-) WYPŁYWY RAZEM
0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090

C 11.00 - RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY (CR SETT)

	TRANSAKCJE NIEROZLICZONE WEDŁUG KURSU ROZLICZENIOWEGO	EKSPOZYCJA ZWIĄZANA Z różnicĄ CENOWĄ WYNIKAJĄCA Z NIEROZLICZONYCH TRANSAKCJI	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	CAŁKOWITA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA
	0010	0020	0030	0040

0010	Transakcje nierozliczone w portfelu bankowym razem				Komórka związana z CA
0020	Transakcje nierozliczone za okres maksymalnie 4 dni (współczynnik 0 %)
0030	Transakcje nierozliczone za okres od 5 do 15 dni (współczynnik 8 %)
0040	Transakcje nierozliczone za okres od 16 do 30 dni (współczynnik 50 %)
0050	Transakcje nierozliczone za okres od 31 do 45 dni (współczynnik 75 %)
0060	Transakcje nierozliczone za okres 46 dni i więcej (współczynnik 100 %)
0070	Transakcje nierozliczone w portfelu handlowym razem				Komórka związana z CA
0080	Transakcje nierozliczone za okres maksymalnie 4 dni (współczynnik 0 %)
0090	Transakcje nierozliczone za okres od 5 do 15 dni (współczynnik 8 %)
0100	Transakcje nierozliczone za okres od 16 do 30 dni (współczynnik 50 %)
0110	Transakcje nierozliczone za okres od 31 do 45 dni (współczynnik 75 %)
0120	Transakcje nierozliczone za okres 46 dni i więcej (współczynnik 100 %)

C 13.01 - RYZYKO KREDYTOWE: SEKURYTYZACJE (CR SEC)

	CAŁKOWITA KWOTA UTWORZONYCH EKSPOZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH		SEKURYTYZACJE SYNTETYCZNE: OCHRONA KREDYTOWA SEKURYTYZOWANYCH EKSPOZYCJI			POZYCJE SEKURYTYZACYJNE	(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY	EKSPOZYCJA PO ODLICZENIU KOREKT WARTOŚCI I REZERW
	(-) OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA (Cva)		(-) WYPŁYWY RAZEM	UTRZYMANA LUB WYKUPIONA NOMINALNA KWOTA OCHRONY KREDYTOWEJ	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI
			(-) SKORYGOWANE WARTOŚCI NIERZECZYWISTEJ OCHRONY KREDYTOWEJ (G*)
	0010	0020		0030	0040	0050	0060	0070

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZA- CJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZA- CJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE

0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH

0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2

0520

CQS 3

0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11

0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI				EKSPOZYCJA NETTO PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI	(-) TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO MAJĄCE WPŁYW NA KWOTĘ EKSPOZYCJI: SKORYGOWANA WARTOŚĆ RZECZYWISTEJ OCHRONY KREDYTOWEJ ZGODNIE Z KOMPLEKSOWĄ METODĄ UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH (Cvam)
	(-) OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA: WARTOŚCI SKORYGOWANE (Ga)	(-) OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA	SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO
			(-) WYPŁYWY RAZEM	WPŁYWY RAZEM
	0080	0090	0100	0110	0120	0130

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZA- CJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZA- CJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE

0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH

0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE

0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU

0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2

0520	CQS 3
0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11

0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

			(-) NIEPODLEGA- JĄCE ZWROTOWI RABATY OD CENY ZAKUPU	(-) KOREKTY Z TYTUŁU SZCZEGÓLNEGO RYZYKA KREDYTOWEGO W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI BAZOWYCH
	W PEŁNI SKORYGOWANA WARTOŚĆ EKSPOZYCJI (E*)	W TYM: WEDŁUG WSPÓŁCZYNNIKA KONWERSJI KREDYTOWEJ WYNOSZĄCEGO 0 %			WARTOŚĆ EKSPOZYCJI	(-) POMNIEJSZAJĄCA FUNDUSZE WŁASNE	PODLEGAJĄCA WAGOM RYZYKA
	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZACJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZACJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE

0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2
0520	CQS 3
0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11

0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

	PODZIAŁ WARTOŚCI EKSPOZYCJI PODLEGAJĄCYCH WAGOM RYZYKA
	SEC-IRBA
		PODZIAŁ WEDŁUG ZAKRESÓW RW					W TYM: OBLICZONE ZGODNIE Z ART. 255 UST. 4 (NABYTE WIERZYTELNOŚCI)
		=< 20 % RW	> 20 % DO 50 % RW	>50 % DO 100 % RW	> 100 % DO < 1 250 % RW	1 250 % RW
	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZACJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZACJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJ ĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH

0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU

0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE

0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU

0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2
0520	CQS 3
0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11
0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

	PODZIAŁ WARTOŚCI EKSPOZYCJI PODLEGAJĄCYCH WAGOM RYZYKA
	SEC-SA
		PODZIAŁ WEDŁUG ZAKRESÓW RW
		=< 20 % RW	> 20 % DO 50 % RW	>50 % DO 100 % RW	> 100 % DO < 1 250 % RW	1 250 % RW (W NIEZNANA)	1 250 % RW (INNA)
	0280	0290	0300	0310	0320	0330	0340

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZACJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZACJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE

0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJ ĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH

0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU

0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE

0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU

0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2

0520	CQS 3
0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11

0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

	PODZIAŁ WARTOŚCI EKSPOZYCJI PODLEGAJĄCYCH WAGOM RYZYKA
			SEC-ERBA
			PODZIAŁ WEDŁUG STOPNI JAKOŚCI KREDYTOWEJ (CQS)
			STOPNIE KRÓTKOTERMINOWEJ JAKOŚCI KREDYTOWEJ					STOPNIE DŁUGOTERMINOWEJ JAKOŚCI KREDYTOWEJ
	CQS 1		CQS 2	CQS 3	WSZYSTKIE INNE CQS	CQS 1		CQS 2	CQS 3	CQS 4	CQS 5	CQS 6	CQS 7
	0350	0360		0370	0380	0390	0400		0410	0420	0430	0440	0450	0460

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZA- CJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZA- CJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE

0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU

0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE
0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe
0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU
0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe
0500	CQS 1
0510	CQS 2

0520	CQS 3
0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11

0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

	PODZIAŁ WARTOŚCI EKSPOZYCJI PODLEGAJĄCYCH WAGOM RYZYKA
	SEC-ERBA
	PODZIAŁ WEDŁUG STOPNI JAKOŚCI KREDYTOWEJ (CQS)
	STOPNIE DŁUGOTERMINOWEJ JAKOŚCI KREDYTOWEJ
	CQS 8	CQS 9	CQS 10	CQS 11	CQS 12	CQS 13	CQS 14	CQS 15	CQS 16	CQS 17	WSZYSTKIE INNE CQS
	0470	0480	0490	0500	0510	0520	0530	0540	0550	0560	0570

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZA- CJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZA- CJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJ ĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJ ĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2

0520	CQS 3
0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11

0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

	PODZIAŁ WARTOŚCI EKSPOZYCJI PODLEGAJĄCYCH WAGOM RYZYKA
	SEC-ERBA
	PODZIAŁ WEDŁUG POWODÓW ZASTOSOWANIA METODY SEC-ERBA
	KREDYTY SAMOCHODOWE, LEASING SAMOCHODOWY I LEASING URZĄDZEŃ	WARIANT SECERBA	POZYCJE PODLEGAJĄCE PRZEPISOM ART. 254 UST. 2 LIT. A) ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013	POZYCJE PODLEGAJĄCE PRZEPISOM ART. 254 UST. 2 LIT. B) ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013	POZYCJE PODLEGAJĄCE PRZEPISOM ART. 254 UST. 4 LUB ART. 258 UST. 2 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013	ZGODNIE Z HIERARCHIĄ METOD
	0580	0590	0600	0610	0620	0630

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZA- CJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZA- CJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE

0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH

0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE

0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU

0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2

0520	CQS 3
0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11

0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

	PODZIAŁ WARTOŚCI EKSPOZYCJI PODLEGAJĄCYCH WAGOM RYZYKA
	METODA WEWNĘTRZNYCH OSZACOWAŃ						@SZCZEGÓLNE TRAKTOWANIE TRANSZ UPRZYWILEJOWANYCH KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
		PODZIAŁ WEDŁUG ZAKRESÓW RW
		=< 20 % RW	> 20 % TO 50 % RW	> 50 % TO 100 % RW	> 100 % TO < 1 250 % RW	1 250 % RW
	0640	0650	0660	0670	0680	0690	0695

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZA- CJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZA- CJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE

0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH

0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE

0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU

0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2

0520

CQS 3

0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11

0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

	PODZIAŁ WARTOŚCI EKSPOZYCJI PODLEGAJĄCYCH WAGOM RYZYKA	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM
	INNE (RW = 1 250 %)		SEC-IRBA		SEC-SA
				W TYM: OBLICZONE ZGODNIE Z ART. 255 UST. 4 (NABYTE WIERZYTELNOŚCI)		W TYM: RW = 1 250 % (W NIEZNANA)
	0700	0710	0720	0730	0740	0750

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZA- CJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZA- CJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE

0100 KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU

0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJ ĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH

0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE

0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU

0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE

0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU

0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2
0520	CQS 3
0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11
0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM
	SEC-ERBA

		KREDYTY SAMOCHODOWE, LEASING SAMOCHODOWY I LEASING URZĄDZEŃ	WARIANT SECERBA	POZYCJE podlegaJące PRZEPISOM ART. 254 UST. 2 LIT. A) ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013	POZYCJE podlegaJące PRZEPISOM ART. 254 UST. 2 LIT. B) ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013	POZYCJE podlegaJące PRZEPISOM ART. 254 UST. 4 LUB ART. 258 UST. 2 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013	ZGODNIE Z HIERARCHIĄ METOD
	0760	0770	0780	0790	0800	0810	0820

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZA- CJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZA- CJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE

0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJ ĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH

0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE

0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU

0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2

0520	CQS 3
0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11
0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM					KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA Z NIEDOPASOWANIA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI
	METODA WEWNĘTRZNYCH OSZACOWAŃ		@SZCZEGÓLNE TRAKTOWANIE TRANSZ UPRZYWILEJOWANYCH KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH	INNE (RW = 1 250 %)	W TYM: SEKURYTYZACJE SYNTETYCZNE
		ŚREDNIA WAGA RYZYKA (%)
	0830	0840	0845	0850	0860	0870

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZA- CJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZA- CJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE

0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJ ĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH

0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE

0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU

0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE

0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU

0420

W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE

0430

RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2

0520

CQS 3

0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11

0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

	OGÓLNY SKUTEK (KOREKTA) WYNIKAJĄCY Z NARUSZENIA PRZEPISÓW ROZDZIAŁU 2 ROZPORZĄDZENIA (UE) 2017/2402	PRZED UWZGLĘDNIENIEM PUŁAPU	(-) ZMNIEJSZENIE ZE WZGLĘDU NA PUŁAP WAGI RYZYKA	(-) ZMNIEJSZENIE ZE WZGLĘDU NA OGÓLNY PUŁAP	CAŁKOWITA KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM ODPOWIADAJ ĄCA WYPŁYWOM Z SEKURY TYZACJI DO INNYCH KATEGORII EKSPOZYCJI
	0880	0890	0900	0910	0920	0930

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE					Komórka zwią zana z CA
0020	SEKURYTYZACJE
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI TRADYCYJNYCH STS ABCP I INNYCH NIŻ ABCP
0050	POZYCJA UPRZYWILEJOWANA PODLEGAJĄCA ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTYZA- CJACH SYNTETYCZNYCH MŚP
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZA- CJACH BILANSOWYCH STS
0060	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0070	RESEKURYTYZACJE
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE

0100	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0110	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0120	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0121	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0131	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0133	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0134	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0135	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0136	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH

0140	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0150	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0160	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0170	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0180	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0190	RESEKURYTYZACJE
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0210	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0220	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0230	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE

0240	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0241	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0251	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0253	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0254	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0255	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJ ĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0256	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0260	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0270	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0280	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0290	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0300	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0310	RESEKURYTYZACJE
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0330	SEKURYTYZACJE: POZYCJE BILANSOWE
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0350	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0360	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0361	@EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE
0371	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKU- RYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0375	W TYM: @EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0376	W TYM: @EKSPOZYCJE NIEUPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH
0380	SEKURYTYZACJE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE
0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTO WANIA KAPITAŁU
0400	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0410	NIEKWALIFIKUJ ĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU

0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE
0430	RESEKURYTYZACJE

0440	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Krótkoterminowe

0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

0490	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI ZGODNIE Z CQS W FAZIE WSTĘPNEJ: Długoterminowe

0500	CQS 1
0510	CQS 2

0520	CQS 3
0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11

0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	WSZELKIE INNE CQS ORAZ POZYCJE BEZ RATINGU

C 14.00 - SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT SEKURYTYZACJI (SEC Szczegóły)

KOD WEWNĘTRZNY	IDENTYFIKATOR SEKURYTYZACJI	SEKURYTYZACJA WEWNĄTRZ- GRUPOWA, PRYWATNA LUB PUBLICZNA?	ROLA INSTYTUCJI (JEDNOSTKA INICJUJĄCA / JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA / PIERWOTNY KREDYTODAWCA / INWESTOR)	IDENTYFIKATOR JEDNOSTKI INICJUJĄCEJ	RODZAJ SEKURYTYZACJI	PODEJŚCIE KSIĘGOWE: CZY SEKURYTYZOWANE EKSPOZYCJE SĄ UJMOWANE W BILANSIE CZY SĄ Z NIEGO USUWANE?	SPOSÓB UJMOWANIA WYPŁACALNOŚCI: Czy pozycje sekurytyzacyjne podlegają wymogom w zakresie funduszy własnych?	PRZENIESIENIE ISTOTNEJ CZĘŚCI RYZYKA	SEKURYTYZACJA CZY RESEKURYTY- ZACJA?	SEKURYTYZACJA STS CZY SEKU- RUTYZACJA INNA NIŻ STS?	CZY SEKURYTYZACJA KWALIFIKUJE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU?	RODZAJ MARŻY NADWYŻKO WEJ
0010	0020	0021	0110	0030	0040	0051	0060	0061	0070	007 5	0446	0076

SYSTEM AMORTYZACJI

OPCJE ZABEZPIECZENIA

UTRZYMANIE

PROGRAMY INNE NIŻ PROGRAM ABCP

SEKURYTYZOWANE EKSPOZYCJE

		RODZAJ STOSOWANEGO UTRZYMANIA	% UTRZYMANIA W DNIU SPRAWOZDAWCZYM	ZGODNOŚĆ Z WYMOGIEM DOTYCZĄCYM UTRZYMANIA?	DZIEŃ POWSTANIA (rrrr- mm-dd)	DATA OSTATNIEJ EMISJI (rrrr-mm-dd)	CAŁKOWITA KWOTA SEKURYTYZOWANYCH EKSPOZYCJI W DNIU POWSTANIA	KWOTA CAŁKOWITA	UDZIAŁ INSTYTUCJI (%)	RODZAJ	% IRB W ZASTOSOWANEJ METODZIE
0077	0078	0080	0090	0100	0120	0121	0130	0140	0150	0160	0171

SEKURYTYZOWANE EKSPOZYCJE

LICZBA EKSPOZYCJI	EKSPOZYCJE, KTÓRYCH DOTYCZY NIEWYKONANIE ZOBOWIĄZANIA W (%)	PAŃSTWO	LGD (%)	EL (%)	UL (%)	ŚREDNI TERMIN ZAPADALNOŚCI AKTYWÓW WAŻONY EKSPOZYCJĄ	(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZER WY	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH PRZED SEKURYTYZACJĄ (%) Kirb	% EKSPOZYCJI DETALICZNYCH W PULACH IRB	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH PRZED SEKURYTYZACJĄ (%) KSA	POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE KOREKTY Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO W BIEŻĄCYM OKRESIE
0180	0181	0190	0201	0202	0203	0204	0210	0221	0222	0223	0225

PROGRAM SEKURYTYZACYJNY

POZYCJE BILANSOWE

POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE

UPRZYWILEJOWANE

TYPU MEZZANINE

PIERWSZEJ STRATY

NAD ZABEZPIECZENIE I RACHUNKI REZERW RZECZYWISTYCH

UPRZYWILEJOWANE

KWOTA	PUNKT INICJUJĄCY (%)	CQS	KWOTA	LICZBA TRANSZ	CQS POZYCJI O NAJNIŻSZYM STOPNIU UPRZYWILEJOWANIA	KWOTA	PUNKT KOŃCZĄCY (%)	CQS	KWOTA	W TYM: NIEPODLEGAJĄCE ZWROTOWI RABATY OD CENY ZAKUPU	KWOTA
0230	0231	0232	0240	0241	0242	0250	0251	0252	0254	0255	0260

PROGRAM SEKURYTYZACYJNY

POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE

TERMIN ZAPADALNOŚCI

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE

UPRZYWILEJOWANE	TYPU MEZZANINE		PIERWSZEJ STRATY		SYNTETYCZNA MARŻA NADWYŻKOWA	PIERWSZY PRZEWIDYWALNY TERMIN ROZWIĄZANIA UMOWY	ZAWARTE W TRANSAKCJI OPCJE KUPNA PRZYSŁUGUJĄCE JEDNOSTCE INICJUJĄCEJ	PUNKT INICJUJĄCY SPRZEDANEGO RYZYKA (%)	PUNKT KOŃCZĄCY SPRZEDANEGO RYZYKA (%)	TRANSFER RYZYKA DEKLA ROWANY PRZEZ INSTYTUCJĘ INICJUJĄCĄ (%)
PUNKT INICJUJĄCY (%)	KWOTA	LICZBA TRANSZ	KWOTA	PUNKT KOŃCZĄCY (%)
0265	0270	0275	0280	0285	0287	0290	0291	0302	0303	0304

C 14.01 - SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT SEKURYTYZACJI WEDŁUG METODY (SEC Szczegóły na temat metody)

Metoda:

-

KOD WEWNĘTRZNY

IDENTYFI KATOR SEKURYTYZACJI

POZYCJE SEKURYTYZACYJNE

PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI

POZYCJE BILANSOWE

POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE

BEZPOŚREDNIE SUBSTYTUTY KREDYTU

IRS / CRS

INSTRU MENTY WSPARCIA PŁYNNOŚCI

INNE

UPRZYWILE JOWANE

TYPU MEZZA NINE

PIERWSZEJ STRATY

UPRZYWILE JOWANE

PIERWSZEJ STRATY

SYNTETYCZNA MARŻA NADWYŻKOWA

TYPU MEZZA NINE

RW ODPOWIADAJĄCA DOSTAWCY OCHRONY KREDYTOWEJ / INSTRUMENTOWI ZAPEWNIAJĄCEMU OCHRONĘ

RW ODPOWIADAJĄCA DOSTAWCY OCHRONY KREDYTOWEJ / INSTRUMENTOWI ZAPEWNIAJĄCEMU OCHRONĘ

0010	0020	0310	0320	0330	0340	0350	0351	0360	0361	0362	0370	0380	0390	0400

WARTOŚĆ EKSPOZYCJI	(-) WARTOŚĆ EKSPOZYCJI ODEJMOWANA OD FUNDUSZY WŁASNYCH	CAŁKOWITA KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM				POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE		POZYCJE SEKURYTYZACYJNE - PORTFEL HANDLOWY
		PRZED UWZGLĘDNIENIEM PUŁAPU	(-) ZMNIEJSZENIE ZE WZGLĘDU NA PUŁAP WAGI RYZYKA	(-) ZMNIEJSZENIE ZE WZGLĘDU NA OGÓLNY PUŁAP	PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WEDŁUG SEC ERBA	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WEDŁUG SEC SA	UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM CZY NIEUJĘTE W KORELACYJNYM PORT FELU HANDLOWYM?	POZYCJE NETTO
									DŁUGIE	KRÓTKIE
0411	0420	0430	0431	0432	0440	0447	0448	0450	0460	0470

C 34.01 RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: WIELKOŚĆ DZIAŁALNOŚCI DOTYCZĄCEJ INSTRUMENTÓW POCHODNYCH (CCR 1)

	MIESIĄC 1			MIESIĄC 2			MIESIĄC 3			INFORMACJE JAKOŚCIOWE
	POZYCJE DŁUGIE W INSTRUMENTACH POCHODNYCH	POZYCJE KRÓTKIE W INSTRUMENTACH POCHODNYCH	RAZEM	POZYCJE DŁUGIE W INSTRUMENTACH POCHODNYCH	POZYCJE KRÓTKIE W INSTRUMENTACH POCHODNYCH	RAZEM	POZYCJE DŁUGIE W INSTRUMENTACH POCHODNYCH	POZYCJE KRÓTKIE W INSTRUMENTACH POCHODNYCH	RAZEM
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

0010	Wielkość działalności dotyczącej instrumentów pochodnych
0020	Bilansowe i pozabilansowe instrumenty pochodne
0030	(-) Kredytowe instrumenty pochodne, które uznaje się za wewnętrzne instrumenty zabezpieczające przed ekspozycjami na ryzyko kredytowe zaliczonymi do portfela bankowego
0040	Całkowite aktywa
0050	Procent całkowitych aktywów

ODSTĘPSTWO ZGODNIE Z ART. 273a UST. 4 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013

0060	Czy spełniono warunki określone w art. 273a ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, włącznie z uzyskaniem zgody właściwego organu?
0070	Metoda obliczania wartości ekspozycji na poziomie skonsolidowanym

C 34.02 RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA WEDŁUG METODY (CCR 2)

Ekspozycje

METODA	LICZBA KONTRA HENTÓW	LICZBA TRANS AKCJI	NOTIONAL KWOTY	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), DODATNIA	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), UJEMNA	OTRZYMANY ZMIENNY DEPOZYT ZABEZPIECZAJĄCY (VM)	WNIESIONY ZMIENNY DEPOZYT ZABEZPIECZAJĄCY (VM)	OTRZYMANA WARTOŚĆ NIEZALEŻNEGO ZABEZPIECZENIA NETTO (NICA)
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080

0010	METODA WYCENY PIERWOTNEJ EKSPOZYCJI (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH)
0020	UPROSZCZONA METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA CCR (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH)
0030	METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA CCR (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH)
0040	METODA MODELI WEWNĘTRZNYCH (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH I TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH)
0050	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych
0060	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych i transakcji z długim terminem rozliczenia
0070	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym
0080	UPROSZCZONA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH (W ODNIESIENIU DO TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH)
0090	KOMPLEKSOWA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH (W ODNIESIENIU DO TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH)
0100	WARTOŚĆ ZAGROŻONA W PRZYPADKU TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIO WYCH
0110	RAZEM
0120	w tym: pozycje charakteryzujące się szczególnym ryzykiem korelacji
0130	Działalność podlegająca dostarczeniu zabezpieczenia
0140	Działalność niepodlegająca dostarczeniu zabezpieczenia

METODA	WNIESIONA WARTOŚĆ NIEZALEŻNEGO ZABEZPIECZENIA NETTO (NICA)	KOSZT ODTWO RZENIA (RC)	POTENCJALNA PRZYSZŁA EKSPOZYCJA (PFE)	BIEŻĄCA EKSPOZYCJA	Efektywna dodatnia ekspozycja oczekiwana (EEPE)	WARTOŚĆ ALFA STOSOWANA DO OBLICZANIA REGULACYJNEJ WARTOŚCI EKSPOZYCJI	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI PRZED OGRANICZENIEM RYZYKA KREDYTOWEGO
	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150

0010	METODA WYCENY PIERWOTNEJ EKSPOZYCJI (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH)						1.4
0020	UPROSZCZONA METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA CCR (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH)						1.4
0030	METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA CCR (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH)						1.4
0040	METODA MODELI WEWNĘTRZNYCH (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH I TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH)
0050	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych
0060	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych i transakcji z długim terminem rozliczenia
0070	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym
0080	UPROSZCZONA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH (W ODNIESIENIU DO TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH)
0090	KOMPLEKSOWA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH (W ODNIESIENIU DO TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH)
0100	WARTOŚĆ ZAGROŻONA W PRZYPADKU TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
0110	RAZEM
0120	w tym: pozycje charakteryzujące się szczególnym ryzykiem korelacji
0130	Działalność podlegająca dostarczeniu zabezpieczenia
0140	Działalność niepodlegająca dostarczeniu zabezpieczenia

METODA	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI PO OGRANICZENIU RYZYKA KREDYTOWEGO	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI			KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
			Pozycje traktowane zgodnie z metodą standardową dotyczącą ryzyka kredytowego	Pozycje traktowane zgodnie z metodą IRB dotyczącą ryzyka kredytowego		Pozycje traktowane zgodnie z metodą standardową dotyczącą ryzyka kredytowego	Pozycje traktowane zgodnie z metodą IRB dotyczącą ryzyka kredytowego
	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220

0010	METODA WYCENY PIERWOTNEJ EKSPOZYCJI (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH)
0020	UPROSZCZONA METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA CCR (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH)
0030	METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA CCR (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH)
0040	METODA MODELI WEWNĘTRZNYCH (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH I TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH)
0050	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych
0060	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych i transakcji z długim terminem rozliczenia
0070	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym
0080	UPROSZCZONA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH (W ODNIESIENIU DO TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH)
0090	KOMPLEKSOWA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH (W ODNIESIENIU DO TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH)
0100	WARTOŚĆ ZAGROŻONA W PRZYPADKU TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
0110	RAZEM
0120	w tym: pozycje charakteryzujące się szczególnym ryzykiem korelacji
0130	Działalność podlegająca dostarczeniu zabezpieczenia
0140	Działalność niepodlegająca dostarczeniu zabezpieczenia

C 34.03 RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH ZASTOSOWANO METODY STANDARDOWE: METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA CCR lub UPROSZCZONA METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA CCR (CCR 3)

Metoda CCR

KATEGORIE RYZYKA	WALUTA	DRUGA WALUTA W PARZE	LICZBA TRANSAKCJI	KWOTY NOMINALNE	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (cmv), DODATNIA	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), UJEMNA	NARZUT
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070

0010	RAZEM
0020	w tym: przyporządkowane do dwóch kategorii ryzyka
0030	w tym: przyporządkowane do trzech kategorii ryzyka
0040	w tym: przyporządkowane do więcej niż trzech kategorii ryzyka
0050	RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
0060	w tym: przyporządkowane wyłącznie do kategorii ryzyka stopy procentowej
0070	w tym: najwyższa waluta
0080	w tym: druga najwyższa waluta
0090	w tym: trzecia najwyższa waluta
0100	w tym: czwarta najwyższa waluta
0110	w tym: piąta najwyższa waluta

0120	RYZYKO WALUTOWE
0130	w tym: przyporządkowane wyłącznie do kategorii ryzyka walutowego
0140	w tym: najwyższa para walutowa
0150	w tym: druga najwyższa para walutowa
0160	w tym: trzecia najwyższa para walutowa
0170	w tym: czwarta najwyższa para walutowa
0180	w tym: piąta najwyższa para walutowa
0190	RYZYKO KREDYTOWE
0200	w tym: przyporządkowane wyłącznie do kategorii ryzyka kredytowego
0210	Transakcje jednopodmiotowe
0220	Transakcje wielopodmiotowe
0230	RYZYKO CEN AKCJI
0240	w tym: przyporządkowane wyłącznie kategorii ryzyka cen akcji
0250	Transakcje jednopodmiotowe
0260	Transakcje wielopodmiotowe
0270	RYZYKO CEN TOWARÓW
0280	w tym: przyporządkowane wyłącznie do kategorii ryzyka cen towarów
0290	Energia
0300	Metale
0310	Produkty rolne
0320	Warunki klimatyczne
0330	Inne towary
0340	INNE RODZAJE RYZYKA

C 34.04 RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH ZASTOSOWANO METODĘ WYCENY PIERWOTNEJ EKSPOZYCJI (OEM) (CCR 4)

KATEGORIE RYZYKA	LICZBA TRANS AKCJI	KWOTY NOMINALNE	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), DODATNIA	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), UJEMNA	POTENCJALNA PRZYSZŁA EKSPOZYCJA (PFE)
	0010	0020	0030	0040	0050

0010	RAZEM
0020	RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
0030	RYZYKO WALUTOWE
0040	RYZYKO KREDYTOWE
0050	RYZYKO CEN AKCJI
0060	RYZYKO CEN TOWARÓW
0070	w tym: energia elektryczna

C 34.05 RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH ZASTOSOWANO METODĘ MODELI WEWNĘTRZNYCH (IMM) (CCR 5)

INSTRUMENTY	PODLEGAJĄCE OBOWIĄZKOWI DOSTARCZENIA ZABEZPIECZENIA
	LICZBA TRANS AKCJI	KWOTY NOMI NALNE	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), DODATNIA	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), UJEMNA	BIEŻĄCA EKSPOZYCJA	Efektywna dodatnia ekspozycja oczekiwana (EEPE)	Efektywna EPE w warunkach skrajnych	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080

0010	RAZEM
0020	w tym: pozycje charakteryzujące się szczególnym ryzykiem korelacji
0030	Pakiety kompensowania traktowane zgodnie z metodą standardową dotyczącą ryzyka kredytowego
0040	Pakiety kompensowania traktowane zgodnie z metodą IRB dotyczącą ryzyka kredytowego

0050	INSTRUMENTY POCHODNE BĘDĄCE PRZEDMIOTEM OBROTU POZA RYNKIEM REGULOWANYM	STOPA PROCENTOWA
0060		WALUTY OBCE
0070		KREDYTY
0080		AKCJE
0090		TOWARY
0100		INNE
0110		RAZEM
0120	GIEŁDOWE INSTRUMENTY POCHODNE	STOPA PROCENTOWA
0130		WALUTY OBCE
0140		KREDYTY
0150		AKCJE
0160		TOWARY
0170		INNE
0180		RAZEM

0190	TRANSAKCJE FINANSOWANE Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH	INSTRUMENT BAZOWY W FORMIE OBLIGACJI
0200		INSTRUMENT BAZOWY W FORMIE AKCJI
0210		INNE INSTRUMENTY BAZOWE
0220		RAZEM

0230

PAKIETY KOMPENSOWANIA, DLA KTÓRYCH ISTNIEJĄ UMOWY O KOMPENSOWANIU MIĘDZYPRODUKTOWYM

INSTRUMENTY	NIEPODLEGAJĄCE OBOWIĄZKOWI DOSTARCZENIA ZABEZPIECZENIA										WARTOŚĆ EKSPOZYCJI
LICZBA TRANS AKCJI	KWOTY NOMI NALNE	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), DODATNIA	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), UJEMNA	BIEŻĄCA EKSPOZYCJA	Efektywna dodatnia ekspozycja oczekiwana (EEPE)	Efektywna EPE w warunkach skrajnych	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI
0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170

0010	RAZEM
0020	w tym: pozycje charakteryzujące się szczególnym ryzykiem korelacji
0030	Pakiety kompensowania traktowane zgodnie z metodą standardową dotyczącą ryzyka kredytowego
0040	Pakiety kompensowania traktowane zgodnie z metodą IRB dotyczącą ryzyka kredytowego

0050	INSTRUMENTY POCHODNE BĘDĄCE PRZEDMIOTEM OBROTU POZA RYNKIEM REGULOWANYM	STOPA PROCENTOWA
0060		WALUTY OBCE
0070		KREDYTY
0080		AKCJE
0090		TOWARY
0100		INNE
0110		RAZEM
0120	GIEŁDOWE INSTRUMENTY POCHODNE	STOPA PROCENTOWA
0130		WALUTY OBCE
0140		KREDYTY
0150		AKCJE
0160		TOWARY
0170		INNE
0180		RAZEM
0190	TRANSAKCJE FINANSOWANE Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH	INSTRUMENT BAZOWY W FORMIE OBLIGACJI
0200		INSTRUMENT BAZOWY W FORMIE AKCJI
0210		INNE INSTRUMENTY BAZOWE
0220		RAZEM

0230

PAKIETY KOMPENSOWANIA, DLA KTÓRYCH ISTNIEJĄ UMOWY O KOMPENSOWANIU MIĘDZYPRODUKTOWYM

C 34.06 RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: 20 NAJWIĘKSZYCH KONTRAHENTÓW (CCR 6)

NAZWA	KOD	RODZAJ KODU	KOD KRAJOWY	SEKTOR KONTRAHENTA	RODZAJ KONTRAHENTA	SIEDZIBA KONTRAHENTA	LICZBA TRANSAKCJI	KWOTY NOMINALNE	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), DODATNIA	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), UJEMNA	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI PO OGRANICZENIU RYZYKA KREDYTOWEGO	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI	KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
0010	0020	0030	0035	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130

C 34.07 RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: METODA IRB - EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA WEDŁUG KLASY EKSPOZYCJI I SKALI PD (CCR 7)

Kategoria ekspozycji według metody IRB Własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji:

-

Skala PD	Wartość ekspozycji	Średnia wartość PD ważona ekspozycją (%)	Liczba dłużników	Średnia wartość LGD ważona ekspozycją (%)	Średni termin zapadalności ważony ekspozycją (lata)	Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem	Zagęszczenie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070

0010	0,00 do <0,15
0020	0,00 do <0,10
0030	0,10 do <0,15
0040	0,15 do <0,25
0050	0,25 do <0,50
0060	0,50 do <0,75
0070	0,75 do <2,50
0080	0,75 do <1,75
0090	1,75 do <2,5
0100	2,50 do <10,00
0110	2,50 do <5,00

0120

5,00 do <10,00

0130	10,00 do <100,00
0140	10,00 do <20,00
0150	20,00 do <30,00
0160	30,00 do <100,00
0170	100,00 (domyślnie)
0180	Razem

C 34.08 RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: SKŁAD ZABEZPIECZEŃ EKSPOZYCJI NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA (CCR 8)

Rodzaj zabezpieczenia	Zabezpieczenia stosowane w transakcjach na instrumentach pochodnych
	Wartość godziwa otrzymanego zabezpieczenia				Wartość godziwa przekazanego zabezpieczenia
	Wyodrębnione		Niewyodrębnione		Wyodrębnione		Niewyodrębnione
	Początkowy depozyt zabezpieczający	Zmienny depozyt zabezpieczający	Początkowy depozyt zabezpieczający	Zmienny depozyt zabezpieczający	Początkowy depozyt zabezpieczający	Zmienny depozyt zabezpieczający	Początkowy depozyt zabezpieczający	Zmienny depozyt zabezpieczający
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080

0010	Środki pieniężne - waluta krajowa
0020	Środki pieniężne - inne waluty
0030	Instrumenty krajowego długu państwowego
0040	Inne instrumenty długu państwowego
0050	Instrumenty dłużne wyemitowane przez agencje rządowe
0060	Obligacje korporacyjne
0070	Udziałowe papiery wartościowe
0080	Inne zabezpieczenia
0090	Razem

Rodzaj zabezpieczenia	Zabezpieczenie stosowane w transakcjach finansowanych z użyciem papierów wartościowych
	Wartość godziwa otrzymanego zabezpieczenia						Wartość godziwa przekazanego zabezpieczenia
Wyodrębnione		Niewyodrębnione				Wyodrębnione		Niewyodrębnione
Początkowy depozyt zabezpieczający	Zmienny depozyt zabezpieczający	Początkowy depozyt zabezpieczający	Zmienny depozyt zabezpieczający	Papier wartościowy wykorzystywany jako zabezpieczenie w transakcji finansowanej z użyciem papierów wartościowych		Początkowy depozyt zabezpieczający	Zmienny depozyt zabezpieczający	Początkowy depozyt zabezpieczający	Zmienny depozyt zabezpieczający	Papier wartościowy wykorzystywany jako zabezpieczenie w transakcji finansowanej z użyciem papierów wartościowych
0090	0100	0110	0120	0130		0140	0150	0160	0170	0180

0010	Środki pieniężne - waluta krajowa
0020	Środki pieniężne - inne waluty
0030	Instrumenty krajowego długu państwowego
0040	Inne instrumenty długu państwowego
0050	Instrumenty dłużne wyemitowane przez agencje rządowe
0060	Obligacje korporacyjne
0070	Udziałowe papiery wartościowe
0080	Inne zabezpieczenia
0090	Razem

C 34.09 RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE Z TYTUŁU KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH (CCR 9)

Rodzaj produktu	KWOTY NOMINALNE		WARTOŚCI GODZIWE
	OCHRONA NABYTA	OCHRONA SPRZEDANA	OCHRONA NABYTA	OCHRONA SPRZEDANA
	0010	0020	0030	0040

0010	Jednopodmiotowe swapy ryzyka kredytowego
0020	Indeksowane swapy ryzyka kredytowego
0030	Swapy przychodu całkowitego
0040	Opcje kredytowe
0050	Inne kredytowe instrumenty pochodne
0060	Razem

PODZIAŁ WARTOŚCI GODZIWEJ

0070	Dodatnia wartość godziwa (aktywa)
0080	Ujemna wartość godziwa (zobowiązania)

C 34.10 RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: EKSPOZYCJE WOBEC CCP (CCR 10)

	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI	KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
	0010	0020

0010	Ekspozycje wobec kwalifikujących się kontrahentów centralnych (ogółem)
0020	Ekspozycje z tytułu transakcji wobec kwalifikujących się kontrahentów centralnych (z wyłączeniem początkowego depozytu zabezpieczającego i wkładów do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania); w tym
0030	(i) instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym
0040	(ii) giełdowe instrumenty pochodne
0050	(iii) transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych
0060	(iv) pakiety kompensowania, w przypadku których zatwierdzono kompensowanie międzyproduktowe
0070	Wyodrębnione początkowe depozyty zabezpieczające
0080	Niewyodrębnione początkowe depozyty zabezpieczaj ące
0090	Wniesione z góry wkłady do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania
0100	Niewniesione wkłady do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania
0110	Ekspozycje wobec niekwalifikujących się kontrahentów centralnych (łącznie)
0120	Ekspozycje z tytułu transakcji wobec niekwalifikujących się kontrahentów centralnych (z wyłączeniem początkowego depozytu zabezpieczającego i wkładów do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania); w tym
0130	(i) instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym
0140	(ii) giełdowe instrumenty pochodne
0150	(iii) transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych
0160	(iv) pakiety kompensowania, w przypadku których zatwierdzono kompensowanie międzyproduktowe
0170	Wyodrębnione początkowe depozyty zabezpieczające
0180	Niewyodrębnione początkowe depozyty zabezpieczaj ące
0190	Wniesione z góry wkłady do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania
0200	Niewniesione wkłady do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania

C 34.11 RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA: RACHUNEK PRZEPŁYWÓW KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA WEDŁUG METODY MODELI WEWNĘTRZNYCH (CCR 11)

	KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
	PRZEPŁYWY KWARTALNE	PRZEPŁYWY ROCZNE
	0010	0020

0010	Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
0020	Wielkość aktywów
0030	Jakość kredytowa kontrahentów
0040	Aktualizacje modeli (wyłącznie metoda modeli wewnętrznych)
0050	Metodyka i polityka (wyłącznie metoda modeli wewnętrznych)
0060	Nabycia i zbycia
0070	Wahania kursów wymiany walut
0080	Inne
0090	Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego

C 16.00 - RYZYKO OPERACYJNE (OPR)

DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA	ODPOWIEDNI WSKAŹNIK			KREDYTY I ZALICZKI (W PRZYPADKU STOSOWANIA ALTERNATYWNEJ METODY STANDARDOWEJ)			WYMÓG W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	Całkowita kwota ekspozycji na ryzyko operacyjne
	ROK-3	ROK-2	OSTATNI ROK	ROK-3	ROK-2	OSTATNI ROK
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0°71

0010	1. DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA OBJĘTA METODĄ WSKAŹNIKA BAZOWEGO								Komórka związana z CA2
0020	2. DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA OBJĘTA METODĄ STAN- DARDOWĄ/ALTERNATYWN Ą METODĄ STANDARDOWĄ								Komórka związana z CA2
	OBJĘTA METODĄ STANDARDOWĄ:
0030	FINANSOWANIE PRZEDSIĘBIORSTW (CF)
0040	HANDEL I SPRZEDAŻ (TS)
0050	DETALICZNA DZIAŁALNOŚĆ BROKERSKA (RBr)
0060	BANKOWOŚĆ KOMERCYJNA (CB)
0070	BANKOWOŚĆ DETALICZNA (RB)
0080	PŁATNOŚCI I ROZLICZENIA (PS)
0090	USŁUGI POŚREDNICTWA (AS)

0100	ZARZĄDZANIE AKTYWAMI (AM)
	OBJĘTA ALTERNATYWNĄ METODĄ STANDARDOWĄ:
0110	BANKOWOŚĆ KOMERCYJNA (CB)
0120	BANKOWOŚĆ DETALICZNA (RB)
0130	3. DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA OBJĘTA METODAMI ZAAWANSOWANEGO POMIARU								Komórka związana z CA2

DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA	POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE UJĘTE WEDŁUG METODY ZAAWANSOWANEGO POMIARU, KTÓRE NALEŻY ZGŁASZAĆ W STOSOWNYCH PRZYPADKACH
	W TYM: WYNIKAJĄCE Z MECHANIZMU ALOKACJI	WYMÓG W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH PRZED ZŁAGODZENIEM W WYNIKU OCZEKIWANEJ STRATY, DYWERSYFIKACJI ORAZ TECHNIK OGRANICZANIA RYZYKA	(-) ZŁAGODZENIE WYMOGU W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH WYNIKAJĄCE Z UJĘCIA WSPÓŁCZYNNIKA OCZEKIWANEJ STRATY W NORMACH PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	(-) ZŁAGODZENIE WYMOGU W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH W WYNIKU DYWERSYFIKACJI	(-) ZŁAGODZENIE WYMOGU W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH W WYNIKU STOSOWANIA TECHNIK OGRANICZANIA RYZYKA (UBEZPIECZENIE I INNE MECHANIZMY TRANSFERU RYZYKA)
	0080	0090	0100	0110	0120

0010	1. DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA OBJĘTA METODĄ WSKAŹNIKA BAZOWEGO
0020	2. DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA OBJĘTA METODĄ STAN- DARDOWĄ/ALTERNATYWN Ą METODĄ STANDARDOWĄ
	OBJĘTA METODĄ STANDARDOWĄ:
0030	FINANSOWANIE PRZEDSIĘBIORSTW (CF)
0040	HANDEL I SPRZEDAŻ (TS)
0050	DETALICZNA DZIAŁALNOŚĆ BROKERSKA (RBr)
0060	BANKOWOŚĆ KOMERCYJNA (CB)
0070	BANKOWOŚĆ DETALICZNA (RB)
0080	PŁATNOŚCI I ROZLICZENIA (PS)
0090	USŁUGI POŚREDNICTWA (AS)
0100	ZARZĄDZANIE AKTYWAMI (AM)
	OBJĘTA ALTERNATYWNĄ METODĄ STANDARDOWĄ:
0110	BANKOWOŚĆ KOMERCYJNA (CB)
0120	BANKOWOŚĆ DETALICZNA (RB)
0130	3. DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA OBJĘTA METODAMI ZAAWANSOWANEGO POMIARU

C 17.01 - RYZYKO OPERACYJNE: STRATY i ODZYSKANE NALEŻNOŚCI WEDŁUG LINII BIZNESOWYCH I RODZAJÓW ZDARZEŃ W OSTATNIM ROKU (OPR Szczegóły 1)

PRZYPORZĄDKOWYWANIE STRAT DO LINII BIZNESOWYCH	RODZAJE ZDARZEŃ								RODZAJE ZDARZEŃ RAZEM	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: PRÓG STOSOWANY NA POTRZEBY GROMADZENIA DANYCH
		OSZUSTWO WEWNĘTRZNE	OSZUSTWO ZEWNĘTRZNE	ZASADY DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ORAZ BEZPIECZEŃSTWO W MIEJSCU PRACY	KLIENCI, PRODUKTY I NORMY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	SZKODY W RZECZOWYCH AKTYWACH TRWA ŁYCH	ZAKŁÓCENIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I AWARIE SYSTEMU	WYKONANIE TRANSAK CJI, DOSTAWA I ZARZĄDZANIE PROCESAMI		NAJNIŻSZY	NAJWYŻSZY

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010	FINANSOWANIE PRZEDSIĘBIORSTW [CF]	Liczba zdarzeń (nowe zdarzenia)
0020		Kwota strat brutto (nowe zdarzenia)
0030		Liczba zdarzeń objętych korektami strat
0040		Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych
0050		Maksymalna pojedyncza strata
0060		Suma pięciu największych strat
0070		Całkowite bezpośrednio odzyskane należności
0080		Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110	HANDEL I SPRZEDAŻ [TS]	Liczba zdarzeń (nowe zdarzenia)
0120		Kwota strat brutto (nowe zdarzenia)
0130		Liczba zdarzeń objętych korektami strat
0140		Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych
0150		Maksymalna pojedyncza strata
0160		Suma pięciu największych strat
0170		Całkowite bezpośrednio odzyskane należności
0180		Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0210	DETALICZNA DZIAŁALNOŚĆ BROKERSKA [RBr]	Liczba zdarzeń (nowe zdarzenia)
0220		Kwota strat brutto (nowe zdarzenia)
0230		Liczba zdarzeń objętych korektami strat
0240		Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych
0250		Maksymalna pojedyncza strata
0260		Suma pięciu największych strat
0270		Całkowite bezpośrednio odzyskane należności
0280		Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0310	BANKOWOŚĆ KOMERCYJNA [CB]	Liczba zdarzeń (nowe zdarzenia)
0320		Kwota strat brutto (nowe zdarzenia)
0330		Liczba zdarzeń objętych korektami strat
0340		Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych
0350		Maksymalna pojedyncza strata
0360		Suma pięciu największych strat
0370		Całkowite bezpośrednio odzyskane należności
0380		Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka

PRZYPORZĄDKOWYWANIE STRAT DO LINII BIZNESOWYCH	RODZAJE ZDARZEŃ							RODZAJE ZDARZEŃ RAZEM	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: PRÓG STOSOWANY NA POTRZEBY GROMADZENIA DANYCH
	OSZUSTWO WEWNĘTRZNE	OSZUSTWO ZEWNĘTRZNE	ZASADY DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ORAZ BEZPIECZEŃSTWO W MIEJSCU PRACY	KLIENCI, PRODUKTY I NORMY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	SZKODY W RZECZOWYCH AKTYWACH TRWAŁYCH	ZAKŁÓCENIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I AWARIE SYSTEMU	WYKONANIE TRANSAK CJI, DOSTAWA I ZARZĄDZANIE PROCESAMI		NAJNIŻSZY	NAJWYŻSZY

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0410	BANKOWOŚĆ DETALICZNA [RB]	Liczba zdarzeń (nowe zdarzenia)
0420		Kwota strat brutto (nowe zdarzenia)
0430		Liczba zdarzeń objętych korektami strat
0440		Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych
0450		Maksymalna pojedyncza strata
0460		Suma pięciu największych strat
0470		Całkowite bezpośrednio odzyskane należności
0480		Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka

PRZYPORZĄDKOWYWANIE STRAT DO LINII BIZNESOWYCH	RODZAJE ZDARZEŃ							RODZAJE ZDARZEŃ RAZEM	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: PRÓG STOSOWANY NA POTRZEBY GROMADZENIA DANYCH
	OSZUSTWO WEWNĘTRZNE	OSZUSTWO ZEWNĘTRZNE	ZASADY DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ORAZ BEZPIECZEŃSTWO W MIEJSCU PRACY	KLIENCI, PRODUKTY I NORMY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	SZKODY W RZECZOWYCH AKTYWACH TRWAŁYCH	ZAKŁÓCENIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I AWARIE SYSTEMU	WYKONANIE TRANSAK CJI, DOSTAWA I ZARZĄDZANIE PROCESAMI		NAJNIŻSZY	NAJWYŻSZY

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0510	PŁATNOŚCI I ROZLICZENIA [PS]	Liczba zdarzeń (nowe zdarzenia)
0520		Kwota strat brutto (nowe zdarzenia)
0530		Liczba zdarzeń objętych korektami strat
0540		Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych
0550		Maksymalna pojedyncza strata
0560		Suma pięciu największych strat
0570		Całkowite bezpośrednio odzyskane należności
0580		Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka

PRZYPORZĄDKOWYWANIE STRAT DO LINII BIZNESOWYCH	RODZAJE ZDARZEŃ							RODZAJE ZDARZEŃ RAZEM	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: PRÓG STOSOWANY NA POTRZEBY GROMADZENIA DANYCH
	OSZUSTWO WEWNĘTRZNE	OSZUSTWO ZEWNĘTRZNE	ZASADY DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ORAZ BEZPIECZEŃSTWO W MIEJSCU PRACY	KLIENCI, PRODUKTY I NORMY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	SZKODY W RZECZOWYCH AKTYWACH TRWAŁYCH	ZAKŁÓCENIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I AWARIE SYSTEMU	WYKONANIE TRANSAK CJI, DOSTAWA I ZARZĄDZANIE PROCESAMI		NAJNIŻSZY	NAJWYŻSZY

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0610	USŁUGI POŚRED NICTWA [AS]	Liczba zdarzeń (nowe zdarzenia)
0620		Kwota strat brutto (nowe zdarzenia)
0630		Liczba zdarzeń objętych korektami strat
0640		Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych
0650		Maksymalna pojedyncza strata
0660		Suma pięciu największych strat
0670		Całkowite bezpośrednio odzyskane należności
0680		Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka

PRZYPORZĄDKOWYWANIE STRAT DO LINII BIZNESOWYCH	RODZAJE ZDARZEŃ							RODZAJE ZDARZEŃ RAZEM	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: PRÓG STOSOWANY NA POTRZEBY GROMADZENIA DANYCH
	OSZUSTWO WEWNĘTRZNE	OSZUSTWO ZEWNĘTRZNE	ZASADY DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ORAZ BEZPIECZEŃSTWO W MIEJSCU PRACY	KLIENCI, PRODUKTY I NORMY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	SZKODY W RZECZOWYCH AKTYWACH TRWAŁYCH	ZAKŁÓCENIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I AWARIE SYSTEMU	WYKONANIE TRANSAK CJI, DOSTAWA I ZARZĄDZANIE PROCESAMI		NAJNIŻSZY	NAJWYŻSZY

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0710	ZARZĄDZANIE AKTYWAMI [AM]	Liczba zdarzeń (nowe zdarzenia)
0720		Kwota strat brutto (nowe zdarzenia)
0730		Liczba zdarzeń objętych korektami strat
0740		Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych
0750		Maksymalna pojedyncza strata
0760		Suma pięciu największych strat
0770		Całkowite bezpośrednio odzyskane należności
0780		Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka

PRZYPORZĄDKOWYWANIE STRAT DO LINII BIZNESOWYCH	RODZAJE ZDARZEŃ							RODZAJE ZDARZEŃ RAZEM	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: PRÓG STOSOWANY NA POTRZEBY GROMADZENIA DANYCH
	OSZUSTWO WEWNĘTRZNE	OSZUSTWO ZEWNĘTRZNE	ZASADY DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ORAZ BEZPIECZEŃSTWO W MIEJSCU PRACY	KLIENCI, PRODUKTY I NORMY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	SZKODY W RZECZOWYCH AKTYWACH TRWAŁYCH	ZAKŁÓCENIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I AWARIE SYSTEMU	WYKONANIE TRANSAK CJI, DOSTAWA I ZARZĄDZANIE PROCESAMI		NAJNIŻSZY	NAJWYŻSZY

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0810	POZYCJE KORPORACYJNE [CI]	Liczba zdarzeń (nowe zdarzenia)
0820		Kwota strat brutto (nowe zdarzenia)
0830		Liczba zdarzeń objętych korektami strat
0840		Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych
0850		Maksymalna pojedyncza strata
0860		Suma pięciu największych strat
0870		Całkowite bezpośrednio odzyskane należności
0880		Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka

PRZYPORZĄDKOWYWANIE STRAT DO LINII BIZNESOWYCH	RODZAJE ZDARZEŃ							RODZAJE ZDARZEŃ RAZEM	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: PRÓG STOSOWANY NA POTRZEBY GROMADZENIA DANYCH
	OSZUSTWO WEWNĘTRZNE	OSZUSTWO ZEWNĘTRZNE	ZASADY DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ORAZ BEZPIECZEŃSTWO W MIEJSCU PRACY	KLIENCI, PRODUKTY I NORMY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	SZKODY W RZECZOWYCH AKTYWACH TRWAŁYCH	ZAKŁÓCENIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I AWARIE SYSTEMU	WYKONANIE TRANSAK CJI, DOSTAWA I ZARZĄDZANIE PROCESAMI		NAJNIŻSZY	NAJWYŻSZY

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0910	RAZEM BIZNESOWE RAZEM	Liczba zdarzeń (nowe zdarzenia). w tym:
0911		związane ze stratami > 10 000 i < 20 000
0912		związane ze stratami > 20 000 i < 100 000
0913		związane ze stratami > 100 000 'i < 1 000 000
0914		związane ze stratami > 1,000,000
0920		Kwota strat brutto (nowe zdarzenia). w tym:
0921		związane ze stratami > 10 000 i < 20 000
0922		związane ze stratami > 20 000 i < 100 000

PRZYPORZĄDKOWYWANIE STRAT DO LINII BIZNESOWYCH	RODZAJE ZDARZEŃ							RODZAJE ZDARZEŃ RAZEM	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: PRÓG STOSOWANY NA POTRZEBY GROMADZENIA DANYCH
	OSZUSTWO WEWNĘTRZNE	OSZUSTWO ZEWNĘTRZNE	ZASADY DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ORAZ BEZPIECZEŃSTWO W MIEJSCU PRACY	KLIENCI, PRODUKTY I NORMY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	SZKODY W RZECZOWYCH AKTYWACH TRWAŁYCH	ZAKŁÓCENIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I AWARIE SYSTEMU	WYKONANIE TRANSAK CJI, DOSTAWA I ZARZĄDZANIE PROCESAMI		NAJNIŻSZY	NAJWYŻSZY

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0923		związane ze stratami > 100 000 i <1 000 000
0924		związane ze stratami > 1,000,000
0930		Liczba zdarzeń objętych korektami strat. w tym:
0935		w tym: liczba zdarzeń objętych dodatnią korektą strat
0936		w tym: liczba zdarzeń objętych ujemną korektą strat
0940		Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych
0945		w tym: kwoty dodatnich korekt strat (+)
0946		w tym: kwoty ujemnych korekt strat (-)

PRZYPORZĄDKOWYWANIE STRAT DO LINII BIZNESOWYCH	RODZAJE ZDARZEŃ							RODZAJE ZDARZEŃ RAZEM	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: PRÓG STOSOWANY NA POTRZEBY GROMADZENIA DANYCH
	OSZUSTWO WEWNĘTRZNE	OSZUSTWO ZEWNĘTRZNE	ZASADY DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ORAZ BEZPIECZEŃSTWO W MIEJSCU PRACY	KLIENCI, PRODUKTY I NORMY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	SZKODY W RZECZOWYCH AKTYWACH TRWAŁYCH	ZAKŁÓCENIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I AWARIE SYSTEMU	WYKONANIE TRANSAK CJI, DOSTAWA I ZARZĄDZANIE PROCESAMI		NAJNIŻSZY	NAJWYŻSZY

Wiersze

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0950		Maksymalna pojedyncza strata
0960		Suma pięciu największych strat
0970		Całkowite bezpośrednio odzyskane należności
0980		Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka

C 17.02 - RYZYKO OPERACYJNE: ZDARZENIA NAJWIĘKSZYCH STRAT (OPR Szczegóły 2)

	ID zdarzenia	Data rozliczenia	Data zdarzenia	Data wykrycia	Rodzaj zdarzenia	Strata brutto	Strata brutto pomniejszona o bezpośrednio odzyskane należności	STRATA BRUTTO WEDŁUG LINII BIZNESOWEJ
								Finansowanie przedsiębiorstw [CF]	Handel i sprzedaż [TS]	Detaliczna działalność brokerska	Bankowość komercyjna [CB]
Wiersze	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

STRATA BRUTTO WEDŁUG LINII BIZNESOWEJ

Nazwa podmiotu prawnego

Kod

Rodzaj kodu

Jednostka gospodarcza

Opis

	Bankowość detaliczna [RB]	Płatności i rozliczenia [PS]	Usługi pośrednictwa [AS]	Zarządzanie aktywami [AM]	Pozycje korporacyjne [CI]
Wiersze	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0181	0185	0190	0200

C 18.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI Z TYTUŁU RYNKOWYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA TDI)

Waluta:

-

	POZYCJE					WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE podlegaJące NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU
	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070

0010	RYNKOWE INSTRUMENTY DŁUŻNE W PORTFELU HANDLOWYM							Komórka związana z CA 2
0011	Ryzyko ogólne
0012	Instrumenty pochodne
0013	Inne aktywa i zobowiązania
0020	Metoda terminów zapadalności
0030	Strefa 1
0040	0 < 1 miesiąc
0050	>1 < 3 miesiące
0060	> 3 < 6 miesięcy
0070	> 6 < 12 miesięcy

	POZYCJE					WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE podlegaJące NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU
	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070

0080	Strefa 2
0090	> 1 < 2 lata (1,9 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0100	> 2 < 3 lata (> 1,9 < 2,8 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0110	> 3 < 4 lata (> 2,8 < 3,6 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0120	Strefa 3
0130	> 4 < 5 lat (> 3,6 < 4,3 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0140	> 5 < 7 lat (> 4,3 < 5,7 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0150	> 7 < 10 lat (> 5,7 < 7,3 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0160	> 10 < 15 lat (> 7,3 < 9,3 lat w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0170	> 15 < 20 lat (> 9,3 < 10,6 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0180	> 20 lat (> 10,6 < 12,0 w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0190	(> 12,0 < 20,0 lat w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)
0200	(> 20 lat w przypadku kuponów odsetkowych poniżej 3 %)

	POZYCJE					WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE podlegaJące NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU
	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070

0210	Podejście oparte na duracji
0220	Strefa 1
0230	Strefa 2
0240	Strefa 3
0250	Ryzyko szczególne
0251	Wymóg w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do instrumentów dłużnych niestanowiących pozycji sekurytyzacyjnych
0260	Dłużne papiery wartościowe ujęte w kategorii pierwszej w tabeli 1
0270	Dłużne papiery wartościowe ujęte w kategorii drugiej w tabeli 1
0280	O terminie rezydualnym < 6 miesięcy
0290	O terminie rezydualnym > 6 miesięcy i < 24 miesiące
0300	O terminie rezydualnym > 24 miesiące
0310	Dłużne papiery wartościowe ujęte w kategorii trzeciej w tabeli 1
0320	Dłużne papiery wartościowe ujęte w kategorii czwartej w tabeli 1

	POZYCJE					WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE podlegaJące NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU
	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070

0321	Kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania z ratingiem
0325	Wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do instrumentów stanowiących pozycje sekurytyzacyjne
0330	Wymóg w zakresie funduszy własnych dla korelacyjnego portfela handlowego
0350	Dodatkowe wymogi w zakresie opcji (ryzyka inne niż ryzyko delta)
0360	Metoda uproszczona
0370	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka gamma
0380	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka vega
0385	Metoda delta plus - opcje i warranty nieciągłe
0390	Scenariusz oparty na metodzie matrycowej

C 19.00 - RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA SEC)

WSZYSTKIE POZYCJE

(-) POZYCJE ODLICZONE OD FUNDUSZY WŁASNYCH

POZYCJE NETTO

	DŁUGIE	KRÓTKIE	(-) DŁUGIE	(-) KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE
	0010	0020	0030	0040	0050	0060

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	w tym: RESEKURYTYZACJE
0030	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0040	SEKURYTYZACJE
0041	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0050	RESEKURYTYZACJE
0060	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0070	SEKURYTYZACJE
0071	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0080	RESEKURYTYZACJE
0090	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0100	SEKURYTYZACJE
0101	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0110	RESEKURYTYZACJE

	PODZIAŁ (DŁUGICH) POZYCJI NETTO WEDŁUG WAG RYZYKA
	[0 - 10%]	[10 - 12%]	[12 - 20%]	[20 - 40%]	[40 - 100%]	[100 - 150%]	[150 - 200%]	[200 - 225%]	[225 - 250%]	[250 - 300%]	[300 - 350%]	[350 - 425%]	[425 - 500%]	[500 - 650%]	[650 - 750%]	[750 - 850%]	[850 - 1 250%]
	0061	0062	0063	0064	0065	0066	0071	0072	0073	0074	0075	0076	0077	0078	0079	0081	0082

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	w tym: RESEKURYTYZACJE
0030	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0040	SEKURYTYZACJE
0041	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0050	RESEKURYTYZACJE
0060	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0070	SEKURYTYZACJE
0071	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0080	RESEKURYTYZACJE
0090	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0100	SEKURYTYZACJE
0101	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0110	RESEKURYTYZACJE

PODZIAŁ (KRÓTKICH) POZYCJI NETTO WEDŁUG WAG RYZYKA

	[0 - 10%]	[10 - 12%]	[12 - 20%]	[20 - 40%]	[40 - 100%]	[100 - 150%]	[150 - 200%]	[200 - 225%]	[225 - 250%]	[250 - 300%]	[300 - 350%]	[350 - 425%]	[425 - 500%]	[500 - 650%]	[650 - 750%]	[750 - 850%]	[850 - 1 250%]	####
	0085	0086	0087	0088	0089	0091	0092	0093	0094	0095	0096	0097	0098	0099	0101	0102	0103	0104

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0020	w tym: RESEKURYTYZACJE
0030	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0040	SEKURYTYZACJE
0041	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0050	RESEKURYTYZACJE
0060	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0070	SEKURYTYZACJE
0071	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0080	RESEKURYTYZACJE
0090	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0100	SEKURYTYZACJE
0101	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0110	RESEKURYTYZACJE

	PODZIAŁ POZYCJI NETTO WEDŁUG METOD						OGÓLNY SKUTEK (KOREKTA) WYNIKAJĄCY Z NARUSZENIA PRZEPISÓW ROZDZIAŁU 2 ROZPORZĄDZENIA (UE) 2017/2402		PRZED UWZGLĘDNIENIEM PUŁAPU	PO UWZGLĘDNIENIU PUŁA- PU/CAŁKOWITE WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH
	SEC- IRBA	SEC-SA	SEC-ERBA	METODA WEWNĘTRZNYCH OSZACOWAŃ	SZCZEGÓLNE TRAKTOWANIE TRANSZ UPRZYWILEJOWANYCH KWALIFIKUJĄCYCH siĘ SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH	INNE (RW = 1 250 %)	WAŻONE POZYCJE DŁUGIE NETTO	WAŻONE POZYCJE KRÓTKIE NETTO
	0402	0403	0404	0405	0900	0406	0530	0540	0570	0601

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE										Komórka związana z MKR SA TDI {325:060}
0020	w tym: RESEKURYTYZACJE
0030	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0040	SEKURYTYZACJE
0041	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0050	RESEKURYTYZACJE
0060	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0070	SEKURYTYZACJE
0071	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0080	RESEKURYTYZACJE
0090	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0100	SEKURYTYZACJE
0101	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU
0110	RESEKURYTYZACJE

C 20.00 - RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA CTP)

	WSZYSTKIE POZYCJE		(-) POZYCJE ODLICZONE OD FUNDUSZY WŁASNYCH		POZYCJE NETTO
	DŁUGIE	KRÓTKIE	(-) DŁUGIE	(-) KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE
	0010	0020	0030	0040	0050	0060

0010

EKSPOZYCJE CAŁKOWITE

POZYCJE SEKURYTYZACYJNE:

0020	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0030	SEKURYTYZACJE
0040	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM
0050	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0060	SEKURYTYZACJE
0070	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM
0080	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE
0100	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM

KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA:

0110	KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA
0120	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM

	PODZIAŁ (DŁUGICH) POZYCJI NETTO WEDŁUG WAG RYZYKA
	[0 - 10%]	[10 - 12%]	[12 - 20%]	[20 - 40%]	[40 - 100%]	[100 - 250%]	[250 - 350%]	[350 - 425%]	[425 - 650%]	[650 - 1250%]	1250%
	0071	0072	0073	0074	0075	0076	0077	0078	0079	0081	0082

0010

EKSPOZYCJE CAŁKOWITE

POZYCJE SEKURYTYZACYJNE:

0020	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0030	SEKURYTYZACJE
0040	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM
0050	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0060	SEKURYTYZACJE
0070	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM
0080	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE
0100	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM

KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA:

0110	KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA
0120	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM

	PODZIAŁ (KRÓTKICH) POZYCJI NETTO WEDŁUG WAG RYZYKA
	[0 - 10%]	[10 - 12%]	[12 - 20%]	[20 - 40%]	[40 - 100%]	[100 - 250%]	[250 - 350%]	[350 - 425%]	[425 - 650%]	[650 - 1250%]	1250%
	0086	0087	0088	0089	0091	0092	0093	0094	0095	0096	0097

0010

EKSPOZYCJE CAŁKOWITE

POZYCJE SEKURYTYZACYJNE:

0020	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0030	SEKURYTYZACJE
0040	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM
0050	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0060	SEKURYTYZACJE
0070	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM
0080	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE
0100	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM

KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA:

0110	KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA
0120	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM

PODZIAŁ POZYCJI NETTO WEDŁUG METOD

PRZED UWZGLĘDNIENIEM PUŁAPU

PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU

CAŁKOWITE WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH

	SEC-IRBA	SEC-SA	SEC-ERBA	METODA WEWNĘTRZNYCH OSZACOWAŃ	SZCZEGÓLNE TRAKTO WANIE TRANSZ UPRZYWILEJOWANYCH KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ SEKURYTY ZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH	INNE (RW = 1250 %)	WAŻONE POZYCJE DŁUGIE NETTO	WAŻONE POZYCJE KRÓTKIE NETTO	WAŻONE POZYCJE DŁUGIE NETTO	WAŻONE POZYCJE KRÓTKIE NETTO
	0402	0403	0404	0405	0900	0406	0410	0420	0430	0440	0450

0010

EKSPOZYCJE CAŁKOWITE

Komórka związana z MKR SA TDI {0330:0060}

POZYCJE SEKURYTYZACYJNE:

0020	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0030	SEKURYTYZACJĘ
0040	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM
0050	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0060	SEKURYTYZACJE
0070	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM
0080	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0090	SEKURYTYZACJE
0100	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM

KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA:

0110	KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA
0120	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM

C 21.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI ZWIĄZANE Z PAPIERAMI KAPITAŁOWYMI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA EQU)

Rynek krajowy:

	POZYCJE					WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE podlegaJące narzutowi KAPITAŁOWEMU
	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070

00010	PAPIERY KAPITAŁOWE W PORTFELU HANDLOWYM							Komórka związana z CA
0020	Ryzyko ogólne
0021	Instrumenty pochodne
0022	Inne aktywa i zobowiązania
0030	Kontrakty terminowe typu future na indeksy giełdowe o szerokim zróżnicowaniu, wymagające zastosowania metody szczególnej
0040	Papiery kapitałowe inne niż szeroko zróżnicowane kontrakty terminowe typu future na indeksy giełdowe
0050	Ryzyko szczególne
0090	Dodatkowe wymogi w zakresie opcji (ryzyka inne niż ryzyko delta)
0100	Metoda uproszczona
0110	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka gamma
0120	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka vega

	POZYCJE					WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE podlegaJące NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU
	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070

0125	Metoda delta plus - opcje i warranty nieciągłe
0130	Scenariusz oparty na metodzie matrycowej

C 22.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO WALUTOWE WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH (MKR SA FX)

	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU (w tym nowy podział niedopasowanych pozycji w walutach innych niż waluty sprawozdawcze wymagających szczególnego ujęcia w odniesieniu do pozycji dopasowanych)			WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DOPASOWANE
	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

0010	POZYCJE RAZEM									Komórka związana z CA
0020	Waluty silnie ze sobą skorelowane
0025	w tym: waluta sprawozdawcza
0030	Wszelkie inne waluty (w tym przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania traktowane jako inne waluty)
0040	Złoto
0050	Dodatkowe wymogi w zakresie opcji (ryzyka inne niż ryzyko delta)
0060	Metoda uproszczona
0070	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka gamma
0080	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka vega

	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU (w tym nowy podział niedopasowanych pozycji w walutach innych niż waluty sprawozdawcze wymagających szczególnego ujęcia w odniesieniu do pozycji dopasowanych)			WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DOPASOWANE
	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

0085	Metoda delta plus - opcje i warranty nieciągłe
0090	Scenariusz oparty na metodzie matrycowej

PODZIAŁ POZYCJI RAZEM (W TYM WALUTY SPRAWOZDAWCZEJ) WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI

0100	Pozostałe aktywa i zobowiązania inne niż pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne
0110	Pozycje pozabilansowe
0120	Instrumenty pochodne

Pozycje uzupełniające: POZYCJE WALUTOWE

0130	Euro
0140	Lek
0150	Peso argentyńskie
0160	Dolar australijski
0170	Real brazylijski

	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU (w tym nowy podział niedopasowanych pozycji w walutach innych niż waluty sprawozdawcze wymagających szczególnego ujęcia w odniesieniu do pozycji dopasowanych)			WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DOPASOWANE
	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

0180	Lew bułgarski
0190	Dolar kanadyjski
0200	Korona czeska
0210	Korona duńska
0220	Funt egipski
0230	Funt szterling
0240	Forint
0250	Jen
0270	Lit litewski
0280	Denar
0290	Peso meksykańskie
0300	Złoty

	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU (w tym nowy podział niedopasowanych pozycji w walutach innych niż waluty sprawozdawcze wymagających szczególnego ujęcia w odniesieniu do pozycji dopasowanych)			WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DOPASOWANE
	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

0310	Lej rumuński
0320	Rubel rosyjski
0330	Dinar serbski
0340	Korona szwedzka
0350	Frank szwajcarski
0360	Lira turecka
0370	Hrywna
0380	Dolar amerykański
0390	Korona islandzka
0400	Korona norweska

	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO		POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU (w tym nowy podział niedopasowanych pozycji w walutach innych niż waluty sprawozdawcze wymagających szczególnego ujęcia w odniesieniu do pozycji dopasowanych)			WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DŁUGIE	KRÓTKIE	DOPASOWANE
	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

0410	Dolar Hongkongu
0420	Nowy dolar tajwański
0430	Dolar nowozelandzki
0440	Dolar singapurski
0450	Won
0460	Yuan renminbi
0470	Inne
0480	Kuna chorwacka

C 23.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO CEN TOWARÓW WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH (MKR SA COM)

	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO			POZYCJE podlegaJące NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU		WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH		ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	DŁUGIE	KRÓTKIE		DŁUGIE	KRÓTKIE
	0010	0020		0030	0040		0050		0060		0070

0010	POZYCJE DOTYCZĄCE CEN TOWARÓW RAZEM							Komórka związana z CA
0020	Metale szlachetne (z wyjątkiem złota)
0030	Metale nieszlachetne
0040	Produkty rolne (nietrwałe)
0050	Inne
0060	w tym produkty energetyczne (ropa naftowa, gaz)
0070	Metoda terminów zapadalności
0080	Rozszerzona metoda terminów zapadalności
0090	Metoda uproszczona: Wszystkie pozycje

	WSZYSTKIE POZYCJE		POZYCJE NETTO			POZYCJE podlegaJące NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU		WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH		ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
	DŁUGIE	KRÓTKIE		DŁUGIE	KRÓTKIE
	0010	0020		0030	0040		0050		0060		0070

0100	Dodatkowe wymogi w zakresie opcji (ryzyka inne niż ryzyko delta)
0110	Metoda uproszczona
0120	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka gamma
0130	Metoda delta plus - dodatkowe wymogi w zakresie ryzyka vega
0135	Metoda delta plus - opcje i warranty nieciągłe
0140	Scenariusz oparty na metodzie matrycowej

C 24.00 - MODELE WEWNĘTRZNE RYZYKA RYNKOWEGO (MKR IM)

	WARTOŚĆ ZAGROŻONA (VaR)		VaR W WARUNKACH SKRAJNYCH		NARZUT KAPITAŁOWY Z TYTUŁU DODATKOWEGO RYZYKA NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZAŃ I RYZYKA MIGRACJI		WSZELKIE NARZUTY KAPITAŁOWE Z TYTUŁU RYZYKA ZMIANY CEN NA POTRZEBY KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO
	MNOŻNIK (mc) x ŚREDNIA Z POPRZEDNICH 60 DNI ROBOCZYCH (VaRavg)	WARTOŚĆ ZAGROŻONA Z POPRZEDNIEGO DNIA (VaRt-i)	MNOŻNIK (mc) x ŚREDNIA Z POPRZEDNICH 60 DNI ROBOCZYCH (SVaRavg)	OSTATNIA DOSTĘPNA (SVaRt-i)	ŚREDNIA WARTOŚĆ Z 12 TYGODNI	OSTATNIA WARTOŚĆ	DOLNA GRANICA	ŚREDNIA WARTOŚĆ Z 12 TYGODNI	OSTATNIA WARTOŚĆ
	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

0010

POZYCJE RAZEM

Pozycje uzupełniające: PODZIAŁ RYZYKA RYNKOWEGO

0020	Rynkowe instrumenty dłużne
0030	Rynkowe instrumenty dłużne - ryzyko ogólne
0040	Rynkowe instrumenty dłużne - ryzyko szczególne
0050	Papiery kapitałowe
0060	Papiery kapitałowe - ryzyko ogólne
0070	Papiery kapitałowe - ryzyko szczególne
0080	Ryzyko walutowe
0090	Ryzyko cen towarów
0100	Całkowita kwota z tytułu ryzyka ogólnego
0110	Całkowita kwota z tytułu ryzyka szczególnego

	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO	Liczba przekroczeń w ciągu ostatnich 250 dni roboczych	Mnożnik VaR (mc)	Mnożnik SVaR (ms)	NARZUT USTANO WIONY DLA DOLNEJ GRANICY KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO - WAŻONE POZYCJE DŁUGIE NETTO PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU	NARZUT USTANOWIONY DLA DOLNEJ GRANICY KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO - WAŻONE POZYCJE KRÓTKIE NETTO PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU
	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180

0010

POZYCJE RAZEM

Komórka związana z CA

Pozycje uzupełniające: PODZIAŁ RYZYKA RYNKOWEGO

0020	Rynkowe instrumenty dłużne
0030	Rynkowe instrumenty dłużne - ryzyko ogólne
0040	Rynkowe instrumenty dłużne - ryzyko szczególne
0050	Papiery kapitałowe
0060	Papiery kapitałowe - ryzyko ogólne
0070	Papiery kapitałowe - ryzyko szczególne
0080	Ryzyko walutowe
0090	Ryzyko cen towarów
0100	Całkowita kwota z tytułu ryzyka ogólnego
0110	Całkowita kwota z tytułu ryzyka szczególnego

C 25.00 - RYZYKO ZWIĄZANE Z KOREKTĄ WYCENY KREDYTOWEJ (CVA)

WARTOŚĆ EKSPOZYCJI

WARTOŚĆ ZAGROŻONA (VaR)

VaR W WARUNKACH SKRAJNYCH

		w tym: z tytułu instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym	w tym: z tytułu transakcji finansowania papierów wartościowych	MNOŻNIK (mc) x ŚREDNIA Z POPRZEDNICH 60 DNI ROBOCZYCH (VaRavg)	POPRZEDNI DZIEŃ (VaRt-i)	MNOŻNIK (mc) x ŚREDNIA Z POPRZEDNICH 60 DNI ROBOCZYCH (SVaRavg)	OSTATNIA DOSTĘPNA (SVaRt 1)
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070

0010	Ryzyko CVA razem
0020	Według metody zaawansowanej
0030	Według metody standardowej
0040	Na podstawie metody wyceny pierwotnej ekspozycji

FUNDUSZE WŁASNE WYMOGI

ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE

KWOTY NOMINALNE ZABEZPIECZENIA RYZYKA ZWIĄZANEGO Z KOREKTĄ WYCENY KREDYTOWEJ

			Liczba kontrahentów	w tym: wskaźnik zastępczy zastosowany w celu określenia spreadu kredytowego	DOKONANE KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ	JEDNOPODMIO- TOWY SWAP RYZYKA KREDYTOWEGO	INDEKSOWANY SWAP RYZYKA KREDYTOWEGO
	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140

0010	Ryzyko CVA razem		związek z {CA2;r640;c010}
0020	Według metody zaawansowanej		związek z {CA2;r650;c010}
0030	Według metody standardowej		związek z {CA2;r660;c010}
0040	Na podstawie metody wyceny pierwotnej ekspozycji		związek z {CA2;r670;c010}

C 32.01 - Ostrożna wycena: Aktywa i zobowiązania wyceniane według wartości godziwej (PRUVAL 1)

	AKTYWA I Z- OBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ		AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ WYŁĄCZONE ZE WZGLĘDU NA CZĘŚCIOWY WPŁYW NA KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I						AKTYWA I ZOBOWIĄ ZANIA WYCE-
		W TYM: PORTFEL HANDLOWY	DOKŁADNE DOPASOWANIE	RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ	FILTRY OSTROŻNO- ŚCIOWE	INNE	UWAGI DOTYCZĄCE POZYCJI "INNE"	NIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ UWZGLĘDNIONE W PROGU OKREŚLONYM W ART. 4 UST. 1		W TYM: PORTFEL HANDLOWY
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080		0090

0010	1	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ RAZEM
0020	1.1	AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ RAZEM
0030	1.1.1	AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU
0040	1.1.2	AKTYWA FINANSOWE Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU
0050	1.1.3	AKTYWA FINANSOWE NIEPRZEZNACZONE DO OBROTU WYCENIANE OBOWIĄZKOWO WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
0060	1.1.4	AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
0070	1.1.5	AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
0080	1.1.6	AKTYWA FINANSOWE NIEBĘDĄCE INSTRUMENTAMI POCHODNYMI NIEPRZEZNACZONE DO OBROTU WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
0090	1.1.7	AKTYWA FINANSOWE NIEBĘDĄCE INSTRUMENTAMI POCHODNYMI NIEPRZEZNACZONE DO OBROTU WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ KAPITAŁY
0100	1.1.8	INNE AKTYWA FINANSOWE NIEBĘDĄCE INSTRUMENTAMI POCHODNYMI NIEPRZEZNACZONE DO OBROTU

	AKTYWA I - ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ		AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ WYŁĄCZONE ZE WZGLĘDU NA CZĘŚCIOWY WPŁYW NA KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I					AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCE-
		W TYM: PORTFEL HANDLOWY	DOKŁADNE DOPASOWANIE	RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ	FILTRY OSTROŻNO- ŚCIOWE	INNE	UWAGI DOTYCZĄCE POZYCJI "INNE"	NIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ UWZGLĘDNIONE W PROGU OKREŚLONYM W ART. 4 UST. 1	W TYM: PORTFEL HANDLOWY
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090

0110	1.1.9	INSTRUMENTY POCHODNE - RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
0120	1.1.10	ZMIANY WARTOŚCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANYCH W ZABEZPIECZANIU PORTFELA PRZED RYZYKIEM STOPY PROCENTOWEJ
0130	1.1.11	INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH I JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH
0140	1.1.12	(-) REDUKCJE WARTOŚCI W ODNIESIENIU DO AKTYWÓW Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU WYCENIANYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ
0142	1.1.13	INNE AKTYWA
0143	1.1.14	AKTYWA TRWAŁE I GRUPY DO ZBYCIA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
0150	1.2	ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ RAZEM
0160	1.2.1	ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU
0170	1.2.2	ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU
0180	1.2.3	ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
0190	1.2.4	INSTRUMENTY POCHODNE - RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
0200	1.2.5	ZMIANY WARTOŚCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANYCH W ZABEZPIECZANIU PORTFELA PRZED RYZYKIEM STOPY PROCENTOWEJ
0210	1.2.6	REDUKCJE WARTOŚCI W ODNIESIENIU DO ZOBOWIĄZAŃ Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU WYCENIANYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ
0220	1.2.7	INNE ZOBOWIĄZANIA
0230	1.2.8	ZOBOWIĄZANIA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUP PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDAŻY, ZAKLASYFIKOWANYCH JAKO UTRZYMYWANE Z PRZEZNACZENIEM DO SPRZEDAŻY

C 32.02 - Ostrożna wycena: Metoda podstawowa (PRUVAL 2)

AVA NA POZIOMIE KATEGORII Z TYTUŁU

							POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI	PRZYSZŁYCH KOSZTÓW ADMINISTRACYJNYCH	PRZEDTERMINOWEGO ROZWIĄZANIA UMOWY	RYZYKA OPERACYJNEGO
	NIEPEWNOŚCI DOTYCZĄCEJ CEN RYNKOWYCH	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJ ŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPER CKIEJ	KOSZTÓW ZAMKNIĘCIA	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJ ŚCIA OPAR TEGO NA WIEDZY EKSPERCKIEJ	RYZYKA MODELU	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPER CKIEJ
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

0010	1	METODA PODSTAWOWA RAZEM
0020		W TYM; PORTFEL HANDLOWY
0030	1.1	PORTFELE NA PODSTAWIE ART. 9-17 - RAZEM NA POZIOMIE KATEGORII PO DYWERSYFIKACJI
0040	1.1.1	RAZEM NA POZIOMIE KATEGORII PRZED DYWERSYFIKACJĄ
0050	1.1.1*	W TYM; AVA Z TYTUŁU NIEZREALIZOWANYCH MARŻ KREDYTOWYCH
0060	1.1.1**	W TYM; AVA Z TYTUŁU KOSZTÓW INWESTYCJI I FINANSOWANIA
0070	1.1.1***	W TYM; AVA OSZACOWANA JAKO MAJĄCA WARTOŚĆ ZERO NA PODSTAWIE ART. 9 UST. 2 ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO (UE) 2016/101
0080	1.1.1****	W TYM; AVA OSZACOWANA JAKO MAJĄCA WARTOŚĆ ZERO NA PODSTAWIE ART. 10 UST. 2 I 3 ROZPORZĄDZENIA DELEGOWA NEGO (UE) 2016/101

	AVA NA POZIOMIE KATEGORII Z TYTUŁU
							POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI	PRZYSZŁYCH KOSZTÓW ADMINISTRACYJNYCH	PRZEDTERMINOWEGO ROZWIĄZANIA UMOWY	RYZYKA OPERACYJNEGO
	NIEPEWNOŚCI DOTYCZĄCEJ CEN RYNKOWYCH	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJ ŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPER CKIEJ	KOSZTÓW ZAMKNIĘCIA	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJ ŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPER CKIEJ	RYZYKA MODELU	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPER CKIEJ
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

0090	1.1.1.1	STOPY PROCENTOWE
0100	1.1.1.2	WALUTY OBCE
0110	1.1.1.3	KREDYTY
0120	1.1.1.4	PAPIERY KAPITAŁOWE
0130	1.1.1.5	TOWARY
0140	1.1.2	(-) KORZYŚCI Z DYWERSYFIKACJI
0150	1.1.2.1	(-) KORZYŚĆ Z DYWERSYFIKACJI OBLI CZONA PRZY UŻYCIU METODY 1
0160	1.1.2.2	(-) KORZYŚĆ Z DYWERSYFIKACJI OBLI CZONA PRZY UŻYCIU METODY 2
0170	1.1.2.2*	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: AVA PRZED DYWERSYFIKACJ Ą ZMNIEJSZONE O PONAD 90 % W WYNIKU DYWERSYFIKACJI NA PODSTAWIE METODY 2

			AVA NA POZIOMIE KATEGORII Z TYTUŁU
							POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI	PRZYSZŁYCH KOSZTÓW ADMINISTRACYJNYCH	PRZEDTERMINOWEGO ROZWIĄZANIA UMOWY	RYZYKA OPERACYJNEGO
	NIEPEWNOŚCI DOTYCZĄCEJ CEN RYNKOWYCH	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJ ŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPER CKIEJ	KOSZTÓW ZAMKNIĘCIA	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJ ŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPER CKIEJ	RYZYKA MODELU	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPER CKIEJ
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

0180	1.2	PORTFELE NA PODSTAWIE METODY REZERWOWEJ
0190	1.2.1	100 % NIEZREALIZOWANEGO ZYSKU NETTO
0200	1.2.2	10 % WARTOŚCI REFERENCYJNEJ
0210	1.2.3	25 % WARTOŚCI POCZĄTKOWEJ

	CAŁKOWITA AVA	WARTOŚĆ PRZY NISKIM POZIOMIE UFNOŚCI (ANG. UPSIDE UNCERTAINTY)	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ		DOCHODY QTD	RÓŻNICA Z TYTUŁU IPV
			AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ	ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ
	0110	0120	0130	0140	0150	0160

0010	1	METODA PODSTAWOWA RAZEM
0020		W TYM; PORTFEL HANDLOWY
0030	1.1	PORTFELE NA PODSTAWIE ART. 9-17 - RAZEM NA POZIOMIE KATEGORII PO DYWERSYFIKACJI
0040	1.1.1	RAZEM NA POZIOMIE KATEGORII PRZED DYWERSYFIKACJĄ
0050	1.1.1*	W TYM; AVA Z TYTUŁU NIEZREALIZOWANYCH MARŻ KREDYTOWYCH
0060	1.1.1**	W TYM; AVA Z TYTUŁU KOSZTÓW INWESTYCJI I FINANSOWANIA
0070	1.1.1***	W TYM; AVA OSZACOWANA JAKO MAJĄCA WARTOŚĆ ZERO NA PODSTAWIE ART. 9 UST. 2 ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO (UE) 2016/101
0080	1.1.1****	W TYM; AVA OSZACOWANA JAKO MAJĄCA WARTOŚĆ ZERO NA PODSTAWIE ART. 10 UST. 2 I 3 ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO (UE) 2016/101

	CAŁKOWITA AVA	WARTOŚĆ PRZY NISKIM POZIOMIE UFNOŚCI (ANG. UPSIDE UNCERTAINTY)	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ		DOCHODY QTD	RÓŻNICA Z TYTUŁU IPV
			AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ	ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ
	0110	0120	0130	0140	0150	0160

0090	1.1.1.1	STOPY PROCENTOWE
0100	1.1.1.2	WALUTY OBCE
0110	1.1.1.3	KREDYTY
0120	1.1.1.4	PAPIERY KAPITAŁOWE
0130	1.1.1.5	TOWARY
0140	1.1.2	(-) KORZYŚCI Z DYWERSYFIKACJI
0150	1.1.2.1	(-) KORZYŚĆ Z DYWERSYFIKACJI OBLI CZONA PRZY UŻYCIU METODY 1
0160	1.1.2.2	(-) KORZYŚĆ Z DYWERSYFIKACJI OBLI CZONA PRZY UŻYCIU METODY 2
0170	1.1.2.2*	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: AVA PRZED DYWERSYFIKACJ Ą ZMNIEJSZONE O PONAD 90 % W WYNIKU DYWERSYFIKACJI NA PODSTAWIE METODY 2

	CAŁKOWITA AVA	WARTOŚĆ PRZY NISKIM POZIOMIE UFNOŚCI (ANG. UPSIDE UNCERTAINTY)	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ		DOCHODY QTD	RÓŻNICA Z TYTUŁU IPV
			AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ	ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ
	0110	0120	0130	0140	0150	0160

0180	1.2	PORTFELE NA PODSTAWIE METODY REZERWOWEJ
0190	1.2.1	100 % NIEZREALIZOWANEGO ZYSKU NETTO
0200	1.2.2	10 % WARTOŚCI REFERENCYJNEJ
0210	1.2.3	25 % WARTOŚCI POCZĄTKOWEJ

	KOREKTY WARTOŚCI GODZIWEJ									ZYSKI I STRATY Z POCZĄTKOWEGO UJĘCIA	WYJAŚNIENIE OPIS
	NIEPEWNOŚCI DOTYCZĄCEJ CEN RYNKOWYCH	KOSZTÓW ZAMKNIĘCIA	RYZYKA MODELU	POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI	NIEZREALIZOWANYCH MARŻ KREDYTOWYCH	KOSZTÓW INWESTYCJI I FINANSOWANIA	PRZYSZŁYCH KOSZTÓW ADMINISTRACYJNYCH	PRZEDTERMINOWEGO ROZWIĄZANIA UMOWY	RYZYKA OPERACYJNEGO
	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270

0010	1	METODA PODSTAWOWA RAZEM
0020		W TYM; PORTFEL HANDLOWY
0030	1.1	PORTFELE NA PODSTAWIE ART. 9-17 - RAZEM NA POZIOMIE KATEGORII PO DYWERSYFIKACJI
0040	1.1.1	RAZEM NA POZIOMIE KATEGORII PRZED DYWERSYFIKACJĄ
0050	1.1.1*	W TYM; AVA Z TYTUŁU NIEZREALIZOWA NYCH MARŻ KREDYTOWYCH
0060	1.1.1**	W TYM; AVA Z TYTUŁU KOSZTÓW INWESTYCJI I FINANSOWANIA
0070	1.1.1***	W TYM; AVA OSZACOWANA JAKO MAJĄCA WARTOŚĆ ZERO NA PODSTAWIE ART. 9 UST. 2 ROZPORZĄDZENIA DELEGOWA NEGO (UE) 2016/101
0080	1.1.1****	W TYM; AVA OSZACOWANA JAKO MAJĄCA WARTOŚĆ ZERO NA PODSTAWIE ART. 10 UST. 2 I 3 ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO (UE) 2016/101

	KOREKTY WARTOŚCI GODZIWEJ									ZYSKI I STRATY Z POCZĄTKOWEGO UJĘCIA	WYJAŚNIENIE OPIS
	NIEPEWNOŚCI DOTYCZĄCEJ CEN RYNKOWYCH	KOSZTÓW ZAMKNIĘCIA	RYZYKA MODELU	POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI	NIEZREALIZOWANYCH MARŻ KREDYTOWYCH	KOSZTÓW INWESTYCJI I FINANSOWANIA	PRZYSZŁYCH KOSZTÓW ADMINISTRACYJNYCH	PRZEDTERMINOWEGO ROZWIĄZANIA UMOWY	RYZYKA OPERACYJNEGO
	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270

0090	1.1.1.1	STOPY PROCENTOWE
0100	1.1.1.2	WALUTY OBCE
0110	1.1.1.3	KREDYTY
0120	1.1.1.4	PAPIERY KAPITAŁOWE
0130	1.1.1.5	TOWARY
0140	1.1.2	(-) KORZYŚCI Z DYWERSYFIKACJI
0150	1.1.2.1	(-) KORZYŚĆ Z DYWERSYFIKACJI OBLI CZONA PRZY UŻYCIU METODY 1
0160	1.1.2.2	(-) KORZYŚĆ Z DYWERSYFIKACJI OBLI CZONA PRZY UŻYCIU METODY 2
0170	1.1.2.2*	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: AVA PRZED DYWERSYFIKACJ Ą ZMNIEJSZONE O PONAD 90 % W WYNIKU DYWERSYFIKACJI NA PODSTAWIE METODY 2

	KOREKTY WARTOŚCI GODZIWEJ									ZYSKI I STRATY Z POCZĄTKOWEGO UJĘCIA	WYJAŚNIENIE OPIS
	NIEPEWNOŚCI DOTYCZĄCEJ CEN RYNKOWYCH	KOSZTÓW ZAMKNIĘCIA	RYZYKA MODELU	POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI	NIEZREALIZOWANYCH MARŻ KREDYTOWYCH	KOSZTÓW INWESTYCJI I FINANSOWANIA	PRZYSZŁYCH KOSZTÓW ADMINISTRACYJNYCH	PRZEDTERMINOWEGO ROZWIĄZANIA UMOWY	RYZYKA OPERACYJNEGO
	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270

0180	1.2	PORTFELE NA PODSTAWIE METODY REZERWOWEJ
0190	1.2.1	100 % NIEZREALIZOWANEGO ZYSKU NETTO
0200	1.2.2	10 % WARTOŚCI REFERENCYJNEJ
0210	1.2.3	25 % WARTOŚCI POCZĄTKOWEJ

C 32.03 - Ostrożna wycena: AVA z tytułu ryzyka modelu (PRUVAL 3)

POZYCJA W RANKINGU

MODEL

KATEGORIA RYZYKA

PRODUKT

OBSERWO- WALNOŚĆ

ZAGREGOWANA AVA OBLICZONA ZGODNIE Z METODĄ 2

AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ

RÓŻNICA Z TYTUŁU IPV (BADANIE DANYCH WYJŚCIO WYCH)

ZAKRES IPV (BADANIE DANYCH WYJŚCIO WYCH)

KOREKTY WARTOŚCI GODZIWEJ Z TYTUŁU

ZYSKI I STRATY Z POCZĄ- TKOWEG- O UJĘCIA

AVA Z TYTUŁU RYZYKA MODELU

W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPER CKIEJ

W TYM: ZAGREGOWANA Z UŻYCIEM METODY 2

AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ

ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ

RYZYKA MODELU

PRZEDTERMINOWEGO ROZWIĄZANIA UMOWY

0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150

C 32.04 - Ostrożna wycena: AVA z tytułu pozycji o dużej koncentracji (PRUVAL 4)

POZYCJA W RANKINGU	KATEGORIA RYZYKA	PRODUKT	INSTRUMENT BAZOWY	WIELKOŚĆ POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI	MIARA WIELKOŚCI	WARTOŚĆ RYNKOWA	OKRES OSTROŻNEGO WYJŚCIA	AVA Z TYTUŁU POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI	KOREKTA WARTOŚCI GODZIWEJ Z TYTUŁU POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI	RÓŻNICA Z TYTUŁU IPV
0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

C 33.00 - EKSPOZYCJE WOBEC SEKTORA INSTYTUCJI RZĄDOWYCH I SAMORZĄDOWYCH WEDŁUG PAŃSTWA KONTRAHENTA (GOV)

Państwo:

-

	Ekspozycje bezpośrednie
	Ekspozycje bilansowe
	Całkowita wartość bilansowa brutto aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi	Całkowita wartość bilansowa aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi (po odliczeniu pozycji krótkich)	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi według portfeli księgowych
			Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Aktywa finansowe z przeznaczeniem do obrotu	Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070

0010

Ekspozycje całkowite

PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG RYZYKA, PODEJŚCIA REGULACYJNEGO I KATEGORII EKSPOZYCJI:

0020	Ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu
0030	Metoda standardowa
0040	Ekspozycje wobec rządów centralnych
0050	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
0060	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
0070	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
0075	Inne ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych objęte metodą standardową
0080	Metoda IRB
0090	Ekspozycje wobec rządów centralnych
0100	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych [ekspozycje wobec rządów centralnych]
0110	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych [ekspozycje wobec instytucji]
0120	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego [ekspozycje wobec rządów centralnych]

	Ekspozycje bezpośrednie
	Ekspozycje bilansowe
	Całkowita wartość bilansowa brutto aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi	Całkowita wartość bilansowa aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi (po odliczeniu pozycji krótkich)	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi według portfeli księgowych
			Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Aktywa finansowe z przeznaczeniem do obrotu	Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070

0130	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego [ekspozycje wobec instytucji]
0140	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych [ekspozycje wobec rządów centralnych]
0155	Inne ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych objęte metodą IRB
0160	Ekspozycje podlegające ryzyku rynkowemu

PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG REZYDUALNEGO TERMINU ZAPADALNOŚCI:

0170	[0 - 3 miesiące ]
0180	[ 3 miesiące - 1 rok ]
0190	[ 1 rok - 2 lata ]
0200	[ 2 lata - 3 lata ]
0210	[3 lata - 5 lat ]
0220	[5 lat - 10 lat ]
0230	[10 lat i więcej

	Ekspozycje bezpośrednie
	Ekspozycje bilansowe
	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi według portfeli księgowych
	Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według wartości godziwej przez kapitały	Aktywa finansowe wyceniane według kosztu zamortyzowanego	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia	Inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu	Pozycje krótkie	w tym: Pozycje krótkie z tytułu kredytów z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu lub aktywa finansowe z przeznaczeniem do obrotu
	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140

0010

Ekspozycje całkowite

PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG RYZYKA, PODEJŚCIA REGULACYJNEGO I KATEGORII EKSPOZYCJI:

0020	Ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu
0030	Metoda standardowa
0040	Ekspozycje wobec rządów centralnych
0050	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
0060	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
0070	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
0075	Inne ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych objęte metodą standardową
0080	Metoda IRB
0090	Ekspozycje wobec rządów centralnych
0100	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych [ekspozycje wobec rządów centralnych]
0110	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych [ekspozycje wobec instytucji]
0120	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego [ekspozycje wobec rządów centralnych]

	Ekspozycje bezpośrednie
	Ekspozycje bilansowe
	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi według portfeli księgowych
	Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według wartości godziwej przez kapitały	Aktywa finansowe wyceniane według kosztu zamortyzowanego	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia	Inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu	Pozycje krótkie	w tym: Pozycje krótkie z tytułu kredytów z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu lub aktywa finansowe z przeznaczeniem do obrotu
	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140

0130	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego [ekspozycje wobec instytucji]
0140	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych [ekspozycje wobec rządów centralnych]
0155	Inne ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych objęte metodą IRB
0160	Ekspozycje podlegające ryzyku rynkowemu

PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG REZYDUALNEGO TERMINU ZAPADALNOŚCI:

0170	[0 - 3 miesiące ]
0180	[ 3 miesiące - 1 rok ]
0190	[ 1 rok - 2 lata ]
0200	[ 2 lata - 3 lata ]
0210	[3 lata - 5 lat ]
0220	[5 lat - 10 lat ]
0230	[10 lat i więcej

Ekspozycje bezpośrednie

Instrumenty pochodne

						Instrumenty pochodne o dodatniej wartości godziwej		Instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej
	Skumulowana utrata wartości	w tym: z tytułu aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi nieprze- znaczonych do obrotu wycenianych według wartości godziwej przez kapitały	Skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego	w tym: z tytułu aktywów finansowych nieprzezna- czonych do obrotu wycenianych obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywów finansowych wyznaczonych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy lub aktywów finansowych nieprzezna- czonych do obrotu wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy	w tym: z tytułu aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi nieprze- znaczonych do obrotu wycenianych według wartości godziwej przez kapitały	Wartość bilansowa	Wartość nominalna	Wartość bilansowa	Wartość nominalna
	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230

0010

Ekspozycje całkowite

PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG RYZYKA, PODEJŚCIA REGULACYJNEGO I KATEGORII EKSPOZYCJI:

0020	Ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu
0030	Metoda standardowa
0040	Ekspozycje wobec rządów centralnych
0050	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
0060	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
0070	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
0075	Inne ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych objęte metodą standardową
0080	Metoda IRB
0090	Ekspozycje wobec rządów centralnych
0100	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych [ekspozycje wobec rządów centralnych]
0110	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych [ekspozycje wobec instytucji]
0120	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego [ekspozycje wobec rządów centralnych]

	Ekspozycje bezpośrednie
						Instrumenty pochodne
						Instrumenty pochodne o dodatniej wartości godziwej		Instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej
	Skumulowana utrata wartości	w tym: z tytułu aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi nieprze- znaczonych do obrotu wycenianych według wartości godziwej przez kapitały	Skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego	w tym: z tytułu aktywów finansowych nieprzezna- czonych do obrotu wycenianych obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywów finansowych wyznaczonych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy lub aktywów finansowych nieprzezna- czonych do obrotu wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy	w tym: z tytułu aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi nieprze- znaczonych do obrotu wycenianych według wartości godziwej przez kapitały	Wartość bilansowa	Wartość nominalna	Wartość bilansowa	Wartość nominalna
	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230

0130	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego [ekspozycje wobec instytucji]
0140	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych [ekspozycje wobec rządów centralnych]
0155	Inne ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych objęte metodą IRB
0160	Ekspozycje podlegające ryzyku rynkowemu

PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG REZYDUALNEGO TERMINU ZAPADALNOŚCI:

0170	[0 - 3 miesiące ]
0180	[ 3 miesiące - 1 rok ]
0190	[ 1 rok - 2 lata ]
0200	[ 2 lata - 3 lata ]
0210	[3 lata - 5 lat ]
0220	[5 lat - 10 lat ]
0230	[10 lat i więcej

	Ekspozycje bezpośrednie			Pozycja uzupełniająca: kredytowe instrumenty pochodne sprzedane w związku z ekspozycjami wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych		Wartość ekspozycji	Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem
	Ekspozycje pozabilansowe
	Kwota nominalna	Rezerwy	Skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego	Instrumenty pochodne o dodatniej wartości godziwej - wartość bilansowa	Instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej - wartość bilansowa
	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300

0010

Ekspozycje całkowite

PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG RYZYKA, PODEJŚCIA REGULACYJNEGO I KATEGORII EKSPOZYCJI:

0020	Ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu
0030	Metoda standardowa
0040	Ekspozycje wobec rządów centralnych
0050	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
0060	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
0070	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
0075	Inne ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych objęte metodą standardową
0080	Metoda IRB
0090	Ekspozycje wobec rządów centralnych
0100	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych [ekspozycje wobec rządów centralnych]
0110	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych [ekspozycje wobec instytucji]
0120	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego [ekspozycje wobec rządów centralnych]

	Ekspozycje bezpośrednie			Pozycja uzupełniająca: kredytowe instrumenty pochodne sprzedane w związku z ekspozycjami wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych		Wartość ekspozycji	Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem
	Ekspozycje pozabilansowe
	Kwota nominalna	Rezerwy	Skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego	Instrumenty pochodne o dodatniej wartości godziwej - wartość bilansowa	Instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej - wartość bilansowa
	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300

0130	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego [ekspozycje wobec instytucji]
0140	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych [ekspozycje wobec rządów centralnych]
0155	Inne ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych objęte metodą IRB
0160	Ekspozycje podlegające ryzyku rynkowemu

PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG REZYDUALNEGO TERMINU ZAPADALNOŚCI:

0170	[0 - 3 miesiące ]
0180	[ 3 miesiące - 1 rok ]
0190	[ 1 rok - 2 lata ]
0200	[ 2 lata - 3 lata ]
0210	[3 lata - 5 lat ]
0220	[5 lat - 10 lat ]
0230	[10 lat i więcej

C 35.01 - POKRYCIE STRAT Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH: OBLICZANIE ODLICZEŃ Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH (NPE LC1)

Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej

Razem

	<= 1 rok	> 1 rok <= 2 lata	> 2 lata <= 3 lata	> 3 lata <= 4 lata	> 4 lata <= 5 lat	> 5 lat <= 6 lat	> 6 lat <= 7 lat	> 7 lat <= 8 lat	> 8 lat <= 9 lat	> 9 lat
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

0010

Mająca zastosowanie kwota niedoboru pokrycia

WYMÓG MINIMALNEGO POKRYCIA STRAT

0020	Całkowity wymóg minimalnego pokrycia strat
0030	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługi- wanych
0040	Zabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwa- nych
0050	Wartość ekspozycji
0060	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługi- wanych
0070	Zabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwa- nych

DOSTĘPNE POKRYCIE

0080	Rezerwy i korekty lub odliczenia razem (ograniczone)
0090	Rezerwy i korekty lub odliczenia razem (nieograniczone)
0100	Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego

	Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej										Razem
	<= 1 rok	> 1 rok <= 2 lata	> 2 lata <= 3 lata	> 3 lata <= 4 lata	> 4 lata <= 5 lat	> 5 lat <= 6 lat	> 6 lat <= 7 lat	> 7 lat <= 8 lat	> 8 lat <= 9 lat	> 9 lat
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

0110	Dodatkowe korekty wyceny
0120	Inne redukcje funduszy własnych
0130	Kwota niedoboru pokrycia w przypadku stosowania metody IRB
0140	Różnica między ceną zakupu a kwotą należną od dłużnika
0150	Kwoty spisane przez instytucję od czasu sklasyfikowania danej ekspozycji jako nieobsługiwanej

C 35.02 - POKRYCIE STRAT Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH: WYMOGI MINIMALNEGO POKRYCIA STRAT I WARTOŚCI EKSPOZYCJI W PRZYPADKU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH, Z WYŁĄCZENIEM EKSPOZYCJI RESTRUKTURYZOWANYCH, KTÓRE SĄ OBJĘTE ART. 47C UST. 6 CRR (NPE LC2)

	Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej										Razem
	<= 1 rok	> 1 rok <= 2 lata	> 2 lata <= 3 lata	> 3 lata <= 4 lata	> 4 lata <= 5 lat	> 5 lat <= 6 lat	> 6 lat <= 7 lat	> 7 lat <= 8 lat	> 8 lat <= 9 lat	> 9 lat
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

0010	CAŁKOWITY WYMÓG MINIMALNEGO POKRYCIA STRAT
0020	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych
0030	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona nieruchomością lub stanowiąca kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej
0040	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej
0050	Część ekspozycji nieobsługiwanych gwarantowana lub ubezpieczona przez oficjalną agencję kredytów eksportowych
0060	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI
0070	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych
	Współczynnik			0.35	1	1	1	1	1	1	1

	Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej										Razem
	<= 1 rok	> 1 rok <= 2 lata	> 2 lata <= 3 lata	> 3 lata <= 4 lata	> 4 lata <= 5 lat	> 5 lat <= 6 lat	> 6 lat <= 7 lat	> 7 lat <= 8 lat	> 8 lat <= 9 lat	> 9 lat
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

0080	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona nieruchomością lub stanowiąca kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej
	Współczynnik				0.25	0.35	0.55	0.7	0.8	0.85	1
0090	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej
	Współczynnik				0.25	0.35	0.55	0.8	1	1	1
0100	Część ekspozycji nieobsługiwanych gwarantowana lub ubezpieczona przez oficjalną agencję kredytów eksportowych
	Współczynnik								1	1	1

C 35.03 - POKRYCIE STRAT Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH: WYMOGI MINIMALNEGO POKRYCIA STRAT I WARTOŚCI EKSPOZYCJI W PRZYPADKU NIEOBSŁUGIWANYCH EKSPOZYCJI RESTRUKTURYZOWANYCH, KTÓRE SĄ OBJĘTE ART. 47C UST. 6 CRR (NPE LC3)

	Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej										RAZEM
	<= 1 rok	> 1 rok <= 2 lata	> 2 lata <= 3 lata	> 3 lata <= 4 lata	> 4 lata <= 5 lat	> 5 lat <= 6 lat	> 6 lat <= 7 lat	> 7 lat <= 8 lat	> 8 lat <= 9 lat	> 9 lat
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

0010	CAŁKOWITY WYMÓG MINIMALNEGO POKRYCIA STRAT
0020	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych
0030	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona nieruchomością lub stanowiąca kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej
0040	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej
0050	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI
0060	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych Pierwsze działanie restrukturyzacyjne stosowane w okresie od 1 roku do 2 lat po sklasyfikowaniu ekspozycji jako nieobsługiwane (>1 rok; <= 2 lata)
	Współczynnik		0	0	1	1	1	1	1	1	1
0070	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona nieruchomością lub stanowiąca kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej Podział według momentu objęcia ekspozycji pierwszym działaniem restrukturyzacyjnym
0080	> 2 i <= 3 lata po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana
	Współczynnik			0	0	0.35	0.55	0.7	0.8	0.85	1

	Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej										RAZEM
	<= 1 rok	> 1 rok <= 2 lata	> 2 lata <= 3 lata	> 3 lata <= 4 lata	> 4 lata <= 5 lat	> 5 lat <= 6 lat	> 6 lat <= 7 lat	> 7 lat <= 8 lat	> 8 lat <= 9 lat	> 9 lat
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

0090	> 3 i <= 4 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana
	Współczynnik				0.25	0.25	0.55	0.7	0.8	0.85	1
0100	> 4 i <= 5 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana
	Współczynnik					0.35	0.35	0.7	0.8	0.85	1
0110	> 5 i <= 6 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana
	Współczynnik						0.55	0.55	0.8	0.85	1
0120	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej Podział według momentu objęcia ekspozycji pierwszym działaniem restrukturyzacyjnym
0130	> 2 i <= 3 lata po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana
	Współczynnik			0	0	0.35	0.55	0.8	1	1	1
0140	> 3 i <= 4 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana
	Współczynnik				0.25	0.25	0.55	0.8	1	1	1
0150	> 4 i <= 5 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana
	Współczynnik					0.35	0.35	0.8	1	1	1
0160	> 5 i <= 6 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana
	Współczynnik						0.55	0.55	1	1	1

ZAŁĄCZNIK  II  ¹⁹  

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE SPRAWOZDAWCZO ŚCI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH ORAZ WYMOGÓW W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH

Spis treści

CZĘŚĆ I: INSTRUKCJE OGÓLNE

1. STRUKTURA I KONWENCJE

1.1. STRUKTURA

1.2. KONWENCJA NUMEROWANIA

1.3. KONWENCJA ZNAKU

/pkt

CZĘŚĆ II: INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW

1. PRZEGLĄD ADEKWATNO ŚCI KAPITAŁOWEJ ("CA")

1.1. UWAGI OGÓLNE

1.2. C 01.00 - FUNDUSZE WŁASNE (CA1)

/pkt

1.2.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

1.3. C 02.00 - WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH (CA2)

/pkt

1.3.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

1.4. C 03.00 - WSPÓŁCZYNNIKI KAPITAŁOWE ORAZ POZIOMY KAPITAŁU (CA3)

/pkt

1.4.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

1.5. C 04.00 - POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE (CA4)

/pkt

1.5.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

1.6. PRZEPISY PRZEJŚCIOWE ORAZ INSTRUMENTY PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH: INSTRUMENTY NIESTANOWIĄCE POMOCY PAŃSTWA (CA5)

/pkt

1.6.1. UWAGI OGÓLNE

1.6.2. C 05.01 - PRZEPISY PRZEJŚCIOWE (CA5.1)

1.6.2.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

1.6.3. C 05.02 - INSTRUMENTY PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH: INSTRUMENTY NIESTANOWIĄCE POMOCY PAŃSTWA (CA5.2)

1.6.3.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

2. WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH (GS)

2.1. UWAGI OGÓLNE

2.2. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT WYPŁACALNOŚCI GRUPY

2.3. INFORMACJE NA TEMAT WKŁADÓW POSZCZEGÓLNYCH PODMIOTÓW NA RZECZ WYPŁACALNOŚCI GRUPY

2.4. C 06.01 - WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - RAZEM (GS RAZEM)

2.5. C 06.02 - WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH (GS)

3. WZORY DOTYCZĄCE RYZYKA KREDYTOWEGO

3.1. UWAGI OGÓLNE

/pkt

3.1.1. SPRAWOZDAWCZO ŚĆ W ZAKRESIE TECHNIK OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH

3.1.2. SPRAWOZDAWCZO ŚĆ W ZAKRESIE RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA

3.2. C 07.00 - RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (CR SA)

/pkt

3.2.1. UWAGI OGÓLNE

3.2.2. ZAKRES WZORU CR SA

3.2.3. KLASYFIKOWANIE EKSPOZYCJI DO KATEGORII EKSPOZYCJI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ

3.2.4. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ZAKRESU PEWNYCH OKREŚLONYCH KATEGORII EKSPOZYCJI, O KTÓRYCH MOWA W ART. 112 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013

3.2.4.1. KATEGORIA EKSPOZYCJI "EKSPOZYCJE WOBEC INSTYTUCJI"

3.2.4.2. KATEGORIA EKSPOZYCJI "EKSPOZYCJE W POSTACI OBLIGACJI ZABEZPIECZONYCH"

3.2.4.3. KATEGORIA EKSPOZYCJI "EKSPOZYCJE ZWIĄZANE Z PRZEDSIĘBIORSTWAMI ZBIOROWEGO INWESTOWA- NIA"

3.2.5. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.3. RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (CR IRB)

3.3.1. ZAKRES WZORU CR IRB

3.3.2. PODZIAŁ WZORU CR IRB

3.3.3. C 08.01 - RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (CR IRB 1)

3.3.3.1 INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.3.4. C 08.02 - RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: PODZIAŁ WEDŁUG KLAS JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKÓW (WZÓR CR IRB 2)

3.3.1. C 08.03 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (PODZIAŁ WEDŁUG ZAKRESÓW PD (CR IRB 3))

3.3.1.1. UWAGI OGÓLNE

3.3.1.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.3.2. C 08.04 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (RACHUNKI PRZEPŁYWÓW KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM (CR IRB 4))

3.3.2.1. UWAGI OGÓLNE

3.3.2.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.3.3. C 08.05 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (WERYFIKACJA HISTORYCZNA PD (CR IRB 5))

3.3.3.1. UWAGI OGÓLNE

3.3.3.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.3.4. C 08.05.1 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: WERYFIKACJA HISTORYCZNA PD ZGODNIE Z ART. 180 UST. 1 LIT. F) ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 (CR IRB 5B)

3.3.4.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.3.5. C 08.06 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (METODA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO (CR IRB 6))

3.3.5.1. UWAGI OGÓLNE

3.3.5.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.3.6. C 08.07 - RYZYKO KREDYTOWE ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (ZAKRES STOSOWANIA METODY IRB I METODY STANDARDOWEJ (CR IRB 7))

3.3.6.1. UWAGI OGÓLNE

3.3.6.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.4. RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: INFORMACJE Z PODZIAŁEM POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM

3.4.1. C 09.01 - PODZIAŁ EKSPOZYCJI POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM WEDŁUG SIEDZIBY DŁUŻNIKA: EKSPOZYCJE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (CR GB 1)

3.4.1.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.4.2. C 09.02 - PODZIAŁ EKSPOZYCJI POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM WEDŁUG SIEDZIBY DŁUŻNIKA: EKSPOZYCJE WEDŁUG METODY IRB (CR GB 2)

3.4.2.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.4.3. C 09.04 - PODZIAŁ EKSPOZYCJI KREDYTOWYCH ISTOTNYCH DO CELÓW OBLICZANIA BUFORA ANTYCY- KLICZNEGO WEDŁUG PAŃSTW ORAZ SPECYFICZNEGO DLA INSTYTUCJI WSKAŹNIKA BUFORA ANTYCY- KLICZNEGO (CCB)

3.4.3.1. UWAGI OGÓLNE

3.4.3.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.5. C 10.01 I C 10.02 - EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH ZASTOSOWANO METODĘ WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW (CR EQU IRB 1 ORAZ CR EQU IRB 2)

/pkt

3.5.1. UWAGI OGÓLNE

3.5.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI (MAJĄCE ZASTOSOWANIE ZARÓWNO DO CR EQU IRB 1, JAK I DO CR EQU IRB 2)

3.6. C 11.00 - RYZYKO ROZLICZENIA /DOSTAWY (CR SETT)

/pkt

3.6.1. UWAGI OGÓLNE

3.6.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.7. C 13.01 - RYZYKO KREDYTOWE - SEKURYTYZACJE (CR SEC)

/pkt

3.7.1. UWAGI OGÓLNE

3.7.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.8. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT SEKURYTYZACJI (SEC SZCZEGÓŁY)

/pkt

3.8.1. ZAKRES STOSOWANIA WZORU SEC SZCZEGÓŁY

3.8.2 PODZIAŁ WZORU SEC SZCZEGÓŁY

3.8.3 C 14.00 - SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT SEKURYTYZACJI (SEC SZCZEGÓŁY) 3.8.4. C 14.01 - SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT SEKURYTYZACJI WEDŁUG METODY (SEC SZCZEGÓŁY 2)

3.9. RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA

3.9.1. ZAKRES STOSOWANIA WZORÓW DOTYCZĄCYCH RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA

3.9.2. C 34.01 - WIELKOŚĆ DZIAŁALNOŚCI DOTYCZĄCEJ INSTRUMENTÓW POCHODNYCH

3.9.2.1. UWAGI OGÓLNE

3.9.2.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.9.3. C 34.02 - EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA WEDŁUG METOD

3.9.3.1. UWAGI OGÓLNE

3.9.3.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.9.4. C 34.03 - EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH ZASTOSOWANO METODY STANDARDOWE: METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA I UPROSZCZONA METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA

3.9.4.1. UWAGI OGÓLNE

3.9.4.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.9.5. C 34.04 - EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH ZASTOSOWANO METODĘ WYCENY PIERWOTNEJ EKSPOZYCJI

3.9.5.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.9.6. C 34.05 - EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH ZASTOSOWANO METODĘ MODELI WEWNĘTRZNYCH (IMM)

3.9.6.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.9.7. C 34.06 - DWUDZIESTU NAJWIĘKSZYCH KONTRAHENTÓW

3.9.7.1. UWAGI OGÓLNE

3.9.7.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.9.8. C 34.07 - METODA IRB - EKSPOZYCJE NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA WEDŁUG KATEGORII EKSPOZYCJI I SKALI PD

3.9.8.1. UWAGI OGÓLNE

3.9.8.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.9.9. C 34.08 - SKŁAD ZABEZPIECZEŃ EKSPOZYCJI NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA

3.9.9.1. UWAGI OGÓLNE

3.9.9.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.9.10. C 34.09 - EKSPOZYCJE KREDYTOWE Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW POCHODNYCH

3.9.10.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.9.11. C 34.10 - EKSPOZYCJE WOBEC CCP

3.9.11.1. UWAGI OGÓLNE

3.9.11.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

3.9.12. C 34.11 - RACHUNKI PRZEPŁYWÓW KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM (RWEA) DLA EKSPOZYCJI NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA OBLICZONYCH ZGODNIE Z IMM

3.9.12.1. UWAGI OGÓLNE

3.9.12.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

4. WZORY DOTYCZĄCE RYZYKA OPERACYJNEGO

4.1. C 16.00 - RYZYKO OPERACYJNE (OPR)

4.1.1. UWAGI OGÓLNE

4.1.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

4.2. RYZYKO OPERACYJNE: SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT STRAT W OSTATNIM ROKU (OPR SZCZEGÓŁY)

4.2.1. UWAGI OGÓLNE

4.2.2. C 17.01: RYZYKO OPERACYJNE: STRATY I ODZYSKANE NALEŻNOŚCI WEDŁUG LINII BIZNESOWYCH I RODZAJÓW ZDARZEŃ STRATY W OSTATNIM ROKU (OPR SZCZEGÓŁY 1)

4.2.2.1. UWAGI OGÓLNE

4.2.2.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

4.2.3. C 17.02: RYZYKO OPERACYJNE: SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT ZDARZEŃ NAJWIĘKSZYCH STRAT W OSTATNIM ROKU (OPR SZCZEGÓŁY 2)

4.2.3.1. UWAGI OGÓLNE

4.2.3.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

5. WZORY DOTYCZĄCE RYZYKA RYNKOWEGO

5.1. C 18.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI Z TYTUŁU RYNKOWYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA TDI)

5.1.1. UWAGI OGÓLNE

5.1.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

5.2. C 19.00 - RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA SEC)

5.2.1. UWAGI OGÓLNE

5.2.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

5.3. C 20.00 - RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO W RAMACH POZYCJI UJĘTYCH W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA CTP)

5.3.1. UWAGI OGÓLNE

5.3.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

5.4. C 21.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI ZWIĄZANE Z PAPIERAMI KAPITAŁOWYMI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA EQU)

5.4.1. UWAGI OGÓLNE

5.4.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

5.5. C 22.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO WALUTOWE WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH (MKR SA FX)

5.5.1. UWAGI OGÓLNE

5.5.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

5.6. C 23.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO CEN TOWARÓW WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH (MKR SA COM)

5.6.1. UWAGI OGÓLNE

5.6.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

5.7. C 24.00 - MODELE WEWNĘTRZNE RYZYKA RYNKOWEGO (MKR IM)

5.7.1. UWAGI OGÓLNE

5.7.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

5.8. C 25.00 - RYZYKO ZWIĄZANE Z KOREKTĄ WYCENY KREDYTOWEJ (CVA)

5.8.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

6. OSTROŻNA WYCENA (PRUVAL)

6.1. C 32.01 - OSTROŻNA WYCENA: AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ (PRUVAL 1)

6.1.1. UWAGI OGÓLNE

6.1.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

6.2. C 32.02 - OSTROŻNA WYCENA: METODA PODSTAWOWA (PRUVAL 2)

6.2.1. UWAGI OGÓLNE

6.2.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

6.3. C 32.03 - OSTROŻNA WYCENA: AVA Z TYTUŁU RYZYKA MODELU (PRUVAL 3)

6.3.1. UWAGI OGÓLNE

6.3.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

6.4 C 32.04 - OSTROŻNA WYCENA: AVA Z TYTUŁU POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI (PRUVAL 4)

6.4.1. UWAGI OGÓLNE

6.4.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

7. C 33.00 - EKSPOZYCJE WOBEC SEKTORA INSTYTUCJI RZĄDOWYCH I SAMORZĄDOWYCH (GOV)

7.1. UWAGI OGÓLNE

7.2. ZAKRES WZORU DOTYCZĄCEGO EKSPOZYCJI WOBEC "SEKTORA INSTYTUCJI RZĄDOWYCH I SAMORZĄDO- WYCH"

7.3. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

8. POKRYCIE STRAT Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH (NPE LC)

8.1. UWAGI OGÓLNE

8.2. C 35.01 - OBLICZANIE ODLICZEŃ Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH (NPE LC1)

8.2.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

8.3. C 35.02 - WYMOGI MINIMALNEGO POKRYCIA STRAT I WARTOŚCI EKSPOZYCJI W PRZYPADKU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH, Z WYŁĄCZENIEM EKSPOZYCJI RESTRUKTURYZOWANYCH, KTÓRE SĄ OBJĘTE ART. 47C UST. 6 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 (NPE LC2)

8.3.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

8.4. C 35.03 - WYMOGI MINIMALNEGO POKRYCIA STRAT I WARTOŚCI EKSPOZYCJI W PRZYPADKU NIEOBSŁU- GIWANYCH EKSPOZYCJI RESTRUKTURYZOWANYCH, KTÓRE SĄ OBJĘTE ART. 47C UST. 6 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 (NPE LC3)

8.4.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

CZĘŚĆ I:

INSTRUKCJE OGÓLNE

1. STRUKTURA I KONWENCJE

1.1. STRUKTURA

1. Zasadniczo ramy te dotyczą sześciu zagadnień:

a) adekwatności kapitałowej, przeglądu kapitału regulacyjnego, łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko; ostrożnej wyceny; pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych;

b) wypłacalności grupy, przeglądu spełniania wymogów dotyczących wypłacalności przez wszystkie poszczególne podmioty objęte zakresem konsolidacji jednostki sprawozdaj ącej;

c) ryzyka kredytowego (w tym ryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rozmycia i ryzyka rozliczenia);

d) ryzyka rynkowego (w tym ryzyka pozycji w portfelu handlowym, ryzyka walutowego, ryzyka cen towarów i ryzyka związanego z CVA);

e) ryzyka operacyjnego;

f) ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych.

2. Dla każdego wzoru podano odniesienia prawne. Niniejsza część niniejszego rozporządzenia wykonawczego zawiera dalsze szczegółowe informacje dotyczące bardziej ogólnych aspektów sprawozdawczo ści w ramach każdej grupy wzorów, instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji, a także reguły walidacyjne.

3. Instytucje zgłaszają tylko te wzory, które są odpowiednie w zależności od podejścia zastosowanego do określenia wymogów w zakresie funduszy własnych.

1.2. KONWENCJA NUMEROWANIA

4. W przypadku odniesień do kolumn, wierszy i komórek poszczególnych wzorów w dokumencie przestrzegą się konwencji oznaczania przedstawionej w pkt 5-8. Przedmiotowe kody numeryczne znajdują szerokie zastosowanie w regułach walidacyjnych.

5. W instrukcjach stosowany jest następujący ogólny zapis: {wzór; wiersz; kolumna}.

6. W przypadku walidacji wewnątrz wzoru, która odnosi się tylko do danych zawartych w tym wzorze, adnotacje nie odnosz ą się do wzoru: {wiersz; kolumna}.

7. W przypadku wzorów zawieraj ących tylko jedną kolumnę adnotacja odnosi się tylko do wierszy: {wzór; wiersz}.

8. Znaku gwiazdki używa się do wskazania, że walidacja jest wykonywana dla wcześniej określonych wierszy lub kolumn.

1.3. KONWENCJA ZNAKU

9. Każdą kwotę, która zwiększa fundusze własne lub wymogi kapitałowe, zgłasza się jako wartość dodatnią. Każdą kwotę, która zmniejsza fundusze własne lub wymogi kapitałowe, zgłasza się natomiast jako wartość ujemną. Jeżeli przed oznaczeniem pozycji znajduje się znak ujemny (-), dla tej pozycji nie oczekuje się zgłoszenia wartości dodatniej.

10. [puste]

CZĘŚĆ II:

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW

1. PRZEGLĄD ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ("CA")

1.1. UWAGI OGÓLNE

11. Wzory CA zawierają informacje na temat liczników w ramach filaru 1 (fundusze własne, kapitał Tier I, kapitał podstawowy Tier I), mianownika (wymogi w zakresie funduszy własnych) oraz stosowania przepisów przejściowych rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i dyrektywy 2013/36/UE i składają się one z pięciu wzorów:

a) wzór CA1 zawiera kwotę funduszy własnych instytucji z podziałem na pozycje potrzebne do uzyskania tej kwoty. Obliczona kwota funduszy własnych obejmuje zagregowany skutek stosowania przepisów przejściowych rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i dyrektywy 2013/36/UE według rodzaju kapitału;

b) we wzorze CA2 podsumowane są łączne kwoty ekspozycji na ryzyko zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

c) wzór CA3 zawiera współczynniki, w odniesieniu do których w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 określono poziom minimalny, współczynniki filaru 2, a także pewne inne powiązane dane;

d) wzór CA4 zawiera pozycje uzupełniające niezbędne między innymi do obliczania pozycji we wzorze CA1, jak również informacje na temat buforów kapitałowych określonych w dyrektywie 2013/36/UE;

e) wzór CA5 zawiera dane potrzebne do obliczenia skutku stosowania przepisów przejściowych rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla funduszy własnych. Wzór CA5 przestanie istnieć, gdy te przepisy przejściowe utracą moc.

12. Wzory stosują wszystkie jednostki sprawozdaj ące, niezależnie od stosowanych standardów rachunkowości, chociaż niektóre pozycje w liczniku są właściwe dla jednostek stosujących zasady wyceny typu MSR/MSSF. Na ogół informacja w mianowniku jest związana z ostatecznymi wynikami zgłoszonymi w odpowiednich wzorach na potrzeby obliczenia łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko.

13. Łączne fundusze własne składają się z różnych rodzajów kapitału: kapitału Tier I, który stanowi sumę kapitału podstawowego Tier I i kapitału dodatkowego Tier I, oraz kapitału Tier II.

14. Stosowanie przepisów przejściowych rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i dyrektywy 2013/36/UE uwzględniono we wzorach CA w następujący sposób:

a) w pozycjach we wzorze CA1 na ogół podaje się wartości przed odliczeniem korekt w okresie przejściowym. Oznacza to, że dane liczbowe w pozycjach wzoru CA1 są obliczane zgodnie z ostatecznie obowiązującymi przepisami (czyli tak, jakby nie było żadnych przepisów przejściowych), z wyjątkiem pozycji, które służą podsumowaniu skutku tych przepisów przejściowych. W odniesieniu do każdego rodzaju kapitału (tj. kapitału podstawowego Tier I, kapitału dodatkowego Tier I i kapitału Tier II) istnieją trzy różne pozycje, w których ujęte są wszystkie korekty wynikające z tych przepisów przejściowych.

b) Przepisy przejściowe mogą również wpływać na niedobór kapitału dodatkowego Tier I i kapitału Tier II (tj. na nadwyżkę odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I oraz nadwyżkę odliczenia od pozycji w Tier II, co uregulowane jest odpowiednio w art. 36 ust. 1 lit. j) i w art. 56 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013), a tym samym pozycje zawierające te niedobory mogą pośrednio odzwierciedlać skutek tych przepisów przejściowych;

c) Wzór CA5 służy wyłącznie do sprawozdawczo ści w zakresie skutków wynikaj ących ze stosowania przepisów przejściowych rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

15. Poszczególne państwa UE mogą różnie traktować wymogi filaru II (art. 104a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE musi być transponowany do przepisów krajowych). W sprawozdawczo ści dotyczącej wypłacalności na mocy rozporządzenia (UE) nr 575/2013 uwzględnia się tylko wpływ wymogów filaru II na współczynnik wypłacalności lub na współczynnik docelowy.

a) Wzory CA1, CA2 i CA5 zawierają wyłącznie dane dotyczące zagadnień związanych z filarem I.

b) Wzór CA3 dotyczy wpływu dodatkowych wymogów filaru II na współczynnik wypłacalności w ujęciu zagregowanym. Głównie dotyczy on samych współczynników docelowych. Nie ma żadnego dalszego związku z wzorami CA1, CA2 lub CA5.

c) Wzór CA4 zawiera jedną komórkę dotyczącą dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych, które to wymogi związane są z filarem II. Komórka ta w żaden sposób nie jest powiązana regułami walidacyjnymi ze współczynnikami kapitałowymi ujętymi we wzorze CA3 i odzwierciedla ona art. 104a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE, w którym to przepisie wyraźnie wymienia się dodatkowe wymogi w zakresie funduszy własnych jako jedną z możliwości podjęcia decyzji w ramach filaru II.

1.2. C 01.00 - FUNDUSZE WŁASNE (CA1)

1.2.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Wiersz	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	1. Fundusze własne Art. 4 ust. 1 pkt 118 i art. 72 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Fundusze własne danej instytucji stanowią sumę jej kapitału Tier I i kapitału Tier II.
0015	1.1 Kapitał Tier I Art. 25 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kapitał Tier I stanowi sumę kapitału podstawowego Tier I i kapitału dodatkowego Tier I.
0020	1.1.1 Kapitał podstawowy Tier I Art. 50 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0030	1.1.1.1 Instrumenty kapitałowe i ażio emisyjne kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I Art. 26 ust. 1 lit. a) i b), art. 27-30, art. 36 ust. 1 lit. f) oraz art. 42 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0040	1.1.1.1.1 W pełni opłacone instrumenty kapitałowe Art. 26 ust. 1 lit. a) i art. 27-31 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Uwzględniane są instrumenty kapitałowe towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, spółdzielni lub podobnych instytucji (art. 27 i 29 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Nie uwzględnia się ażio emisyjnego związanego z instrumentami. Instrumenty kapitałowe subskrybowane przez organy publiczne w sytuacjach nadzwyczajnych są uwzględniane, jeżeli spełnione zostały wszystkie warunki określone w art. 31 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0045	1.1.1.1.1* W tym: instrumenty kapitałowe subskrybowane przez organy publiczne w sytuacjach nadzwyczajnych Art. 31 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instrumenty kapitałowe subskrybowane przez organy publiczne w sytuacjach nadzwyczajnych są uwzględniane w kapitale podstawowym Tier I, jeżeli spełnione zostały wszystkie warunki określone w art. 31 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0050	1.1.1.1.2* Pozycja uzupełniająca: nieuznane instrumenty kapitałowe Art. 28 ust. 1 lit. b), l) i m) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Warunki określone w tych literach odzwierciedlaj ą różne sytuacje dotyczące kapitału, które są odwracalne, a więc kwota tu zgłoszona może zostać uznana w kolejnych okresach. Kwota, którą należy zgłosić, nie obejmuje ażio emisyjnego związanego z instrumentami.
0060	1.1.1.1.3 Ażio emisyjne Art. 4 ust. 1 pkt 124, art. 26 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Ażio emisyjne ma takie samo znaczenie jak w mających zastosowanie standardach rachunkowości. Kwota, którą należy zgłosić w tej pozycji, stanowi część związaną z pozycją "W pełni opłacone instrumenty kapitałowe".
0070	1.1.1.1.4 (-) Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I Art. 36 ust. 1 lit. f) i art. 42 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 575/2013 Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I będące w posiadaniu instytucji lub grupy sprawozdającej na dzień sprawozdawczy oraz kwoty instrumentów w kapitale podstawowym Tier I, które należy odliczyć zgodnie z art. 28 ust. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 241/2014 ^20 . Z zastrzeżeniem wyjątków przewidzianych w art. 42 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W tym wierszu nie zgłasza się udziałów kapitałowych zaliczanych do "Nieuznanych instrumentów kapitałowych". Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje ażio emisyjne związane z własnymi udziałami. Pozycje 1.1.1.1.4-1.1.1.1.4.3 nie obejmują faktycznych ani warunkowych zobowiązań do zakupu instrumentów własnych w kapitale podstawowym Tier I. Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale podstawowym Tier I zgłasza się oddzielnie w pozycji 1.1.1.1.5.
0080	1.1.1.1.4.1 (-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I Art. 36 ust. 1 lit. f) i art. 42 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 575/2013 Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I objęte pozycją 1.1.1.1 będące w posiadaniu instytucji należących do skonsolidowanej grupy oraz kwoty instrumentów w kapitale podstawowym Tier I, które należy odliczyć zgodnie z art. 28 ust. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 241/2014. Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje wartość posiadanych w portfelu handlowym udziałów kapitałowych obliczoną na podstawie pozycji długiej netto, jak stanowi art. 42 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0090	1.1.1.1.4.2 (-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I Art. 4 ust. 1 pkt 114, art. 36 ust. 1 lit. f) oraz art. 42 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0091	1.1.1.1.4.3 (-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I Art. 4 ust. 1 pkt 126, art. 36 ust. 1 lit. f) oraz art. 42 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0092	1.1.1.1.5 (-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale podstawowym Tier I Art. 36 ust. 1 lit. f) i art. 42 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 575/2013 Zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 odlicza się "instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I, do których zakupu instytucja jest faktycznie lub warunkowo zobowiązana na mocy istniejącego zobowiązania umownego".
0130	1.1.1.2 Zyski zatrzymane Art. 26 ust. 1 lit. c) i art. 26 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zyski zatrzymane obejmują zyski zatrzymane z poprzednich lat powiększone o uznane zyski z bieżącego okresu lub zyski roczne.
0140	1.1.1.2.1 Zyski zatrzymane w poprzednich latach Art. 4 ust. 1 pkt 123 i art. 26 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 4 ust. 1 pkt 123 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zyski zatrzymane zdefiniowane są jako "zyski i straty wynikające z ostatecznego zastosowania wyniku finansowego zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości".
0150	1.1.1.2.2 Uznany zysk lub uznana strata Art. 4 ust. 1 pkt 121, art. 26 ust. 2 oraz art. 36 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Art. 26 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 pozwala - pod warunkiem otrzymania wcześniejszej zgody właściwego organu - na włączenie do zysków zatrzymanych zysków z bieżącego okresu lub zysków rocznych, jeśli spełnione są pewne warunki. Z kolei straty odlicza się od kapitału podstawowego Tier I, jak stanowi art. 36 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0160	1.1.1.2.2.1 Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej Art. 26 ust. 2 i art. 36 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, jest zyskiem lub stratą, które zgłoszone są w księgowym rachunku zysków i strat.
0170	1.1.1.2.2.2 (-) Część nieuznanego zysku z bieżącego okresu lub nieuznanego zysku rocznego Art. 26 ust. 2 rozporządzenia (UE) 575/2013 W wierszu tym nie zgłasza się żadnej wartości, jeżeli za okres odniesienia instytucja zgłosiła straty, ponieważ straty te odlicza się w całości od kapitału podstawowego Tier I. Jeśli instytucja zgłasza zyski, zgłaszana jest część, która zgodnie z art. 26 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest nieuznana (tj. zyski niezweryfikowane przez biegłego rewidenta oraz możliwe do przewidzenia obciążenia lub dywidendy). Należy zauważyć, że w przypadku zysków odliczaną kwotę stanowią co najmniej dywidendy wypłacone w ciągu roku obrotowego.
0180	1.1.1.3 Skumulowane inne całkowite dochody Art. 4 ust. 1 pkt 100 i art. 26 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, jest kwotą po odliczeniu wszelkich obciążeń podatkowych dających się przewidzieć w chwili wyliczania tej kwoty, a przed zastosowaniem filtrów ostrożnościowych. Kwotę, którą należy zgłosić, określa się zgodnie z art. 13 ust. 4 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 241/2014.
0200	1.1.1.4 Pozostałe kapitały rezerwowe Art. 4 ust. 1 pkt 117 oraz art. 26 ust. 1 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozostałe kapitały rezerwowe są zdefiniowane w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 jako "kapitały w rozumieniu mających zastosowanie standardów rachunkowości, których ujawnienie jest wymagane zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości, z wyjątkiem wszelkich kwot już uwzględnionych w ramach skumulowanych innych całkowitych dochodów lub zysków zatrzymanych". Kwota, którą należy zgłosić, jest kwotą po odliczeniu wszelkich obciążeń podatkowych dających się przewidzieć w chwili wyliczania tej kwoty.
0210	1.1.1.5 Fundusze ogólnego ryzyka bankowego Art. 4 ust. 1 pkt 112 i art. 26 ust. 1 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Fundusze ogólnego ryzyka bankowego zdefiniowane są w art. 38 dyrektywy Rady 86/635/EWG jako "kwoty, które instytucja kredytowa decyduje się zarezerwować na pokrycie ryzyka, w przypadku gdy jest to wymagane ze względu na szczególne rodzaje ryzyka związanego z bankowością". Kwota, którą należy zgłosić, jest kwotą po odliczeniu wszelkich obciążeń podatkowych dających się przewidzieć w chwili wyliczania tej kwoty.
0220	1.1.1.6 Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych Art. 483 ust. 1, 2 i 3 oraz art. 484-487 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota instrumentów kapitałowych podlegających w okresie przejściowym zasadzie praw nabytych jako kapitał podstawowy Tier I. Kwota, którą należy zgłosić, jest uzyskiwana bezpośrednio z cA5.
0230	1.1.1.7 Udział mniejszości uznany w kapitale podstawowym Tier I Art. 4 ust. 1 pkt 120 i art. 84 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Suma wszystkich kwot udziałów mniejszości jednostek zależnych uwzględniona w skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I.
0240	1.1.1.8 Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowych udziałów mniejszości Art. 479 i 480 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Korekty udziałów mniejszości wynikające z przepisów przejściowych. Pozycja ta jest uzyskiwana bezpośrednio z CA5.
0250	1.1.1.9 Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych Art. 32-35 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0260	1.1.1.9.1 (-) Zwiększenia kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych Art. 32 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, stanowi zwiększenie kapitału własnego instytucji z tytułu aktywów sekurytyzowanych zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości. Pozycja ta obejmuje na przykład przyszłe przychody z tytułu marż będące źródłem zysku ze sprzedaży dla instytucji lub, w przypadku jednostek inicjujących, zyski netto z kapitalizacji przyszłych przychodów z aktywów sekurytyzowanych stanowiące wsparcie jakości kredytowej dla pozycji sekurytyzacyjnych.
0270	1.1.1.9.2 Rezerwa z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Art. 33 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, może mieć wartość dodatnią lub ujemną. Jest ona dodatnia, jeśli instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne przynoszą straty (tj. jeżeli zmniejszają kapitał księgowy), i odwrotnie. Znak może być zatem przeciwny do tego zastosowanego w sprawozdaniach finansowych. Kwota ta jest kwotą po odliczeniu wszelkich obciążeń podatkowych dających się przewidzieć w chwili wyliczania tej kwoty.
0280	1.1.1.9.3 Skumulowane zyski i straty spowodowane zmianami własnego ryzyka kredytowego w zakresie zobowiązań wycenionych według wartości godziwej Art. 33 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, może mieć wartość dodatnią lub ujemną. Jest ona dodatnia, jeśli zmiany własnego ryzyka kredytowego przynoszą straty (tj. jeżeli zmniejszają kapitał księgowy), i odwrotnie. Znak może być zatem przeciwny do tego zastosowanego w sprawozdaniach finansowych. W pozycji tej nie uwzględnia się zysku niezweryfikowanego przez biegłego rewidenta.
0285	1.1.1.9.4 Zyski i straty związane z wyceną według wartości godziwej, wynikające z własnego ryzyka kredytowego instytucji związanego z zobowiązaniami będącymi instrumentami pochodnymi Art. 33 ust. 1 lit. c) i art. 33 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, może mieć wartość dodatnią lub ujemną. Jest ona dodatnia, jeśli zmiany własnego ryzyka kredytowego przynoszą straty, i odwrotnie. Znak może być zatem przeciwny do tego zastosowanego w sprawozdaniach finansowych. W pozycji tej nie uwzględnia się zysku niezweryfikowanego przez biegłego rewidenta.
0290	1.1.1.9.5 (-) Korekty wartości z tytułu wymogów w zakresie ostrożnej wyceny Art. 34 i 105 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Korekty wartości godziwej ekspozycji uwzględnionych w portfelu handlowym lub portfelu bankowym z tytułu bardziej rygorystycznych norm w zakresie ostrożnej wyceny określonych w art. 105 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0300	1.1.1.10 (-) Wartość firmy Art. 4 ust. 1 pkt 113, art. 36 ust. 1 lit. b) i art. 37 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0310	1.1.1.10.1 (-) Wartość firmy rozliczana jako aktywa niematerialne i prawne Art. 4 ust. 1 pkt 113 i art. 36 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wartość firmy ma takie samo znaczenie jak w mających zastosowanie standardach rachunkowości. Kwota, którą należy tu zgłosić, odpowiada kwocie zgłoszonej w bilansie.
0320	1.1.1.10.2 (-) Wartość firmy uwzględniona w wycenie znacznych inwestycji Art. 37 lit. b) i art. 43 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0330	1.1.1.10.3 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z wartością firmy Art. 37 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, która byłaby rozwiązana w przypadku utraty wartości firmy lub zaprzestania ujmowania zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości.
0335	1.1.1.10.4 Zaktualizowana wycena księgowa wartości firmy jednostek zależnych wynikającej z konsolidacji jednostek zależnych, możliwej do przypisania osobom trzecim Art. 37 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota zaktualizowanej wyceny księgowej wartości firmy jednostek zależnych wynikającej z konsolidacji jednostek zależnych, możliwej do przypisania osobom innym niż przedsiębiorstwa objęte konsolidacją zgodnie z częścią pierwszą tytuł II rozdział 2.
0340	1.1.1.11 (-) Inne wartości niematerialne i prawne Art. 4 ust. 1 pkt 115, art. 36 ust. 1 lit. b) i art. 37 lit. a) i c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Inne wartości niematerialne i prawne to wartości niematerialne i prawne zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości, pomniejszone o wartość firmy, również zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości.
0350	1.1.1.11.1 (-) Inne wartości niematerialne i prawne przed odliczeniem rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Art. 4 ust. 1 pkt 115 i art. 36 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Inne wartości niematerialne i prawne to wartości niematerialne i prawne zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości, pomniejszone o wartość firmy, również zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości. Kwota, którą należy zgłosić w tej pozycji, odpowiada kwocie wartości niematerialnych i prawnych ujętych w bilansie zgodnie z mającym zastosowanie standardem rachunkowości, z wyłączeniem wartości firmy i kwoty ostrożnie wycenianych aktywów będących oprogramowaniem, która nie jest odliczana od pozycji kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0352	1.1.1.11.1.1 (-) W tym aktywa będące oprogramowaniem rozliczane jako inne wartości niematerialne i prawne przed odliczeniem rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Art. 4 ust. 1 pkt 115 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. 36 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota aktywów będących oprogramowaniem rozliczanych jako wartości niematerialne i prawne, którą odlicza się od pozycji kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. 13a rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014. Zgłoszona kwota nie uwzględnia skutków związanych ze stosowaniem podejścia określonego w art. 37 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanych z tymi aktywami będącymi oprogramowaniem. Jeżeli instytucja podejmie decyzję o pełnym odliczeniu swoich aktywów będących oprogramowaniem zgodnie z art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zamiast stosować podejście określone w art. 13a rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014, kwota zgłoszona w tym wierszu odpowiada kwocie aktywów będących oprogramowaniem rozliczanych jako wartości niematerialne i prawne zgodnie z mającym zastosowanie standardem rachunkowości.
0360	1.1.1.11.2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z innymi wartościami niematerialnymi i prawnymi Art. 37 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które uległyby rozwiązaniu w przypadku utraty wartości lub zaprzestania ujmowania - zgodnie z odpowiednim standardem rachunkowości - składnika aktywów w postaci wartości niematerialnych i prawnych innych niż wartość firmy i ostrożnie wyceniane aktywa będące oprogramowaniem wyłączone z odliczania od pozycji kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 13a rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014.
0362	1.1.1.11.2.1 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami będącymi oprogramowaniem rozliczanymi jako wartości niematerialne i prawne Art. 37 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Część rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanych z aktywami będącymi oprogramowaniem rozliczanymi jako wartości niematerialne i prawne, którą odlicza się od pozycji kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. 13a rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014 lub art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0365	1.1.1.11.3 Zaktualizowana wycena księgowa innych wartości niematerialnych i prawnych jednostek zależnych wynikających z konsolidacji jednostek zależnych, możliwych do przypisania osobom trzecim Art. 37 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota zaktualizowanej wyceny księgowej wartości niematerialnych i prawnych innych niż wartość firmy jednostek zależnych wynikających z konsolidacji jednostek zależnych, możliwych do przypisania osobom innym niż przedsiębiorstwa objęte konsolidacją zgodnie z częścią pierwszą tytuł II rozdział 2.
0370	1.1.1.12 (-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego Art. 36 ust. 1 lit. c) i art. 38 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0380	1.1.1.13 (-) Niedobór korekt z tytułu ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat według metody IRB Art. 36 ust. 1 lit. d), art. 40, 158 i 159 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwoty, którą należy zgłosić, "nie pomniejsza się o wzrost poziomu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności ani o inne dodatkowe skutki podatkowe, jakie mogłyby wystąpić w przypadku wzrostu poziomu rezerw do poziomu oczekiwanych strat" (art. 40 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0390	1.1.1.14 (-) Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami Art. 4 ust. 1 pkt 109, art. 36 ust. 1 lit. e) i art. 41 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0400	1.1.1.14.1 (-) Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami Art. 4 ust. 1 pkt 109 i art. 36 ust. 1 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami definiuje się jako "w stosownych przypadkach, aktywa określonego funduszu lub programu emerytalnego, których wartość została obliczona po odjęciu od nich kwoty zobowiązań w ramach tego samego funduszu lub programu". Kwota, którą należy tu zgłosić, odpowiada kwocie zgłoszonej w bilansie (jeżeli zgłaszana jest oddzielnie).
0410	1.1.1.14.2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami Art. 4 ust. 1 pkt 108 i 109 oraz art. 41 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, która byłaby rozwiązana w przypadku utraty wartości aktywów funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami lub zaprzestania ich ujmowania zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości.
0420	1.1.1.14.3 Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami, które instytucja może wykorzystywa ć w nieograniczony sposób Art. 4 ust. 1 pkt 109 i art. 41 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W pozycji tej zgłasza się jakąkolwiek kwotę tylko wtedy, gdy właściwy organ wcześniej zezwoli na zmniejszenie odliczanej kwoty aktywów funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami. Aktywa ujęte w tym wierszu otrzymują wagę ryzyka dla celów wymogów z tytułu ryzyka kredytowego.
0430	1.1.1.15 (-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I Art. 4 ust. 1 pkt 122, art. 36 ust. 1 lit. g) i art. 44 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego (zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 27 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), jeżeli istnieje krzyżowe powiązanie kapitałowe, uznane przez właściwy organ za mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji. Kwotę, którą należy tu zgłosić, oblicza się na podstawie pozycji długich brutto i obejmuje ona pozycje ubezpieczeniowe funduszy własnych Tier I.
0440	1.1.1.16 (-) Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I Art. 36 ust. 1 lit. j) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, jest uzyskiwana bezpośrednio z pozycji CA1 "Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I". Kwotę tę należy odliczyć od kapitału podstawowego Tier I.
0450	1.1.1.17 (-) Znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 % Art. 4 ust. 1 pkt 36, art. 36 ust. 1 lit. k) pkt (i) oraz art. 89-91 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Znaczny pakiet akcji definiuje się jako "posiadany bezpośredni lub pośredni udział w przedsiębiorstwie reprezentujący co najmniej 10 % kapitału lub praw głosu lub umożliwiający wywieranie znacznego wpływu na zarządzanie tym przedsiębiorstwem". Zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. k) pkt (i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 znaczne pakiety akcji można w ramach rozwiązania alternatywnego odliczyć od kapitału podstawowego Tier I (używając tej pozycji) lub zastosować wobec nich wagę ryzyka równą 1 250 %.
0460	1.1.1.18 (-) Pozycje sekurytyzacyjne, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 % Art. 244 ust. 1 lit. b), art. 245 ust. 1 lit. b) oraz art. 253 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W tej pozycji zgłasza się pozycje sekurytyzacyjne, które są objęte wagą ryzyka równą 1 250 %, lecz które można alternatywnie odliczyć od kapitału podstawowego Tier I (art. 36 ust. 1 lit. k) pkt (ii) rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0470	1.1.1.19 (-) Dostawy z późniejszym terminem rozliczenia, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 % Art. 36 ust. 1 lit. k) pkt (iii) i art. 379 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zgodnie z wymogami w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rozliczenia, dostawy z późniejszym terminem rozliczenia są objęte wagą ryzyka równą 1 250 % po 5 dniach od drugiej umownej płatności lub dostawie do wygaśnięcia transakcji. W ramach rozwiązania alternatywnego można je odliczyć od kapitału podstawowego Tier I (art. 36 ust. 1 lit. k) pkt (iii) rozporządzenia (UE) nr 575/2013). W tym ostatnim przypadku dostawy te zgłasza się w tej pozycji.
0471	1.1.1.20 (-) Pozycje w koszyku, w odniesieniu do których instytucja nie może określić wagi ryzyka przy zastosowaniu metody IRB oraz które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 % Art. 36 ust. 1 lit. k) pkt (iv) i art. 153 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. k) pkt (iv) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, (-) pozycje w koszyku, w odniesieniu do których instytucja nie może określić wagi ryzyka przy zastosowaniu metody IRB mogą alternatywnie podlegać odliczeniu z kapitału podstawowego Tier I (używając tej pozycji) lub stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %.
0472	1.1.1.21 (-) Ekspozycje kapitałowe przy zastosowaniu metody modeli wewnętrznych, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 % Art. 36 ust. 1 lit. k) pkt (v) i art. 155 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. k) pkt (v) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, ekspozycje kapitałowe przy zastosowaniu metody modeli wewnętrznych można w ramach rozwiązania alternatywnego odliczyć od kapitału podstawowego Tier I (używając tej pozycji) lub mogą one podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 %.
0480	1.1.1.22 (-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 27, art. 36 ust. 1 lit. h), art. 43-46, art. 49 ust. 2 i 3 oraz art. 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Część posiadanych przez instytucję udziałów kapitałowych w instrumentach podmiotów sektora finansowego (zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 27 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) w przypadkach, gdy instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, którą należy odliczyć od kapitału podstawowego Tier I. Zob. opcje alternatywne dotyczące odliczeń w przypadku zastosowania konsolidacji (art. 49 ust. 2 i 3).

0490	1.1.1.23 (-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych Art. 36 ust. 1 lit. c); Art. 38 i art. 48 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Część aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu części powiązanych rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego zakwalifikowanych do aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z różnic przejściowych), które zgodnie z art. 38 ust. 5 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 należy odjąć, stosując próg 10 % określony w art. 48 ust. 1 lit. a) tego rozporządzenia.
0500	1.1.1.24 (-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 27, art. 36 ust. 1 lit. i); Art. 43, 45 i 47, art. 48 ust. 2 lit. b), art. 49 ust. 1, 2 i 3 oraz art. 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Część posiadanych przez instytucję udziałów kapitałowych w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego (zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 27 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) w przypadkach, gdy instytucja dokonała znacznej inwestycji, którą to część należy odliczyć, stosując próg 10 % określony w art. 48 ust. 1 lit. b) tego rozporządzenia. Zob. opcje alternatywne dotyczące odliczeń w przypadku zastosowania konsolidacji (art. 49 ust. 1, 2 i 3 rozporządzenia (Ue) nr 575/2013).
0510	1.1.1.25 (-) Kwota przekraczająca próg 17,65 % Art. 48 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Część aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych oraz posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego (zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 27 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) w przypadkach, gdy instytucja dokonała znacznej inwestycji, którą to część należy odliczyć, stosując próg 17,65 % określony w art. 48 ust. 2 tego rozporządzenia.
0511	1.1.1.25.1 (-) Kwota przekraczająca próg 17,65 % odnosząca się do instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0512	1.1.1.25.2 (-) Kwota przekraczająca próg 17,65 % odnosząca się do aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z różnic przejściowych
0513	1.1.1.25A (-) Niewystarczaj ące pokrycie strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych Art. 36 ust. 1 lit. m) i art. 47c rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0514	1.1.1.25B (-) Braki z tytułu zobowiązań dotyczących wartości minimalnej Art. 36 ust. 1 lit. n) i art. 132c ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0515	1.1.1.25C (-) Inne przewidywalne obciążenia podatkowe Art. 36 ust. 1 lit. l) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Obciążenia podatkowe związane z pozycjami kapitału podstawowego Tier I dające się przewidzieć w momencie dokonywania wyliczenia inne niż obciążenia podatkowe uwzględnione już w dowolnych innych wierszach odzwierciedlających pozycje kapitału podstawowego Tier I poprzez obniżenie kwoty danej pozycji kapitału podstawowego Tier I.
0520	1.1.1.26 Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I Art. 469-478 i art. 481 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Korekty odliczeń wynikające z przepisów przejściowych. Kwota, którą należy zgłosić, jest uzyskiwana bezpośrednio z CA5.
0524	1.1.1.27 (-) Dodatkowe odliczenia od kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Jeżeli instytucja podejmie decyzję o pełnym odliczeniu swoich aktywów będących oprogramowaniem zgodnie z art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zamiast stosować podejście określone w art. 13a rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014, dodatkowo odliczona kwota nie jest zgłaszana w tym wierszu, ale w wierszu 0352.
0529	1.1.1.28 Elementy kapitału podstawowego Tier I lub odliczenia od kapitału podstawowego Tier I - inne Wiersz ten ma na celu zapewnienie elastyczności wyłącznie dla celów sprawozdawczo ści. Wprowadza się w nim dane w tych rzadkich przypadkach, gdy nie ma ostatecznej decyzji w sprawie zgłaszania poszczególnych pozycji kapitału/odliczeń we wzorze CA1. W konsekwencji wiersz ten wypełnia się tylko wtedy, gdy elementu kapitału podstawowego Tier I lub odliczenia od elementu kapitału Tier I nie można przypisać do żadnego z wierszy od 020 do 524. Wiersza tego nie używa się do uwzględniania pozycji kapitału/odliczeń, które nie są objęte zakresem stosowania rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w celu obliczenia współczynników wypłacalności (np. przypisania pozycji kapitału/odliczeń, które określono według przepisów krajowych, a które nie wchodzą w zakres stosowania rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0530	1.1.2 KAPITAŁ DODATKOWY TIER I Art. 61 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0540	1.1.2.1 Instrumenty kapitałowe i ażio emisyjne kwalifikujące się jako kapitał dodatkowy Tier I Art. 51 lit. a), art. 52, 53 i 54, art. 56 lit. a) i art. 57 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0551	1.1.2.1.1 W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe Art. 51 lit. a) oraz art. 52, 53 i 54 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, nie obejmuje ażio emisyjnego związanego z instrumentami.
0560	1.1.2.1.2 (*) Pozycja uzupełniająca: nieuznane instrumenty kapitałowe Art. 52 ust. 1, lit. c), e) i f), rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Warunki określone w tych literach odzwierciedlaj ą różne sytuacje dotyczące kapitału, które są odwracalne, a więc kwota tu zgłoszona może zostać uznana w kolejnych okresach. Kwota, którą należy zgłosić, nie obejmuje ażio emisyjnego związanego z instrumentami.
0571	1.1.2.1.3 Ażio emisyjne Art. 51 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Ażio emisyjne ma takie samo znaczenie jak w mających zastosowanie standardach rachunkowości. Kwota, którą należy zgłosić w tej pozycji, stanowi część związaną z pozycją "W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe".
0580	1.1.2.1.4 (-) Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I Art. 52 ust. 1 lit. b), art. 56 lit. a) i art. 57 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I będące w posiadaniu instytucji lub grupy sprawozdającej na dzień sprawozdawczy oraz kwoty instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I, które należy odliczyć zgodnie z art. 28 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014. Z zastrzeżeniem wyjątków przewidzianych w art. 57 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W tym wierszu nie zgłasza się udziałów kapitałowych zaliczanych do "Nieuznanych instrumentów kapitałowych". Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje ażio emisyjne związane z własnymi udziałami.
	Pozycje 1.1.2.1.4-1.1.2.1.4.3 nie obejmują faktycznych ani warunkowych zobowiązań do zakupu instrumentów własnych w kapitale dodatkowym Tier I. Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale dodatkowym Tier I zgłasza się oddzielnie w pozycji 1.1.2.1.5.
0590	1.1.2.1.4.1 (-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I Art. 4 ust. 1 pkt 144, art. 52 ust. 1 lit. b), art. 56 lit. a) i art. 57 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I objęte pozycją 1.1.2.1.1 będące w posiadaniu instytucji należących do skonsolidowanej grupy oraz kwoty instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I, które należy odliczyć zgodnie z art. 28 ust. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 241/2014.
0620	1.1.2.1.4.2 (-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I Art. 52 ust. 1 lit. b) pkt (ii), art. 56 lit. a) oraz art. 57 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0621	1.1.2.1.4.3 (-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I Art. 4 ust. 1 pkt 126, art. 52 ust. 1 lit. b), art. 56 lit. a) oraz art. 57 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0622	1.1.2.1.5 (-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale dodatkowym Tier I Art. 56 lit. a) i art. 57 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zgodnie z art. 56 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 odlicza się udziały kapitałowe we "własnych instrumentach dodatkowych w Tier I, które instytucja mogłaby mieć obowiązek kupić na mocy istniejących zobowiązań umownych".
0660	1.1.2.2 Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych Art. 483 ust. 4 i 5, art. 484-487, art. 489 i 491 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota instrumentów kapitałowych podlegających w okresie przejściowym zasadzie praw nabytych jako kapitał dodatkowy Tier I. Kwota, którą należy zgłosić, jest uzyskiwana bezpośrednio z cA5.
0670	1.1.2.3 Instrumenty emitowane przez jednostki zależne ujmowane w kapitale dodatkowym Tier I Art. 83, 85 i 86 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Suma wszystkich kwot kwalifikującego się kapitału Tier I jednostek zależnych uwzględniona w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I. Uwzględniany jest kwalifikujący się kapitał dodatkowy Tier I emitowany przez jednostkę specjalnego przeznaczenia (art. 83 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0680	1.1.2.4 Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego ujęcia instrumentów emitowanych przez jednostki zależne w kapitale dodatkowym Tier I Art. 480 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Korekty kwalifikującego się kapitału Tier I uwzględnionego w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I wynikające z przepisów przejściowych. Pozycja ta jest uzyskiwana bezpośrednio z CA5.
0690	1.1.2.5 (-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I Art. 4 ust. 1 pkt 122, art. 56 lit. b) oraz art. 58 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego (zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 27 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), jeżeli istnieje krzyżowe powiązanie kapitałowe, uznane przez właściwy organ za mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji.

	Kwotę, którą należy tu zgłosić, oblicza się na podstawie pozycji długich brutto i obejmuje ona dodatkowe pozycje ubezpieczeniowe funduszy własnych Tier I.
0700	1.1.2.6 (-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 27, art. 56 lit. c); Art. 59, 60 i 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Część posiadanych przez instytucję udziałów kapitałowych w instrumentach podmiotów sektora finansowego (zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 27 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) w przypadkach, gdy instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, którą należy odliczyć od kapitału dodatkowego Tier I.
0710	1.1.2.7 (-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 27, art. 56 lit. d), art. 59 i 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Posiadane przez instytucję udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego (zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 27 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) są całkowicie odliczane w przypadkach, gdy instytucja dokonała znacznej inwestycji.
0720	1.1.2.8 (-) Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II Art. 56 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, jest uzyskiwana bezpośrednio z pozycji CA1 "Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II (odliczenie w kapitale dodatkowym Tier I)".
0730	1.1.2.9 Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale dodatkowym Tier I Art. 472, 473a, 474, 475, 478 i 481 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Korekty wynikające z przepisów przejściowych. Kwota, którą należy zgłosić, jest uzyskiwana bezpośrednio z CA5.
0740	1.1.2.10 Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I (odliczenie w kapitale podstawowym Tier I) Art. 36 ust. 1 lit. j) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Dodatkowy kapitał Tier I nie może mieć wartości ujemnej, ale możliwa jest sytuacja, w której odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I mają większą wartość niż kapitał dodatkowy Tier I powiększony o powiązane ażio emisyjne. W taki przypadku wartość kapitału dodatkowego Tier I musi być równa zeru, a nadwyżkę odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I należy odjąć od kapitału podstawowego Tier I. Wskutek tej pozycji suma pozycji od 1.1.2.1 do 1.1.2.12 nigdy nie jest mniejsza od zera. Jeżeli jednak w pozycji tej podana jest wartość dodatnia, w pozycji 1.1.1.16 widnieje odwrotność tej liczby.
0744	1.1.2.11 (-) Dodatkowe odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I zgodnie z art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0748	1.1.2.12 Elementy kapitału dodatkowego Tier I lub odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I - inne Wiersz ten ma na celu zapewnienie elastyczności wyłącznie dla celów sprawozdawczo ści. Wprowadza się w nim dane w tych rzadkich przypadkach, gdy nie ma ostatecznej decyzji w sprawie zgłaszania poszczególnych pozycji kapitału/odliczeń we wzorze CA1. W konsekwencji wiersz ten wypełnia się tylko wtedy, gdy elementu kapitału dodatkowego Tier I lub odliczenia od elementu kapitału dodatkowego Tier I nie można przypisać do żadnego z wierszy od 530 do 744. Wiersza tego nie używa się do uwzględniania pozycji kapitału/odliczeń, które nie są objęte zakresem stosowania rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w celu obliczenia współczynników wypłacalności (np. przypisania pozycji kapitału/odliczeń, które określono według przepisów krajowych, a które nie wchodzą w zakres stosowania tego rozporządzenia).
0750	1.2 KAPITAŁ TIER II Art. 71 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0760	1.2.1 Instrumenty kapitałowe i ażio emisyjne kwalifikujące się jako kapitał Tier II Art. 62 lit. a), art. 63-65, art. 66 lit. a) i art. 67 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0771	1.2.1.1 W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe Art. 62 lit. a), art. 63 i 65 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, nie obejmuje ażio emisyjnego związanego z instrumentami. Takie instrumenty kapitałowe mogą obejmować kapitał własny lub zobowiązania, w tym pożyczki podporządkowane, które spełniają kryteria kwalifikowalno ści.
0780	1.2.1.2 (*) Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe Art. 63 lit. c), e) i f) oraz art. 64 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Warunki określone w tych literach odzwierciedlaj ą różne sytuacje dotyczące kapitału, które są odwracalne, a więc kwota tu zgłoszona może zostać uznana w kolejnych okresach. Kwota, którą należy zgłosić, nie obejmuje ażio emisyjnego związanego z instrumentami. Takie instrumenty kapitałowe mogą obejmować kapitał własny lub zobowiązania, w tym pożyczki podporządkowane.
0791	1.2.1.3 Ażio emisyjne Art. 62 lit. b) oraz art. 65 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Ażio emisyjne ma takie samo znaczenie jak w mających zastosowanie standardach rachunkowości. Kwota, którą należy zgłosić w tej pozycji, stanowi część związaną z pozycją "W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe".
0800	1.2.1.4 (-) Instrumenty własne w kapitale Tier II Art. 63 lit. b) pkt (i), art. 66 lit. a) oraz art. 67 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instrumenty własne w kapitale Tier II będące w posiadaniu instytucji lub grupy sprawozdającej na dzień sprawozdawczy oraz kwoty instrumentów w kapitale Tier II, które należy odliczyć zgodnie z art. 28 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014. Z zastrzeżeniem wyjątków przewidzianych w art. 67 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W tym wierszu nie zgłasza się udziałów kapitałowych zaliczanych do "Nieuznanych instrumentów kapitałowych". Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje ażio emisyjne związane z własnymi udziałami. Pozycje 1.2.1.4-1.2.1.4.3 nie obejmują faktycznych ani warunkowych zobowiązań do zakupu instrumentów własnych w kapitale Tier II. Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale Tier II zgłasza się oddzielnie w pozycji 1.2.1.5.
0810	1.2.1.4.1 (-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II Art. 63 lit. b), art. 66 lit. a) oraz art. 67 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instrumenty w kapitale Tier II objęte pozycją 1.2.1.1 będące w posiadaniu instytucji należących do skonsolidowanej grupy oraz kwoty instrumentów w kapitale Tier II, które należy odliczyć zgodnie z art. 28 ust. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 241/2014.

0840	1.2.1.4.2 (-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II Art. 4 ust. 1 pkt 114, art. 63 lit. b), art. 66 lit. a) oraz art. 67 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0841	1.2.1.4.3 (-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II Art. 4 ust. 1 pkt 126, art. 63 lit. b), art. 66 lit. a) oraz art. 67 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0842	1.2.1.5 (-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale Tier II Art. 66 lit. a) oraz art. 67 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zgodnie z art. 66 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 odlicza się udziały kapitałowe w "instrumentach własnych w Tier II, które instytucja mogłaby mieć obowiązek kupić na mocy istniejących zobowiązań umownych".
0880	1.2.2 Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale Tier II podlegających zasadzie praw nabytych Art. 483 ust. 6 i 7, art. 484, 486, 488, 490 i 491 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota instrumentów kapitałowych podlegających w okresie przejściowym zasadzie praw nabytych jako kapitał Tier II. Kwota, którą należy zgłosić, jest uzyskiwana bezpośrednio z CA5.
0890	1.2.3 Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznane w kapitale Tier II Art. 83, 87 i 88 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Suma wszystkich kwot uznanych funduszy własnych jednostek zależnych uwzględniona w skonsolidowanym kapitale Tier II. Uwzględniany jest kwalifikujący się kapitał Tier II emitowany przez jednostkę specjalnego przeznaczenia (art. 83 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0900	1.2.4 Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania instrumentów emitowanych przez jednostki zależne w kapitale Tier II Art. 480 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Korekty kwalifikujących się funduszy własnych uwzględnionych w skonsolidowanym kapitale Tier II wynikające z przepisów przejściowych. Pozycja ta jest uzyskiwana bezpośrednio z CA5. '
0910	1.2.5 Nadwyżka rezerw ponad oczekiwane uznane straty według metody IRB Art. 62 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W przypadku instytucji obliczających kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem według metody IRB pozycja ta zawiera kwoty dodatnie wynikające z porównania rezerw i oczekiwanych strat, które to kwoty kwalifikują się jako kapitał Tier II.
0920	1.2.6 Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego według metody standardowej Art. 62 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W przypadku instytucji obliczających kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem według metody standardowej pozycja ta zawiera korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego kwalifikujące się jako kapitał Tier II.
0930	1.2.7 (-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale Tier II Art. 4 ust. 1 pkt 122, art. 66 lit. b) oraz art. 68 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego (zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 27 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), jeżeli istnieje krzyżowe powiązanie kapitałowe, uznane przez właściwy organ za mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji.
	Kwotę, którą należy tu zgłosić, oblicza się na podstawie pozycji długich brutto i obejmuje ona pozycje ubezpieczeniowe funduszy własnych Tier II i Tier III.
0940	1.2.8 (-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 27, art. 66 lit. c), art. 68-70 oraz art. 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Część posiadanych przez instytucję udziałów kapitałowych w instrumentach podmiotów sektora finansowego (zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 27 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) w przypadkach, gdy instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, którą należy odliczyć od kapitału Tier II.
0950	1.2.9 (-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 27, art. 66 lit. d), art. 68, 69 i 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Posiadane przez instytucję udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego (zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 27 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) są całkowicie odliczane w przypadkach, gdy instytucja dokonała znacznej inwestycji.
0955	1.2.9A (-) Nadwyżka odliczeń od zobowiązań kwalifikowalnych ponad zobowiązania kwalifikowalne Art. 66 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0960	1.2.10 Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale Tier II Art. 472, 473a, 476, 477, 478 i 481 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Korekty wynikające z przepisów przejściowych. Kwota, którą należy zgłosić, jest uzyskiwana bezpośrednio z CA5.
0970	1.2.11 Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II (odliczenie w kapitale dodatkowym Tier I) Art. 56 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kapitał Tier II nie może mieć wartości ujemnej, ale możliwa jest sytuacja, w której odliczenia od pozycji w Tier II mają większą wartość niż kapitał Tier II powiększony o powiązane ażio emisyjne. W takim przypadku wartość kapitału Tier II musi być równa zeru, a nadwyżkę odliczenia od pozycji w Tier II należy odjąć od kapitału dodatkowego Tier I. Wskutek tej pozycji suma pozycji od 1.2.1 do 1.2.13 nigdy nie jest mniejsza od zera. Jeżeli jednak w pozycji tej podana jest wartość dodatnia, w pozycji 1.1.2.8 widnieje odwrotność tej liczby.
0974	1.2.12 (-) Dodatkowe odliczenia od kapitału Tier II zgodnie z art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0978	1.2.13 Elementy kapitału Tier II lub odliczenia od kapitału Tier II - inne Wiersz ten zapewnia elastyczność wyłącznie dla celów sprawozdawczo ści. Wprowadza się w nim dane w tych rzadkich przypadkach, gdy nie ma ostatecznej decyzji w sprawie zgłaszania poszczególnych pozycji kapitału/odliczeń we wzorze CA1. W konsekwencji wiersz ten wypełnia się tylko wtedy, gdy elementu kapitału podstawowego Tier II lub odliczenia od elementu kapitału Tier II nie można przypisać do żadnego z wierszy od 750 do 974. Wiersza tego nie używa się do uwzględniania pozycji kapitału/odliczeń, które nie są objęte zakresem stosowania rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w celu obliczenia współczynników wypłacalności (np. przypisania pozycji kapitału/odliczeń, które określono według przepisów krajowych, a które nie wchodzą w zakres stosowania tego rozporządzenia).

1.3. C 02.00 - WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH (CA2)

1.3.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Wiersz	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	1. ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Art. 92 ust. 3 i art. 95, 96 i 98 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0020	1* W tym: firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 95 ust. 2 oraz w art. 98 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W przypadku firm inwestycyjnych, o których mowa w art. 95 ust. 2 oraz w art. 98 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0030	1** W tym: firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 96 ust. 2 oraz w art. 97 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W przypadku firm inwestycyjnych, o których mowa w art. 96 ust. 2 oraz w art. 97 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0040	1.1 KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA Art. 92 ust. 3 lit. a) i f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0050	1.1.1 Metoda standardowa (SA) Wzory CR SA i SEC SA na poziomie ekspozycji całkowitych
0051	1.1.1* W tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 124 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają dodatkowe kwoty ekspozycji na ryzyko niezbędne do osiągnięcia zgodności z surowszymi wymogami ostrożnościowymi podanymi do wiadomości instytucji po przeprowadzeniu konsultacji z EUNB, zgodnie z art. 124 ust. 2 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0060	1.1.1.1 Kategorie ekspozycji według metody standardowej z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych Wzór CR SA na poziomie ekspozycji całkowitych. Kategoriami ekspozycji według metody standardowej są kategorie wymienione w art. 112 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych.
0070	1.1.1.1.01 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Zob. wzór CR SA
0080	1.1.1.1.02 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Zob. wzór CR SA
0090	1.1.1.1.03 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Zob. wzór CR SA
0100	1.1.1.1.04 Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju Zob. wzór CR SA
0110	1.1.1.1.05 Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych Zob. wzór CR SA
0120	1.1.1.1.06 Ekspozycje wobec instytucji Zob. wzór CR SA

0130	1.1.1.1.07 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Zob. wzór CR SA
0140	1.1.1.1.08 Ekspozycje detaliczne Zob. wzór CR SA
0150	1.1.1.1.09 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Zob. wzór CR SA
0160	1.1.1.1.10 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Zob. wzór CR SA
0170	1.1.1.1.11 Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem Zob. wzór CR SA
0180	1.1.1.1.12 Obligacje zabezpieczone Zob. wzór CR SA
0190	1.1.1.1.13 Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminow ą ocenę kredytową Zob. wzór CR SA
0200	1.1.1.1.14 Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania Zob. wzór CR SA
0210	1.1.1.1.15 Ekspozycje kapitałowe Zob. wzór CR SA
0211	1.1.1.1.16 Inne pozycje Zob. wzór CR SA
0212	1.1.1.1.16.1 W tym: aktywa będące oprogramowaniem rozliczane jako wartości niematerialne i prawne Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem dotycząca części aktywów będących oprogramowaniem rozliczanych jako wartości niematerialne i prawne, która nie jest odliczana od pozycji kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, ale ważona ryzykiem zgodnie z art. 113 ust. 5 tego rozporządzenia.
0240	1.1.2 Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
0241	1.1.2* W tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 164 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają dodatkowe kwoty ekspozycji na ryzyko niezbędne do osiągnięcia zgodności z surowszymi wymogami ostrożnościowymi podanymi do wiadomości instytucji po powiadomieniu EUNB, zgodnie z art. 164 ust. 5 i 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0242	1.1.2** W tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 124 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają dodatkowe kwoty ekspozycji na ryzyko niezbędne do osiągnięcia zgodności z surowszymi wymogami ostrożnościowymi określonymi przez właściwe organy po przeprowadzeniu konsultacji z EUNB, zgodnie z art. 124 ust. 2 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, oraz powiązanymi z limitami dotyczącymi uznanej wartości rynkowej zabezpieczenia, jak określono w art. 125 ust. 2 lit. d) oraz art. 126 ust. 2 lit. d) tego rozporządzenia.
0250	1.1.2.1 Metody IRB w przypadku gdy nie są stosowane własne oszacowania LGD ani współczynniki konwersji Wzór CR IRB na poziomie ekspozycji całkowitych (jeżeli nie są stosowane własne oszacowania LGD ani współczynniki konwersji)
0260	1.1.2.1.01 Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych Zob. wzór CR IRB
0270	1.1.2.1.02 Ekspozycje wobec instytucji Zob. wzór CR IRB
0280	1.1.2.1.03 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP Zob. wzór CR IRB
0290	1.1.2.1.04 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne Zob. wzór CR IRB
0300	1.1.2.1.05 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne Zob. wzór CR IRB
0310	1.1.2.2 Metody IRB w przypadku gdy stosowane są własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji Wzór CR IRB na poziomie ekspozycji całkowitych (jeżeli stosowane są własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji)
0320	1.1.2.2.01 Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych Zob. wzór CR IRB
0330	1.1.2.2.02 Ekspozycje wobec instytucji Zob. wzór CR IRB
0340	1.1.2.2.03 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP Zob. wzór CR IRB
0350	1.1.2.2.04 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne Zob. wzór CR IRB
0360	1.1.2.2.05 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne Zob. wzór CR IRB
0370	1.1.2.2.06 Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością Zob. wzór CR IRB
0380	1.1.2.2.07 Ekspozycje detaliczne - ekspozycje zabezpieczone nieruchomością wobec podmiotów niebędących MŚP Zob. wzór CR IRB
0390	1.1.2.2.08 Kwalifikowane odnawialne ekspozycje detaliczne Zob. wzór CR IRB
0400	1.1.2.2.09 Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP Zob. wzór CR IRB
0410	1.1.2.2.10 Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec podmiotów niebędących MŚP Zob. wzór CR IRB
0420	1.1.2.3 Ekspozycje kapitałowe według metody IRB Zob. wzór CR EQU IRB
0450	1.1.2.5 Inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego Kwota, którą należy zgłosić, jest kwotą ekspozycji ważonych ryzykiem obliczoną zgodnie z art. 156 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0455	1.1.2.5.1 W tym aktywa będące oprogramowaniem rozliczane jako wartości niematerialne i prawne Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem dotycząca części aktywów będących oprogramowaniem rozliczanych jako wartości niematerialne i prawne, która nie jest odliczana od pozycji kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, ale ważona ryzykiem zgodnie z art. 156 tego rozporządzenia.
0460	1.1.3 Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania Art. 307, 308 i 309 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 575/2013
0470	1.1.4 Pozycje sekurytyzacyjne Zob. wzór CR SEC
0490	1.2 ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY Art. 92 ust. 3 lit. c) pkt (ii) oraz art. 92 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0500	1.2.1 Ryzyko rozliczenia/dostawy w portfelu bankowym Zob. wzór CR SETT
0510	1.2.2 Ryzyko rozliczenia/dostawy w portfelu handlowym Zob. wzór CR SETT
0520	1.3 ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW Art. 92 ust. 3 lit. b) pkt (i) oraz lit. c) pkt (i) i (iii) oraz art. 92 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0530	1.3.1 Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według metod standardowych (SA)
0540	1.3.1.1 Rynkowe instrumenty dłużne Wzór MKR SA TDI przy poziomie całkowitych wartości walut.
0550	1.3.1.2 Ekspozycje kapitałowe Wzór MKR SA EQU na poziomie całkowitych wartości rynków krajowych.
0555	1.3.1.3 Szczególna metoda stosowana w odniesieniu do ryzyka pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania Art. 348 ust. 1, art. 350 ust. 3 lit. c) oraz art. 364 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
	Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, jeżeli wymogi kapitałowe oblicza się zgodnie z art. 348 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 niezwłocznie lub w wyniku zastosowania pułapu określonego w art. 350 ust. 3 lit. c) tego rozporządzenia. Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 przedmiotowe pozycje nie są bezpośrednio przypisywane do ryzyka stopy procentowej ani ryzyka związanego z inwestowaniem w akcje. W przypadku stosowania metody szczególnej zgodnie z art. 348 ust. 1 zdanie pierwsze rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgłaszana kwota odpowiada kwocie stanowiącej 32 % pozycji netto danej ekspozycji przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, pomnożonej przez 12,5. W przypadku stosowania metody szczególnej zgodnie z art. 348 ust. 1 zdanie drugie rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgłaszana kwota odpowiada niższej z następujących wartości: 32 % pozycji netto odpowiedniej ekspozycji przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania lub różnicy między 40 % tej pozycji netto a wymogami w zakresie funduszy własnych wynikającymi z ryzyka walutowego powiązanego z tą ekspozycją przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, każdorazowo pomnożonej przez 12,5.
0556	1.3.1.3.* Pozycja uzupełniająca: Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, które zainwestowały wyłącznie w rynkowe instrumenty dłużne Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, jeżeli przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania zainwestowało wyłącznie w instrumenty narażone na ryzyko stopy procentowej.
0557	1.3.1.3.** Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, które zainwestowały wyłącznie w instrumenty udziałowe lub w instrumenty mieszane Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, jeżeli przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania zainwestowało wyłącznie w instrumenty narażone na ryzyko związane z inwestowaniem w akcje albo w instrumenty mieszane lub też jeżeli części składowe przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania są nieznane.
0560	1.3.1.4 Ryzyko walutowe Zob. wzór MKR SA FX
0570	1.3.1.5 Ryzyko cen towarów Zob. wzór MKR SA COM
0580	1.3.2 Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według modeli wewnętrznych Zob. wzór MKR IM
0590	1.4 ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO Art. 92 ust. 3 lit. e) oraz art. 92 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W przypadku firm inwestycyjnych, o których mowa w art. 95 ust. 2, art. 96 ust. 2 oraz w art. 98 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wartość tego elementu wynosi zero.
0600	1.4.1 Ryzyko operacyjne według metody wskaźnika bazowego Zob. wzór OPR
0610	1.4.2 Ryzyko operacyjne według metody standardowej/alternatywnej metody standardowej Zob. wzór OPR
0620	1.4.3 Metody zaawansowanego pomiaru w odniesieniu do ryzyka operacyjnego Zob. wzór OPR
0630	1.5 DODATKOWA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU STAŁYCH KOSZTÓW POŚREDNICH Art. 95 ust. 2 oraz art. 96 ust. 2, art. 97 oraz art. 98 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Jedynie w przypadku firm inwestycyjnych, o których mowa w art. 95 ust. 2, art. 96 ust. 2 oraz w art. 98 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Zob. również art. 97 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
	Firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 96 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłaszają kwotę, o której mowa w art. 97, pomnożoną przez liczbę 12,5. Firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 95 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłaszają w następujący sposób: - jeżeli kwota, o której mowa w art. 95 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jest większa niż kwota, o której mowa w art. 95 ust. 2 lit. b) tego rozporządzenia, zgłaszają kwotę równą zero; - jeżeli kwota, o której mowa w art. 95 ust. 2 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jest większa niż kwota, o której mowa w art. 95 ust. 2 lit. a) tego rozporządzenia, zgłaszają kwotę będącą wynikiem odjęcia tej drugiej kwoty od pierwszej.
0640	1.6 ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ Art. 92 ust. 3 lit. d) rozporządzenia (UE) n 575/2013 Zob. wzór CVA.
0650	1.6.1 Metoda zaawansowana Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej zgodnie z art. 383 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Zob. wzór CVA.
0660	1.6.2 Metoda standardowa Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej zgodnie z art. 384 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Zob. wzór CVA.
0670	1.6.3. Na podstawie metody wyceny pierwotnej ekspozycji Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej zgodnie z art. 385 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Zob. wzór CVA.
0680	1.7 ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU DUŻYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM Art. 92 ust. 3 lit. b) pkt (ii) oraz art. 395-401 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0690	1.8 KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO Art. 3, 458 i 459 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz kwoty ekspozycji na ryzyko, których nie można przypisać do jednej z pozycji od 1.1 do 1.7. Instytucje zgłaszają kwoty niezbędne do osiągnięcia zgodności z: Surowszymi wymogami ostrożnościowymi nałożonymi przez Komisję zgodnie z art. 458 i 459 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Dodatkowymi kwotami ekspozycji na ryzyko z tytułu art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Pozycja ta nie ma związku ze wzorem zawierającym szczegółowe informacje.
0710	1.8.2 W tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 458 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Art. 458 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0720	1.8.2* W tym: z tytułu wymogów dotyczących dużych ekspozycji Art. 458 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0730	1.8.2** W tym: z tytułu zmodyfikowanych wag ryzyka w odniesieniu do baniek spekulacyjnych dotyczących sektora nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych Art. 458 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0740	1.8.2*** W tym: z tytułu ekspozycji wewnątrz sektora finansowego Art. 458 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0750	1.8.3 W tym: z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 459 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Art. 459 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0760	1.8.4 W tym: dodatkowa kwota ekspozycji na ryzyko wynikająca z art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zgłasza się dodatkową kwotę ekspozycji na ryzyko. Obejmuje ona wyłącznie dodatkowe kwoty (np. jeżeli ekspozycja o wartości 100 ma wagę ryzyka równą 20 %, a instytucje stosują w oparciu o art. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wagę ryzyka równą 50 %, kwota, którą należy zgłosić, wynosi 30).

1.4. C 03.00 - WSPÓŁCZYNNIKI KAPITAŁOWE ORAZ POZIOMY KAPITAŁU (CA3)

1.4.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Wiersze

0010	1 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I Art. 92 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I stanowi kapitał podstawowy Tier I instytucji wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko.
0020	2 Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału podstawowego Tier I Pozycja ta przedstawia - w wartościach bezwzględnych - kwotę nadwyżki lub niedoboru kapitału podstawowego Tier I w stosunku do wymogu określonego w art. 92 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (4,5 %), tj. bez uwzględnienia buforów kapitałowych i przepisów przejściowych dotyczących współczynnika.
0030	3 Współczynnik kapitału Tier I Art. 92 ust. 2 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Współczynnik kapitału Tier I stanowi kapitał Tier I instytucji wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko.
0040	4 Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału Tier I Pozycja ta przedstawia - w wartościach bezwzględnych - kwotę nadwyżki lub niedoboru kapitału Tier I w stosunku do wymogu określonego w art. 92 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (6 %), tj. bez uwzględnienia buforów kapitałowych i przepisów przejściowych dotyczących współczynnika.
0050	5 Łączny współczynnik kapitałowy Art. 92 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Łączny współczynnik kapitałowy stanowi fundusze własne danej instytucji wyrażone jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko.

0060	6 Nadwyżka(+)/niedobór(-) łącznego kapitału Pozycja ta przedstawia - w wartościach bezwzględnych - kwotę nadwyżki lub niedoboru funduszy własnych w stosunku do wymogu określonego w art. 92 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (8 %), tj. bez uwzględnienia buforów kapitałowych i przepisów przejściowych dotyczących współczynnika.
0130	13 Współczynnik całkowitego wymogu kapitałowego SREP (TSCR) Suma następujących pkt (i) oraz (ii): (i) łącznego współczynnika kapitałowego (8 %), jak określono w art. 92 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013; (ii) dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych (wymogi filaru 2 - P2R), o których mowa w art. 104 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE, wyrażonych jako współczynnik. Wartości te należy ustalić zgodnie z kryteriami określonymi w "Wytycznych EUNB w sprawie wspólnych procedur i metod dotyczących procesu przeglądu i oceny nadzorczej i nadzorczych testów warunków skrajnych" (EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing (EBA SREP GL)). Pozycja ta musi odzwierciedlać współczynnik całkowitego wymogu kapitałowego SREP (TSCR) podany do wiadomości instytucji przez właściwy organ. TSCR zdefiniowano w sekcjach 7.4 i 7.5 EBA SREP GL. Jeżeli właściwy organ nie podał żadnych dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych, zgłasza się wyłącznie pkt (i).
0140	13* TSCR: składający się z kapitału podstawowego Tier I Suma następujących pkt (i) oraz (ii): (i) współczynnika kapitału podstawowego Tier I (4,5 %), jak określono w art. 92 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013; (ii) części współczynnika P2R, o którym mowa w wierszu 0130 pkt (ii), która - zgodnie z wymogiem nałożonym przez właściwy organ - ma być utrzymywana w postaci kapitału podstawowego Tier I. Jeżeli właściwy organ nie podał żadnych dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących posiadania funduszy w formie kapitału podstawowego Tier I, zgłasza się wyłącznie pkt (i).
0150	13** tscr: składający się z kapitału Tier I Suma następujących pkt (i) oraz (ii): (i) współczynnika kapitału Tier I (6 %), jak określono w art. 92 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013; (ii) części współczynnika P2R, o którym mowa w wierszu 0130 pkt (ii), która - zgodnie z wymogiem nałożonym przez właściwy organ - ma być utrzymywana w postaci kapitału Tier I. Jeżeli właściwy organ nie podał żadnych dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących posiadania funduszy w formie kapitału Tier I, zgłasza się wyłącznie pkt (i).
0160	14 Współczynnik łącznego wymogu kapitałowego (OCR) Suma następujących pkt (i) oraz (ii): (i) współczynnika TSCR, o którym mowa w wierszu 0130; (ii) współczynnika wymogu połączonego bufora, o którym mowa w art. 128 pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE - w zakresie, w jakim ma on zastosowanie zgodnie z przepisami prawa. Pozycja ta musi odzwierciedlać współczynnik łącznego wymogu kapitałowego (OCR), jak określono w sekcji 7.5 EBA SREP GL. Jeżeli nie ma zastosowanie żaden wymóg w zakresie bufora, zgłasza się tylko pkt (i).
0170	14* OCR: składający się z kapitału podstawowego Tier I Suma następujących pkt (i) oraz (ii): (i) współczynnika TSCR składającego się z kapitału podstawowego Tier I, o którym mowa w wierszu 0140; (ii) współczynnika wymogu połączonego bufora, o którym mowa w art. 128 pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE - w zakresie, w jakim ma on zastosowanie zgodnie z przepisami prawa. Jeżeli nie ma zastosowanie żaden wymóg w zakresie bufora, zgłasza się tylko pkt (i).
0180	14** OCR: składający się z kapitału Tier I Suma następujących pkt (i) oraz (ii): (i) współczynnika TSCR składającego się z kapitału Tier I, o którym mowa w wierszu 0150; (ii) współczynnika wymogu połączonego bufora, o którym mowa w art. 128 pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE - w zakresie, w jakim ma on zastosowanie zgodnie z przepisami prawa. Jeżeli nie ma zastosowanie żaden wymóg w zakresie bufora, zgłasza się tylko pkt (i).
0190	15 Współczynnik łącznego wymogu kapitałowego (OCR) i wytyczne filaru 2 (P2G) Suma następujących pkt (i) oraz (ii): (i) współczynnika OCR, o którym mowa w wierszu 160; (ii) w stosownych przypadkach wytycznych dotyczących dodatkowych funduszy własnych przekazanych przez właściwy organ (wytyczne filaru 2 - P2G), jak określono w art. 104b ust. 3 dyrektywy 2013/36/UE, wyrażonych jako współczynnik. Określa się je zgodnie z pkt 7.7.1 wytycznych EBA SREP GL. P2G uwzględnia się wyłącznie wówczas, gdy zostały podane do wiadomości instytucji przez właściwy organ. Jeżeli właściwy organ nie podał P2G, zgłasza się wyłącznie pkt (i).
0200	15* OCR i P2G: składający się z kapitału podstawowego Tier I Suma następujących pkt (i) oraz (ii): (i) współczynnika OCR składającego się z kapitału podstawowego Tier I, o którym mowa w wierszu 0170; (ii) w stosownych przypadkach część P2G, o których mowa w wierszu 0190 pkt (ii), którą zgodnie z wymogami właściwego organu należy utrzymywać w formie kapitału podstawowego Tier I. P2G uwzględnia się wyłącznie wówczas, gdy zostały podane do wiadomości instytucji przez właściwy organ. Jeżeli właściwy organ nie podał P2G, zgłasza się wyłącznie pkt (i).
0210	15** OCR i P2G: składający się z kapitału Tier I Suma następujących pkt (i) oraz (ii): (i) współczynnika OCR składającego się z kapitału Tier I, o którym mowa w wierszu 0180; (ii) w stosownych przypadkach część P2G, o których mowa w wierszu 0190 pkt (ii), którą zgodnie z wymogami właściwego organu należy utrzymywać w formie kapitału Tier I. P2G uwzględnia się wyłącznie wówczas, gdy zostały podane do wiadomości instytucji przez właściwy organ. Jeżeli właściwy organ nie podał P2G, zgłasza się wyłącznie pkt (i).

0220	Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału podstawowego Tier I z uwzględnieniem wymogów określonych w art. 92 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. 104a dyrektywy 2013/36/UE Pozycja ta przedstawia - w wartościach bezwzględnych - kwotę nadwyżki lub niedoboru kapitału podstawowego Tier I w stosunku do wymogów określonych w art. 92 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (4,5 %) i art. 104a dyrektywy 2013/36/UE, z wyłączeniem dodatkowych funduszy własnych wymaganych do łagodzenia ryzyka nadmiernej dźwigni, o których mowa w ust. 3 tego artykułu, w stopniu, w jakim wymóg określony w art. 104a tej dyrektywy musi zostać spełniony z wykorzystaniem kapitału podstawowego Tier I. Jeżeli dana instytucja musi wykorzystać swój kapitał podstawowy Tier I, aby spełnić wymogi określone w art. 92 ust. 1 lit. b) lub c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub art. 104a dyrektywy 2013/36/UE w stopniu przekraczającym stopień, w jakim wymóg określony w art. 104a tej dyrektywy musi zostać spełniony z wykorzystaniem kapitału podstawowego Tier I, zgłoszona nadwyżka lub zgłoszony niedobór muszą uwzględniać ten fakt. Kwota ta odzwierciedla kapitał podstawowy Tier I dostępny na potrzeby spełnienia wymogu połączonego bufora i innych wymogów.
0300	Współczynnik kapitału podstawowego Tier I bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących MSSF 9 Art. 92 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, art. 473a ust. 8 tego rozporządzenia
0310	Współczynnik kapitału Tier I bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących MSSF 9 Art. 92 ust. 2 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, art. 473a ust. 8 tego rozporządzenia
0320	Łączny współczynnik kapitałowy bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących MSSF 9 Art. 92 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, art. 473a ust. 8 tego rozporządzenia

1.5. C 04.00 - POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE (CA4)

1.5.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

	Wiersze
0010	1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem Kwota, którą należy zgłosić w tej pozycji, jest równa kwocie zgłoszonej w najnowszym zweryfikowanym/zbadanym bilansie księgowym.
0020	1.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nieoparte na przyszłej rentowności Art. 39 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które zostały utworzone przed dniem 23 listopada 2016 r. i nie opierają się na przyszłej rentowności, a tym samym podlegają zastosowaniu wagi ryzyka.
0030	1.2 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych Art. 36 ust. 1 lit. c) oraz art. 38 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które są oparte na przyszłej rentowności, ale nie wynikają z różnic przejściowych, i tym samym nie są objęte żadnymi progami (tj. są w całości odliczane od kapitału podstawowego Tier I).
0040	1.3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych Art. 36 ust. 1 lit. c); Art. 38 i art. 48 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które są oparte na przyszłej rentowności i wynikają z różnic przejściowych, a tym samym ich odliczenie od kapitału podstawowego Tier I jest objęte progami wynoszącymi 10 % i 17,65 % określonymi w art. 48 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0050	2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem Kwota, którą należy zgłosić w tej pozycji, jest równa kwocie zgłoszonej w ostatnim zweryfikowanym /zbadanym bilansie księgowym.
0060	2.1 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego niepodlegające odliczeniu od aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności Art. 38 ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w przypadku których warunki określone w art. 38 ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 nie są spełnione. Pozycja ta obejmuje zatem rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które pomniejszają kwotę wartości firmy, inne wartości niematerialne i prawne lub odliczane obowiązkowo aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami, zgłaszane odpowiednio w pozycjach CA1 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 oraz 1.1.1.14.2.
0070	2.2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegające odliczeniu od aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności Art. 38 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0080	2.2.1 Podlegające odliczeniu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego powiązane z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartymi na przyszłej rentowności i niewynikającymi z różnic przejściowych Art. 38 ust. 3, 4 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego mogące pomniejszać kwotę aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które to aktywa są oparte na przyszłej rentowności, zgodnie z art. 38 ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, i nie są zakwalifikowane do aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych, jak określono w art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0090	2.2.2 Podlegające odliczeniu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego powiązane z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartymi na przyszłej rentowności i wynikającymi z różnic przejściowych Art. 38 ust. 3, 4 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego mogące pomniejszać kwotę aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które to aktywa są oparte na przyszłej rentowności, zgodnie z art. 38 ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, i są zakwalifikowane do aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych, jak określono w art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0093	2A Nadpłaty podatku i straty podatkowe przeniesione na poprzednie lata Art. 39 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota nadpłat podatku i strat podatkowych przeniesionych na poprzednie lata, która nie jest odliczana od funduszy własnych zgodnie z art. 39 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; zgłoszona kwota jest kwotą przed zastosowaniem wag ryzyka.
0096	2B Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegające wadze ryzyka równej 250 % Art. 48 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 48 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, ale podlegają wadze ryzyka równej 250 % zgodnie z art. 48 ust. 4 tego rozporządzenia, z uwzględnieniem wpływu art. 470, art. 478 ust. 2 i art. 473a ust. 7 lit. a) tego samego rozporządzenia. Zgłoszona kwota jest kwotą aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przed zastosowaniem wagi ryzyka.
0097	2C Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegające wadze ryzyka równej 0 % Art. 469 ust. 1 lit. d), art. 470, art. 472 ust. 5 i art. 478 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
	Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 469 ust. 1 lit. d), art. 470 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, art. 478 ust. 2 i art. 473a ust. 7 lit. a) tego rozporządzenia, ale podlegają wadze ryzyka równej 0 % zgodnie z art. 472 ust. 5 tego rozporządzenia. Zgłoszona kwota jest kwotą aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przed zastosowaniem wagi ryzyka.
0901	2W Aktywa będące oprogramowaniem rozliczane jako wartości niematerialne i prawne wyłączone z odliczania od kapitału podstawowego Tier I Art. 36 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają kwotę ostrożnie wycenianych aktywów będących oprogramowaniem wyłączonych z odliczania od pozycji kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 13a rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014.
0905	2Y AT1 Instrumenty kapitałowe oraz powiązane ażio emisyjne sklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie z obowiązującymi standardami rachunkowości Kwota instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I wraz z powiązanymi ażio emisyjnymi, które sklasyfikowano jako kapitał własny zgodnie z obowiązującymi standardami rachunkowości
0906	2Z AT1 Instrumenty kapitałowe oraz powiązane ażio emisyjne sklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie z obowiązującymi standardami rachunkowości Kwota instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I wraz z powiązanymi ażio emisyjnymi, które sklasyfikowano jako zobowiązania zgodnie z obowiązującym standardem rachunkowości
0100	3. Nadwyżka (+) lub niedobór (-) korekt ryzyka kredytowego, dodatkowych korekt wartości oraz innych redukcji funduszy własnych wobec oczekiwanych strat w odniesieniu do ekspozycji, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, według metody IRB Art. 36 ust. 1 lit. d), art. 62 lit. d), art. 158 i 159 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycję tę zgłaszają wyłącznie instytucje stosujące metodę IRB.
0110	3.1 Całkowite korekty ryzyka kredytowego, dodatkowe korekty wartości oraz inne redukcje funduszy własnych kwalifikujące się do uwzględnienia w obliczeniach kwoty oczekiwanej straty Art. 159 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycję tę zgłaszają wyłącznie instytucje stosujące metodę IRB.
0120	3.1.1 Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego Art. 159 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycję tę zgłaszają wyłącznie instytucje stosujące metodę IRB.
0130	3.1.2 Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego Art. 159 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycję tę zgłaszają wyłącznie instytucje stosujące metodę IRB.
0131	3.1.3 Dodatkowe korekty wartości i inne redukcje funduszy własnych Art. 34, 110 i 159 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycję tę zgłaszają wyłącznie instytucje stosujące metodę IRB.
0140	3.2 Oczekiwane uznane straty razem Art. 158 ust. 5, 6 i 10 oraz art. 159 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 575/2013 Pozycję tę zgłaszają wyłącznie instytucje stosujące metodę IRB. Zgłasza się wyłącznie oczekiwaną stratę związaną z ekspozycjami, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania.
0145	4 Nadwyżka (+) lub niedobór (-) korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat w odniesieniu do ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, według metody IRB Art. 36 ust. 1 lit. d), art. 62 lit. d), art. 158 i 159 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycję tę zgłaszają wyłącznie instytucje stosujące metodę IRB.
0150	4.1 Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego oraz pozycje ujmowane w podobny sposób Art. 159 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycję tę zgłaszają wyłącznie instytucje stosujące metodę IRB.
0155	4.2 Oczekiwane uznane straty razem Art. 158 ust. 5, 6 i 10 oraz art. 159 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 575/2013 Pozycję tę zgłaszają wyłącznie instytucje stosujące metodę IRB. Zgłasza się wyłącznie oczekiwaną stratę związaną z ekspozycjami, których dotyczy niewykonanie zobowiązania.
0160	5 Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na potrzeby obliczenia pułapu nadwyżki rezerwy kwalifikującej się jako kapitał Tier II Art. 62 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W przypadku instytucji stosujących metodę IRB górny pułap nadwyżki rezerwy (w stosunku do oczekiwanych strat) kwalifikującej się do włączenia do kapitału Tier II wynosi 0,6 % kwot ekspozycji ważonych ryzykiem obliczonych zgodnie z metodą IRB, zgodnie z art. 62 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota, którą należy zgłosić w tej pozycji, jest kwotą ekspozycji ważonych ryzykiem (tj. nie jest mnożona przez 0,6 %), która stanowi podstawę dla obliczenia pułapu.
0170	6 Rezerwy brutto kwalifikujące się do włączenia do kapitału Tier II razem Art. 62 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycja ta obejmuje korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego, które kwalifikują się do włączenia do kapitału Tier II, przed uwzględnieniem pułapu. Kwota, którą należy zgłosić, jest kwotą przed skutkami podatkowymi.
0180	7 Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na potrzeby obliczenia pułapu rezerwy kwalifikującej się jako kapitał Tier II Art. 62 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zgodnie z art. 62 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 korekty z tytułu ryzyka kredytowego kwalifikujące się do włączenia do kapitału Tier II mogą wynosić maksymalnie 1,25 % kwot ekspozycji ważonych ryzykiem. Kwota, którą należy zgłosić w tej pozycji, jest kwotą ekspozycji ważonych ryzykiem (tj. nie jest mnożona przez 1,25 %), która stanowi podstawę dla obliczenia pułapu.
0190	8 Próg niepodlegających odliczeniu udziałów kapitałowych w podmiotach sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 46 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycja ta zawiera próg, do którego nie odlicza się udziałów kapitałowych w podmiotach sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty. Kwotę otrzymuje się przez zsumowanie wszystkich pozycji, które stanowią podstawę progu, i pomnożenie uzyskanej w ten sposób sumy przez 10 %.
0200	9 Próg na poziomie 10 % instrumentów w kapitale podstawowym Tier I Art. 48 ust. 1 lit. a) i b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycja ta zawiera wynoszący 10 % próg dla udziałów kapitałowych w podmiotach sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji, i dla aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych. Kwotę otrzymuje się przez zsumowanie wszystkich pozycji, które stanowią podstawę progu, i pomnożenie uzyskanej w ten sposób sumy przez 10 %.
0210	10 Próg na poziomie 17,65 % instrumentów w kapitale podstawowym Tier I Art. 48 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycja ta zawiera wynoszący 17,65 % próg dla udziałów kapitałowych w podmiotach sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji, i dla aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych, który to próg stosuje się po zastosowaniu progu wynoszącego 10 %. Próg należy obliczyć się w taki sposób, aby kwota tych dwóch uznanych pozycji nie przekroczyła 15 % ostatecznego kapitału podstawowego Tier I, tj. kapitału podstawowego Tier I obliczonego po wszystkich odliczeniach, nie uwzględniając korekty wynikającej z przepisów przejściowych.
0225	11 Uznany kapitał do celów związanych ze znacznymi pakietami akcji poza sektorem finansowym Art. 4 ust. 1 pkt 71 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0230	12 Udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich Art. 44, 45, 46 i 49 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0240	12.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 44, 45, 46 i 49 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0250	12.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 44, 46 i 49 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, z wyłączeniem: a) pozycji z tytułu gwarantowania emisji utrzymywanych nie dłużej niż przez 5 dni roboczych; b) kwot związanych z inwestycjami, w odniesieniu do których zastosowano którekolwiek z rozwiązań alternatywnych określonych w art. 49; oraz c) udziałów kapitałowych, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0260	12.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 45 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0270	12.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 oraz art. 44 i 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0280	12.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 oraz art. 44 i 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić, są pośrednie udziały kapitałowe w portfelu handlowym instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego, które to udziały przyjmują postać indeksowych papierów wartościowych. Uzyskuje się ją poprzez obliczenie ekspozycji bazowej z tytułu instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego objętych tymi indeksami.
	Udziały kapitałowe, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nie są uwzględniane.
0290	12.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 114 i art. 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 45 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0291	12.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 i art. 44 i 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0292	12.3.2 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 i art. 44 i 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0293	12.3.3 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 126 i art. 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W art. 45 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0300	13 Udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich Art. 58, 59 i 60 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0310	13.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 58 i 59 oraz art. 60 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0320	13.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 58 i art. 60 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, z wyłączeniem: a) pozycji z tytułu gwarantowania emisji utrzymywanych nie dłużej niż przez 5 dni roboczych; oraz b) udziałów kapitałowych, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 56 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0330	13.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 59 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0340	13.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 i art. 58 i 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0350	13.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 i art. 58 i 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić, są pośrednie udziały kapitałowe w portfelu handlowym instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego, które to udziały przyjmują postać indeksowych papierów wartościowych. Uzyskuje się ją poprzez obliczenie ekspozycji bazowej z tytułu instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego objętych tymi indeksami. Udziały kapitałowe, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 56 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nie są uwzględniane.
0360	13.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 114 i art. 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 59 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0361	13.3 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 58 i 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0362	13.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 58 i 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0363	13.3.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W art. 59 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0370	14. Udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich Art. 68, 69 i 70 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0380	14.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 68 i 69 oraz art. 70 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0390	14.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 68 i art. 70 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, z wyłączeniem: a) pozycji z tytułu gwarantowania emisji utrzymywanych nie dłużej niż przez 5 dni roboczych; oraz
	b) udziałów kapitałowych, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 66 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0400	14.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 69 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0410	14.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 oraz art. 68 i 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0420	14.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 oraz art. 68 i 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić, są pośrednie udziały kapitałowe w portfelu handlowym instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego, które to udziały przyjmują postać indeksowych papierów wartościowych. Uzyskuje się ją poprzez obliczenie ekspozycji bazowej z tytułu instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego objętych tymi indeksami. Udziały kapitałowe, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 66 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nie są uwzględniane.
0430	14.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 114 i art. 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 69 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0431	14.3 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 68 i 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0432	14.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 68 i 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0433	14.3.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 126 i art. 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 69 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0440	15 Udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich Art. 44, 45, 47 i 49 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0450	15.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 44, 45, 47 i 49 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0460	15.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 44, 45, 47 i 49 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji, z wyłączeniem: a) pozycji z tytułu gwarantowania emisji utrzymywanych nie dłużej niż przez 5 dni roboczych; b) kwot związanych z inwestycjami, w odniesieniu do których zastosowano którekolwiek z rozwiązań alternatywnych określonych w art. 49; oraz c) udziałów kapitałowych, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0470	15.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 45 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0480	15.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 oraz art. 44 i 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0490	15.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 oraz art. 44 i 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić, są pośrednie udziały kapitałowe w portfelu handlowym instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego, które to udziały przyjmują postać indeksowych papierów wartościowych. Uzyskuje się ją poprzez obliczenie ekspozycji bazowej z tytułu instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego objętych tymi indeksami. Udziały kapitałowe, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nie są uwzględniane.
0500	15.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 114 i art. 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 45 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0501	15.3 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 44 i 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0502	15.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 44 i 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0503	15.3.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 45 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 45 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0504	Inwestycje w kapitał podstawowy Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty - podlegające wadze ryzyka wynoszącej 250 % Art. 48 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota znacznych inwestycji w kapitał podstawowy Tier I podmiotów sektora finansowego, która nie jest odliczana na podstawie art. 48 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, ale podlega wadze ryzyka równej 250 % zgodnie z art. 48 ust. 4 tego rozporządzenia. Kwota, którą należy zgłosić, jest kwotą znacznych inwestycji przed zastosowaniem wagi ryzyka.
0510	16 Udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich Art. 58 i 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0520	16.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 58 i 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0530	16.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 58 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji, z wyłączeniem: a) pozycji z tytułu gwarantowania emisji utrzymywanych nie dłużej niż przez 5 dni roboczych (art. 56 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013); oraz b) udziałów kapitałowych, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 56 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0540	16.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 59 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0550	16.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 i art. 58 i 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0560	16.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 i art. 58 i 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić, są pośrednie udziały kapitałowe w portfelu handlowym instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego, które to udziały przyjmują postać indeksowych papierów wartościowych. Uzyskuje się ją poprzez obliczenie ekspozycji bazowej z tytułu instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego objętych tymi indeksami. Udziały kapitałowe, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 56 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nie są uwzględniane.
0570	16.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 114 i art. 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 59 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0571	16.3 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 58 i 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0572	16.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 58 i 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0573	16.3.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 126 i art. 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 59 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0580	17 Udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji, po odliczeniu pozycji krótkich Art. 68 i 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0590	17.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 68 i 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0600	17.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 68 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, z wyłączeniem: a) pozycji z tytułu gwarantowania emisji utrzymywanych nie dłużej niż przez 5 dni roboczych (art. 66 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013); oraz b) udziałów kapitałowych, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 66 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0610	17.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 69 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0620	17.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 oraz art. 68 i 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0630	17.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 114 oraz art. 68 i 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić, są pośrednie udziały kapitałowe w portfelu handlowym instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego, które to udziały przyjmują postać indeksowych papierów wartościowych. Uzyskuje się ją poprzez obliczenie ekspozycji bazowej z tytułu instrumentów kapitałowych podmiotów sektora finansowego objętych tymi indeksami. Udziały kapitałowe, które traktuje się jako krzyżowe powiązania kapitałowe zgodnie z art. 66 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nie są uwzględniane.
0640	17.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 114 oraz art. 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 69 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0641	17.3 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 68 i 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0642	17.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 68 i 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0643	17.3.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Art. 4 ust. 1 pkt 126 oraz art. 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 69 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dopuszcza się kompensowanie pozycji krótkich dotyczących tej samej ekspozycji bazowej, pod warunkiem że termin zapadalności pozycji krótkiej jest taki sam jak termin zapadalności pozycji długiej lub jest późniejszy albo rezydualny termin zapadalności pozycji krótkiej wynosi co najmniej rok.
0650	18 Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału podstawowego Tier I instytucji Art. 46 ust. 4, art. 48 ust. 4 i art. 49 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0660	19 Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału dodatkowego Tier I instytucji Art. 60 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0670	20 Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału Tier II instytucji Art. 70 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0680	21 Posiadane instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu Art. 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Właściwy organ może tymczasowo odstąpić od stosowania przepisów dotyczących odliczania od kapitału podstawowego Tier I z powodu posiadanych przez instytucję instrumentów określonego podmiotu sektora finansowego, jeżeli uzna, że celem tych posiadanych udziałów jest pomoc finansowa przeznaczona na reorganizację i uratowanie tej jednostki. Należy zauważyć, że instrumenty te zgłasza się również w pozycji 12.1.
0690	22 Posiadane instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu Art. 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Właściwy organ może odstąpić od stosowania przepisów dotyczących odliczania od kapitału podstawowego Tier I z powodu posiadanych przez instytucję instrumentów określonego podmiotu sektora finansowego, jeżeli uzna, że celem tych posiadanych udziałów jest pomoc finansowa przeznaczona na reorganizację i uratowanie tej jednostki. Należy zauważyć, że instrumenty te zgłasza się również w pozycji 15.1.
0700	23 Posiadane instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu Art. 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Właściwy organ może tymczasowo odstąpić od stosowania przepisów dotyczących odliczania od kapitału dodatkowego Tier I z powodu posiadanych przez instytucję instrumentów określonego podmiotu sektora finansowego, jeżeli uzna, że celem tych posiadanych udziałów jest pomoc finansowa przeznaczona na reorganizację i uratowanie tej jednostki. Należy zauważyć, że instrumenty te zgłasza się również w pozycji 13.1.
0710	24 Posiadane instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu Art. 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Właściwy organ może tymczasowo odstąpić od stosowania przepisów dotyczących odliczania od kapitału dodatkowego Tier I z powodu posiadanych przez instytucję instrumentów określonego podmiotu sektora finansowego, jeżeli uzna, że celem tych posiadanych udziałów jest pomoc finansowa przeznaczona na reorganizację i uratowanie tej jednostki. Należy zauważyć, że instrumenty te zgłasza się również w pozycji 16.1.
0720	25 Posiadane instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu Art. 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Właściwy organ może odstąpić od stosowania przepisów dotyczących odliczania od kapitału Tier II z powodu posiadanych przez instytucję instrumentów określonego podmiotu sektora finansowego, jeżeli uzna, że celem tych posiadanych udziałów jest pomoc finansowa przeznaczona na reorganizację i uratowanie tej jednostki. Należy zauważyć, że instrumenty te zgłasza się również w pozycji 14.1.
0730	26 Posiadane instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu Art. 79 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Właściwy organ może odstąpić od stosowania przepisów dotyczących odliczania od kapitału Tier II z powodu posiadanych przez instytucję instrumentów określonego podmiotu sektora finansowego, jeżeli uzna, że celem tych posiadanych udziałów jest pomoc finansowa przeznaczona na reorganizację i uratowanie tej jednostki. Należy zauważyć, że instrumenty te zgłasza się również w pozycji 17.1.
0740	27 Wymóg połączonego bufora Art. 128 pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE
0750	Bufor zabezpieczaj ący Art. 128 pkt 1 oraz art. 129 dyrektywy 2013/36/UE Zgodnie z art. 129 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE bufor zabezpieczający jest dodatkową kwotą kapitału podstawowego Tier I. Ze względu na fakt, że wynosząca 2,5 % wartość bufora zabezpieczającego jest stała, kwotę zgłasza się w tym wierszu.
0760	Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego Art. 458 ust. 2 lit. d) pkt (iv) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym wierszu zgłasza się kwotę bufora zabezpieczającego wynikającego z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego, która może być wymagana zgodnie z art. 458 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 poza buforem zabezpieczającym. Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.
0770	Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny Art. 128 pkt 2, art. 130 oraz art. 135-140 dyrektywy 2013/36/UE Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.
0780	Bufor ryzyka systemowego Art. 128 pkt 5, art. 133 i 134 dyrektywy 2013/36/UE Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.
0800	Bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym Art. 128 pkt 3 i art. 131 dyrektywy 2013/36/UE Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.
0810	Bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym Art. 128 pkt 4 i art. 131 dyrektywy 2013/36/UE Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.
0820	28 Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach filaru II Art. 104a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE. Jeżeli właściwy organ uzna, że instytucja musi obliczyć dodatkowe wymogi w zakresie funduszy własnych z powodów związanych z filarem II, te dodatkowe wymogi w zakresie funduszy własnych zgłasza się w tym wierszu.
0830	29 Kapitał założycielski Art. 12 i art. 28-31 dyrektywy 2013/36/UE oraz art. 93 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0840	30 Fundusze własne oparte na stałych kosztach pośrednich Art. 95 ust.2 lit. b), art. 96 ust. 2 lit. b), art. 97 i art. 98 ust. 1 lit. a)rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zgłaszana kwota odpowiada wymogowi w zakresie funduszy własnych wynikającemu z zastosowania wyżej wymienionych artykułów.
0850	31 Zagraniczne pierwotne ekspozycje Informacje niezbędne do obliczenia progu dla zgłaszania wzoru CR GB zgodnie z art. 5 ust. 5 niniejszego rozporządzenia wykonawczego. Próg oblicza się na podstawie pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji. Ekspozycje uznaje się za krajowe w przypadku, gdy są to ekspozycje wobec kontrahentów zlokalizowanych w państwie członkowskim, w którym dana instytucja ma swoją siedzibę. Na zasadzie odstępstwa od art. 21 ust. 1 lit. a) niniejszego rozporządzenia wykonawczego wiersz ten należy zawsze wypełniać.
0860	32 Całkowita wartość pierwotnych ekspozycji Informacje niezbędne do obliczenia progu dla zgłaszania wzoru CR GB zgodnie z art. 5 ust. 5 niniejszego rozporządzenia wykonawczego. Próg oblicza się na podstawie pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji. Ekspozycje uznaje się za krajowe w przypadku, gdy są to ekspozycje wobec kontrahentów zlokalizowanych w państwie członkowskim, w którym dana instytucja ma swoją siedzibę. Na zasadzie odstępstwa od art. 21 ust. 1 lit. a) niniejszego rozporządzenia wykonawczego wiersz ten należy zawsze wypełniać.

1.6. PRZEPISY PRZEJŚCIOWE oraz INSTRUMENTY PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH: INSTRUMENTY NIESTANO- WIĄCE POMOCY PAŃSTWA (CA5)

1.6.1. Uwagi ogólne

16. Wzór CA5 zawiera podsumowanie obliczeń składników funduszy własnych i odliczeń podlegających przepisom przejściowym określonym w art. 465-491, 494a i 494b rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

17. Struktura CA5 jest następująca:

a) Wzór CA5.1 zawiera podsumowanie całkowitych korekt, których należy dokonać w odniesieniu do różnych elementów funduszy własnych (zgłoszonych w CA1 zgodnie z przepisami końcowymi) wskutek stosowania przepisów przejściowych. Elementy tego wzoru są przedstawiane jako "korekty" różnych składników kapitału w CA1, aby odzwierciedli ć w składnikach funduszy własnych skutki przepisów przejściowych;

b) wzór 5.2 zawiera dalsze szczegóły dotyczące obliczania tych instrumentów podlegających zasadzie praw nabytych, które nie stanowią pomocy państwa.

18. Instytucje zgłaszają w pierwszych czterech kolumnach korekty kapitału podstawowego Tier I, kapitału dodatkowego Tier I i kapitału Tier II, a także kwotę, którą należy traktować jako aktywa ważone ryzykiem. Instytucje są również zobowiązane do zgłaszania w kolumnie 0050 mającej zastosowanie wartości procentowej, a w kolumnie 0060 uznanej kwoty bez uwzględnienia przepisów przejściowych.

19. Instytucje zgłaszają elementy w CA5 wyłącznie w okresie, w którym zastosowanie mają przepisy przejściowe określone w części dziesiątej rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

20. Niektóre przepisy przejściowe zobowiązują do odliczeń od kapitału Tier I. W takim przypadku kwota rezydualna odliczenia lub odliczeń stosuje się do kapitału Tier I, a jeżeli kapitał dodatkowy Tier I jest niewystarczaj ący do absorpcji tej kwoty, wówczas nadwyżkę odlicza się od kapitału podstawowego Tier I.

1.6.2. C 05.01 - Przepisy Przejściowe (CA5.1)

21. Instytucje zgłaszają we wzorze CA5.1 przepisy przejściowe dotyczące składników funduszy własnych zgodnie z art. 465-491, 494a i 494b rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w porównaniu ze stosowaniem przepisów końcowych określonych w części drugiej tytuł II rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

22. Instytucje zgłaszają w wierszach 0060-0065 informacje na temat przepisów przejściowych dotyczących instrumentów podlegających zasadzie praw nabytych. Dane liczbowe, które należy zgłosić w wierszu 0060 w CA5.1, odzwierciedlają przepisy przejściowe zawarte w rozporządzeniu (UE) nr 575/ 2013 w wersji mającej zastosowanie do dnia 26 czerwca 2019 r. i można je uzyskać na podstawie odpowiednich sekcji CA5.2. Wiersze 0061-0065 odzwierciedlaj ą wpływ przepisów przejściowych zawartych w art. 494a i 494b rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

23. W wierszach 0070-0092 instytucje zgłaszają informacje na temat przepisów przejściowych dotyczących udziałów mniejszo ści i instrumentów dodatkowych w kapitale Tier I i Tier II wyemitowanych przez jednostki zależne (zgodnie z art. 479 i 480 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).

24. W wierszu 0100 i w wierszach kolejnych instytucje zgłaszają informacje odnoszące się do wpływu przepisów przejściowych dotyczących niezrealizowanych zysków i strat, odliczeń, dodatkowych filtrów i odliczeń oraz MSSF 9.

25. Może się zdarzyć, że odliczenia od kapitału podstawowego Tier I, kapitału dodatkowego Tier I lub kapitału Tier II wynikające z przepisów przejściowych przekraczaj ą kapitał podstawowy Tier I, kapitał dodatkowy Tier I lub kapitał Tier II instytucji. Taki skutek - jeżeli wynika z przepisów przejściowych - zgłasza się we wzorze CA1, wykorzystuj ąc odpowiednie komórki. W konsekwencji korekty w kolumnach wzoru CA5 nie obejmują żadnych efektów zewnętrznych w przypadku niewystarczaj ącego dostępnego kapitału.

1.6.2.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010	Korekty w kapitale podstawowym Tier I
0020	Korekty w kapitale dodatkowym Tier I
0030	Korekty w kapitale Tier II
0040	Korekty uwzględnione w aktywach ważonych ryzykiem Kolumna 0040 zawiera odpowiednie kwoty stanowiące korektę łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, o której mowa w art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w wyniku zastosowania przepisów przejściowych. Zgłoszone kwoty uwzględniają zastosowanie przepisów części trzeciej tytuł II rozdział 2 lub 3 lub części trzeciej tytuł IV zgodnie z art. 92 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Oznacza to, że kwoty przejściowe podlegające przepisom części trzeciej tytuł II rozdział 2 lub 3 zgłasza się jako kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem, natomiast kwoty przejściowe podlegające przepisom części trzeciej tytuł IV muszą odpowiadać wymogom w zakresie funduszy własnych pomnożonym przez 12,5. Chociaż kolumny 0010-0030 są bezpośrednio związane ze wzorem CA1, korekty w łącznej kwocie ekspozycji na ryzyko nie są bezpośrednio powiązane z odpowiednimi wzorami dotyczącymi ryzyka kredytowego. Jeżeli istnieją korekty w łącznej kwocie ekspozycji na ryzyko wynikające z przepisów przejściowych, korekty te ujmuje się bezpośrednio we wzorach CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU lub MKR IM. Dodatkowo skutki te zgłasza się w kolumnie 0040 wzoru CA5.1. W konsekwencji kwoty te są jedynie pozycjami uzupełniającymi.

0050	Mająca zastosowanie wartość procentowa
0060	Uznana kwota nieobjęta przepisami przejściowymi Kolumna ta obejmuje kwotę każdego instrumentu przed zastosowaniem przepisów przejściowych, tj. kwota bazowa mająca znaczenie dla obliczenia korekt.

	Wiersze
0010	1. Korekty razem Wiersz ten odzwierciedla ogólny skutek korekt różnych rodzajów kapitału w okresie przejściowym oraz kwoty ważone ryzykiem wynikające z tych korekt
0020	1.1 Instrumenty podlegające zasadzie praw nabytych Art. 483-491 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wiersz ten odzwierciedla ogólny skutek instrumentów podlegających w okresie przejściowym zasadzie praw nabytych w różnych rodzajach kapitału.
0060	1.1.2 Instrumenty niestanowiące pomocy państwa Kwoty, które należy zgłosić, uzyskuje się z kolumny 060 wzoru CA5.2.
0061	1.1.3 Instrumenty wyemitowane za pośrednictwem spółek celowych Art. 494a rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0062	1.1.4 Instrumenty wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r., które nie spełniają kryteriów kwalifikowalno ści związanych z uprawnieniami do umorzenia i konwersji zgodnie z art. 59 dyrektywy 2014/59/UE lub podlegają uzgodnieniom dotyczącym potrącenia lub kompensowania Art. 494b rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają kwotę instrumentów objętych zakresem stosowania art. 494b rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które nie spełniają co najmniej jednego spośród kryteriów kwali- fikowalności określonych odpowiednio w art. 52 ust. 1 lit. p), q) i r) tego rozporządzenia lub art. 63 lit. n), o) i p) tego rozporządzenia. W przypadku instrumentów w Tier II kwalifikujących się zgodnie z art. 494b ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 należy przestrzegać przepisów w zakresie amortyzacji określonych w art. 64 tego rozporządzenia .
0063	1.1.4.1* w tym: instrumenty bez prawnego lub umownego obowiązku umorzenia lub konwersji po wykonaniu uprawnień wynikających z art. 59 dyrektywy 2014/59/UE Art. 494b, art. 52 ust. 1 lit. p) i art. 63 lit. n) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają kwotę instrumentów objętych zakresem stosowania art. 494b rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które nie spełniają kryteriów kwalifikowalności określonych odpowiednio w art. 52 ust. 1 lit. p) lub art. 63 lit. n) tego rozporządzenia. Dotyczy to również instrumentów, które dodatkowo nie spełniają kryteriów kwalifikowalno ści określonych odpowiednio w art. 52 ust. 1 lit. q) lub r) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub art. 63 lit. o) lub p) tego rozporządzenia.
0064	1.1.4.2* w tym: instrumenty podlegające prawu państwa trzeciego bez skutecznego i możliwego do wyegzekwowania wykonywania uprawnień wynikających z art. 59 dyrektywy 2014/59/UE Art. 494b, art. 52 ust. 1 lit. q) i art. 63 lit. o) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają kwotę instrumentów objętych zakresem stosowania art. 494b rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które nie spełniają kryteriów kwalifikowalności określonych odpowiednio w art. 52 ust. 1 lit. q) lub art. 63 lit. o) tego rozporządzenia.
	Dotyczy to również instrumentów, które dodatkowo nie spełniają kryteriów kwalifikowalno ści określonych odpowiednio w art. 52 ust. 1 lit. p) lub r) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub art. 63 lit. n) lub p) tego rozporządzenia.
0065	1.1.4.3* w tym: instrumenty podlegające uzgodnieniom dotyczącym potrącenia lub kompensowania Art. 494b, art. 52 ust. 1 lit. r) i art. 63 lit. p) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają kwotę instrumentów objętych zakresem stosowania art. 494b rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które nie spełniają kryteriów kwalifikowalności określonych odpowiednio w art. 52 ust. 1 lit. r) lub art. 63 lit. p) tego rozporządzenia. Dotyczy to również instrumentów, które dodatkowo nie spełniają kryteriów kwalifikowalno ści określonych odpowiednio w art. 52 ust. 1 lit. p) lub q) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub art. 63 lit. n) lub o) tego rozporządzenia.
0070	1.2 Udziały mniejszościowe i ekwiwalenty Art. 479 i 480 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wiersz ten odzwierciedla skutki przepisów przejściowych w odniesieniu do udziałów mniejszości kwalifikujących się jako kapitał podstawowy Tier I; kwalifikujących się instrumentów w kapitale Tier I uznanych za skonsolidowany kapitał dodatkowy Tier I; oraz kwalifikujących się funduszy własnych uznanych za skonsolidowany kapitał Tier II.
0080	1.2.1 Instrumenty kapitałowe i pozycje, które nie kwalifikują się jako udziały mniejszości Art. 479 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić w kolumnie 060 tego wiersza, jest kwota kwalifikująca się jako rezerwy skonsolidowane zgodnie z poprzednim rozporządzeniem.
0090	1.2.2 Uznanie udziałów mniejszości w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym Art. 84 i 480 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić w kolumnie 0060 tego wiersza, jest uznana kwota bez uwzględnienia przepisów przejściowych.
0091	1.2.3 Uznanie kwalifikującego się kapitału dodatkowego Tier I w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym Art. 85 i 480 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić w kolumnie 0060 tego wiersza, jest uznana kwota bez uwzględnienia przepisów przejściowych.
0092	1.2.4 Uznanie kwalifikującego się kapitału Tier II w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym Art. 87 i 480 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić w kolumnie 0060 tego wiersza, jest uznana kwota bez uwzględnienia przepisów przejściowych.
0100	1.3 Inne korekty w okresie przejściowym Art. 468-478 i 481 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wiersz ten odzwierciedla ogólny skutek korekt w okresie przejściowym w odliczeniach różnych rodzajów kapitału, niezrealizowanych zyskach i stratach, dodatkowych filtrach i odliczeniach oraz kwoty ważone ryzykiem wynikające z tych korekt.
0111	1.3.1.6 Niezrealizowane zyski i straty z tytułu niektórych ekspozycji dłużnych wobec rządów centralnych, samorządów regionalnych, władz lokalnych i podmiotów sektora publicznego Art. 468 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0112	1.3.1.6.1 W tym: kwota A Kwota A wyliczona zgodnie ze wzorem, o którym mowa w art. 468 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0140	1.3.2 Odliczenia Art. 36 ust. 1 oraz art. 469-478 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wiersz ten odzwierciedla ogólny skutek przepisów przejściowych dla odliczeń.
0170	1.3.2.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych Art. 36 ust. 1 lit. c), art. 469 ust. 1, art. 472 ust. 5 i art. 478 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Przy określaniu kwoty wyżej wspomnianych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którą należy odliczyć, instytucje biorą pod uwagę przepisy art. 38 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dotyczące zmniejszenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego o rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Kwota, którą należy zgłosić w kolumnie 0060 tego wiersza: całkowita kwota zgodnie z art. 469 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0380	1.3.2.9 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych oraz instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty Art. 470 ust. 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić w kolumnie 0060 tego wiersza: Art. 470 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0385	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych Art. 469 ust. 1 lit. c), art. 472 ust. 5 i art. 478 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Część aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych, która przekracza próg 10 % określony w art. 470 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0425	1.3.2.11 Wyłączenie z odliczania udziałów w kapitale własnym zakładów ubezpieczeń od pozycji kapitału podstawowego Tier I Art. 471 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0430	1.3.3 Dodatkowe filtry i odliczenia Art. 481 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wiersz ten odzwierciedla ogólny skutek przepisów przejściowych dla dodatkowych filtrów i odliczeń. Zgodnie z art. 481 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje zgłaszają w pozycji 1.3.3 informacje odnoszące się do filtrów i odliczeń wymaganych na mocy krajowych środków wykonawczych w odniesieniu do art. 57 i 66 dyrektywy 2006/48/WE oraz w odniesieniu do art. 13 i 16 dyrektywy 2006/49/WE, i które nie są wymagane zgodnie z częścią drugą.
0440	1.3.4 Korekty wynikające z MSSF 9 w okresie przejściowym Art. 473a rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają informacje dotyczące korekt wynikających z MSSF 9 w okresie przejściowym zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa.
0441	Pozycja uzupełniająca: wpływ elementu statycznego pod względem oczekiwanych strat kredytowych Suma A2sa i A2 IRB, o której mowa w art. 473a ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku A2 IRB kwotą zgłaszaną jest kwota netto oczekiwanych strat zgodnie z wymogiem określonym w art. 473a ust. 5 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0442	Pozycja uzupełniająca: wpływ elementu dynamicznego pod względem oczekiwanych strat kredytowych w okresie od 1.01.2018 r. do 31.12.2019 r. Suma i, o której mowa w art. 473a ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0443	Pozycja uzupełniająca: wpływ elementu dynamicznego pod względem oczekiwanych strat kredytowych w okresie rozpoczynaj ącym się 1.01.2020 r. Suma A4sa i A4 IRB, o której mowa w art. 473a ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku A4 IRB kwotą zgłaszaną jest kwota netto oczekiwanych strat zgodnie z wymogiem określonym w art. 473a ust. 5 lit. b) i c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

1.6.3. C 05.02 - Instrumenty podlegające zasadzie praw nabytych: instrumenty niestanowiące pomocy państwa (CA5.2)

26. Instytucje zgłaszają informacje odnoszące się do przepisów przejściowych dotyczących instrumentów podlegających zasadzie praw nabytych, które to instrumenty nie stanowią pomocy państwa (art. 484491 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).

1.6.3.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010	Kwota instrumentów plus powiązane ażio emisyjne Art. 484 ust. 3, 4 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instrumenty, które kwalifikują się do odpowiedniego wiersza, w tym ich powiązane ażio emisyjne.
0020	Podstawa obliczania limitu Art. 486 ust. 2, 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0030	Mająca zastosowanie wartość procentowa Art. 486 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0040	Poziom Art. 486 ust. 2-5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0050	(-) Kwota przekraczająca limity w zakresie stosowania zasady praw nabytych Art. 486 ust. 2-5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0060	Całkowita kwota podlegająca zasadzie praw nabytych Kwota, którą należy zgłosić, jest równa kwotom zgłoszonym w odpowiednich kolumnach w wierszu 060 wzoru CA5.1.

0010	1. Instrumenty, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. a) dyrektywy 2006/48/WE Art. 484 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje powiązane ażio emisyjne.
0020	2. Instrumenty, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. ca) oraz art. 154 ust. 8 i 9 dyrektywy 2006/48/WE, z zastrzeżeniem limitu określonego w art. 489 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Art. 484 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0030	2.1 Całkowita kwota instrumentów bez opcji kupna lub zachęty do umorzenia Art. 484 ust. 4 i art. 489 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje powiązane ażio emisyjne.
0040	2.2 Instrumenty podlegające zasadzie praw nabytych z opcją kupna i zachętą do umorzenia Art. 489 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0050	2.2.1 Instrumenty z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, spełniające warunki określone w art. 52 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności Art. 489 ust. 3 i art. 491 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje powiązane ażio emisyjne.
0060	2.2.2 Instrumenty z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, niespełniające warunków określonych w art. 52 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności Art. 489 ust. 5 i art. 491 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje powiązane ażio emisyjne.
0070	2.2.3 Instrumenty z opcją kupna wykonalną przed dniem 20 lipca 2011 r. lub w dniu 20 lipca 2011 r., niespełniające warunków określonych w art. 52 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności Art. 489 ust. 6 i art. 491 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje powiązane ażio emisyjne.
0080	2.3 Nadwyżka ponad limit instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych Art. 487 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Nadwyżkę ponad limit instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych można traktować jak instrumenty, które mogą podlegać zasadzie praw nabytych jako instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I.
0090	3. Pozycje, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. e), f), g) lub h) dyrektywy 2006/48/WE, z zastrzeżeniem limitu określonego w art. 490 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Art. 484 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0100	3.1 Pozycje bez zachęty do umorzenia razem Art. 490 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0110	3.2 Pozycje podlegające zasadzie praw nabytych z zachętą do umorzenia Art. 490 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0120	3.2.1 Pozycje z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, spełniające warunki określone w art. 63 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności Art. 490 ust. 3 i art. 491 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje powiązane ażio emisyjne.
0130	3.2.2 Pozycje z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, niespełniające warunków określonych w art. 63 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności Art. 490 ust. 5 i art. 491 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje powiązane ażio emisyjne.
0140	3.2.3 Pozycje z opcją kupna wykonalną przed dniem 20 lipca 2011 r. lub w dniu 20 lipca 2011 r., niespełniające warunków określonych w art. 63 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 po upływie efektywnego terminu zapadalności Art. 490 ust. 6 i art. 491 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje powiązane ażio emisyjne.
0150	3.3 Nadwyżka ponad limit instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych Art. 487 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Nadwyżkę ponad limit instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych można traktować jak instrumenty, które mogą podlegać zasadzie praw nabytych jako instrumenty w kapitale Tier II.

2. WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH (GS)

2.1. UWAGI OGÓLNE

27. Wzory C 06.01 i C 06.02 zgłasza się, gdy wymogi w zakresie funduszy własnych są obliczane na zasadzie skonsolidowanej. Wzór C 06.02 składa się z czterech części, które służą gromadzeniu różnych informacji o wszystkich poszczególnych podmiotach (w tym instytucji sprawozdaj ącej) objętych zakresem konsolidacji.

a) podmioty objęte zakresem konsolidacji;

b) szczegółowe informacje na temat wypłacalności grupy;

c) informacje na temat wkładu poszczególnych podmiotów na rzecz wypłacalności grupy;

d) informacje na temat buforów kapitałowych.

28. Instytucje, które uzyskały odstępstwo na podstawie art. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłaszają wyłącznie kolumny 0010-006O i 0250-0400.

29. Zgłoszone wartości uwzględniają wszystkie mające zastosowanie przepisy przejściowe rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które mają zastosowanie na odpowiedni dzień sprawozdawczy.

2.2. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT WYPŁACALNOŚCI GRUPY

30. Druga część wzoru C 06.02(szczegółowe informacje na temat wypłacalności grupy) w kolumnach 00700210 służy gromadzeniu informacji na temat instytucji kredytowych oraz innych regulowanych instytucji sektora finansowego, które efektywnie i indywidualnie podlegaj ą określonym wymogom dotycz ącym wypłacalności. W odniesieniu do każdego z tych podmiotów objętych zakresem sprawozdawczo ści przewidziano wymogi w zakresie funduszy własnych dla każdej kategorii ryzyka i funduszy własnych dla celów wypłacalności.

31. W przypadku proporcjonalnej konsolidacji udziałów kapitałowych dane liczbowe odnoszące się do wymogów w zakresie funduszy własnych i do funduszy własnych odzwierciedlaj ą odpowiednie proporcjonalne kwoty.

2.3. INFORMACJE NA TEMAT WKŁADÓW POSZCZEGÓLNYCH PODMIOTÓW NA RZECZ WYPŁACALNOŚCI GRUPY

32. Celem trzeciej części wzoru C 06.02 i wzoru C 06.01 (informacje na temat wkładów wszystkich podmiotów na rzecz wypłacalności grupy w zakresie konsolidacji na podstawie rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w tym podmiotów, które nie podlegają indywidualnie określonym wymogom dotyczącym wypłacalności), obejmującej kolumny 0250-0400, jest zidentyfikowanie tych podmiotów w obrębie grupy, które generują ryzyko i pozyskują fundusze własne z rynku, w oparciu o dane, które są łatwo dostępne lub które można łatwo przetworzyć bez konieczności odtwarzania współczynnika kapitałowego na zasadzie nieskonsolidowanej lub subskonsolidowanej. Na poziomie podmiotu zarówno dane liczbowe dotyczące ryzyka, jak i dane liczbowe dotyczące funduszy własnych są wkładami do danych liczbowych dotyczących grupy, a nie elementami współczynnika wypłacalności na zasadzie nieskonsolidowanej, i dlatego nie można ich ze sobą porównywać.

33. Trzecia część obejmuje również kwoty udziałów mniejszości, kwalifikuj ącego się kapitału dodatkowego Tier I i kwalifikującego się kapitału Tier II uznane w skonsolidowanych funduszach własnych.

34. Jako że trzecia część wzoru odnosi się do "wkładów", dane liczbowe, które należy w niej zgłosić, w stosownych przypadkach odracza się na podstawie danych liczbowych zgłoszonych w kolumnach dotyczących szczegółowych informacji na temat wypłacalności grupy.

35. Obowiązuje zasada usuwania krzyżowych ekspozycji w obrębie tej samej grupy w sposób jednolity zarówno pod względem ryzyka, jak i funduszy własnych, co ma na celu uwzględnienie kwot zgłoszonych w skonsolidowanym wzorze CA grupy poprzez dodanie kwot zgłoszonych dla każdego podmiotu we wzorze dotyczącym wypłacalności grupy. W przypadkach, w których nie przekroczono progu wynoszącego 1 %, bezpośrednie powiązanie ze wzorem CA jest niemożliwe.

36. Instytucje określają najodpowiedniejsz ą metodę podziału podmiotów, aby wziąć pod uwagę ewentualne efekty dywersyfikacji dla ryzyka rynkowego i ryzyka operacyjnego.

37. Możliwe jest włączenie jednej grupy skonsolidowanej do innej grupy skonsolidowanej. W takim przypadku informacje dotyczące podmiotów w obrębie podgrupy są zgłaszane w odniesieniu do poszczególnych podmiotów we wzorze GS dla całej grupy, nawet jeżeli sama podgrupa podlega wymogom w zakresie sprawozdawczo ści. Podgrupa, która podlega wymogom w zakresie sprawozdawczo ści, zgłasza również wzór GS w odniesieniu do poszczególnych podmiotów, mimo iż informacje te są włączone do wzoru GS dla grupy skonsolidowanej wyższego szczebla.

38. Instytucja zgłasza dane dotyczące wkładu podmiotu, jeżeli jego wkład w łączną kwotę ekspozycji na ryzyko przekracza 1 % łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko grupy lub jeżeli jego wkład w łączne fundusze własne przekracza 1 % łącznych funduszy własnych grupy. Progu tego nie stosuje się w przypadku jednostek zależnych lub podgrup, które zapewnią grupie fundusze własne (w postaci udziałów mniejszości lub kwalifikuj ących się instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I lub kapitale Tier II uwzględnionych w funduszach własnych).

2.4. C 06.01 - WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - Razem (GS Razem)

Kolumny	Instrukcje
0250-0400	PODMIOTY OBJĘTE ZAKRESEM KONSOLIDACJI Zob. instrukcje dla C 06.02
0410-0480	BUFORY KAPITAŁOWE Zob. instrukcje dla C 06.02

0010	RAZEM Pozycja "Razem" stanowi sumę wartości liczbowych zgłaszanych we wszystkich wierszach wzoru C 06.02.

2.5. C 06.02 - WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH (GS)

Kolumny	Instrukcje
0011-0060	PODMIOTY OBJĘTE ZAKRESEM KONSOLIDACJI Wzór ten ma na celu gromadzenie informacji o wszystkich poszczególnych podmiotach objętych zakresem konsolidacji zgodnie z częścią pierwszą tytuł II rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0011	NAZWA Nazwa podmiotu objętego zakresem konsolidacji.
0021	KOD Kod jest częścią identyfikatora wiersza i musi być unikatowy dla każdego zgłoszonego podmiotu. W przypadku instytucji i zakładów ubezpieczeń kodem tym jest kod LEI. W przypadku innych podmiotów kodem tym jest kod LEI lub - jeżeli taki kod nie jest dostępny - kod krajowy. Kod jest unikatowy i konsekwentnie stosowany w czasie i we wszystkich wzorach. Kod zawsze posiada wartość.
0026	RODZAJ KODU Instytucje określają rodzaj kodu zgłoszony w kolumnie 0021 jako "kod LEI" lub "kod inny niż kod LEI". Zawsze zgłasza się rodzaj kodu.
0027	KOD KRAJOWY Instytucje mogą dodatkowo zgłosić kod krajowy w przypadku, gdy zgłaszają kod LEI jako identyfikator w kolumnie "Kod".
0030	INSTYTUCJA LUB PODMIOT RÓWNOWAŻNY (TAK/NIE) "TAK" zgłasza się w przypadku, gdy podmiot podlega wymogom w zakresie funduszy własnych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 i dyrektywą 2013/36/UE lub z przepisami co najmniej równoważnymi z postanowieniami regulacji Bazylea. W pozostałych przypadkach zgłasza się "NIE". Udziały mniejszości: Art. 81 ust. 1 lit. a) pkt (ii) i art. 82 ust. 1 lit. a) pkt (ii) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W odniesieniu do udziałów mniejszości oraz instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I i kapitale Tier II wyemitowanych przez jednostki zależne, jednostki zależne, których instrumenty mogą być uznawane, są instytucjami lub przedsiębiorstwami, które ze względu na mające zastosowanie prawo krajowe podlegają wymogom rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0035	RODZAJ PODMIOTU Rodzaj podmiotu zgłasza się w oparciu o następujące kategorie: a) instytucja kredytowa Art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; b) firma inwestycyjna Art. 4 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; c) instytucja finansowa (inna) Art. 4 ust. 1 pkt 20, 21 i 26 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje finansowe w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 26 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, których nie uwzględniono w żadnej z kategorii wymienionych w lit. d), i) ^lub g);

	d) finansowa spółka holdingowa (o działalności mieszanej) Art. 4 ust. 1 pkt 20 i 21 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; e) przedsiębiorstwo usług pomocniczych Art. 4 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; f) jednostka specjalnego przeznaczenia do celów sekurytyzacji (SSPE) Art. 4 ust. 1 pkt 66 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; g) przedsiębiorstwo emitujące obligacje zabezpieczone Podmiot utworzony w celu emisji obligacji zabezpieczonych lub utrzymywania zabezpieczenia ustanowionego w odniesieniu do obligacji zabezpieczonych, jeżeli nie uwzględniono go w żadnej z kategorii wymienionych w lit. a), b) lub d)-f) powyżej; h) inny rodzaj podmiotu Podmiot inny niż podmioty, o których mowa w lit. a)-g) W przypadku gdy dany podmiot nie podlega rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 ani dyrektywie 2013/36/UE, lecz podlega przepisom co najmniej równoważnym przepisom regulacji Bazylea, odpowiednią kategorię ustala się na zasadzie dołożenia wszelkich starań.
0040	ZAKRES DANYCH: NA POZIOMIE JEDNOSTKOWYM W PEŁNI SKONSOLIDOWANE ("SF") LUB NA POZIOMIE JEDNOSTKOWYM CZĘŚCIOWO SKONSOLIDOWANE ("SP") "SF" (dane na poziomie jednostkowym w pełni skonsolidowane) zgłasza się dla poszczególnych jednostek zależnych w pełni skonsolidowanych. "SP" (dane na poziomie jednostkowym częściowo skonsolidowane) zgłasza się dla poszczególnych jednostek zależnych częściowo skonsolidowanych.
0050	KOD PAŃSTWA Instytucje zgłaszają dwuliterowy kod państwa, o którym mowa w normie ISO 3166-2.
0060	UDZIAŁ WŁASNY (%) Odsetek ten odnosi się do faktycznego udziału, jaki jednostka dominująca posiada w kapitale jednostek zależnych. W przypadku pełnej konsolidacji jednostki bezpośrednio zależnej faktyczny udział wynosi np. 70 %. Zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 16 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, podlegający zgłoszeniu udział własny w jednostce zależnej wynika z mnożenia udziałów pomiędzy danymi jednostkami zależnymi.
0070-0240	INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW PODLEGAJĄCYCH WYMOGOM W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH W sekcji szczegółowych informacji (tj. w kolumnach 0070-0240) gromadzone są informacje wyłącznie o tych podmiotach lub podgrupach, które będąc objęte zakresem konsolidacji (część pierwsza tytuł II rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), efektywnie podlegają wymogom dotyczącym wypłacalności określonym w rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub w przepisach co najmniej równoważnymi z postanowieniami regulacji Bazylea (tj. podmioty lub podgrupy, w odniesieniu do których w kolumnie 0030 zgłoszono "tak"). Uwzględnia się informacje o wszystkich poszczególnych instytucjach grupy skonsolidowanej, które podlegają wymogom w zakresie funduszy własnych, niezależnie od lokalizacji tych instytucji. Informacje przekazywane w tej części odzwierciedlają lokalne przepisy dotyczące wypłacalności w jurysdykcji, w której instytucja prowadzi działalność (dlatego w przypadku tego wzoru nie jest konieczne przeprowadzanie podwójnych obliczeń na zasadzie indywidualnej zgodnie z zasadami instytucji dominującej). Jeżeli lokalne przepisy dotyczące wypłacalności różnią się od rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i nie jest podany porównywalny podział, informacje te podaje się, o ile dostępne są dane o odpowiednim poziomie szczegółowości. Dlatego ta część jest faktycznym wzorem, w którym podsumowuje się obliczenia przeprowadzane przez poszczególne instytucje należące do grupy, mając na uwadze, że niektóre z tych instytucji mogą podlegać różnych przepisom dotyczącym wypłacalności.

	Zgłaszanie stałych kosztów pośrednich ponoszonych przez firmy inwestycyjne: W swoich obliczeniach współczynnika kapitałowego firmy inwestycyjne uwzględniają wymogi w zakresie funduszy własnych odnoszące się do stałych kosztów pośrednich zgodnie z art. 95, 96, 97 i 98 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Część łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko związana ze stałymi kosztami pośrednimi zgłasza się w kolumnie 0100 tego wzoru.
0070	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Zgłaszana jest suma kolumn 0080-0110.
0080	RYZYKO KREDYTOWE; RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA; RYZYKO ROZMYCIA, RYZYKO ZWIĄZANE Z DOSTAWAMI O PÓŹNIEJSZYM TERMINIE DOSTAW ORAZ RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY Kwota, którą należy zgłosić w tej kolumnie, odpowiada sumie kwot ekspozycji ważonej ryzykiem, które są równe lub równoważne kwotom, które należy zgłosić w wierszu 0040 "KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA", oraz kwotom wymogów w zakresie funduszy własnych, które są równe lub równoważne kwotom, które należy zgłosić w wierszu 0490 "ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY" we wzorze CA2.
0090	RYZYKO POZYCJI, RYZYKO WALUTOWE I RYZYKO CEN TOWARÓW Kwota, którą należy zgłosić w tej kolumnie, odpowiada kwocie wymogów w zakresie funduszy własnych, która jest równa lub równoważna kwotom, które należy zgłosić w wierszu 0520 "ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW" we wzorze CA2.
0100	RYZYKO OPERACYJNE Kwota, którą należy zgłosić w tej kolumnie, odpowiada kwocie ekspozycji na ryzyko, która jest równa lub równoważna kwocie, którą należy zgłosić w wierszu 0590 "ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO" we wzorze CA2. W kolumnie tej uwzględnia się stałe koszty pośrednie, w tym w wierszu 0630 "DODATKOWA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU STAŁYCH KOSZTÓW POŚREDNICH" we wzorze CA2.
0110	KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO Kwota, którą należy zgłosić w tej kolumnie, odpowiada kwocie ekspozycji na ryzyko, która nie została wyraźnie wymieniona powyżej. Jest to suma kwot z wierszy 0640, 0680 i 0690 wzoru CA2.
0120-0240	SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT WYPŁACALNOŚCI GRUPY - FUNDUSZE WŁASNE Zgłaszane w następujących kolumnach informacje odzwierciedlają lokalne przepisy dotyczące wypłacalności w państwie członkowskim, w którym podmiot lub podgrupa prowadzą działalność.
0120	FUNDUSZE WŁASNE Kwota, którą należy zgłosić w tej kolumnie, odpowiada kwocie wymogów w zakresie funduszy własnych, która jest równa lub równoważna kwotom, które należy zgłosić w wierszu 0010 "FUNDUSZE WŁASNE" we wzorze CA1.
0130	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE Art. 82 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kolumnę tę zgłasza się wyłącznie w odniesieniu do w pełni skonsolidowanych jednostek zależnych, które są instytucjami, podlegających przekazywaniu danych na zasadzie indywidualnej. W odniesieniu do jednostek zależnych określonych powyżej znacznymi pakietami akcji są instrumenty (plus powiązane zyski zatrzymane, ażio emisyjne oraz kapitał rezerwowy) posiadane przez osoby inne niż przedsiębiorstwa oraz objęte konsolidacją na podstawie rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

	Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje skutki wszelkich przepisów przejściowych. Jest to uznana kwota w dniu sprawozdawczym.
0140	POWIĄZANE INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE, AŻIO EMISYJNE ORAZ KAPITAŁ REZERWOWY Art. 87 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0150	CAŁKOWITY KAPITAŁ TIER I Art. 25 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0160	W TYM: KWALIFIKUJĄCY SIĘ KAPITAŁ TIER I Art. 82 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kolumnę tę zgłasza się wyłącznie w odniesieniu do w pełni skonsolidowanych jednostek zależnych, które są instytucjami, podlegających przekazywaniu danych na zasadzie indywidualnej. W odniesieniu do jednostek zależnych określonych powyżej znacznymi pakietami akcji są instrumenty (plus powiązane zyski zatrzymane oraz ażio emisyjne) posiadane przez osoby inne niż przedsiębiorstwa objęte konsolidacją na podstawie rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje skutki wszelkich przepisów przejściowych. Jest to uznana kwota w dniu sprawozdawczym.
0170	POWIĄZANE INSTRUMENTY W KAPITALE TIER I, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE ORAZ AŻIO EMISYJNE Art. 85 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0180	KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I Art. 50 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0190	W TYM: UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI Art. 81 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kolumnę tę zgłasza się wyłącznie w odniesieniu do w pełni skonsolidowanych jednostek zależnych, które są instytucjami, z wyjątkiem jednostek zależnych, o których mowa w art. 84 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Dla celów wszystkich obliczeń wymaganych na mocy art. 84 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w stosownych przypadkach każdą jednostkę zależną traktuje się na zasadzie subskonsolidowanej zgodnie z art. 84 ust. 2, natomiast w pozostałych przypadkach na zasadzie nieskonsolidowanej. Udziały mniejszości są w odniesieniu do jednostek zależnych określonych powyżej instrumentami w kapitale podstawowym Tier I (plus powiązane zyski zatrzymane oraz ażio emisyjne) posiadanymi przez osoby inne niż przedsiębiorstwa objęte konsolidacją na podstawie rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje skutki wszelkich przepisów przejściowych. Jest to uznana kwota w dniu sprawozdawczym.
0200	POWIĄZANE INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE, AŻIO EMISYJNE ORAZ KAPITAŁ REZERWOWY Art. 84 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0210	KAPITAŁ DODATKOWY TIER I Art. 61 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0220	W TYM: KWALIFIKUJĄCY SIĘ KAPITAŁ DODATKOWY TIER I Art. 82 i 83 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
	Kolumnę tę podaje się wyłącznie w odniesieniu do w pełni skonsolidowanych jednostek zależnych, które są instytucjami, z wyjątkiem jednostek zależnych, o których mowa w art. 85 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Dla celów wszystkich obliczeń wymaganych na mocy art. 85 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w stosownych przypadkach każdą jednostkę zależną traktuje się na zasadzie subskonsolidowanej zgodnie z art. 85 ust. 2, natomiast w pozostałych przypadkach na zasadzie nieskonsolidowanej. Udziały mniejszości są w odniesieniu do jednostek zależnych określonych powyżej instrumentami w kapitale podstawowym Tier I (plus powiązane zyski zatrzymane oraz ażio emisyjne) posiadanymi przez osoby inne niż przedsiębiorstwa objęte konsolidacją na podstawie rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje skutki wszelkich przepisów przejściowych. Jest to uznana kwota w dniu sprawozdawczym.
0230	KAPITAŁ TIER II Art. 71 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0240	W TYM: KWALIFIKUJĄCY SIĘ KAPITAŁ TIER II Art. 82 i 83 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kolumnę tę podaje się wyłącznie w odniesieniu do w pełni skonsolidowanych jednostek zależnych, które są instytucjami, z wyjątkiem jednostek zależnych, o których mowa w art. 87 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Dla celów wszystkich obliczeń wymaganych na mocy art. 87 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w stosownych przypadkach każdą jednostkę zależną traktuje się na zasadzie subskonsolidowanej zgodnie z art. 87 ust. 2 tego rozporządzenia, natomiast w pozostałych przypadkach na zasadzie nieskonsolidowanej. Udziały mniejszości są w odniesieniu do jednostek zależnych określonych powyżej instrumentami w kapitale podstawowym Tier I (plus powiązane zyski zatrzymane oraz ażio emisyjne) posiadanymi przez osoby inne niż przedsiębiorstwa objęte konsolidacją na podstawie rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje skutki wszelkich przepisów przejściowych. Jest to uznana kwota w sprawozdawczym dniu odniesienia.
0250-0400	INFORMACJE NA TEMAT WKŁADU PODMIOTÓW NA RZECZ WYPŁACALNOŚCI GRUPY
0250-0290	WKŁAD W RYZYKO Zgłoszone w następujących kolumnach informacje są zgodne z przepisami dotyczącymi wypłacalności mającymi zastosowanie do instytucji sprawozdającej.
0250	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Zgłaszana jest suma kolumn 0260-0290.
0260	RYZYKO KREDYTOWE; RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA; RYZYKO ROZMYCIA, RYZYKO ZWIĄZANE Z DOSTAWAMI O PÓŹNIEJSZYM TERMINIE DOSTAW ORAZ RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY Kwoty, które należy zgłosić, są kwotami ekspozycji ważonej ryzykiem z tytułu ryzyka kredytowego oraz wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rozliczenia/dostawy zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013, z wyłączeniem wszelkich kwot odnoszących się do transakcji z innymi podmiotami uwzględnionymi w obliczeniach współczynnika wypłacalności grupy skonsolidowanej.
0270	RYZYKO POZYCJI, RYZYKO WALUTOWE I RYZYKO CEN TOWARÓW Kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka rynkowego oblicza się na poziomie każdego podmiotu zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013. Podmioty zgłaszają wkład w łączne kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów dla grupy. Zgłoszona tu suma kwot odpowiada kwocie zgłoszonej w wierszu 0520 "ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW" w sprawozdaniu skonsolidowanym.
0280	RYZYKO OPERACYJNE W przypadku metod zaawansowanego pomiaru zgłoszone kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka operacyjnego obejmują efekt dywersyfikacji. W kolumnie tej uwzględnia się stałe koszty pośrednie.
0290	KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO Kwota, którą należy zgłosić w tej kolumnie, odpowiada kwocie ekspozycji na ryzyko dotyczącej innych rodzajów niż wymienione powyżej.
0300-0400	WKŁAD W FUNDUSZE WŁASNE Celem tej części wzoru nie jest nakładanie na instytucje obowiązku przeprowadzenia pełnego obliczenia łącznego współczynnika kapitałowego na poziomie każdego podmiotu. Kolumny 0300-0350 zgłasza się w odniesieniu do tych podmiotów skonsolidowanych, które dokonują wkładu w fundusze własne poprzez udziały mniejszości, kwalifikujący się kapitał Tier I lub kwalifikujące się fundusze własne. Z zastrzeżeniem progu, o którym mowa powyżej w części II rozdział 2.3 akapit ostatni, kolumny 0360-0400 zgłasza się dla wszystkich podmiotów skonsolidowanych, które dokonują wkładu w skonsolidowane fundusze własne. Fundusze własne wprowadzone do podmiotu przez pozostałe podmioty objęte zakresem sprawozdawczości jednostki sprawozdającej nie są brane pod uwagę. W kolumnie tej zgłasza się wyłącznie wkład netto w fundusze własne grupy (przede wszystkim fundusze własne uzyskane od osób trzecich i skumulowane rezerwy). Zgłoszone w następujących kolumnach informacje są zgodne z przepisami dotyczącymi wypłacalności mającymi zastosowanie do instytucji sprawozdającej.
0300-0350	KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYCH FUNDUSZACH WŁASNYCH Kwota, którą należy zgłosić jako "KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYCH FUNDUSZACH WŁASNYCH", jest kwotą wynikającą z części drugiej tytuł II rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyłączeniem wszelkich funduszy wniesionych przez inne podmioty grupy.
0300	KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYCH FUNDUSZACH WŁASNYCH Art. 87 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0310	KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER I Art. 85 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0320	UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE PODSTAWOWYM TIER I Art. 84 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić, jest kwota udziałów mniejszości jednostki zależnej uwzględniona w skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013.
0330	KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W KAPITALE TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE DODATKOWYM TIER I Art. 86 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić, jest kwota kwalifikującego się kapitału Tier I jednostki zależnej uwzględniona w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013.
0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER II Art. 88 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwotą, którą należy zgłosić, jest kwota kwalifikujących się funduszy własnych jednostki zależnej uwzględniona w skonsolidowanym kapitale Tier II zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013.
0350	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: WARTOŚĆ FIRMY (-) / (+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY
0360-0400	SKONSOLIDOWANE FUNDUSZE WŁASNE Art. 18 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota, którą należy zgłosić jako "SKONSOLIDOWANE FUNDUSZE WŁASNE", jest kwotą wynikającą z bilansu z wyłączeniem wszelkich funduszy wniesionych przez inne podmioty grupy.
0360	SKONSOLIDOWANE FUNDUSZE WŁASNE
0370	W TYM: KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I
0380	W TYM: KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
0390	W TYM: WKŁADY W WYNIK SKONSOLIDOWANY Zgłaszany jest wkład każdego podmiotu w wynik skonsolidowany (zysk lub strata (-)). Obejmuje to wyniki dotyczące udziałów mniejszości.
0400	W TYM: (-) WARTOŚĆ FIRMY / (+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY W tym miejscu podaje się wartość firmy lub ujemną wartość firmy jednostki sprawozdającej w odniesieniu do jednostki zależnej.
0410-0480	BUFORY KAPITAŁOWE Struktura zgłaszania buforów kapitałowych dla wzoru GS jest zgodna z ogólną strukturą wzoru CA4 i oparta na tych samych koncepcjach sprawozdawczo ści. Przy zgłaszaniu buforów kapitałowych we wzorze GS odpowiednie kwoty zgłasza się zgodnie z przepisami mającymi zastosowanie do celów określenia wymogu kapitałowego dla grupy na zasadzie skonsolidowanej. W związku z tym zgłaszane kwoty buforów kapitałowych odpowiadają wkładom każdego podmiotu do buforów kapitałowych grupy. Zgłaszane kwoty opierają się na przepisach krajowych przyjętych w celu transpozycji dyrektywy 2013/36/UE oraz na rozporządzeniu (UE) nr 575/2013, w tym na wszelkich określonych w nich przepisach przejściowych.
0410	WYMÓG POŁĄCZONEGO BUFORA Art. 128 pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE
0420	BUFOR ZABEZPIECZAJĄCY Art. 128 pkt 1 i art. 129 dyrektywy 2013/36/UE Zgodnie z art. 129 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE bufor zabezpieczający jest dodatkową kwotą kapitału podstawowego Tier I. Ze względu na fakt, że wynosząca 2,5 % wartość bufora zabezpieczającego jest stała, kwotę zgłasza się w tej komórce.
0430	SPECYFICZNY DLA INSTYTUCJI BUFOR ANTYCYKLICZNY Art. 128 pkt 2, art. 130 i art. 135-140 dyrektywy 2013/36/UE W tej komórce zgłasza się konkretną kwotę bufora antycyklicznego.
0440	BUFOR ZABEZPIECZAJĄCY WYNIKAJĄCY Z RYZYKA MAKROOSTRO ŻNOŚCIOWEGO LUB RYZYKA SYSTEMOWEGO ZIDENTYFIKOWANEGO NA POZIOMIE PAŃSTWA CZŁONKOW SKIEGO Art. 458 ust. 2 lit. d) pkt (iv) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tej komórce zgłasza się kwotę bufora zabezpieczającego wynikającego z ryzyka makroo- strożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego, która może być wymagana zgodnie z art. 458 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 poza buforem zabezpieczającym.
0450	BUFOR RYZYKA SYSTEMOWEGO Art. 128 pkt 5, art. 133 i 134 dyrektywy 2013/36/UE W tej komórce zgłasza się kwotę bufora ryzyka systemowego.
0470	BUFOR GLOBALNYCH INSTYTUCJI O ZNACZENIU SYSTEMOWYM Art. 128 pkt 3 i art. 131 dyrektywy 2013/36/UE W tej komórce zgłasza się kwotę bufora globalnych instytucji o znaczeniu systemowym.
0480	BUFOR INNYCH INSTYTUCJI O ZNACZENIU SYSTEMOWYM Art. 128 pkt 4 i art. 131 dyrektywy 2013/36/UE W tej komórce zgłasza się kwotę bufora innych instytucji o znaczeniu systemowym.

3. WZORY DOTYCZĄCE RYZYKA KREDYTOWEGO

3.1. UWAGI OGÓLNE

39. W odniesieniu do ryzyka kredytowego według metody standardowej i metody IRB istnieją różne zestawy wzorów. Ponadto zgłaszane są osobne wzory na potrzeby podziału pod względem geograficznym pozycji podlegających ryzyku kredytowemu, jeśli przekroczony jest odpowiedni próg określony w art. 5 ust. 5 niniejszego rozporządzenia wykonawczego.

3.1.1. Sprawozdawczość w zakresie technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych

40. Ekspozycje wobec dłużników (bezpośrednich kontrahentów) oraz gwarantów, które to ekspozycje zaklasyfikowane są do tej samej kategorii ekspozycji, zgłasza się w odniesieniu do wpływów i wypływów dotyczących tej samej kategorii ekspozycji.

41. Rodzaj ekspozycji nie ulega zmianie z powodu ochrony kredytowej nierzeczywistej.

42. Jeżeli ekspozycja jest zabezpieczona poprzez ochronę kredytową nierzeczywistą, zabezpieczona część jest przypisywana jako wypływ np. w kategorii ekspozycji dłużnika oraz jako wpływ w kategorii ekspozycji gwaranta. Rodzaj ekspozycji nie ulega jednak zmianie wskutek zmiany kategorii ekspozycji.

43. Efekt substytucyjny w ramach sprawozdawczo ści COREP odzwierciedla traktowanie ważenia ryzykiem mające skuteczne zastosowanie do zabezpieczonej części ekspozycji. W rezultacie zabezpieczona część ekspozycji jest ważona ryzykiem według metody standardowej i zgłaszana we wzorze CR SA.

3.1.2. Sprawozdawczość w zakresie ryzyka kredytowego kontrahenta

44. Pozycje dotyczące ekspozycji wynikaj ących z ryzyka kredytowego kontrahenta zgłasza się we wzorach CR SA lub CR IRB niezależne od tego, czy są one pozycjami portfela bankowego czy portfela handlowego.

3.2. C 07.00 - RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (CR SA)

3.2.1. Uwagi ogólne

45. Wzory CR SA dostarczają niezbędnych informacji na temat obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego według metody standardowej. W szczególności zawierają szczegółowe informacje o:

a) podziale wartości ekspozycji według różnych rodzajów ekspozycji, wag ryzyka i kategorii ekspozycji;

b) kwocie i rodzaju technik ograniczania ryzyka kredytowego zastosowanych w celu zmniejszenia ryzyka.

3.2.2. Zakres wzoru CR SA

46. Zgodnie z art. 112 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 każda ekspozycja według metody standardowej klasyfikowana jest do jednej z 16 kategorii ekspozycji w celu obliczenia wymogów w zakresie funduszy własnych.

47. Informacje zawarte we wzorze CR SA są wymagane dla kategorii ekspozycji całkowitych i indywidualnie dla każdej z kategorii ekspozycji określonych na potrzeby metody standardowej. Łączne dane oraz informacje o każdej kategorii ekspozycji zgłasza się w osobnym wymiarze.

48. Następujące pozycje nie wchodzą jednak w zakres wzoru CR SA:

a) ekspozycje zaklasyfikowane do kategorii ekspozycji "pozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne", o których mowa w art. 112 lit. m) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które zgłasza się we wzorach CR SEC;

b) ekspozycje odejmowane od funduszy własnych.

49. Zakres wzoru CR SA obejmuje następujące wymogi w zakresie funduszy własnych:

a) ryzyko kredytowe zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 2 (Metoda standardowa) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w portfelu bankowym, w tym ryzyko kredytowe kontrahenta zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdziałami 4 i 6 (Ryzyko kredytowe kontrahenta) tego rozporządzenia w portfelu bankowym;

b) ryzyko kredytowe kontrahenta zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 4 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w portfelu handlowym;

c) ryzyko rozliczenia wynikaj ące z dostaw z późniejszym terminem rozliczenia zgodnie z art. 379 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wszystkich rodzajów działalności gospodarczej.

50. Wzór obejmuje wszystkie ekspozycje, dla których wymogi w zakresie funduszy własnych oblicza się zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z częścią trzecią tytuł II rozdziały 4 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucje, które stosują przepisy art. 94 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, również muszą zgłosić w tym wzorze swoje pozycje w portfelu handlowym, o których mowa w art. 92 ust. 3 lit. b) tego rozporządzenia, gdy stosują przepisy części trzeciej tytuł II rozdział 2 tego rozporządzenia do obliczenia wymogów w zakresie funduszy własnych (część trzecia tytuł II rozdziały 2 i 6 oraz część trzecia tytuł V tego rozporządzenia). Dlatego wzór zapewnia nie tylko szczegółowe informacje o rodzaju ekspozycji (np. pozycje bilansowe/pozycje pozabilansowe), ale również informacje na temat przypisania wag ryzyka w ramach danej kategorii ekspozycji.

51. Ponadto wzór CR SA zawiera pozycje uzupełniające w wierszach 0290-0320, które mają na celu zbieranie dalszych informacji o ekspozycjach zabezpieczonych hipotekami na nieruchomo ściach i ekspozycjach, których dotyczy niewykonanie zobowiązania.

52. Te pozycje uzupełniające zgłaszane są wyłącznie w odniesieniu do następujących kategorii ekspozycji:

a) ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych (art. 112 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

b) ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych (art. 112 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013);

c) ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego (art. 112 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013);

d) ekspozycje wobec instytucji (art. 112 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013);

e) ekspozycje wobec przedsiębiorstw (art. 112 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013);

f) ekspozycje detaliczne (art. 112 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013).

53. Zgłaszanie pozycji uzupełniających nie wpływa ani na obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem należących do kategorii ekspozycji, o których mowa w art. 112 lit. a)-c) i f)-h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, ani na kategorie ekspozycji, o których mowa w art. 112 lit. i) oraz j) tego rozporządzenia, zgłaszane we wzorze CR SA.

54. Wiersze uzupełniające zawierają dodatkowe informacje o strukturze dłużnika w kategoriach ekspozycji "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania" lub "ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomo ściach". W wierszach tych zgłasza się ekspozycje, w przypadku gdy dłużnicy zostaliby zgłoszeni w kategoriach ekspozycji "ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych", "ekspo- zycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych", "ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego", "ekspozycje wobec instytucji", "ekspozycje wobec przedsiębiorstw" i "ekspozycje detaliczne" we wzorze CR SA, gdyby ekspozycje te nie zostały zaklasyfikowane do kategorii ekspozycji "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania", lub "ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nierucho- mościach". Zgłaszane dane liczbowe są jednak takie same, jak dane wykorzystywane do obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem w kategoriach ekspozycji "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania" lub "ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomo ściach".

55. Na przykład w przypadku ekspozycji, której kwoty ekspozycji na ryzyko są obliczane zgodnie z art. 127 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a korekty wartości wynoszą mniej niż 20 %, informacje te podaje się we wzorze CR SA w wierszu 0320 jako ekspozycję całkowitą oraz w odniesieniu do kategorii ekspozycji "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania". Jeśli ta ekspozycja, zanim stała się ekspozycją, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, była ekspozycj ą wobec instytucji, wówczas informacja ta podawana jest również w wierszu 0320 w kategorii "ekspozycje wobec instytucji".

3.2.3. Klasyfikowanie ekspozycji do kategorii ekspozycji według metody standardowej

56. W celu zapewnienia spójnego klasyfikowania ekspozycji do poszczególnych kategorii ekspozycji określonych w art. 112 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 stosuje się następującą metodę sekwencyjną:

a) na pierwszym etapie pierwotn ą ekspozycj ę przed uwzględnieniem współczynników konwersji klasyfikuje się do odpowiedniej kategorii ekspozycji (pierwotnej) wymienionej w art. 112 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, bez uszczerbku dla szczególnych metod traktowania (waga ryzyka), które stosuje się wobec każdej określonej ekspozycji w ramach przypisanej jej kategorii ekspozycji;

b) na drugim etapie ekspozycje mogą być przeniesione do innych kategorii ekspozycji wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji (np. gwarancji, kredytowych instrumentów pochodnych, uproszczonej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych) poprzez wpływy i wypływy.

57. Następujące kryteria mają zastosowanie do klasyfikacji pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji do poszczególnych kategorii ekspozycji (pierwszy etap), bez uszczerbku dla późniejszej zmiany kategorii spowodowanej zastosowaniem technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji lub metod traktowania (waga ryzyka), które stosuje się wobec każdej określonej ekspozycji w ramach przypisanej jej kategorii ekspozycji.

58. Dla celów klasyfikacji pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji na pierwszym etapie techniki ograniczania ryzyka kredytowego związane z ekspozycją nie są brane pod uwagę (należy pamiętać, że są one wyraźnie uwzględniane na drugim etapie), o ile efekt ochrony jest nieodłączną częścią definicji kategorii ekspozycji, jak ma to miejsce w przypadku kategorii ekspozycji, o której mowa w art. 112 lit. i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach).

59. Art. 112 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 nie zawiera kryteriów wyłączania ekspozycji z poszczególnych kategorii. Może to oznaczać, że jedna ekspozycja mogłaby zostać sklasyfikowana do różnych kategorii ekspozycji, jeżeli kryteria oceny na potrzeby klasyfikacji nie dotyczą hierarchii kategorii. Najbardziej oczywistym przypadkiem są ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadaj ących krótkoterminową ocenę kredytową (art. 112 lit. n) rozporządzenia (UE) nr 575/2013) oraz ekspozycje wobec instytucji (art. 112 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013)/ekspozycje wobec przedsiębiorstw (art. 112 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013). W tym przypadku jest oczywiste, że w tym rozporządzeniu istnieje domniemana hierarchia kategorii ekspozycji, ponieważ najpierw ocenia się, czy daną ekspozycj ę można zaklasyfikować do kategorii "ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadaj ących krótkoterminową ocenę kredytową", a dopiero potem ocenia się, czy dana ekspozycja może być przypisana do ekspozycji wobec instytucji lub ekspozycji wobec przedsiębiorstw. Jest oczywiste, że w przeciwnym wypadku do kategorii ekspozycji, o której mowa w art. 112 lit. n) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nigdy nie zostałaby zaklasyfikowana żadna ekspozycja. Podany przykład jest jednym z najbardziej oczywistych przypadków, ale nie jedynym. Warto zauważyć, że kryteria stosowane do ustalenia kategorii ekspozycji według metody standardowej są różne (klasyfikacja instytucjonalna, okres ekspozycji, status przeterminowania itp.), co stanowi podstawowy powód istnienia grup nierozłącznych.

60. Dla celów jednorodnej i porównywalnej sprawozdawczości konieczne jest określenie kryteriów oceny w odniesieniu do ustalania hierarchii na potrzeby klasyfikowania pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji według kategorii ekspozycji, bez uszczerbku dla szczególnych metod traktowania (waga ryzyka), które stosuje się wobec każdej określonej ekspozycji w ramach przypisanej jej kategorii ekspozycji. Kryteria ustalania hierarchii przedstawione poniżej przy użyciu schematu podejmowania decyzji oparte są na ocenie warunków wyraźnie określonych w rozporządzenia (UE) nr 575/ 2013 w odniesieniu do przynależności ekspozycji do określonej kategorii ekspozycji oraz, w stosownych przypadkach, na podjętych przez instytucje sprawozdaj ące lub organ nadzoru decyzjach dotyczących zastosowania pewnych kategorii ekspozycji. Wynik procesu klasyfikowania ekspozycji do celów sprawozdawczych jest zatem zgodny z przepisami rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Nie wyklucza to stosowania przez instytucje innych wewnętrznych procedur klasyfikacji, które również mogą być zgodne ze wszystkimi istotnymi przepisami rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i ich interpretacjami wydanymi przez właściwe fora.

61. Kategoria ekspozycji ma pierwszeństwo przed innymi kategoriami w rankingu oceny przedstawionym na schemacie podejmowania decyzji (tj. ocenia się najpierw, czy ekspozycję można zaklasyfikować do danej kategorii ekspozycji, bez uszczerbku dla wyniku tej oceny), jeżeli w przeciwnym wypadku do kategorii tej potencjalnie nie przypisano by żadnej ekspozycji. Sytuacja taka ma miejsce w przypadku, gdy z powodu braku kryteriów ustalania hierarchii jedna kategoria ekspozycji stanowi podzbiór innych kategorii. Kryteria przedstawione graficznie na poniższym schemacie decyzyjnym rozpatrywane byłyby zatem w ramach procesu sekwencyjnego.

62. W tym kontekście ranking oceny przedstawiony na poniższym schemacie podejmowania decyzji jest zgodny z następującą kolejnością:

1. pozycje sekurytyzacyjne;

2. pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem;

3. ekspozycje kapitałowe

4. ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania;

5. ekspozycje w postaci jednostek lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania/eks- pozycje w postaci obligacji zabezpieczonych (rozłączne kategorie ekspozycji);

6. ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomo ściach;

7. inne pozycje;

8. ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadaj ących krótkoterminow ą ocenę kredytową;

9. wszystkie pozostałe kategorie ekspozycji (rozłączne kategorie ekspozycji), które obejmuj ą ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych; ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych; ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego; ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju; ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych; ekspozycje wobec instytucji; ekspozycje wobec przedsiębiorstw i ekspozycje detaliczne.

63. W przypadku ekspozycji w postaci jednostek lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania oraz gdy stosowana jest metoda pełnego przeglądu lub metoda oparta na uprawnieniach (art. 132a ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), poszczególne ekspozycje bazowe (w przypadku metody pełnego przeglądu) i indywidualną grupę ekspozycji (w przypadku metody opartej na uprawnieniach) rozpatruje się i klasyfikuje do odpowiedniej wagi ryzyka zgodnie z ich traktowaniem. Wszystkie poszczególne ekspozycje klasyfikuje się jednak w kategorii ekspozycji "Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania".

64. Kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania, jak określono w art. 134 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które są oceniane, klasyfikuje się bezpośrednio jako pozycje sekurytyzacyjne. Jeśli nie są one oceniane, uwzględnia się je w kategorii ekspozycji "inne pozycje". W tym ostatnim przypadku kwota nominalna umowy jest zgłaszana jako pierwotna ekspozycja przed uwzględnieniem współczynników konwersji w wierszu dotyczącym "Innych wag ryzyka" (wagą ryzyka jest waga określona w zależności od sumy wskazanej w art. 134 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).

65. Na drugim etapie wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych ekspozycje klasyfikuje się ponownie - tym razem do kategorii ekspozycji dostawcy ochrony.

SCHEMAT PODEJMOWANIA DECYZJI W SPRAWIE KLASYFIKOWANIA PIERWOTNEJ EKSPOZYCJI PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI DO KATEGORII EKSPOZYCJI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ ZGODNIE Z ROZPORZĄDZENIEM (UE) NR 575/2013

Pierwotna ekspozycja przed uwzględnieniem współczynników konwersji
Czy można ją zaklasyfikować do kategorii ekspozycji określonej w art. 112 lit. m) rozporządzenia (UE) nr 575/2013?	TAK	Pozycje sekurytyzacyjne
NIE
Czy można ją zaklasyfikować do kategorii ekspozycji określonej w art. 112 lit. k) rozporządzenia (UE) nr 575/2013?	TAK	Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem (zob. także art. 128 rozporządzenia (UE) nr 575/2013)
NIE
Czy można ją zaklasyfikować do kategorii ekspozycji określonej w art. 112 lit. p) rozporządzenia (UE) nr 575/2013?	TAK	Ekspozycja kapitałowe (zob. także art. 133 rozporządzenia (UE) nr 575/2013)
NIE
Czy można ją zaklasyfikować do kategorii ekspozycji określonej w art. 112 lit. j) rozporządzenia (UE) nr 575/2013?	TAK	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
NIE
Czy można ją zaklasyfikować do kategorii ekspozycji określonych w art. 112 lit. l) i o) rozporządzenia (UE) nr 575/2013?	TAK	Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych (zob. także art. 129 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) Te dwie kategorie ekspozycji są rozłączne (zob. uwagi na temat metody pełnego przeglądu w odniesieniu do odpowiedzi powyżej). Zaklasyfikowanie ekspozycji do jednej z tych kategorii jest zatem proste.
NIE
Czy można ją zaklasyfikować do kategorii ekspozycji określonej w art. 112 lit. i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013?	TAK	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach (zob. także art. 124 rozporządzenia (UE) nr 575/2013)
NIE
Czy można ją zaklasyfikować do kategorii ekspozycji określonej w art. 112 lit. q) rozporządzenia (UE) nr 575/2013?	TAK	Inne pozycje
NIE
Czy można ją zaklasyfikować do kategorii ekspozycji określonej w art. 112 lit. n) rozporządzenia (UE) nr 575/2013?	TAK	Ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminow ą ocenę kredytową
NIE

Poniższe kategorie ekspozycji są rozłączne. Zaklasyfikowanie ekspozycji do jednej z tych kategorii jest zatem proste. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych Ekspozycje wobec instytucji Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Ekspozycje detaliczne

3.2.4. Wyjaśnienia dotyczące zakresu pewnych określonych kategorii ekspozycji, o których mowa w art. 112 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

3.2.4.1. Kategoria ekspozycji "ekspozycje wobec instytucji"

66. Ekspozycje wewnątrzgrupowe, o których mowa w art. 113 ust. 6 i 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłasza się w następujący sposób:

67. Ekspozycje, które spełniają wymogi określone w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłasza się w odpowiednich kategoriach ekspozycji, w których zostałyby one zgłoszone, gdyby nie były ekspozycjami wewnątrzgrupowymi.

68. Zgodnie z art. 113 ust. 6 i 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 "instytucja może pod warunkiem uzyskania uprzedniej zgody właściwych organów podjąć decyzję o niestosowaniu wymogów ust. 1 niniejszego artykułu w odniesieniu do ekspozycji danej instytucji wobec kontrahenta, który jest w stosunku do niej jednostką dominuj ącą, jednostką zależną, jednostką zależną wobec jednostki dominuj ącej danej instytucji lub jednostką powiązaną stosunkiem określonym w art. 12 ust. 1 dyrektywy 83/349/EWG". Oznacza to, że kontrahenci wewnątrzgrupowi niekoniecznie są instytucjami - mogą także być przedsiębiorstwami, które są przypisane do innych kategorii ekspozycji, np. przedsiębiorstwami usług pomocniczych lub przedsiębiorstwami w rozumieniu art. 12 ust. 1 dyrektywy Rady 83/349/EWG ²¹ . Dlatego ekspozycje wewnątrz grupy zgłasza się w odpowiedniej kategorii ekspozycji.

3.2.4.2. Kategoria ekspozycji "ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych"

69. Ekspozycje według metody standardowej przypisuje się do kategorii ekspozycji "ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych" w następujący sposób:

70. Obligacje, o których mowa w art. 52 ust. 4 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE ²² , spełniają wymogi określone w art. 129 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, co umożliwia zaklasyfikowanie ich do kategorii ekspozycji "ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych". Spełnienie tych wymogów należy sprawdza ć w każdym przypadku. Obligacje, o których mowa w art. 52 ust. 4 dyrektywy 2009/65/WE i które wydano przed dniem 31 grudnia 2007 r., są pomimo to także przypisane do kategorii ekspozycji "ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych" zgodnie z art. 129 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

3.2.4.3. Kategoria ekspozycji "ekspozycje związane z przedsi ębiorstwami zbiorowego inwestowania"

71. W przypadku korzystania z możliwości, o której mowa w art. 132a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, ekspozycje w postaci jednostek lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgłasza się jako pozycje bilansowe zgodnie z art. 111 ust. 1 zdanie pierwsze rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

3.2.5. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010

PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Wartość ekspozycji obliczona zgodnie z art. 111 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 bez uwzględnienia korekt wartości i rezerw, odliczeń, współczynników konwersji oraz efektów technik ograniczania ryzyka kredytowego, przy uwzględnieniu następujących zastrzeżeń wynikających z art. 111 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: 1. W przypadku instrumentów pochodnych, transakcji odkupu, transakcji udzielania lub zaciągania pożyczek papierów wartościowych lub towarów, transakcji z długim terminem rozliczenia oraz transakcji z obowiązkiem uzupełnienia zabezpieczenia kredytowego z zastrzeżeniem ryzyka kredytowego kontrahenta (część trzecia tytuł II rozdziały 4 lub 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) pierwotna ekspozycja odpowiada wartości ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta (zob. instrukcje do kolumny 0210).

	2. Wartości ekspozycji w przypadku leasingu podlegają przepisom art. 134 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W szczególności wartość rezydualną uwzględnia się według jej wartości księgowej (tj. zdyskontowanej szacunkowej wartości rezydualnej na koniec okresu leasingu). 3. W przypadku kompensowania pozycji bilansowych, jak określono w art. 219 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wartości ekspozycji są podawane z uwzględnieniem kwoty otrzymanego zabezpieczenia gotówkowego. Jeżeli instytucje korzystają z odstępstwa przewidzianego w art. 473a ust. 7a rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wówczas zgłaszają kwotę ABsA, której przypisuje się wagę ryzyka równą 100 %, w kategorii ekspozycji "Inne pozycje" w tej kolumnie.
0030	(-) Korekty wartości oraz rezerwy związane z pierwotną ekspozycją Art. 24 i 111 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Korekty wartości i rezerwy na wypadek strat kredytowych (korekty z tytułu ryzyka kredytowego zgodnie z art. 110) dokonane zgodnie ze standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do jednostki sprawozdającej, a także ostrożnościowe korekty wartości (dodatkowe korekty wartości zgodnie z art. 34 i 105, kwoty odliczone zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. m) oraz inne redukcje funduszy własnych związane z danym składnikiem aktywów).
0040	Ekspozycja po odliczeniu korekt wartości i rezerw Suma kolumn 0010 i 0030
0050 - 0100	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI Techniki ograniczania ryzyka kredytowego zdefiniowane w art. 4 ust. 1 pkt 57 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które zmniejszają ryzyko kredytowe z tytułu ekspozycji poprzez substytucję ekspozycji opisanych poniżej w pozycji "substytucja ekspozycji w wyniku ograniczania ryzyka kredytowego". Zabezpieczenie, które ma wpływ na wartość ekspozycji (np. gdy jest stosowane dla celów technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji), jest ograniczone do wartości ekspozycji. Należy w tym miejscu zgłosić następujące pozycje: - zabezpieczenie uwzględnione zgodnie z uproszczoną metodą ujmowania zabezpieczeń finansowych; - uznaną ochronę kredytową nierzeczywistą. Zob. również instrukcje w punkcie 3.1.1.
0050 - 0060	Ochrona kredytowa nierzeczywista: wartości skorygowane (Ga) Art. 235 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W art. 239 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zawarto wzór stosowany do obliczania wartości skorygowanej GA ochrony kredytowej nierzeczywistej.
0050	Gwarancje Art. 203 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Ochrona kredytowa nierzeczywista zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, która nie obejmuje kredytowych instrumentów pochodnych.
0060	Kredytowe instrumenty pochodne Art. 204 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0070 - 0080	Ochrona kredytowa rzeczywista Te kolumny odnoszą się do ochrony kredytowej rzeczywistej zdefiniowanej w art. 4 ust. 1 pkt 58 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz podlegającej przepisom określonym w art. 196, 197 i 200 tego rozporządzenia. Kwoty nie obejmują umów ramowych o kompensowaniu zobowiązań (umowy te są już uwzględnione w pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji).
	Inwestycje w obligacje powiązane z ryzykiem kredytowym, o których mowa w art. 218 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, oraz bilansowe pozycje kompensujące wynikające z uznanych umów o kompensowaniu pozycji bilansowych, o których mowa w art. 219 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, traktuje się jak zabezpieczenie gotówkowe.
0070	Zabezpieczenie finansowe: metoda uproszczona Art. 222 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0080	Inne rodzaje ochrony kredytowej rzeczywistej Art. 232 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0090 - 0100	SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Art. 222 ust. 3, art. 235 ust. 1 i 2 oraz art. 236 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wypływy odpowiadają zabezpieczonej części pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji, którą to część odlicza się od kategorii ekspozycji dłużnika, a następnie przypisuje kategorii ekspozycji dostawcy ochrony kredytowej. Kwotę tę uznaje się za wpływ do kategorii ekspozycji dostawcy ochrony kredytowej. Zgłasza się również wpływy i wypływy w obrębie tych samych kategorii ekspozycji. Uwzględnia się ekspozycje wynikające z ewentualnych wpływów i wypływów w odniesieniu do innych wzorów.
0110	EKSPOZYCJA NETTO PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Kwota ekspozycji po odliczeniu korekt wartości i po uwzględnieniu wypływów i wpływów wynikających z TECHNIK OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI
0120-0140	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO MAJĄCE WPŁYW NA KWOTĘ EKSPOZYCJI: OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA, KOMPLEKSOWA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH Art. 223-228 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Pozycja ta obejmuje także obligacje powiązane z ryzykiem kredytowym (art. 218 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Obligacje powiązane z ryzykiem kredytowym, o których mowa w art. 218 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, oraz bilansowe pozycje kompensujące wynikające z uznanych umów o kompensowaniu pozycji bilansowych, o których mowa w art. 219 tego rozporządzenia, traktuje się jak zabezpieczenie gotówkowe. Efekt zabezpieczenia wynikający z kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych zastosowanej w odniesieniu do ekspozycji, która jest zabezpieczona uznanym zabezpieczeniem finansowym, oblicza się zgodnie z art. 223-228 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0120	Korekta z tytułu zmienności ekspozycji Art. 223 ust. 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwotą, którą należy zgłosić, jest skutek korekty z tytułu zmienności ekspozycji (Eva-E) = E*He.
0130	(-) Zabezpieczenie finansowe: wartość skorygowana (Cvam) Art. 239 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku operacji portfela handlowego uwzględnia się zabezpieczenie finansowe i towary kwalifikujące się do ekspozycji zaliczanych do portfela handlowego zgodnie z art. 299 ust. 2 lit. c)-f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
	Kwota, którą należy zgłosić, odpowiada Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Definicje C, Hc, Hfx, t, T i t* znajdują się w części trzeciej tytuł II rozdział 4 sekcje 4 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0140	(-) W tym: korekty z tytułu zmienności i korekty terminu zapadalności Art. 223 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. 239 ust. 2 tego rozporządzenia. Kwotą, którą należy zgłosić, jest łączny skutek korekt z tytułu zmienności i korekt terminu zapadalności (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], gdzie skutek korekt z tytułu zmienności to (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1], a skutek korekt terminu zapadalności to (Cvam-Cva) = C*(1-Hc- Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].
0150	W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Art. 220 ust. 4, art. 223 ust. 2-5 oraz art. 228 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0160 - 0190	Podział w pełni skorygowanej wartości ekspozycji w pozycjach pozabilansowych według współczynników konwersji Art. 111 ust. 1 i art. 4 ust. 1 pkt 56 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Zob. także art. 222 ust. 3 i art. 228 ust. 1 rozporządzenia (Ue) nr 575/2013. Zgłaszać należy w pełni skorygowane wartości ekspozycji przed zastosowaniem współczynnika konwersji.
0200	Wartość ekspozycji Art. 111 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz część trzecia tytuł II rozdział 4 sekcja 4 tego rozporządzenia. Wartość ekspozycji po uwzględnieniu korekty wartości, wszystkich środków ograniczania ryzyka kredytowego i współczynników konwersji kredytowej, którą to wartość należy przypisać wagom ryzyka zgodnie z art. 113 oraz częścią trzecią tytuł II rozdział 2 sekcja 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wartości ekspozycji w przypadku leasingu podlegają przepisom art. 134 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W szczególności wartość rezydualną uwzględnia się według jej zdyskontowanej wartości szacunkowej po uwzględnieniu korekt wartości, wszystkich środków ograniczania ryzyka kredytowego i współczynników konwersji kredytowej. Wartości ekspozycji dla działalności związanej z ryzykiem kredytowym kontrahenta odpowiadają wartościom zgłoszonym w kolumnie 0210.
0210	W tym: wynikająca z ryzyka kredytowego kontrahenta Wartość ekspozycji dla działalności związanej z ryzykiem kredytowym kontrahenta obliczona zgodnie z metodami określonymi w części trzeciej tytuł II rozdziały 4 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, która jest kwotą istotną dla obliczenia kwot ekspozycji ważonych ryzykiem, tj. po zastosowaniu technik ograniczenia ryzyka kredytowego stosowanych zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdziały 4 i 6 rozporządzenia(UE) nr 575/2013 oraz uwzględniając odliczenie poniesionej straty z tytułu korekty wyceny kredytowej, o której mowa w art. 273 ust. 6 tego rozporządzenia. Wartość ekspozycji dla transakcji, w których stwierdzono szczególne ryzyko korelacji, należy określić zgodnie z art. 291 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadkach, w których stosuje się więcej niż jedną metodę obliczania ryzyka kredytowego kontrahenta w odniesieniu do jednego kontrahenta, poniesioną stratę z tytułu korekty wyceny kredytowej, którą odlicza się na poziomie kontrahenta, przypisuje się do wartości ekspozycji poszczególnych pakietów kompensowania w wierszach 0090-0130, odzwierciedlając stosunek wartości ekspozycji po ograniczeniu ryzyka kredytowego odpowiednich pakietów kompensowania do całkowitej wartości ekspozycji po ograniczeniu ryzyka kredytowego kontrahenta. W tym celu stosuje się wartość ekspozycji po ograniczeniu ryzyka kredytowego zgodnie z instrukcjami dla kolumny 0160 we wzorze C 34.02.
0211	W tym: wynikająca z ryzyka kredytowego kontrahenta z wyjątkiem ekspozycji rozliczanych przez kontrahenta centralnego Ekspozycje zgłoszone w kolumnie 0210, z wyłączeniem ekspozycji wynikających z umów i transakcji wymienionych w art. 301 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przez cały okres, gdy pozostają one nierozliczone z CCP, w tym transakcje związane z kontrahentem centralnym zdefiniowane w art. 300 pkt 2 tego rozporządzenia.
0215	Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem przed uwzględnieniem współczynników wsparcia Art. 113 ust. 1-5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, bez uwzględniania współczynników wsparcia MŚP oraz infrastruktury określonych w art. 501 i 501a tego rozporządzenia. Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem stanowiąca wartość rezydualną aktywów będących przedmiotem leasingu podlega art. 134 ust. 7 zdanie piąte i jest obliczana zgodnie ze wzorem "1/t * 100 % * wartość rezydualna". W szczególności wartością rezydualną jest niezdyskontowana szacunkowa wartość rezydualna na koniec okresu leasingu podlegająca okresowemu przeszacowaniu w celu zapewnienia, aby była stale odpowiednia.
0216	(-) Korekta kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem wynikająca ze współczynnika wsparcia MŚP Odliczenie różnicy kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla ekspozycji, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, wobec MŚP (RWEA), które oblicza się zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, stosownie do przypadku, i RWEA* zgodnie z art. 501 ust. 1 tego rozporządzenia.
0217	(-) Korekta kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem wynikająca ze współczynnika wsparcia infrastruktury Odliczenie różnicy kwot ekspozycji ważonej ryzykiem obliczanych zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i RWEA skorygowanej o ryzyko kredytowe w odniesieniu do ekspozycji wobec podmiotów, które obsługują lub finansują fizyczne obiekty lub instalacje, systemy i sieci zapewniające lub wspierające podstawowe usługi publiczne, zgodnie z art. 501a tego rozporządzenia.
0220	Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem po uwzględnieniu współczynników wsparcia Art. 113 ust. 1-5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, uwzględniając współczynniki wsparcia MŚP oraz infrastruktury określone w art. 501 i 501a tego rozporządzenia Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem stanowiąca wartość rezydualną aktywów będących przedmiotem leasingu podlega art. 134 ust. 7 zdanie piąte i jest obliczana zgodnie ze wzorem "1/t * 100 % * wartość rezydualna". W szczególności wartością rezydualną jest niezdyskontowana szacunkowa wartość rezydualna na koniec okresu leasingu podlegająca okresowemu przeszacowaniu w celu zapewnienia, aby była stale odpowiednia.
0230	W tym: z uwzględnieniem oceny kredytowej sporządzonej przez wyznaczoną ECAI Art. 112 lit. a)-d), f), g), l), n) o) i q) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0240	W tym: z uwzględnieniem oceny kredytowej uzyskanej od rządu centralnego Art. 112 lit. b)-d), f), g), l) i o) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Wiersze	Instrukcje
0010	Ekspozycje całkowite
0015	w tym: ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w kategoriach ekspozycji "Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem" i "Ekspozycje kapitałowe". Art. 127 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Zawartość tego wiersza należy zgłaszać wyłącznie dla kategorii ekspozycji "Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem" i "Ekspozycje kapitałowe". Ekspozycję, która jest wymieniona w art. 128 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 albo która spełnia kryteria określone w art. 128 ust. 3 lub art. 133 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przypisuje się do kategorii ekspozycji "Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem" lub "Ekspozycje kapitałowe". W związku z tym ekspozycji nie przypisuje się do żadnej innej kategorii, nawet w przypadku ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, zgodnie z art. 127 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0020	w tym: ekspozycje wobec MŚP W tym miejscu zgłasza się wszystkie ekspozycje wobec MŚP.
0030	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP W tym miejscu zgłasza się wyłącznie ekspozycje, które spełniają wymogi określone w art. 501 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0035	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia infrastruktury W tym miejscu zgłasza się wyłącznie ekspozycje, które spełniają wymogi określone w art. 501a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0040	w tym: ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach - nieruchomości mieszkalne Art. 125 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wyłącznie ekspozycje zgłoszone w kategorii "ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach"
0050	w tym: ekspozycje podlegające stałemu stosowaniu metody standardowej w niepełnym zakresie ekspozycje, do których zastosowano metodę standardową, zgodnie z art. 150 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0060	w tym: ekspozycje podlegające metodzie standardowej z uzyskaniem uprzedniego zezwolenia nadzorczego na stopniowe wdrożenie metody IRB Art. 148 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0070-0130	PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI Pozycje zawarte w portfelu bankowym instytucji sprawozdającej dzieli się zgodnie z poniższymi kryteriami na ekspozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu, ekspozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu oraz ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta. Ekspozycje z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta wynikającego z działalności zaliczanej do portfela handlowego danej instytucji, o których mowa w art. 92 ust. 3 lit. f) oraz w art. 299 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przypisuje się do ekspozycji podlegających ryzyku kredytowemu kontrahenta. Instytucje stosujące przepisy art. 94 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 również dzielą swoje pozycje zawarte w portfelu handlowym, o których mowa w art. 92 ust. 3 lit. b) tego rozporządzenia, zgodnie z poniższymi kryteriami na ekspozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu, ekspozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu oraz ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta.
0070	Ekspozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu Aktywa, o których mowa w art. 24 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nieujęte w żadnej innej kategorii. Ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta zgłasza się w wierszach 00900130, a zatem nie zgłasza się ich w tym wierszu. Dostawy z późniejszym terminem rozliczenia zgodnie z art. 379 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (jeżeli nie zostały odliczone) nie są pozycjami bilansowymi, jednak zgłaszane są w tym wierszu.
0080	Ekspozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu Pozycje pozabilansowe zawierają elementy wymienione w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta zgłasza się w wierszach 00900130, a zatem nie zgłasza się ich w tym wierszu.
0090-0130	Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta Transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta, tj. instrumenty pochodne, transakcje odkupu, transakcje udzielania lub zaciągania pożyczek papierów wartościowych lub towarów, transakcje z długim terminem rozliczenia i transakcje z obowiązkiem uzupełnienia zabezpieczenia kredytowego.
0090	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych Pakiety kompensowania zawierające wyłącznie transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych zdefiniowane w art. 4 ust. 1 pkt 139 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W wierszu tym nie zgłasza się transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych, które uwzględniono w pakiecie kompensowania, dla którego istnieje umowa o kompensowaniu międzyproduktowym, i dlatego zgłoszono je w wierszu 0130.
0100	W tym: rozliczane centralnie przez kwalifikujących się kontrahentów centralnych Umowy i transakcje wymienione w art. 301 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przez cały okres, gdy pozostają one nierozliczone z kwalifikującym się kontrahentem centralnym (kwalifikujący się CCP) w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 88 tego rozporządzenia, w tym transakcje związane z kwalifikującym się CCP, w przypadku których kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem oblicza się zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcja 9 tego rozporządzenia. Transakcja związana z kwalifikującym się CCP ma takie samo znaczenie jak transakcja związana z kontrahentem centralnym zdefiniowana w art. 300 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, gdy CCP jest kwalifikującym się CCP.
0110	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych i transakcji z długim terminem rozliczenia Pakiety kompensowania zawierające wyłącznie instrumenty pochodne wymienione w załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz transakcje z długim terminem rozliczenia zdefiniowane w art. 272 pkt 2 tego rozporządzenia. W wierszu tym nie zgłasza się instrumentów pochodnych oraz transakcji z długim terminem rozliczenia, które uwzględniono w pakiecie kompensowania, dla którego istnieje umowa o kompensowaniu międzyproduktowym, i dlatego zgłoszono je w wierszu 0130.
0120	W tym: rozliczane centralnie przez kwalifikujących się kontrahentów centralnych Zob. instrukcje dla wiersza 0100.
0130	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzyproduktowym Pakiety kompensowania zawierające transakcje dotyczące różnych kategorii produktów (art. 272 pkt 11 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), tj. instrumenty pochodne i transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych, dla których istnieje umowa o kompensowaniu międzyproduktowym określona w art. 272 pkt 25 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0140-0280	PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG WAG RYZYKA
0140	0 %
0150	2 % Art. 306 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0160	4 % Art. 305 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0170	10 %
0180	20 %
0190	35 %
0200	50 %
0210	70 % Art. 232 ust. 3 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0220	75 %
0230	100 %
0240	150 %
0250	250 % Art. 133 ust. 2 i art. 48 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0260	370 % Art. 471 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0270	1 250 % Art. 133 ust. 2 i art. 379 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0280	Inne wagi ryzyka Ten wiersz jest niedostępny do celów zgłaszania kategorii ekspozycji wobec rządów, wobec przedsiębiorstw, wobec instytucji i ekspozycji detalicznych. Zgłaszanie tych ekspozycji nie podlega wagom ryzyka wymienionym we wzorze. Art. 113 ust. 1-5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania bez ratingu zgodnie z metodą standardową (art. 134 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) zgłaszane są w tym wierszu w kategorii ekspozycji "Inne pozycje". Zob. także art. 124 ust. 2 i art. 152 ust. 2 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0281-0284	PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG METODY (PRZEDSIĘBIORSTWO ZBIOROWEGO INWESTOWANIA) Wiersze te zgłasza się wyłącznie w odniesieniu do kategorii ekspozycji związanych z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, zgodnie z art. 132, 132a, 132b i 132c rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0281	Metoda pełnego przeglądu Art. 132a ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0282	Metoda oparta na uprawnieniach Art. 132a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0283	Metoda rezerwowa Art. 132 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0290-0320	Pozycje uzupełniające W odniesieniu do wierszy 0290-0320 zob. także wyjaśnienie celu pozycji uzupełniających zawarte w sekcji ogólnej wzoru CR SA.
0290	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach komercyjnych Art. 112 lit. i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Jest to wyłącznie pozycja uzupełniająca. Niezależnie od obliczania kwot ekspozycji na ryzyko z tytułu ekspozycji zabezpieczonych nieruchomościami komercyjnymi zgodnie z art. 124 i 126 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 ekspozycje są dzielone i zgłaszane w tym wierszu, jeżeli ekspozycje zabezpieczone są przez nieruchomości komercyjne.
0300	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 100 % Art. 112 lit. j) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Ekspozycje ujęte w kategorii ekspozycji "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania", które uwzględnia się w tej kategorii ekspozycji, jeżeli nie dotyczyło ich niewykonanie zobowiązania.
0310	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach mieszkalnych Art. 112 lit. i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Jest to wyłącznie pozycja uzupełniająca. Niezależnie od obliczania kwot ekspozycji na ryzyko z tytułu ekspozycji zabezpieczonych nieruchomościami mieszkalnymi zgodnie z art. 124 i 125 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 ekspozycje są dzielone i zgłaszane w tym wierszu, jeżeli ekspozycje zabezpieczone są przez nieruchomości.
0320	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 150 % Art. 112 lit. j) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Ekspozycje ujęte w kategorii ekspozycji "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania", które uwzględnia się w tej kategorii ekspozycji, jeżeli nie dotyczyło ich niewykonanie zobowiązania.

3.3. RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (CR IRB)

3.3.1. Zakres wzoru CR IRB

72. Zakres wzoru CR IRB obejmuje:

i. ryzyko kredytowe w portfelu bankowym, w tym:

– ryzyko kredytowe kontrahenta w portfelu bankowym;

– ryzyko rozmycia dotyczące nabytych wierzytelności;

ii. ryzyko kredytowe kontrahenta w portfelu handlowym;

iii. dostawy z późniejszym terminem rozliczenia wynikaj ące z całej działalności gospodarczej.

73. Zakres tego wzoru odnosi się do ekspozycji, w odniesieniu do których kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem oblicza się zgodnie z art. 151-157 części trzeciej tytuł II rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (podejście IRB).

74. Wzór CR IRB nie obejmuje następujących danych:

i. ekspozycji kapitałowych, które zgłasza się we wzorze CR EQU IRB;

ii. pozycji sekurytyzacyjnych, które zgłasza się we wzorach CE SEC lub CR SEC Szczegóły;

iii. "innych aktywów niegeneruj ących zobowiązania kredytowego", o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Waga ryzyka dla tej kategorii ekspozycji musi zawsze wynosić 100 %, z wyjątkiem środków pieniężnych w kasie, równoważnych pozycji pieniężnych oraz ekspozycji, które stanowią rezydualną wartość aktywów będących przedmiotem leasingu, zgodnie z art. 156 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla tej kategorii ekspozycji zgłasza się bezpośrednio we wzorze CA;

iv. ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej, które zgłasza się we wzorze dotyczącym ryzyka związanego z CVA.

Wzór CR IRB nie wymaga podziału ekspozycji według metody IRB pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta. Podział ten zgłasza się we wzorze CR GB.

Pozycje (i) oraz (iii) nie dotyczą wzoru CR IRB 7.

75. Aby wyjaśnić, czy instytucja korzysta ze swoich własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji kredytowej, w odniesieniu do każdej kategorii ekspozycji podaje się następujące informacje:

"NIE" = w przypadku stosowania oszacowań LGD według metody nadzorczej oraz współczynników konwersji kredytowej (podstawowa metoda IRB)

"TAK" = w przypadku niestosowania oszacowań LGD według metody nadzorczej oraz współczynników konwersji kredytowej (zaawansowana metoda IRB). Obejmuje to wszystkie portfele ekspozycji detalicznych.

Jeżeli w przypadku części swoich ekspozycji według metody IRB instytucja korzysta z własnych oszacowań LGD do obliczenia kwot ekspozycji ważonych ryzykiem, a także z oszacowań LGD według metody nadzorczej w celu obliczenia kwot ekspozycji ważonych ryzykiem w odniesieniu do innej części swoich ekspozycji według metody IRB, należy zgłosić wartość ekspozycji całkowitej we wzorze CR IRB dla pozycji F-IRB oraz dla pozycji A-IRB.

3.3.2. Podział wzoru CR IRB

76. Wzór CR IRB składa się z siedmiu wzorów. Wzór CR IRB 1 zawiera ogólny przegląd ekspozycji według metody IRB i różnych metod obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem, a także podział ekspozycji całkowitych według rodzajów ekspozycji. Wzór CR IRB 2 zawiera podział ekspozycji całkowitych przypisanych klasom jakości lub pulom dłużników (ekspozycje zgłaszane w wierszu 0070 wzoru CR IRB 1). Wzór CR IRB 3 zawiera wszystkie istotne parametry wykorzystywane do obliczenia wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego dla modeli IRB. Wzór CR IRB 4 zawiera rachunek przepływów wyjaśniający zmiany kwot ekspozycji ważonych ryzykiem ustalanych na podstawie metody wewnętrznych ratingów dla ryzyka kredytowego. Wzór CR IRB 5 zawiera informacje dotyczące wyników weryfikacji historycznej wartości PD dla zgłaszanych modeli. Wzór CR IRB 6 zawiera wszystkie istotne parametry wykorzystywane do obliczenia wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego według kryteriów klasyfikacji kredytowania specjalistycznego. Wzór CR IRB 7 zawiera przegląd odsetka wartości ekspozycji objętej metodą standardową lub metodą IRB dla każdej odpowiedniej kategorii ekspozycji. Wzory CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 i CR IRB 5 zgłasza się oddzielnie w odniesieniu do następujących kategorii ekspozycji lub subekspozycji:

1) wartość całkowita

(wzór dotyczący wartości całkowitych należy zgłaszać w odniesieniu do podstawowej metody IRB oraz oddzielnie w przypadku zaawansowanej metody IRB);

2) ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych

(art. 147 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013)

3) ekspozycje wobec instytucji

(art. 147 ust. 2 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013)

4.1. ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP

(art. 147 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013) Na potrzeby zaklasyfikowania do tej kategorii subekspozycji jednostki sprawozdawcze stosuj ą swoją wewnętrzną definicję MŚP wykorzystywaną w wewnętrznych procesach zarządzania ryzykiem.

4.2. ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne

(art. 147 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013)

4.3. ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne (wszystkie ekspozycje wobec przedsiębiorstw, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, niezgłoszone w pozycji 4.1 i 4.2).

5.1. ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością

(ekspozycje detaliczne, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/ 2013 w związku z art. 154 ust. 3 tego rozporządzenia, które są zabezpieczone nieruchomością). Na potrzeby zaklasyfikowania do tej kategorii subekspozycji jednostki sprawozdawcze stosują swoją wewnętrzną definicję MŚP wykorzystywaną w wewnętrznych procesach zarządzania ryzykiem.

5.2. ekspozycje detaliczne - ekspozycje zabezpieczone nieruchomością wobec podmiotów niebędących MŚP

(ekspozycje detaliczne, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które zabezpieczone są nieruchomością i nie są zgłoszone w pozycji 5.1);

W pozycjach 5.1 i 5.2 za ekspozycje detaliczne zabezpieczone nieruchomościami uznaje się wszelkie ekspozycje detaliczne zabezpieczone nieruchomościami uznanymi za zabezpieczenie, niezależnie od stosunku wartości zabezpieczenia do wartości ekspozycji lub od celu pożyczki.

5.3. kwalifikowane odnawialne ekspozycje detaliczne

(ekspozycje detaliczne, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/ 2013 w związku z art. 154 ust. 4 tego rozporządzenia).

5.4. ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP

(ekspozycje detaliczne, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, niezgłoszone w pozycji 5.1 i 5.3). Na potrzeby zaklasyfikowania do tej kategorii subekspozycji jednostki sprawozdawcze stosują swoją wewnętrzną definicję MŚP wykorzystywaną w wewnętrznych procesach zarządzania ryzykiem.

5.5. ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP

(ekspozycje detaliczne, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, niezgłoszone w pozycji 5.2 i 5.3).

3.3.3. C 08.01 - Ryzyko kredytowe i ryzyko kredytowe kontrahenta oraz dostawy z późniejszym terminem rozliczenia: wymogi kapitałowe według metody IRB (CR IRB 1)

3.3.3.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

Instrukcje

0010

SKALA RATINGU WEWNĘTRZNEGO/PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKA (%) PD przypisane klasie jakości lub puli dłużnika, które należy zgłosić, oparte są na przepisach art. 180 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Dla każdej indywidualnej klasy jakości lub puli dłużnika zgłasza się PD przypisane określonej klasie jakości lub puli dłużnika. W przypadku danych liczbowych odpowiadających zagregowaniu klas jakości lub pul dłużnika (np. "ekspozycje całkowite") zgłasza się średnią wartość PD ważoną ekspozycją, która to wartość jest przypisana zagregowanym klasom jakości lub pulom dłużnika. Wartość ekspozycji (kolumna 0110) wykorzystuje się do obliczenia średniej wartości PD ważonej ekspozycją. Dla każdej indywidualnej klasy jakości lub puli dłużnika zgłasza się PD przypisane określonej klasie jakości lub puli dłużnika. Wszystkie zgłoszone parametry ryzyka są oparte na parametrach ryzyka wykorzystywanych w skali ratingu wewnętrznego zatwierdzonej przez właściwy organ. Posiadanie wzorca nadzoru nie jest ani zamierzone, ani pożądane. Jeżeli instytucja sprawozdająca stosuje niepowtarzalną skalę ratingową lub ma możliwość zgłaszania danych zgodnie z wewnętrznym wzorcem, wówczas wykorzystuje się ten wzorzec. W innym przypadku łączy się różne skale ratingu i szereguje je zgodnie z następującymi kryteriami: klasy jakości dłużnika z różnych skali ratingowych łączy się i szereguje od najniższego PD przypisanego każdej klasie jakości dłużnika do najwyższego. Jeżeli instytucja stosuje dużą liczbę klas jakości i pul, może uzgodnić z właściwym organem zgłaszanie ograniczonej liczby klas i pul. To samo dotyczy ciągłych skali ratingowych: z właściwym organem uzgadnia się zgłaszanie ograniczonej liczby klas.

	Jeżeli instytucje chcą zgłaszać inną liczbę klas jakości niż stosowana na poziomie wewnętrznym, wcześniej kontaktują się w tej kwestii z właściwym organem. Ostatnia klasa ratingowa lub ostatnie klasy ratingowe przeznaczone są dla ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, o PD wynoszącym 100 %. Do celów ważenia średniej wartości PD wykorzystuje się wartość ekspozycji zgłoszoną w kolumnie 110. Średnią wartość PD ważoną ekspozycją oblicza się z uwzględnieniem wszystkich ekspozycji zgłoszonych w danym wierszu. W wierszu, w którym zgłasza się wyłącznie ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, średnia wartość PD wynosi 100 %.
0020	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Instytucje zgłaszają wartość ekspozycji przed uwzględnieniem korekt wartości, rezerw, efektów technik ograniczania ryzyka kredytowego lub współczynników konwersji kredytowej. Wartość pierwotnej ekspozycji zgłaszana jest zgodnie z art. 24 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz z art. 166 ust. 1, 2, 4, 5, 6 i 7 tego rozporządzenia. Efekty wynikające z art. 166 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (efekty umów o kompensowaniu pozycji bilansowych obejmujących kredyty i depozyty) zgłasza się oddzielnie jako ochronę kredytową rzeczywistą, a tym samym nie obniżają one pierwotnej ekspozycji. W przypadku instrumentów pochodnych, transakcji odkupu, transakcji udzielania lub zaciągania pożyczek papierów wartościowych lub towarów, transakcji z długim terminem rozliczenia oraz transakcji z obowiązkiem uzupełnienia zabezpieczenia kredytowego podlegających ryzyku kredytowemu kontrahenta (część trzecia tytuł II rozdział 4 lub rozdział 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) pierwotna ekspozycja odpowiada wartości ekspozycji wynikającej z ryzyka kredytowego kontrahenta (zob. instrukcje do kolumny 0130).
0030	W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE Podział pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji w odniesieniu do wszystkich ekspozycji podmiotów, o których mowa w art. 142 ust. 1 pkt 4 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z zastrzeżeniem wyższego współczynnika korelacji określonego zgodnie z art. 153 ust. 2 tego rozporządzenia.
0040-0080	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI Ograniczanie ryzyka kredytowego zdefiniowane w art. 4 ust. 1 pkt 57 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które zmniejsza ryzyko kredytowe z tytułu ekspozycji poprzez substytucję ekspozycji określonych poniżej w pozycji "SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO".
0040-0050	OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA Ochrona kredytowa nierzeczywista zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Nierzeczywista ochrona kredytowa, która ma wpływ na ekspozycję (np. stosowana do celów technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji), jest ograniczona do wartości ekspozycji.
0040	GWARANCJE: W przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD przedstawia się wartość skorygowaną (Ga) zdefiniowaną w art. 236 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku stosowania własnych oszacowań LGD zgodnie z art. 183 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (z wyłączeniem ust. 3) zgłasza się odpowiednią wartość wykorzystaną w modelu wewnętrznym.
	Gwarancje zgłasza się w kolumnie 0040, jeżeli nie dokonano korekty LGD. W przypadku dokonania korekty LGD kwotę gwarancji zgłasza się w kolumnie 0150. W odniesieniu do ekspozycji z uwzględnieniem ujęcia podwójnego niewykonania zobowiązania wartość ochrony kredytowej nierzeczywistej zgłaszana jest w kolumnie 0220.
0050	KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE: W przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD przedstawia się wartość skorygowaną (Ga) zdefiniowaną w art. 236 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku stosowania własnych oszacowań LGD zgodnie z art. 183 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgłasza się odpowiednią wartość wykorzystaną w modelu wewnętrznym. W przypadku dokonania korekty LGD kwotę kredytowych instrumentów pochodnych zgłasza się w kolumnie 0160. W odniesieniu do ekspozycji z uwzględnieniem ujęcia podwójnego niewykonania zobowiązania wartość ochrony kredytowej nierzeczywistej zgłaszana jest w kolumnie 0220.
0060	INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ Zabezpieczenie, które ma wpływ na wartość PD ekspozycji, jest ograniczone do wartości pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji. W przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD zastosowanie ma art. 232 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku stosowania własnych oszacowań LGD zgłasza się techniki ograniczania ryzyka kredytowego, które mają wpływ na wartość PD. Zgłasza się odpowiednią wartość nominalną lub rynkową. W przypadku dokonania korekty LGD kwotę tę zgłasza się w kolumnie 170.
0070-0080	SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Wypływy odpowiadają zabezpieczonej części pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji, którą to część odlicza się od kategorii ekspozycji dłużnika i, w stosownych przypadkach, od klasy jakości lub puli dłużnika, a następnie przypisuje kategorii ekspozycji gwaranta i, w stosownych przypadkach, klasie jakości lub puli dłużnika. Kwotę tę uznaje się za wpływ do kategorii ekspozycji gwaranta i, w stosownych przypadkach, do klas jakości lub pul dłużnika. Uwzględnia się również wpływy i wypływy w obrębie tych samych kategorii ekspozycji i, w stosownych przypadkach, klas jakości lub pul dłużnika. Uwzględnia się ekspozycje wynikające z ewentualnych wpływów i wypływów w odniesieniu do innych wzorów. Kolumny te wykorzystuje się wyłącznie wówczas, gdy instytucje uzyskały zezwolenie właściwego organu na traktowanie tych ekspozycji podlegających stałemu stosowaniu metody standardowej w niepełnym zakresie zgodnie z art. 150 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub na zaklasyfikowanie ekspozycji do kategorii ekspozycji zgodnie z charakterystyką gwaranta.
0090	EKSPOZYCJA PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Ekspozycja przypisana do odpowiadającej jej klasy jakości lub puli dłużnika oraz kategoria ekspozycji po uwzględnieniu wypływów i wpływów wynikających z technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji.
0100, 0120	W tym: pozycje pozabilansowe Zob. instrukcje dotyczące wzoru CR-SA
0110	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI Zgłasza się wartości ekspozycji określone zgodnie z art. 166 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz z art. 230 ust. 1 zdanie drugie tego rozporządzenia. W odniesieniu do instrumentów, o których mowa w załączniku I, niezależnie od metody wybranej przez instytucję stosuje się współczynniki konwersji kredytowej i wartości procentowe zgodnie z art. 166 ust. 8, 9 i 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wartości ekspozycji dla działalności związanej z ryzykiem kredytowym kontrahenta są tożsame z wartościami zgłoszonymi w kolumnie 0130.
0130	W tym: wynikająca z ryzyka kredytowego kontrahenta Zob. odpowiednie instrukcje dla CR SA w kolumnie 0210.
0140	W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE Podział wartości ekspozycji dla wszystkich ekspozycji wobec podmiotów, o których mowa w art. 142 ust. 1 pkt 4 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z zastrzeżeniem wyższego współczynnika korelacji określonego zgodnie z art. 153 ust. 2 tego rozporządzenia.
0150-0210	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO UWZGLĘDNIANE W OSZACOWANIACH LGD BEZ UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA W kolumnach tych nie ujmuje się technik ograniczania ryzyka kredytowego, które mają wpływ na oszacowania LGD w wyniku efektu substytucyjnego tych technik. Zgłoszone wartości zabezpieczenia są ograniczone do wartości ekspozycji. W przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD uwzględnia się art. 228 ust. 2, art. 230 ust. 1 i 2 oraz art. 231 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku stosowania własnych oszacowań LGD: - jeśli chodzi o ochronę kredytową nierzeczywistą, w odniesieniu do ekspozycji wobec rządów centralnych i banków centralnych, instytucji i przedsiębiorstw uwzględnia się art. 161 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W odniesieniu do ekspozycji detalicznych uwzględnia się art. 164 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. - jeśli chodzi o ochronę kredytową rzeczywistą, zabezpieczenie uwzględnia się w oszacowaniach LGD zgodnie z art. 181 ust. 1 lit. e) i f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0150	GWARANCJE Zob. instrukcje dla kolumny 0040.
0160	KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE Zob. instrukcje dla kolumny 0050.
0170	ZASTOSOWANE WŁASNE OSZACOWANIA LGD: INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ Odpowiednia wartość wykorzystana w modelu wewnętrznym instytucji. Środki ograniczania ryzyka kredytowego, które są zgodne z kryteriami określonymi w art. 212 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0171	ZDEPONOWANE ŚRODKI PIENIĘŻNE Art. 200 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Środki pieniężne zdeponowane w instytucji będącej osobą trzecią lub bankowe instrumenty pieniężne utrzymywane przez instytucję będącą osobą trzecią nietrzymane na powierniczym rachunku zastrzeżonym i zastawione na rzecz instytucji kredytującej. Wartość zgłaszanego zabezpieczenia ogranicza się do wartości ekspozycji na poziomie indywidualnej ekspozycji.
0172	POLISY UBEZPIECZENIOWE NA ŻYCIE Art. 200 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wartość zgłaszanego zabezpieczenia ogranicza się do wartości ekspozycji na poziomie indywidualnej ekspozycji.
0173	INSTRUMENTY BĘDĄCE W POSIADANIU OSOBY TRZECIEJ Art. 200 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Obejmuje to instrumenty emitowane przez instytucję będącą osobą trzecią, które podlegają wykupowi przez tę instytucję na żądanie. Wartość zgłaszanego zabezpieczenia ogranicza się do wartości ekspozycji na poziomie indywidualnej ekspozycji. Z tej kolumny należy wyłączyć ekspozycje objęte instrumentami będącymi w posiadaniu osoby trzeciej, jeżeli - zgodnie z art. 232 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 - instytucje traktują instrumenty z opcją wykupu na żądanie, uznane zgodnie z art. 200 lit. c) tego rozporządzenia, jako gwarancję udzieloną przez instytucję emitującą.
0180	UZNANE ZABEZPIECZENIE FINANSOWE W przypadku operacji portfela handlowego uwzględnia się instrumenty finansowe i towary kwalifikujące się do ekspozycji zaliczanych do portfela handlowego zgodnie z art. 299 ust. 2 lit. c)-f rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Obligacje powiązane z ryzykiem kredytowym oraz kompensowanie pozycji bilansowych zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 4 sekcja 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 traktuje się jak zabezpieczenie gotówkowe. W przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD w odniesieniu do uznanego zabezpieczenia finansowego zgodnie z art. 197 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgłasza się skorygowaną wartość (Cvam) określoną w art. 223 ust. 2 tego rozporządzenia. W przypadku stosowania własnych oszacowań LGD zabezpieczenie finansowe uwzględnia się w oszacowaniach LGD zgodnie z art. 181 ust. 1 lit. e) i f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwotą, którą należy zgłosić, jest szacunkowa wartość rynkowa zabezpieczenia.
0190-0210	INNE UZNANE ZABEZPIECZENIE W przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD wartości określa się zgodnie z art. 199 ust. 1-8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz art. 229 tego rozporządzenia. W przypadku stosowania własnych oszacowań LGD w oszacowaniach LGD zgodnie z art. 181 ust. 1 lit. e) i f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 uwzględnia się inne zabezpieczenie.
0190	NIERUCHOMO ŚCI W przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD wartości określa się zgodnie z art. 199 ust. 2, 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i zgłasza w tej kolumnie. Uwzględnia się również leasing nieruchomości (zob. art. 199 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Zob. także art. 229 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku stosowania własnych oszacowań LGD kwotą, którą należy zgłosić, jest szacunkowa wartość rynkowa.
0200	INNE ZABEZPIECZENIE RZECZOWE W przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD wartości określa się zgodnie z art. 199 ust. 6 i 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i zgłasza w tej kolumnie. Uwzględnia się również leasing własności innej niż nieruchomości (zob. art. 199 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Zob. także art. 229 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku stosowania własnych oszacowań LGD kwotą, którą należy zgłosić, jest szacunkowa wartość rynkowa zabezpieczenia.
0210	WIERZYTELNO ŚCI W przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD wartości określa się zgodnie z art. 199 ust. 5 oraz art. 229 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i zgłasza w tej kolumnie. W przypadku stosowania własnych oszacowań LGD kwotą, którą należy zgłosić, jest szacunkowa wartość rynkowa zabezpieczenia.
0220	Z UWZGLĘDNIENIEM UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA: OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA Gwarancje i kredytowe instrumenty pochodne zabezpieczaj ące ekspozycje z uwzględnieniem ujęcia podwójnego niewykonania zobowiązania zgodnie z art. 153 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i uwzględniające art. 202 i art. 217 ust. 1 tego rozporządzenia. Zgłaszane wartości nie mogą przekraczać wartości odpowiednich ekspozycji.
0230	ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) Uwzględnia się wszystkie efekty technik ograniczania ryzyka kredytowego dla LGD określonych w części trzeciej tytuł II rozdziały 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku ekspozycji z uwzględnieniem ujęcia podwójnego niewykonania zobowiązania LGD, które należy zgłosić, odpowiada temu wybranemu zgodnie z art. 161 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W odniesieniu do ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, uwzględnia się przepisy określone w art. 181 ust. 1 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wartość ekspozycji, o której mowa w kolumnie 0110, wykorzystuje się do obliczenia średnich wartości ważonych ekspozycją. Uwzględnia się wszystkie efekty (tak więc w sprawozdawczo ści ujmuje się efekty dolnego limitu mającego zastosowanie do ekspozycji zabezpieczonych nieruchomościami zgodnie z art. 164 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). W przypadku instytucji stosujących metodę IRB, ale niestosujących własnych oszacowań LGD, efekty technik ograniczania ryzyka wynikające z zabezpieczenia finansowego są odzwierciedlone w E* - w pełni skorygowanej wartości ekspozycji - a następnie odzwierciedlane w LGD* zgodnie z art. 228 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Średnia wartość LGD ważona ekspozycją związana z każdą "klasą jakości lub pulą dłużnika" PD wynika ze średniej ostrożnościowych wartości LGD przypisanych do ekspozycji tej klasy jakości/puli PD, ważonych stosownymi wartościami ekspozycji z kolumny 0110. W przypadku stosowania własnych oszacowań LGD uwzględnia się art. 175 oraz art. 181 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku ekspozycji z uwzględnieniem ujęcia podwójnego niewykonania zobowiązania LGD, które należy zgłosić, odpowiada temu wybranemu zgodnie z art. 161 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Obliczanie średniej wartości LGD ważonej ekspozycją jest oparte na parametrach ryzyka rzeczywiście wykorzystywanych w skali ratingu wewnętrznego zatwierdzonej przez właściwy organ. Nie zgłasza się danych dotyczących ekspozycji związanych z kredytowaniem specjalistycznym, o których mowa w art. 153 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Jeżeli PD szacuje się w odniesieniu do ekspozycji związanych z kredytowaniem specjalistycznym, dane zgłasza się na podstawie własnych oszacowań LGD lub regulacyjnych wartości LGD. Ekspozycji i odpowiednich wartości LGD dotyczących regulowanych dużych podmiotów sektora finansowego oraz nieregulowanych podmiotów finansowych nie uwzględnia się w obliczeniach na potrzeby kolumny 0230, ale wyłącznie w obliczeniach dla celów kolumny 0240.
0240	ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) W ODNIESIENIU DO DUŻYCH PODMIOTÓW SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANYCH PODMIOTÓW FINAN SOWYCH Średnia wartość LGD ważona ekspozycją (%) dla wszystkich ekspozycji wobec dużych podmiotów sektora finansowego zdefiniowanych w art. 142 ust. 1 pkt 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz wobec nieregulowanych podmiotów sektora finansowego zdefiniowanych w art. 142 ust. 1 pkt 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 z zastrzeżeniem wyższego współczynnika korelacji określonej zgodnie z art. 153 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0250	ŚREDNI TERMIN ZAPADALNOŚCI WAŻONY EKSPOZYCJĄ (W DNIACH) Zgłaszaną wartość określa się zgodnie z art. 162 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wartość ekspozycji (kolumna 0110) wykorzystuje się do obliczenia średnich wartości ważonych ekspozycją. Średni termin zapadalności podawany jest jako liczba dni. Dane te nie są zgłaszane w odniesieniu do wartości ekspozycji, dla których zapadalność nie jest elementem obliczeń kwot ekspozycji ważonych ryzykiem. Oznacza to, że kolumna ta nie zostanie wypełniona w przypadku kategorii ekspozycji "ekspozycje detaliczne".
0255	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA W przypadku ekspozycji wobec rządów centralnych i banków centralnych oraz wobec przedsiębiorstw i instytucji zob. art. 153 ust. 1, 2, 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku ekspozycji detalicznych zob. art. 154 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Nie bierze się pod uwagę współczynników wsparcia MŚP oraz infrastruktury określonych w art. 501 i 501a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0256	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP Odliczenie różnicy kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla ekspozycji, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, wobec MŚP (RWEA), które oblicza się zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, stosownie do przypadku, i RWEA* zgodnie z art. 501 tego rozporządzenia.
0257	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA INFRASTRUKTURY Odliczenie różnicy kwot ekspozycji ważonej ryzykiem obliczanych zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i RWEA skorygowanej o ryzyko kredytowe w odniesieniu do ekspozycji wobec podmiotów, które obsługują lub finansują fizyczne obiekty lub instalacje, systemy i sieci zapewniające lub wspierające podstawowe usługi publiczne, zgodnie z art. 501a tego rozporządzenia.
0260	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA W przypadku ekspozycji wobec rządów centralnych i banków centralnych oraz wobec przedsiębiorstw i instytucji zob. art. 153 ust. 1, 2, 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku ekspozycji detalicznych zob. art. 154 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Bierze się pod uwagę współczynniki wsparcia MŚP oraz infrastruktury określone w art. 501 i 501a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0270	W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE Podział kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem po uwzględnieniu współczynnika wsparcia MŚP dla wszystkich ekspozycji wobec dużych podmiotów sektora finansowego zdefiniowanych w art. 142 ust. 1 pkt 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz wobec nieregulowanych podmiotów sektora finansowego zdefiniowanych w art. 142 ust. 1 pkt 5 tego rozporządzenia z zastrzeżeniem wyższego współczynnika korelacji określonej zgodnie z art. 153 ust. 2 tego rozporządzenia.
0280	KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY Definicja oczekiwanej straty - zob. art. 5 pkt 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; obliczanie kwoty oczekiwanej straty - zob. art. 158 tego rozporządzenia. W odniesieniu do ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, zob. art. 181 ust. 1 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota oczekiwanej straty, którą należy zgłosić, opiera się na parametrach ryzyka rzeczywiście wykorzystywanych w skali ratingu wewnętrznego zatwierdzonej przez właściwy organ.
0290	(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY Zgłasza się korekty wartości oraz korekty z tytułu szczególnego i ogólnego ryzyka kredytowego zgodnie z art. 159 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego zgłasza się poprzez przypisanie kwoty proporcjonalnej na podstawie oczekiwanej straty w różnych klasach jakości dłużnika.
0300	LICZBA DŁUŻNIKÓW Art. 172 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Dla wszystkich kategorii ekspozycji, z wyjątkiem kategorii ekspozycji detalicznych i przypadków wymienionych w art. 172 ust. 1 lit. e) zdanie drugie rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje zgłaszają liczbę podmiotów prawnych/dłużników, których oceniono oddzielnie, niezależnie od liczby różnych przyznanych pożyczek lub ekspozycji. W obrębie kategorii ekspozycji detalicznych lub jeżeli odrębne ekspozycje wobec tego samego dłużnika są przypisane do różnych klas jakości dłużnika zgodnie z art. 172 ust. 1 lit. e) zdanie drugie rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w innych kategoriach ekspozycji, instytucje zgłaszają liczbę ekspozycji, które zostały oddzielnie przypisane do określonej klasy jakości lub puli. Jeżeli art. 172 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 ma zastosowanie, dłużnik może zostać uwzględniony w więcej niż jednej klasie jakości. Jako że kolumna ta dotyczy elementu struktury skal ratingowych, odnosi się do pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji przypisanych do każdej klasy jakości lub puli dłużnika bez brania pod uwagę efektu technik ograniczania ryzyka kredytowego (w szczególności efektów redystrybucji).
0310	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZY NIEUWZGLĘDNIENIU KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH Instytucje zgłaszają hipotetyczną kwotę ekspozycji ważonej ryzykiem, którą oblicza się jako RWEA bez uznawania kwalifikującego się kredytowego instrumentu pochodnego jako techniki ograniczania ryzyka kredytowego, jak określono w art. 204 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwoty te przedstawia się w kategoriach ekspozycji istotnych dla ekspozycji wobec dłużnika pierwotnego.

Wiersze	Instrukcje
0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE
0015	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP W tym miejscu zgłasza się wyłącznie ekspozycje, które spełniają wymogi określone w art. 501 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0016	w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia infrastruktury W tym miejscu zgłasza się wyłącznie ekspozycje, które spełniają wymogi określone w art. 501a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0020-0060	PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI:
0020	Pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu Aktywów, o których mowa w art. 24 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nie ujmuje się w żadnej innej kategorii. Ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta zgłasza się w wierszach 00400060, a zatem nie zgłasza się ich w tym wierszu. Dostawy z późniejszym terminem rozliczenia zgodnie z art. 379 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (jeżeli nie zostały odliczone) nie są pozycjami bilansowymi, jednak zgłaszane są w tym wierszu.
0030	Pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu Pozycje pozabilansowe zawierają pozycje zgodnie z art. 166 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a także pozycje wymienione w załączniku I do tego rozporządzenia. Ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta zgłasza się w wierszach 00400060, a zatem nie zgłasza się ich w tym wierszu.
0040-0060	Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta Zob. odpowiednie instrukcje dla CR SA w wierszach 0090-0130.
0040	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych Zob. odpowiednie instrukcje dla CR SA w wierszu 0090.
0050	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych i transakcji z długim terminem rozliczenia Zob. odpowiednie instrukcje dla CR SA w wierszu 0110.
0060	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzypro- duktowym Zob. odpowiednie instrukcje dla CR SA w wierszu 0130.
0070	EKSPOZYCJE PRZYPISANE KLASOM JAKOŚCI LUB PULOM DŁUŻNIKÓW: RAZEM W odniesieniu do ekspozycji wobec przedsiębiorstw, instytucji oraz rządów centralnych i banków centralnych zob. art. 142 ust. 1 pkt 6 oraz art. 170 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku ekspozycji detalicznych zob. art. 170 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W odniesieniu do ekspozycji wynikających z nabytych wierzytelności zob. art. 166 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Ekspozycji wobec ryzyka rozmycia dotyczącego nabytych wierzytelności nie zgłasza się według klas jakości ani pul dłużnika; zgłasza się je w wierszu 0180. Jeżeli instytucja stosuje dużą liczbę klas jakości i pul, może uzgodnić z właściwym organem zgłaszanie ograniczonej liczby klas i pul. Nie stosuje się wzorca nadzoru. Zamiast tego instytucje określają wzorzec, z którego będą korzystać.
0080	METODA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: RAZEM Art. 153 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Ma to zastosowanie wyłącznie do kategorii ekspozycji wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne.

0160	PODEJŚCIE ALTERNATYWNE: EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NIERUCHOMO ŚCIĄ Art. 193 ust. 1 i 2, art. 194 ust. 1-7 oraz art. 230 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Takie rozwiązanie alternatywne jest dostępne wyłącznie dla instytucji stosujących podstawową metodę IRB.
0170	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA, Z ZASTOSOWANIEM WAG RYZYKA ZGODNIE Z PODEJŚCIEM ALTERNATYWNYM LUB WAG RYZYKA W WYSOKOŚCI 100 % ORAZ INNE EKSPOZYCJE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA Ekspozycje z tytułu dostaw z późniejszym terminem rozliczenia, wobec których stosuje się podejście alternatywne, o którym mowa w art. 379 ust. 2 akapit pierwszy zdanie ostatnie rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub wobec których stosuje się wagi ryzyka 100 % zgodnie z art. 379 ust. 2 akapit ostatni rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W tym wierszu zgłasza się kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania bez ratingu zgodnie z art. 153 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz wszelkie inne ekspozycje podlegające wagom ryzyka nieujęte w żadnym innym wierszu.
0180	RYZYKO ROZMYCIA: NABYTE WIERZYTELNOŚCI RAZEM Definicja ryzyka rozmycia - zob. art. 4 ust. 1 pkt 53 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla ryzyka rozmycia - zob. art. 157 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Ryzyko rozmycia zgłasza się w odniesieniu do nabytych wierzytelności korporacyjnych i detalicznych.

3.3.4. C 08.02 - Ryzyko kredytowe i ryzyko kredytowe kontrahenta oraz dostawy z późniejszym terminem rozliczenia: wymogi kapitałowe według metody IRB: podział według klas jakości lub puli dłużników (wzór CR IRB 2)

Kolumna	Instrukcje
0005	Klasa jakości dłużnika (identyfikator wiersza) Jest to identyfikator wiersza, który jest niepowtarzalny dla każdego wiersza w danym arkuszu wzoru. Numeracja następuje w kolejności numerycznej: 1, 2, 3 itd. Pierwsza zgłaszana klasa (lub pula) jest najlepsza, a następnie druga i kolejne. Ostatnia zgłaszana klasa lub klasy (lub pula) obejmuje ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania.
0010-0300	Instrukcje dla każdej z tych kolumn są takie same jak dla odpowiadających im numerami kolumn we wzorze CR IRB 1.

Wiersz

Instrukcje

0010-0001 - 0010-NNNN

Wartości zgłoszone w tych wierszach należy wprowadzać w porządku odpowiadającym wartości PD przypisanej klasie jakości lub puli dłużnika. Wartość PD dla dłużników, którzy nie wykonali swoich zobowiązań, wynosi 100 %. Ekspozycje objęte podejściem alternatywnym w odniesieniu do zabezpieczeń w postaci nieruchomości (dostępne wyłącznie wówczas, gdy nie stosuje się własnych oszacowań LGD) nie są przypisywane zgodnie z wartością PD dla dłużników i nie są zgłaszane w tym wzorze.

3.3.1. C 08.03 - Ryzyko kredytowe oraz dostawy z późniejszym terminem rozliczenia: wymogi kapitałowe według metody IRB (podział według zakresów PD (CR IRB 3))

3.3.1.1. Uwagi ogólne

77. Instytucje zgłaszają informacje zawarte w tym wzorze zgodnie z art. 452 lit. g) pkt (i)-(v) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w celu przedstawienia informacji dotyczących głównych parametrów stosowanych do obliczenia wymogów kapitałowych w odniesieniu do metody IRB. Informacje zgłaszane w tym wzorze nie obejmują danych dotyczących kredytowania specjalistycznego, o którym mowa w art. 153 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, uwzględnianych we wzorze C 08.06. Ten wzór nie obejmuje ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta (CCR) (część trzecia tytuł II rozdział 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).

3.3.1.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0010	EKSPOZYCJE BILANSOWE Wartość ekspozycji obliczana zgodnie z art. 166 ust. 1-7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 bez uwzględniania jakichkolwiek korekt z tytułu ryzyka kredytowego
0020	EKSPOZYCJE POZABILANSOWE PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Wartość ekspozycji zgodnie a art. 166 ust. 1-7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 bez uwzględniania jakichkolwiek korekt z tytułu ryzyka kredytowego i jakichkolwiek współczynników konwersji, ani oszacowań własnych, ani współczynników konwersji określonych w art. 166 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, ani też wartości procentowych określonych w art. 166 ust. 10 tego rozporządzenia Ekspozycje pozabilansowe obejmują wszystkie zaangażowane, lecz nie wykorzystane kwoty i wszystkie pozycje pozabilansowe wymienione w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0030	ŚREDNIE WSPÓŁCZYNNIKI KONWERSJI WAŻONE EKSPOZYCJĄ W odniesieniu do wszystkich ekspozycji uwzględnionych w każdym koszyku o stałym zakresie PD średni współczynnik konwersji stosowany przez instytucje przy obliczaniu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem, ważony ekspozycją pozabilansową przed uwzględnieniem współczynnika konwersji zgłaszaną w kolumnie 0020
0040	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI I PO ZASTOSOWANIU TECHNIK OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Wartość ekspozycji zgodnie z art. 166 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tej kolumnie uwzględnia się sumę wartości ekspozycji dla ekspozycji bilansowych i ekspozycji pozabilansowych po uwzględnieniu współczynników konwersji zgodnie z art. 166 ust. 8-10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i po zastosowaniu technik ograniczania ryzyka kredytowego.
0050	ŚREDNIA WARTOŚĆ PD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) W odniesieniu do wszystkich ekspozycji uwzględnionych w każdym koszyku o stałym zakresie PD średnie oszacowanie wartości PD dla każdego dłużnika, ważone wartością ekspozycji po uwzględnieniu współczynników konwersji i po zastosowaniu technik ograniczania ryzyka kredytowego zgłaszaną w kolumnie 0040. Kolumna ta nie musi być wypełniana dla sumy wszystkich kategorii ekspozycji.
0060	LICZBA DŁUŻNIKÓW Liczba podmiotów prawnych lub dłużników przypisanych do każdego koszyka o stałym zakresie zakresu PD Liczbę dłużników oblicza się zgodnie z instrukcjami w kolumnie 0300 we wzorze C 08.01. Dłużników solidarnych traktuje się tak samo jak do celów kalibracji PD.
0070	ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) W odniesieniu do wszystkich ekspozycji uwzględnionych w każdym koszyku o stałym zakresie PD średnie oszacowania LGD dla każdej ekspozycji, ważone wartością ekspozycji po uwzględnieniu współczynnika konwersji i po zastosowaniu technika ograniczania ryzyka kredytowego zgłaszaną w kolumnie 0040 Zgłoszona wartość LGD odpowiada ostatecznemu szacunkowi LGD wykorzystanemu do obliczenia kwot ekspozycji ważonych ryzykiem uzyskanych po uwzględnieniu, stosownie do przypadku, wszelkich efektów ograniczenia ryzyka kredytowego i warunków pogorszenia koniunktury. W odniesieniu do ekspozycji detalicznych zabezpieczonych nieruchomościami przy zgłaszaniu wartości LGD uwzględnia się dolne limity określone w art. 164 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

	W przypadku ekspozycji z uwzględnieniem ujęcia podwójnego niewykonania zobowiązania LGD, które należy zgłosić, odpowiada temu wybranemu zgodnie z art. 161 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W odniesieniu do ekspozycji objętych metodą IRB-A, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, uwzględnia się przepisy określone w art. 181 ust. 1 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Zgłoszona wartość LGD odpowiada szacunkowej wartości LGD, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, zgodnie z mającymi zastosowanie metodami szacowania. Kolumna ta nie musi być wypełniana dla sumy wszystkich kategorii ekspozycji.
0080	ŚREDNI TERMIN ZAPADALNO ŚCI WAŻONY EKSPOZYCJĄ (W LATACH) W odniesieniu do wszystkich ekspozycji uwzględnionych w każdym koszyku o stałym zakresie PD średni termin zapadalności każdej ekspozycji ważony wartością ekspozycji po uwzględnieniu współczynnika konwersji zgłaszaną w kolumnie 0040 Zgłaszany termin zapadalności określa się zgodnie z art. 162 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Średni termin zapadalności podawany jest jako liczba lat. Danych tych nie zgłasza się w odniesieniu do wartości ekspozycji, dla których termin zapadalność nie jest elementem obliczeń kwot ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Oznacza to, że kolumny tej nie wypełnia się w przypadku kategorii ekspozycji "ekspozycje detaliczne".
0090	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA W odniesieniu do ekspozycji wobec rządów centralnych i banków centralnych oraz instytucji i przedsiębiorstw - kwota ekspozycji ważonej ryzykiem obliczana zgodnie z art. 153 ust. 1-4; w odniesieniu do ekspozycji detalicznych - kwota ekspozycji ważonej ryzykiem obliczona zgodnie z art. 154 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Bierze się pod uwagę współczynniki wsparcia MŚP oraz infrastruktury określone w art. 501 i 501a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0100	KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY Kwota oczekiwanej straty obliczona zgodnie z art. 158 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota oczekiwanej straty, którą należy zgłosić, opiera się na parametrach rzeczywistego ryzyka wykorzystywanych w skali ratingu wewnętrznego zatwierdzonej przez odpowiedni właściwy organ.
0110	(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY Korekty z tytułu szczególnego i ogólnego ryzyka kredytowego zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) nr 183/2014, dodatkowe korekty wartości zgodnie z art. 34 i 110 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a także inne redukcje funduszy własnych związane z ekspozycjami przypisanymi do każdego koszyka o stałym zakresie PD. Są to korekty wartości i rezerwy uwzględniane do celów wykonania art. 159 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Ogólne rezerwy zgłasza się poprzez przypisanie kwoty proporcjonalnej zgodnie z oczekiwaną stratą w różnych klasach jakości dłużnika.
ZAKRES PD	Ekspozycje przypisuje się do odpowiedniego koszyka o stałym zakresie PD na podstawie PD oszacowanego dla każdego dłużnika przyporządkowanego do danej kategorii ekspozycji (bez uwzględniania jakichkolwiek efektów subsytucyjnych wynikających z ograniczenia ryzyka kredytowego). Instytucje przyporządkowują każdą ekspozycję do zakresu PD podanego w niniejszym wzorze, uwzględniając również skale ciągłe. Wszystkie ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, ujmuje się w koszyku odpowiadającym PD w wysokości 100 %. {r0170, c0050} i {r0170, c0070} zgłasza się w odniesieniu do każdej kategorii ekspozycji, ale nie dla sumy wszystkich kategorii ekspozycji.

3.3.2. C 08.04 - Ryzyko kredytowe oraz dostawy z późniejszym terminem rozliczenia: wymogi kapitałowe według metody IRB (rachunki przepływów kwot ekspozycji ważonych ryzykiem (CR IRB 4))

3.3.2.1. Uwagi ogólne

78. Instytucje zgłaszają informacje zawarte w tym wzorze zgodnie z art. 438 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Ten wzór nie obejmuje ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta (CCR) (część trzecia tytuł II rozdział 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).

79. Instytucje zgłaszają przepływy RWEA jako zmiany między kwotami ekspozycji ważonych ryzykiem na dzień odniesienia a kwotami ekspozycji ważonych ryzykiem na poprzedni dzień odniesienia. W przypadku sprawozdań kwartalnych należy zgłaszać dane z końca kwartału poprzedzaj ącego kwartał, w którym wypada sprawozdawczy dzień odniesienia.

3.3.2.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumna	Instrukcje
0010	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM Całkowita kwota ekspozycji ważonej ryzykiem z tytułu ryzyka kredytowego obliczana według metody IRB z uwzględnieniem współczynników wsparcia zgodnie z art. 501 i 501a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Wiersze	Instrukcje
0010	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM NA KONIEC POPRZEDNIEGO OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego po zastosowaniu współczynników wsparcia MŚP oraz infrastruktury określonych w art. 501 i art. 501a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0020	WIELKOŚĆ AKTYWÓW (+/-) Zmiana wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem, jaka zaszła w okresie od końca poprzedniego okresu sprawozdawczego do końca bieżącego okresu sprawozdawczego, spowodowana wielkością aktywów, tj. organicznymi zmianami wielkości i składu portfela (m.in. wskutek powstawania nowych przedsiębiorstw i upływu terminów zapadalności kredytów), z wyłączeniem zmian wielkości portfela wynikających z nabywania i zbywania podmiotów. Wzrost kwot ekspozycji ważonych ryzykiem zgłasza się jako kwotę dodatnią, a spadek kwot ekspozycji ważonych ryzykiem - jako kwotę ujemną.
0030	JAKOŚĆ AKTYWÓW (+/-) Zmiana wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem, jaka zaszła w okresie od końca poprzedniego okresu sprawozdawczego do końca bieżącego okresu sprawozdawczego, spowodowana jakością aktywów, tj. zmianami oceny jakości aktywów danej instytucji wynikającymi ze zmian ryzyka kredytobiorcy, w tym na skutek migracji ratingowej lub podobnych efektów. Wzrost kwot ekspozycji ważonych ryzykiem zgłasza się jako kwotę dodatnią, a spadek kwot ekspozycji ważonych ryzykiem - jako kwotę ujemną.
0040	AKTUALIZACJE MODELI (+/-) Zmiana wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem, jaka zaszła w okresie od końca poprzedniego okresu sprawozdawczego do końca bieżącego okresu sprawozdawczego, spowodowana aktualizacjami modeli, tj. zmianami wynikającymi z wdrożenia nowych modeli, zmianami w modelach, zmianami zakresu modeli lub wszelkimi innymi zmianami służącymi wyeliminowaniu słabych punktów modelu. Wzrost kwot ekspozycji ważonych ryzykiem zgłasza się jako kwotę dodatnią, a spadek kwot ekspozycji ważonych ryzykiem - jako kwotę ujemną.
0050	METODA I POLITYKA (+/-) Zmiana wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem, jaka zaszła w okresie od końca poprzedniego okresu sprawozdawczego do końca bieżącego okresu sprawozdawczego, spowodowana zmianami metodyki i polityki, tj. zmianami metody dokonywania obliczeń w wyniku zmian polityki regulacyjnej, w tym zarówno w wyniku zmian obowiązujących regulacji, jak i wprowadzania nowych regulacji, z wyłączeniem zmian w modelach, które uwzględnia się w wierszu 0040 Wzrost kwot ekspozycji ważonych ryzykiem zgłasza się jako kwotę dodatnią, a spadek kwot ekspozycji ważonych ryzykiem - jako kwotę ujemną.
0060	NABYCIA I ZBYCIA (+/-) Zmiana wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem, jaka zaszła w okresie od końca poprzedniego okresu sprawozdawczego do końca bieżącego okresu sprawozdawczego, spowodowana nabyciami i zbyciami, tj. zmianami wielkości portfela wynikającymi z nabywania i zbywania podmiotów. Wzrost kwot ekspozycji ważonych ryzykiem zgłasza się jako kwotę dodatnią, a spadek kwot ekspozycji ważonych ryzykiem - jako kwotę ujemną.
0070	WAHANIA KURSÓW WYMIANY WALUT (+/-) Zmiana wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem, jaka zaszła w okresie od końca poprzedniego okresu sprawozdawczego do końca bieżącego okresu sprawozdawczego, spowodowana wahaniami kursów wymiany walut, tj. zmianami wynikającymi z wahań przeliczenia waluty obcej. Wzrost kwot ekspozycji ważonych ryzykiem zgłasza się jako kwotę dodatnią, a spadek kwot ekspozycji ważonych ryzykiem - jako kwotę ujemną.
0080	INNE (+/-) Zmiana wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem, jaka zaszła w okresie od końca poprzedniego okresu sprawozdawczego do końca bieżącego okresu sprawozdawczego, spowodowana innymi czynnikami. Tę kategorię wykorzystuje się do ujmowania zmian, których nie można przypisać do żadnej z powyższych kategorii. Wzrost kwot ekspozycji ważonych ryzykiem zgłasza się jako kwotę dodatnią, a spadek kwot ekspozycji ważonych ryzykiem - jako kwotę ujemną.
0090	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem w okresie sprawozdawczym po zastosowaniu współczynników wsparcia MŚP i infrastruktury określonych w art. 501 i art. 501a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

3.3.3. C 08.05 - Ryzyko kredytowe oraz dostawy z późniejszym terminem rozliczenia: wymogi kapitałowe według metody IRB (weryfikacja historyczna PD (CR IRB 5))

3.3.3.1. Uwagi ogólne

80. Instytucje zgłaszają informacje zawarte w tym wzorze zgodnie z art. 452 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucja uwzględnia modele stosowane w każdej kategorii ekspozycji i wyjaśniają procentowy udział kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w odpowiedniej kategorii ekspozycji objętej modelami, dla których zgłasza się tu wyniki weryfikacji historycznej. Ten wzór nie obejmuje ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta (CCR) (część trzecia tytuł II rozdział 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).

3.3.3.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0010	ŚREDNIA ARYTMETYCZNA PD (%) Średnia arytmetyczna PD na początku okresu sprawozdawczego w przypadku dłużników, których można przyporządkować do danego koszyka o stałym zakresie PD, wyliczona w kolumnie 0020 (średnia ważona liczbą dłużników).
0020	LICZBA DŁUŻNIKÓW NA KONIEC POPRZEDNIEGO ROKU Liczba dłużników na koniec poprzedniego roku podlegających sprawozdawczo ści. Uwzględnia się wszystkich dłużników, na których w danym momencie ciąży zobowiązanie kredytowe. Liczbę dłużników oblicza się zgodnie z instrukcjami w kolumnie 0300 we wzorze C 08.01. Dłużników solidarnych traktuje się tak samo jak do celów kalibracji PD.
0030	W TYM: LICZBA DŁUŻNIKÓW, KTÓRZY NIE WYKONALI ZOBOWIĄZANIA W CIĄGU ROKU Liczba dłużników, którzy nie wykonali zobowiązania w ciągu roku (tj. w okresie obserwacji, w którym obliczono współczynnik niewykonania zobowiązania). Przypadki niewykonania zobowiązania określa się zgodnie z art. 178 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W liczniku i mianowniku wyliczenia jednorocznego współczynnika niewykonania zobowiązania każdego dłużnika niewykonującego zobowiązania liczy się tylko raz, nawet jeśli dłużnik nie wykonał zobowiązania więcej niż raz w ciągu danego jednorocznego okresu.
0040	ZAOBSERWOWANA ŚREDNIA WARTOŚĆ WSPÓŁCZYNNIKA NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (%) Jednoroczny współczynnik niewykonania zobowiązania, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 78 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zapewniają, aby: a) mianownik składał się z liczby dłużników, którzy nie dopuścili się niewykonania zobowiązania, a których zobowiązania kredytowe odnotowano na początku rocznego okresu obserwacji (tj. na początku roku poprzedzającego sprawozdawczy dzień odniesienia); w tym kontekście zobowiązanie kredytowe odnosi się do obu poniższych wariantów: (i) dowolnej pozycji bilansowej, w tym wszelkie kwoty kapitału, odsetek i opłat; (ii) dowolnych pozycji pozabilansowych, w tym gwarancji wydanych przez instytucję jako gwaranta. b) licznik obejmował wszystkich dłużników uwzględnionych w mianowniku, u których wystąpił co najmniej jeden przypadek niewykonania zobowiązania w jednorocznym okresie obserwacji (rok poprzedzający sprawozdawczy dzień odniesienia). W odniesieniu do liczenia liczby dłużników zob. kolumna 0300 wzoru C 08.01.
0050	ŚREDNIA HISTORYCZNA WARTOŚĆ JEDNOROCZNEGO WSPÓŁCZYNNIKA NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (%) Średnia arytmetyczna jednorocznego współczynnika niewykonania zobowiązania z pięciu ostatnich lat (dłużnicy na początku każdego roku, którzy nie wykonują zobowiązań w ciągu tego roku/dłużnicy razem na początku roku) stanowi minimum. Instytucja może stosować dłuższy okres historyczny, który jest zgodny z rzeczywistymi praktykami zarządzania ryzykiem stosowanymi przez tę instytucję.

Wiersze

Instrukcje

ZAKRES PD

Ekspozycje przypisuje się do odpowiedniego koszyka o stałym zakresie PD na podstawie PD oszacowanego na początku okresu sprawozdawczego dla każdego dłużnika przyporządkowanego do danej kategorii ekspozycji (bez uwzględniania jakichkolwiek efektów substytucyjnych wynikających z ograniczenia ryzyka kredytowego). Instytucje przyporządkowują każdą ekspozycję do zakresu PD podanego w niniejszym wzorze, uwzględniając również skale ciągłe. Wszystkie ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, ujmuje się w koszyku odpowiadającym PD w wysokości 100 %.

3.3.4. C 08.05.1 - Ryzyko kredytowe oraz dostawy z późniejszym terminem rozliczenia: wymogi kapitałowe według metody IRB: Weryfikacja historyczna PD zgodnie z art. 180 ust. 1 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (CR IRB 5B)

3.3.4.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

81. Oprócz wzoru C 08.05 instytucje przekazują informacje zawarte we wzorze C 08.05.1, jeżeli stosują art. 180 ust. 1 z lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przy oszacowywaniu PD i wyłącznie do celów oszacowania PD zgodnie z tym samym artykułem. Instrukcje są takie same jak dla wzoru C 08.05, z następującymi wyjątkami:

Kolumny	Instrukcje
0005	ZAKRES PD Instytucje zgłaszają zakresy PD zgodnie z ich wewnętrznymi klasami jakości, które przyporządkowują do skali stosowanej przez zewnętrzną ECAI, zamiast korzystać ze stałego zewnętrznego zakresu PD.
0006	EKWIWALENT RATINGU ZEWNĘTRZNEGO Instytucje zgłaszają jedną kolumnę dla każdej rozpatrywanej ECAI zgodnie z art. 180 ust. 1 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucje uwzględniają w tych kolumnach rating zewnętrzny, do którego przyporządkowywane są ich wewnętrzne zakresy PD.

3.3.5. C 08.06 - Ryzyko kredytowe oraz dostawy z późniejszym terminem rozliczenia: wymogi kapitałowe według metody IRB (metoda klasyfikacji kredytowania specjalistycznego (CR IRB 6))

3.3.5.1. Uwagi ogólne

82. Instytucje zgłaszają informacje zawarte w tym wzorze zgodnie z art. 438 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucje zgłaszają informacje na temat następujących rodzajów ekspozycji związanych z kredytowaniem specjalistycznym, o których mowa w art. 153 ust. 5 tabela 1:

a) finansowanie projektów;

b) nieruchomości przynoszące dochody i nieruchomości komercyjne charakteryzuj ące się dużą zmiennością;

c) finansowanie obiektów;

d) finansowanie towarów.

3.3.5.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0010	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Zob. instrukcje dotyczące wzoru CR-IRB.
0020	EKSPOZYCJA PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Zob. instrukcje dotyczące wzoru CR-IRB.

0030, 0050	W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE Zob. instrukcje dotyczące wzoru CR-SA
0040	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI Zob. instrukcje dotyczące wzoru CR-IRB.
0060	W TYM: WYNIKAJĄCA Z RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA Zob. instrukcje dotyczące wzoru CR SA.
0070	WAGA RYZYKA Art. 153 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Jest to stała kolumna do celów informacyjnych. Nie wolno jej zmieniać.
0080	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA Zob. instrukcje dotyczące wzoru CR-IRB.
0090	KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY Zob. instrukcje dotyczące wzoru CR-IRB.
0100	(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY Zob. instrukcje dotyczące wzoru CR-IRB.

Wiersze	Instrukcje
0010-0120	Ekspozycje przypisuje się do odpowiedniej kategorii i terminu zapadalności zgodnie z art. 153 ust. 5 tabela 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

3.3.6. C 08.07 - Ryzyko kredytowe oraz dostawy z późniejszym terminem rozliczenia: wymogi kapitałowe według metody IRB (zakres stosowania metody IRB i metody standardowej (CR IRB 7))

3.3.6.1. Uwagi ogólne

83. Do celów tego wzoru instytucje obliczające kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z metodą IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego przypisuj ą swoje ekspozycje według metody standardowej określonej w części trzeciej tytuł II rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub metody IRB określonej w części trzeciej tytuł II rozdział 3 tego rozporządzenia, a także część każdej kategorii ekspozycji, którą uwzględniono w planie rozciągnięcia metody. Instytucje zamieszczaj ą w tym wzorze informacje według kategorii ekspozycji, zgodnie z podziałem na kategorie ekspozycji zawartym w wierszach wzoru.

84. W kolumnach 0030-0050 należy uwzględnić pełne spektrum ekspozycji, tak aby suma każdego wiersza dla tych trzech kolumn stanowiła 100 % wszystkich kategorii ekspozycji z wyjątkiem pozycji sekuryty- zacyjnych i pozycji odliczonych.

3.3.6.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0010	CAŁKOWITA WARTOŚĆ EKSPOZYCJI OKREŚLONA W ART. 166 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 Instytucje stosują wartość ekspozycji przed ograniczeniem ryzyka kredytowego zgodnie z art. 166 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0020	CAŁKOWITA WARTOŚĆ EKSPOZYCJI OBJĘTA METODĄ STANDARDOWĄ I METODĄ IRB Instytucje stosują wartość ekspozycji przed ograniczeniem ryzyka kredytowego zgodnie z art. 429 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w celu zgłaszania całkowitej wartości ekspozycji, w tym zarówno ekspozycji podlegających metodzie standardowej, jak i ekspozycji podlegających metodzie IRB.
0030	PROCENT CAŁKOWITEJ WARTOŚCI EKSPOZYCJI PODLEGAJĄCEJ STAŁEMU ZASTOSOWANIU CZĘŚCIOWEMU METODY STANDARDOWEJ (%) Część ekspozycji dla każdej kategorii ekspozycji podlegającej metodzie standardowej (ekspozycja podlegająca metodzie standardowej przed ograniczeniem ryzyka kredytowego ponad łączną ekspozycję w tej kategorii ekspozycji w kolumnie 0020), mieszcząca się w zakresie zezwolenia na stałe zastosowanie częściowe metody standardowej, otrzymanego od właściwych organów zgodnie z art. 150 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0040	PROCENT CAŁKOWITEJ WARTOŚCI EKSPOZYCJI OBJĘTEJ PLANEM ROZCIĄGNIĘCIA METODY (%) Część ekspozycji dla każdej kategorii ekspozycji podlegającej sekwencyjnemu wdrażaniu metody IRB zgodnie z art. 148 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Obejmują one: - zarówno ekspozycje, w przypadku których instytucje planują stosować metodę IRB z uwzględnieniem własnych oszacowań wartości LGD i współczynników konwersji (F- IRB i A-IRB); - nieistotne ekspozycje kapitałowe, których nie uwzględniono w kolumnach 0020 lub 0040; - ekspozycje podlegające już metodzie IRB-F, w przypadku gdy instytucja planuje w przyszłości zastosować metodę A-IRB; - ekspozycje związane z kredytowaniem specjalistycznym podlegającym metodzie klasyfikacji nadzorczej, nieuwzględnione w kolumnie 0040.
0050	PROCENT CAŁKOWITEJ WARTOŚCI EKSPOZYCJI OBJĘTEJ METODĄ IRB (%) Część ekspozycji dla każdej kategorii ekspozycji podlegającej metodzie IRB (ekspozycja podlegająca metodzie IRB przed ograniczeniem ryzyka kredytowego ponad łączną ekspozycję w tej kategorii ekspozycji), mieszcząca się w zakresie zezwolenia na stosowanie metody IRB otrzymanego od właściwych organów zgodnie z art. 143 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Obejmuje to zarówno ekspozycje, w przypadku których instytucje mają zezwolenie na stosowanie własnych oszacowań wartości LGD i współczynników konwersji lub nie mają takiego zezwolenia (F-IRB i A-IRB), łącznie z metodą klasyfikacji nadzorczej dla ekspozycji związanych z kredytowaniem specjalistycznym i ekspozycji kapitałowych według uproszczonej metody ważenia ryzykiem, jak i ekspozycje zgłoszone w wierszu 0170 we wzorze C 08.01.

Wiersze	Instrukcje
KATEGORIE EKSPOZYCJI	Instytucje zamieszczają w tym wzorze informacje według kategorii ekspozycji, zgodnie z podziałem na kategorie ekspozycji zawartym w wierszach wzoru.

3.4. RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: INFORMACJE Z PODZIAŁEM POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM

85. Wszystkie instytucje przedkładają informacje zagregowane na poziomie łącznym. Ponadto instytucje osiągające próg określony w art. 5 ust. 5 niniejszego rozporządzenia wykonawczego przedkładają informacje według państw w odniesieniu do ekspozycji krajowych i zagranicznych. Próg należy uwzględniać wyłącznie w odniesieniu do wzorów CR GB 1 i CR GB 2. Ekspozycje wobec organizacji ponadnarodowych przypisuje się do obszaru geograficznego "Inne państwa".

86. Pojęcie "siedziby dłużnika" odnosi się do państwa założenia dłużnika. Pojęcie to można stosować na zasadzie bezpośredniego dłużnika lub na zasadzie ostatecznego ryzyka. Tym samym techniki ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych mogą zmienić przypisanie ekspozycji do państwa. Ekspozycje wobec organizacji ponadnarodowych nie są przypisywane do państwa siedziby instytucji, tylko do obszaru geograficznego "Inne państwa", niezależnie od kategorii ekspozycji, do której przypisano daną ekspozycj ę wobec organizacji ponadnarodowej.

87. Dane dotyczące "pierwotnej ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji" zgłaszane są z odwołaniem do państwa siedziby dłużnika bezpośredniego. Dane dotyczące "wartości ekspozycji" i "kwot ekspozycji ważonych ryzykiem" zgłaszane są w odniesieniu do państwa siedziby dłużnika ostatecznego.

3.4.1. C 09.01 - Podział ekspozycji pod względem geograficznym według siedziby dłużnika: ekspozycje według metody standardowej (CR GB 1)

3.4.1.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Definicja taka sama jak dla kolumny 0010 wzoru CR SA
0020	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Pierwotna ekspozycja przed uwzględnieniem współczynników konwersji w odniesieniu do tych ekspozycji, które zostały sklasyfikowane jako "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania", oraz w odniesieniu do tych ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, które zostały przypisane do kategorii ekspozycji "ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem" lub "ekspozycje kapitałowe". Ta "pozycja uzupełniająca" zawiera dodatkowe informacje o strukturze dłużnika w przypadku ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania. Ekspozycje sklasyfikowane jako "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania" zgodnie z art. 112 lit. j) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgłasza się w przypadku, gdy dłużnicy zostaliby zgłoszeni, jeżeli ekspozycje te nie zostałyby przypisane do kategorii ekspozycji "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania". Informacja ta jest "pozycją uzupełniającą", dlatego nie wpływa na obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla kategorii ekspozycji "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania", "ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem" lub "ekspozycje kapitałowe" zgodnie z art. 112 odpowiednio lit. j), k) i p) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0040	Zaobserwowane w danym okresie nowe przypadki niewykonania zobowiązania Kwotę pierwotnych ekspozycji, które zostały przeniesione do kategorii "ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania" w okresie trzech miesięcy od ostatniego terminu przekazywania sprawozdania, zgłasza się w odniesieniu do kategorii ekspozycji, do której dłużnik należał pierwotnie.
0050	Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego Korekty z tytułu ryzyka kredytowego, o których mowa w art. 110 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz w rozporządzeniu (UE) nr 183/2014. W pozycji tej uwzględnia się korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego, które kwalifikują się do włączenia do kapitału Tier II, przed zastosowaniem pułapu, o którym mowa w art. 62 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota, którą należy zgłosić, jest kwotą przed skutkami podatkowymi.
0055	Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego Korekty z tytułu ryzyka kredytowego, o których mowa w art. 110 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz w rozporządzeniu (UE) nr 183/2014.
0060	Spisania Odpisy, o których mowa w MSSF 9 pkt 5.4.4 i B5.4.9.

0061	Dodatkowe korekty wartości i inne redukcje funduszy własnych Zgodnie z art. 111 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0070	Korekty z tytułu ryzyka kredytowego/spisania w zakresie zaobserwowanych nowych przypadków niewykonania zobowiązania Suma korekt z tytułu ryzyka kredytowego i spisań dla tych ekspozycji, które sklasyfikowano jako "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania" w okresie trzech miesięcy od ostatniego terminu przekazywania sprawozdania.
0075	Wartość ekspozycji Definicja taka sama jak dla kolumny 0200 wzoru CR SA
0080	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA Definicja taka sama jak dla kolumny 0215 wzoru CR SA
0081	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP Definicja taka sama jak dla kolumny 0216 wzoru CR SA
0082	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA INFRASTRUKTURY Definicja taka sama jak dla kolumny 0217 wzoru CR SA
0090	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA Definicja taka sama jak dla kolumny 0220 wzoru CR SA

Wiersze

0010	Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Art. 112 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0020	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Art. 112 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0030	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Art. 112 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0040	Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju Art. 112 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0050	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych Art. 112 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0060	Ekspozycje wobec instytucji Art. 112 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0070	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Art. 112 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0075	w tym: ekspozycje wobec MŚP Definicja taka sama jak dla wiersza 0020 wzoru CR SA
0080	Ekspozycje detaliczne Art. 112 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0085	w tym: ekspozycje wobec MŚP Definicja taka sama jak dla wiersza 0020 wzoru CR SA
0090	Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Art. 112 lit. i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0095	w tym: ekspozycje wobec MŚP Definicja taka sama jak dla wiersza 0020 wzoru CR SA
0100	Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Art. 112 lit. j) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0110	Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem Art. 112 lit. k) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0120	Obligacje zabezpieczone Art. 112 lit. l) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0130	Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową Art. 112 lit. n) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0140	Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania Art. 112 lit. o) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Suma wierszy 0141-0143
0141	Metoda pełnego przeglądu Definicja taka sama jak dla wiersza 0281 wzoru CR SA
0142	Metoda oparta na uprawnieniach Definicja taka sama jak dla wiersza 0282 wzoru CR SA
0143	Metoda rezerwowa Definicja taka sama jak dla wiersza 0283 wzoru CR SA
0150	Ekspozycje kapitałowe Art. 112 lit. p) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0160	Inne ekspozycje Art. 112 lit. q) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0170	Ekspozycje całkowite

3.4.2. C 09.02 - Podział ekspozycji pod względem geograficznym według siedziby dłużnika: ekspozycje według metody IRB (CR GB 2)

3.4.2.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny
0010	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Definicja taka sama jak dla kolumny 0020 wzoru CR IRB
0030	W tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania Wartość pierwotnej ekspozycji dla tych ekspozycji, które zostały sklasyfikowane jako ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania zgodnie z art. 178 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. '
0040	Zaobserwowane w danym okresie nowe przypadki niewykonania zobowiązania Kwotę pierwotnych ekspozycji, które sklasyfikowano jako "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania" w okresie trzech miesięcy od ostatniego terminu przekazywania sprawozdania, zgłasza się w odniesieniu do kategorii ekspozycji, do której dłużnik należał pierwotnie.
0050	Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego Korekty z tytułu ryzyka kredytowego, o których mowa w art. 110 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz w rozporządzeniu (UE) nr 183/2014
0055	Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego Korekty z tytułu ryzyka kredytowego, o których mowa w art. 110 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz w rozporządzeniu (UE) nr 183/2014
0060	Spisania Odpisy, o których mowa w MSSF 9 pkt 5.4.4 i B5.4.9
0070	Korekty z tytułu ryzyka kredytowego/spisania w zakresie zaobserwowanych nowych przypadków niewykonania zobowiązania Suma korekt z tytułu ryzyka kredytowego i spisań dla tych ekspozycji, które sklasyfikowano jako "ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania" w okresie trzech miesięcy od ostatniego terminu przekazywania sprawozdania.
0080	SKALA RATINGU WEWNĘTRZNEGO/PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKA (%) Definicja taka sama jak dla kolumny 0010 wzoru CR IRB
0090	ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) Definicja taka sama jak dla kolumn 0230 i 0240 wzoru CR IRB: średnia wartość LGD ważona ekspozycją (%) dotyczy wszystkich ekspozycji, w tym ekspozycji wobec dużych podmiotów sektora finansowego i nieregulowanych podmiotów finansowych. Zastosowanie ma art. 181 ust. 1 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku ekspozycji związanych z kredytowaniem specjalistycznym, w przypadku których wartość PD jest szacunkowa, zgłaszana wartość powinna być szacunkową albo regulacyjną wartością LGD. W odniesieniu do ekspozycji związanych z kredytowaniem specjalistycznym, o których mowa w art. 153 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nie zgłasza się danych, ponieważ nie są dostępne.

0100	W tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania Wartość LGD ważona ekspozycją dla tych ekspozycji, które zostały sklasyfikowane jako ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania zgodnie z art. 178 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0105	Wartość ekspozycji Definicja taka sama jak dla kolumny 0110 wzoru CR IRB W tym:
0110	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA Definicja taka sama jak dla kolumny 0255 wzoru CR IRB W tym:
0120	W tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem dla tych ekspozycji, które zostały sklasyfikowane jako ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania zgodnie z art. 178 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0121	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP Definicja taka sama jak dla kolumny 0256 wzoru CR IRB W tym:
0122	(-) KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA ZE WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA INFRASTRUKTURY Definicja taka sama jak dla kolumny 0257 wzoru CR IRB
0125	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKÓW WSPARCIA Definicja taka sama jak dla kolumny 0260 wzoru CR IRB
0130	KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY Definicja taka sama jak dla kolumny 0280 wzoru CR IRB

Wiersze
0010	Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych Art. 147 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0020	Ekspozycje wobec instytucji Art. 147 ust. 2 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0030	Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Wszystkie ekspozycje wobec przedsiębiorstw, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0042	W tym: związane z kredytowaniem specjalistycznym (z wyłączeniem kredytowania specjalistycznego objętego metodą klasyfikacji) Art. 147 ust. 8 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Nie zgłasza się danych dotyczących ekspozycji związanych z kredytowaniem specjalistycznym, o których mowa w art. 153 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0045	W tym: związane z kredytowaniem specjalistycznym objętym metodą klasyfikacji Art. 147 ust. 8 lit. a) i art. 153 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0050	W tym: ekspozycje wobec MŚP Art. 147 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W ramach metody IRB jednostki sprawozdawcze stosują swoją wewnętrzną definicję MŚP wykorzystywan ą w wewnętrznych procesach zarządzania ryzykiem.
0060	Ekspozycje detaliczne Wszystkie ekspozycje detaliczne, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0070	Ekspozycje detaliczne - zabezpieczone nieruchomością Ekspozycje detaliczne, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które są zabezpieczone nieruchomością Za ekspozycje detaliczne zabezpieczone nieruchomością uznaje się wszelkie ekspozycje detaliczne zabezpieczone nieruchomościami uznanymi za zabezpieczenie, niezależnie od stosunku wartości zabezpieczenia do wartości ekspozycji lub od celu pożyczki.
0080	Ekspozycje wobec MŚP Ekspozycje detaliczne, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) i art. 154 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które są zabezpieczone nieruchomością
0090	Ekspozycje wobec podmiotów niebędących MŚP Ekspozycje detaliczne, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które są zabezpieczone nieruchomością
0100	Kwalifikowane odnawialne ekspozycje detaliczne Ekspozycje detaliczne, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) w związku z art. 154 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0110	Inne ekspozycje detaliczne Inne ekspozycje detaliczne, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, których nie zgłoszono w wierszach 0070-0100
0120	Ekspozycje wobec MŚP Inne ekspozycje detaliczne wobec MŚP, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0130	Ekspozycje wobec podmiotów niebędących MŚP Inne ekspozycje detaliczne wobec osób fizycznych, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0140	Ekspozycje kapitałowe Ekspozycje kapitałowe, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0150	Ekspozycje całkowite

3.4.3. C 09.04 - Podział ekspozycji kredytowych istotnych do celów obliczania bufora antycyklicznego według państw oraz specyficznego dla instytucji wskaźnika bufora antycyklicznego (CCB)

3.4.3.1. Uwagi ogólne

88. Wzór ten służy uzyskaniu większej ilości informacji dotyczących składników specyficznego dla instytucji bufora antycyklicznego. Żądane informacje dotyczą wymogów w zakresie funduszy własnych określonych zgodnie z częścią trzecią tytuł II i IV rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz lokalizacji geograficznej ekspozycji kredytowych, ekspozycji z tytułu sekurytyzacji oraz ekspozycji zaliczanych do portfela handlowego istotnych do celów obliczania specyficznego dla instytucji bufora antycyklicznego zgodnie z art. 140 dyrektywy 2013/36/UE (odnośne ekspozycje kredytowe).

89. Informacje przewidziane we wzorze C 09.04 podaje się dla odnośnych ekspozycji kredytowych "razem" dla wszystkich jurysdykcji, w których zlokalizowane są te ekspozycje, oraz indywidualnie dla każdej z jurysdykcji, w której zlokalizowane są odnośne ekspozycje kredytowe. Łączne dane oraz informacje o każdej jurysdykcji zgłasza się w osobnym wymiarze.

90. Progu określonego w art. 5 ust. 5 niniejszego rozporządzenia wykonawczego nie stosuje się przy zgłaszaniu tego podziału.

91. W celu określenia lokalizacji geograficznej ekspozycje przypisuje się do lokalizacji bezpośredniego dłużnika zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) nr 1152/2014 ²³ . Techniki ograniczenia ryzyka kredytowego nie prowadzą zatem do zmiany przypisania ekspozycji do jej lokalizacji geograficznej do celów zgłoszenia informacji określonych w niniejszym wzorze.

3.4.3.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny
0010	Kwota Wartość odnośnych ekspozycji kredytowych oraz związanych z nimi wymogów w zakresie funduszy własnych, określona zgodnie z instrukcjami dla danego wiersza.
0020	Ujęcie procentowe
0030	Informacje jakościowe Informacje te zgłasza się wyłącznie w odniesieniu do państwa siedziby instytucji (jurysdykcji odpowiadającej państwu członkowskiemu jej pochodzenia) oraz "razem" dla wszystkich państw. Instytucje zgłaszają {y} albo {n} zgodnie z instrukcjami dla danego wiersza.

Wiersze
0010-0020	Odnośne ekspozycje kredytowe - ryzyko kredytowe Odnośne ekspozycje kredytowe, o których mowa w art. 140 ust. 4 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE.
0010	Wartość ekspozycji według metody standardowej Wartość ekspozycji obliczona zgodnie z art. 111 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla odpowiednich ekspozycji kredytowych, o których mowa w art. 140 ust. 4 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE. Wartość ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych w portfelu bankowym wyłącza się z tego wiersza i zgłasza w wierszu 0055.

0020	Wartość ekspozycji według metody IRB Wartość ekspozycji obliczona zgodnie z art. 166 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla odpowiednich ekspozycji kredytowych, o których mowa w art. 140 ust. 4 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE. Wartość ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych w portfelu bankowym wyłącza się z tego wiersza i zgłasza w wierszu 0055.
0030-0040	Odnośne ekspozycje kredytowe - ryzyko rynkowe Odnośne ekspozycje kredytowe, o których mowa w art. 140 ust. 4 lit. b) dyrektywy 2013/36/UE.
0030	Suma pozycji długich i krótkich dotyczących ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według metody standardowej Suma długich i krótkich pozycji netto zgodnie z art. 327 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla odnośnych ekspozycji kredytowych, o których mowa w art. 140 ust. 4 lit. b) dyrektywy 2013/36/UE podlegających wymogom w zakresie funduszy własnych na podstawie części trzeciej tytuł IV rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: - ekspozycje z tytułu instrumentów dłużnych innych niż sekurytyzacja; - ekspozycje z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych w portfelu handlowym; - ekspozycje z tytułu korelacyjnego portfela handlowego; - ekspozycje z tytułu udziałowych papierów wartościowych; - ekspozycje wobec przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania, jeżeli wymogi kapitałowe zostały obliczone zgodnie z art. 348 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0040	Wartość ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według modeli wewnętrznych Dla odnośnych ekspozycji kredytowych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) dyrektywy 2013/36/UE podlegających wymogom w zakresie funduszy własnych na podstawie części trzeciej tytuł IV rozdział 2 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 należy zgłosić sumę poniższych wartości: - wartości godziwej pozycji w instrumentach innych niż instrumenty pochodne, odpowiadających odnośnym ekspozycjom kredytowym zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) dyrektywy 2013/36/UE, określonym zgodnie z art. 104 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. - wartości referencyjnej instrumentów pochodnych, które reprezentują odpowiednie ekspozycje kredytowe, o których mowa w art. 140 ust. 4 lit. b) dyrektywy 2013/36/UE.
0055	Odnośne ekspozycje kredytowe - pozycje sekurytyzacyjne w portfelu bankowym Wartość ekspozycji obliczona zgodnie z art. 248 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla odpowiednich ekspozycji kredytowych, o których mowa w art. 140 ust. 4 lit. c) dyrektywy 2013/36/UE.
0070-0110	Wymogi w zakresie funduszy własnych i wagi
0070	Łączne wymogi w zakresie funduszy własnych dla CCB Suma wierszy 0080, 0090 i 0100.
0080	Wymogi w zakresie funduszy własnych dla odnośnych ekspozycji kredytowych - ryzyko kredytowe Wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdziały 1-4 i rozdział 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla odnośnych ekspozycji kredytowych, o których mowa w art. 140 ust. 4 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE, w danym państwie. Wymogi w zakresie funduszy własnych dla pozycji sekurytyzacyjnych w portfelu bankowym wyłącza się z tego wiersza i zgłasza w wierszu 0100. Wymogi w zakresie funduszy własnych wynoszą 8 % kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdziały 1-4 i rozdział 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0090	Wymogi w zakresie funduszy własnych dla odnośnych ekspozycji kredytowych - ryzyko rynkowe Wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla ryzyka szczególnego lub zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i ryzyka migracji dla odnośnych ekspozycji kredytowych, o których mowa w art. 140 ust. 4 lit. b) dyrektywy 2013/36/UE, w danym państwie. Wymogi w zakresie funduszy własnych dla odnośnych ekspozycji kredytowych według ram ryzyka rynkowego obejmują m.in. wymogi w zakresie funduszy własnych dla pozycji sekurytyzacyjnych obliczone zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz wymogi w zakresie funduszy własnych dla ekspozycji wobec przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania, określone zgodnie z art. 348 tego rozporządzenia.
0100	Wymogi w zakresie funduszy własnych dla odnośnych ekspozycji kredytowych - pozycje sekurytyzacyjne w portfelu bankowym Wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla odnośnych ekspozycji kredytowych, o których mowa w art. 140 ust. 4 lit. c) dyrektywy 2013/36/UE, w danym państwie. Wymogi w zakresie funduszy własnych wynoszą 8 % kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem obliczonej zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0110	Wymogi w zakresie funduszy własnych: wagi Wagę stosowaną do wskaźnika bufora antycyklicznego w każdym państwie oblicza się jako współczynnik wymogów w zakresie funduszy własnych, określony w następujący sposób: 1. Licznik: łączne wymogi w zakresie funduszy własnych, które dotyczą odnośnych ekspozycji kredytowych w danym państwie [r0070; c0010; arkusz dotyczący danego państwa], 2. Mianownik: łączne wymogi w zakresie funduszy własnych, które dotyczą odnośnych ekspozycji kredytowych istotnych do celów obliczania bufora antycyklicznego zgodnie z art. 140 ust. 4 dyrektywy 2013/36/UE [r0070; c0010; "Razem"]. Informacji na temat wag dla wymogów w zakresie funduszy własnych nie zgłasza się jako wartość "Razem" dla wszystkich państw.
0120-0140	Wskaźniki bufora antycyklicznego
0120	Wskaźnik bufora antycyklicznego określony przez wyznaczony organ Wskaźnik bufora antycyklicznego określony dla danego państwa przez wyznaczony organ tego państwa zgodnie z art. 136, 137, 139, art. 140 ust. 2 lit. a) i c) oraz art. 140 ust. 3 lit. b) dyrektywy 2013/36/UE. Wiersz ten pozostawia się niewypełniony, jeżeli dla danego państwa wyznaczony organ tego państwa nie określił wskaźnika bufora antycyklicznego. Nie zgłasza się wskaźników bufora antycyklicznego określonych przez wyznaczony organ, które na sprawozdawczy dzień odniesienia nie mają jeszcze zastosowania w danym państwie. Informacji na temat wskaźnika bufora antycyklicznego określonego przez wyznaczony organ nie zgłasza się jako wartość "Razem" dla wszystkich krajów.
0130	Wskaźnik bufora antycyklicznego mający zastosowanie w państwie, w którym mieści się instytucja Wskaźnik bufora antycyklicznego mający zastosowanie w danym państwie, który został ustalony przez wyznaczony organ państwa siedziby instytucji, zgodnie z art. 137, 138, 139, art. 140 ust. 2 lit. b) i art. 140 ust. 3 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE. Nie zgłasza się wskaźników bufora antycyklicznego, które na sprawozdawczy dzień odniesienia nie mają jeszcze zastosowania. Informacji na temat wskaźnika bufora antycyklicznego mającego zastosowanie w państwie, w którym mieści się instytucja, nie zgłasza się jako wartość "Razem" dla wszystkich państw.
0140	Specyficzny dla instytucji wskaźnik bufora antycyklicznego Specyficzny dla instytucji wskaźnik bufora antycyklicznego obliczony zgodnie z art. 140 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE. Specyficzny dla instytucji wskaźnik bufora antycyklicznego oblicza się jako średnią ważoną wskaźników bufora antycyklicznego mających zastosowanie w jurysdykcjach, w których odnośne ekspozycje kredytowe instytucji się znajdują lub są stosowane do celów art. 140 na mocy art. 139 ust. 2 lub 3 dyrektywy 2013/36/UE. Odnośny wskaźnik bufora antycyklicznego zgłasza się, stosownie do przypadku, w pozycji [r0120; c0020; arkusz dotyczący danego państwa] lub [r0130; c0020; arkusz dotyczący danego państwa], stosownie do przypadku. Wagę stosowaną do wskaźnika bufora antycyklicznego w każdym państwie stanowi udział wymogów w zakresie funduszy własnych w łącznych wymogach w zakresie funduszy własnych; podlega ona zgłoszeniu w pozycji [r0110; c0020; arkusz dotyczący danego państwa]. Informacje na temat specyficznego dla instytucji wskaźnika bufora antycyklicznego zgłasza się wyłącznie jako wartość "Razem" dla wszystkich państw, a nie osobno dla każdego państwa.
0150 - 0160	Zastosowanie 2-procentowego progu
0150	Zastosowanie 2-procentowego progu dla ogólnej ekspozycji kredytowej Zgodnie z art. 2 ust. 5 lit. b) rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 1152/2014 zagraniczne ogólne ekspozycje kredytowe, które łącznie nie przekraczają 2 % łącznych ogólnych ekspozycji kredytowych, ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego i ekspozycji sekurytyzacyjnych tej instytucji, można przypisać państwu członkowskiemu pochodzenia instytucji. Łączne ogólne ekspozycje kredytowe, ekspozycje zaliczone do portfela handlowego i ekspozycje sekurytyzacyjne oblicza się z wykluczeniem ogólnych ekspozycji kredytowych zlokalizowanych zgodnie z art. 2 ust. 5 lit. a) i art. 2 ust. 4 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 1152/2014. Jeżeli instytucja skorzysta z tego odstępstwa, we wzorze dla jurysdykcji odpowiadającej państwu członkowskiemu jej pochodzenia oraz w pozycji "Razem" dla wszystkich państw wpisuje "y". Jeżeli instytucja nie skorzysta z tego odstępstwa, w odpowiedniej komórce wpisuje "n".
0160	Zastosowanie 2-procentowego progu dla ekspozycji zaliczonej do portfela handlowego Zgodnie z art. 3 ust. 3 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 1152/2014 instytucje mogą przypisać ekspozycje zaliczone do portfela handlowego państwu członkowskiemu pochodzenia instytucji, jeżeli łączne ekspozycje zaliczone do portfela handlowego nie przekraczają 2 % ich łącznych ogólnych ekspozycji kredytowych, ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego i ekspozycji sekurytyzacyjnych. Jeżeli instytucja skorzysta z tego odstępstwa, we wzorze dla jurysdykcji odpowiadającej państwu członkowskiemu jej pochodzenia oraz w pozycji "Razem" dla wszystkich państw wpisuje "y". Jeżeli instytucja nie skorzysta z tego odstępstwa, w odpowiedniej komórce wpisuje "n".

3.5. C 10.01 i C 10.02 - Ekspozycje kapitałowe, w odniesieniu do których zastosowano metodę wewnętrznych ratingów (CR EQU IRB 1 oraz CR EQU IRB 2)

3.5.1. Uwagi ogólne

92. Wzór CR EQU IRB składa się z dwóch wzorów: wzór CR EQU IRB 1 zawiera ogólny przegląd ekspozycji według metody IRB w odniesieniu do kategorii ekspozycji kapitałowej i różnych metod obliczania łącznych kwot ekspozycji na ryzyko. Wzór CR EQU IRB 2 zawiera podział ekspozycji całkowitych przypisanych klasom jakości w kontekście metody opartej na PD/LGD. W dalszych instrukcjach wzór "CR EQU IRB" odnosi się w stosownych przypadkach zarówno do "CR EQU IRB 1", jak i do "CR EQU IRB 2".

93. Wzór CR EQU IRB zawiera informacje dotyczące obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem z tytułu ryzyka kredytowego (art. 92 ust. 3 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013) zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla ekspozycji kapitałowych, o których mowa w art. 147 ust. 2 lit. e) tego rozporz ądzenia.

94. Zgodnie z art. 147 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 do kategorii ekspozycji kapitałowych klasyfikuje się następujące ekspozycje:

a) ekspozycje niedłużne, z którymi wiążą się podporządkowane roszczenia końcowe wobec kapitału lub dochodów emitenta;

b) ekspozycje dłużne i inne papiery wartościowe, udziały, instrumenty pochodne lub inne instrumenty, pod względem ekonomicznym zbliżone do ekspozycji określonych w lit. a).

95. Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania traktowane zgodnie z uproszczoną metodą ważenia ryzykiem, o której mowa w art. 152 ust. 4 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub traktowane zgodnie z metodą rezerwową określoną w art. 152 ust. 6 tego rozporządzenia zgłasza się również we wzorze CR EQU IRB.

96. Zgodnie z art. 151 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje przekazują wzór CR EQU IRB, jeżeli stosują jedną z trzech metod, o których mowa w art. 155 rozporządzenia (UE) nr 575/2013:

– uproszczoną metodę ważenia ryzykiem;

– metodę opartą na PD/LGD;

– metodę modeli wewnętrznych.

Zgodnie z art. 155 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucja może stosować różne metody (uproszczoną metodę ważenia ryzykiem, metodę opartą na PD/LGD, metodę modeli wewnętrznych) w odniesieniu do poszczególnych portfeli, jeżeli instytucja ta stosuje te różne metody do celów wewnętrznych.

Ponadto instytucje stosujące metodę IRB zgłaszają we wzorze CR EQU IRB również kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla tych ekspozycji kapitałowych, które wiążą się z przypisaniem stałej wagi ryzyka (chociaż nie są jednoznacznie traktowane według uproszczonej metody ważenia ryzykiem ani nie są w niepełnym zakresie objęte standardową metodą (stosowaną czasowo lub stale) obliczania ryzyka kredytowego), np. ekspozycje kapitałowe wiążące się z wagą ryzyka 250 % - zgodnie z art. 48 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a z wagą ryzyka 370 % - zgodnie z art. 471 ust. 2 tego rozporządzenia.

97. Następujących należności kapitałowych nie zgłasza się we wzorze CR EQU IRB:

– ekspozycji kapitałowych w portfelu handlowym (jeżeli instytucje nie są zwolnione z obowiązku obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych dla pozycji zawartych w portfelu handlowym (art. 94 rozporządzenia (UE) nr 575/2013));

– ekspozycji kapitałowych podlegaj ących stosowaniu metody standardowej w niepełnym zakresie (art. 150 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), w tym:

– ekspozycji kapitałowych podlegających zasadzie praw nabytych zgodnie z art. 495 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

– ekspozycji kapitałowych wobec podmiotów, których zobowiązaniom kredytowym przypisano zgodnie ze standardową metodą wagę ryzyka równą 0 %, w tym podmiotów otrzymuj ących środki publiczne, o ile można wobec nich zastosować wagę ryzyka równą 0 % (art. 150 ust. 1 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013);

– ekspozycji kapitałowych utworzonych w ramach programów legislacyjnych wspierających określone sektory gospodarki, które zapewniaj ą znaczne dopłaty inwestycyjne dla instytucji i wiążą się z pewną formą nadzoru rządowego oraz ograniczeniami dotyczącymi inwestycji kapitałowych (art. 150 ust. 1 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013);

– ekspozycji kapitałowych wobec przedsiębiorstw usług pomocniczych, których ekspozycja ważona ryzykiem może zostać obliczona zgodnie ze sposobem ujmowania "innych aktywów niegeneruj ących zobowiązania kredytowego" (art. 155 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013);

– należności kapitałowych odejmowanych od funduszy własnych zgodnie z art. 46 oraz 48 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

3.5.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji (mające zastosowanie zarówno do CR EQU IRB 1, jak i do CR EQU IRB 2)

	Kolumny
0005	KLASA JAKOŚCI DŁUŻNIKA (IDENTYFIKATOR WIERSZA) Klasa jakości dłużnika stanowi identyfikator wiersza i jest niepowtarzalna dla każdego wiersza we wzorze. Numeracja następuje w kolejności numerycznej: 1, 2, 3 itd.
0010	SKALA RATINGU WEWNĘTRZNEGO PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI DŁUŻNIKA (%) Instytucje stosujące metodę opartą na PD/LGD zgłaszają w kolumnie 0010 prawdopodobie ń- stwo niewykonania zobowiązania (PD) obliczone zgodnie z art. 165 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. PD przypisane klasie jakości lub puli dłużnika, które należy zgłosić, jest zgodne z wymogami minimalnymi określonymi w części trzeciej tytuł II rozdział 3 sekcja 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Dla każdej indywidualnej klasy jakości lub puli dłużnika zgłasza się PD przypisane tej klasie jakości lub puli dłużnika. Wszystkie zgłoszone parametry ryzyka są oparte na parametrach ryzyka wykorzystywanych w skali ratingu wewnętrznego zatwierdzonej przez właściwy organ. W przypadku danych liczbowych odpowiadających zagregowaniu klas jakości lub pul dłużnika (np. "ekspozycje całkowite") zgłasza się średnią wartość PD ważoną ekspozycją, która to wartość jest przypisana zagregowanym klasom jakości lub pulom dłużnika. W celu obliczenia średniej wartości PD ważonej ekspozycją należy wziąć pod uwagę wszystkie ekspozycje, w tym ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania. Do obliczenia średniej wartości PD ważonej ekspozycją do celów ważenia brana jest wartość ekspozycji z uwzględnieniem ochrony kredytowej nierzeczywistej (kolumna 0060).
0020	PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Instytucje zgłaszają w kolumnie 0020 wartość pierwotnej ekspozycji (przed uwzględnieniem współczynnika konwersji). Zgodnie z art. 167 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wartość ekspozycji dla ekspozycji kapitałowych jest równa wartości księgowej pozostałej po dokonaniu korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego. Wartość pozabilansowych ekspozycji kapitałowych odpowiada ich wartości nominalnej po korektach z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego. W kolumnie 0020 instytucje uwzględniają również pozycje pozabilansowe, o których mowa w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przypisane do kategorii ekspozycji kapitałowych (np. "niespłacona część częściowo opłaconych akcji i papierów wartościowych"). Instytucje stosujące uproszczoną metodę ważenia ryzykiem lub metodę opartą na PD/LGD (o których mowa w art. 165 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) uwzględniają również kompensowanie, o którym mowa w art. 155 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0030-0040	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA GWARANCJE KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE Niezależnie od metody przyjętej do obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem z tytułu ekspozycji kapitałowych instytucje mogą uznać ochronę kredytową nierzeczywistą uzyskaną dla ekspozycji kapitałowych (art. 155 ust. 2, 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Instytucje stosujące uproszczoną metodę ważenia ryzykiem lub metodę opartą na PD/LGD zgłaszają w kolumnach 0030 i 0040 kwotę ochrony kredytowej nierzeczywistej w formie gwarancji (kolumna 0030) lub kredytowych instrumentów pochodnych (kolumna 0040) uznanych zgodnie z metodami określonymi w części trzeciej tytuł II rozdział 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0050	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO (-) WYPŁYWY RAZEM W kolumnie 0050 instytucje zgłaszają część pierwotnej ekspozycji przez zastosowaniem współczynników konwersji objętą ochroną kredytową nierzeczywistą uznaną zgodnie z metodami określonymi w części trzeciej tytuł II rozdział 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0060	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI Instytucje stosujące uproszczoną metodę ważenia ryzykiem lub metodę opartą na PD/LGD zgłaszają w kolumnie 0060 wartość ekspozycji z uwzględnieniem efektów substytucyjnych wynikających z ochrony kredytowej nierzeczywistej (art. 155 ust. 2 i 3 oraz art. 167 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). W przypadku pozabilansowych ekspozycji kapitałowych wartość ekspozycji odpowiada ich wartości nominalnej po korektach z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego (art. 167 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0061	W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE Zob. instrukcje dotyczące wzoru CR-SA
0070	ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) Instytucje stosujące metodę opartą na PD/LGD zgłaszają średnią wartość LGD ważoną ekspozycją, która to wartość przypisana jest zagregowanym klasom jakości lub pulom dłużnika. Do obliczenia średniej wartości LGD ważonej ekspozycją wykorzystuje się wartość ekspozycji z uwzględnieniem ochrony kredytowej nierzeczywistej (kolumna 0060). Instytucje biorą pod uwagę art. 165 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0080	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM Instytucje zgłaszają kwoty ekspozycji ważone ryzykiem w odniesieniu do ekspozycji kapitałowych, obliczane zgodnie z art. 155 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Jeżeli instytucje korzystające z metody opartej na PD/LGD nie posiadają wystarczających informacji, by skorzystać z definicji niewykonania zobowiązania określonej w art. 178 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, do wag ryzyka przypisuje się współczynnik korygujący w wysokości 1,5 (art. 155 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). W odniesieniu do parametru wejściowego M (termin zapadalności) w funkcji wagi ryzyka termin zapadalności przypisany do ekspozycji kapitałowych wynosi 5 lat (art. 165 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0090	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY W kolumnie 0090 instytucje zgłaszają kwotę oczekiwanej straty dla ekspozycji kapitałowych, obliczaną zgodnie z art. 158 ust. 4, 7, 8 i 9 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

98. [skreślone]

Wiersze

CR EQU IRB 1 - wiersz 0020	METODA OPARTA NA PD/LGD: RAZEM Instytucje stosujące metodę opartą na PD/LGD (art. 155 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) zgłaszają wymagane informacje w wierszu 0020 wzoru CR EQU IRB 1.
CR EQU IRB 1 - wiersze 0050-0090	UPROSZCZONA METODA WAŻENIA RYZYKIEM: RAZEM PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH ZGODNIE Z UPROSZCZONĄ METODĄ WAŻENIA RYZYKIEM WEDŁUG WAG RYZYKA W wierszach 0050-0090 instytucje stosujące uproszczoną metodę ważenia ryzykiem (art. 155 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) zgłaszają wymagane informacje zgodnie z charakterystyką ekspozycji bazowych.
CR EQU IRB 1 - wiersz 0100	METODA MODELI WEWNĘTRZNYCH Instytucje stosujące metodę modeli wewnętrznych (art. 155 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) zgłaszają wymagane informacje w wierszu 0100.
CR EQU IRB 1 - wiersz 0110	EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA Instytucje stosujące metodę IRB zgłaszają kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem dla tych ekspozycji kapitałowych, które wiążą się z przypisaniem stałej wagi ryzyka (chociaż nie są jednoznacznie traktowane według uproszczonej metody ważenia ryzykiem ani nie są w niepełnym zakresie objęte standardową metodą (stosowaną czasowo lub stale) obliczania ryzyka kredytowego), w tym następujących ekspozycji: - kwota ekspozycji ważonej ryzykiem w odniesieniu do pozycji w papierach kapitałowych w podmiotach sektora finansowego traktowana zgodnie z art. 48 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jak również - pozycje w papierach kapitałowych ważone ryzykiem o wadze 370 % zgodnie z art. 471 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgłasza się w wierszu 0110.
CR EQU IRB 1 - wiersz 0120	EKSPOZYCJE W POSTACI JEDNOSTEK UB UDZIAŁÓW W PRZEDSIĘBIORSTWACH ZBIOROWEGO INWESTOWANIA PODLEGAJĄCE METODZIE REZERWOWEJ Ekspozycje w postaci jednostek lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania traktowane zgodnie z metodą rezerwową określoną w art. 152 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 również zgłasza się w tym wierszu.
CR EQU IRB 2	PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG METODY OPARTEJ NA PD/LGD WEDŁUG KLAS JAKOŚCI DŁUŻNIKÓW Instytucje stosujące metodę opartą na PD/LGD (art. 155 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) zgłaszają wymagane informacje we wzorze CR EQU IRB 2. Instytucje stosujące metodę opartą na PD/LGD, które stosują niepowtarzalną skalę ratingu lub które mają możliwość zgłaszania danych zgodnie z wewnętrznym wzorcem, we wzorze CR EQU IRB 2 zgłaszają klasy ratingowe lub pule związane z tym niepowtarzalną skalą ratingu/ wzorcem. W każdym innym przypadku łączy się różne skale ratingu i szereguje je zgodnie z następującymi kryteriami: klasy jakości lub pule dłużnika z różnych skali ratingowych łączy się i szereguje od najniższego PD przypisanego każdej klasie jakości lub puli dłużnika do najwyższego.

3.6. C 11.00 - RYZYKO ROZLICZENIA /DOSTAWY (CR SETT)

3.6.1. Uwagi ogólne

99. W ten wzór wprowadza się żądane informacje dotyczące zarówno transakcji portfela handlowego, jak i portfela bankowego, które są nierozliczone po ustalonych datach dostawy, a także odpowiadaj ące im wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rozliczenia zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. c) pkt (ii) oraz art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

100. Instytucje zgłaszają we wzorze CR SETT informacje dotyczące ryzyka rozliczenia/dostawy w związku z instrumentami dłużnymi, instrumentami kapitałowymi, walutami obcymi i towarami posiadanymi w swoich portfelach handlowych i bankowych.

101. Zgodnie z art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 transakcje z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, transakcje udzielania lub zaciągania pożyczek papierów wartościowych lub towarów w połączeniu z instrumentami dłużnymi, instrumenty kapitałowe, waluty obce i towary nie są objęte wymogami w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rozliczenia/dostawy. Należy jednak zauważyć, że instrumenty pochodne i transakcje z długim terminem rozliczenia nierozliczone po ustalonych datach dostawy podlegaj ą wymogom w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rozliczenia/dostawy zgodnie z art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

102. W przypadku transakcji nierozliczonych po ustalonych datach dostawy instytucje obliczaj ą różnicę cenową mogącą stanowić ich stratę. Jest to różnica pomiędzy ustalonym kursem rozliczeniowym danego instrumentu dłużnego, instrumentu kapitałowego, waluty obcej lub towaru a obecną wartością rynkową, jeżeli ta różnica może oznaczać stratę dla instytucji.

103. Instytucje mnożą tę różnicę przez odpowiedni współczynnik z tabeli 1 znajdującej się w art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, aby określić odpowiadające jej wymogi w zakresie funduszy własnych.

104. Zgodnie z art. 92 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rozliczenia/dostawy mnoży się przez 12,5, aby obliczyć kwotę ekspozycji na ryzyko.

105. Należy zauważyć, że wymogi w zakresie funduszy własnych dla dostaw z późniejszym terminem rozliczenia określone w art. 379 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 nie wchodzą w zakres wzoru CR SETT. Te wymogi w zakresie funduszy własnych zgłaszane są we wzorach dotyczących ryzyka kredytowego (CR SA, CR IRB).

3.6.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010	TRANSAKCJE NIEROZLICZONE WEDŁUG KURSU ROZLICZENIOWEGO Instytucje zgłaszają transakcje nierozliczone po ustalonych datach dostawy według odpowiedniego ustalonego kursu rozliczeniowego zgodnie z art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W tej kolumnie uwzględnia się wszystkie transakcje nierozliczone, niezależnie od faktu, czy po terminie rozliczenia stanowią one zysk czy stratę.
0020	EKSPOZYCJA ZWIĄZANA Z RÓŻNICĄ CENOWĄ WYNIKAJĄCA Z NIEROZLICZONYCH TRANSAKCJI Zgodnie z art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje zgłaszają różnicę pomiędzy ustalonym kursem rozliczeniowym a bieżącą wartością rynkową danego instrumentu dłużnego, instrumentu kapitałowego, waluty obcej lub towaru, jeżeli ta różnica może oznaczać stratę dla instytucji. W tej kolumnie zgłasza się wyłącznie nierozliczone transakcje oznaczające stratę po terminie rozliczenia.
0030	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH Instytucje zgłaszają wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone zgodnie z art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0040	CAŁKOWITA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA Zgodnie z art. 92 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje mnożą wymogi w zakresie funduszy własnych zgłoszone w kolumnie 0030 przez 12,5, aby uzyskać kwotę ekspozycji na ryzyko rozliczenia.

	Wiersze
0010	Transakcje nierozliczone w portfelu bankowym razem Instytucje zgłaszają zagregowane informacje dotyczące ryzyka rozliczenia/dostawy dla pozycji w portfelu bankowym (zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. c) pkt (ii) oraz art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Instytucje zgłaszają w wierszu {r0010;c0010} zagregowaną sumę transakcji nierozliczonych po ustalonych datach dostawy według odpowiedniego ustalonego kursu rozliczeniowego. Instytucje zgłaszają w wierszu {r0010;c0020} zagregowane informacje dotyczące ekspozycji związanej z różnicą cenową wynikającą z nierozliczonych transakcji oznaczającą stratę. Instytucje zgłaszają w {r0010;c0030} zagregowane wymogi w zakresie funduszy własnych uzyskane po zsumowaniu wymogów w zakresie funduszy własnych dla nierozliczonych transakcji poprzez pomnożenie "różnicy cenowej" zgłoszonej w kolumnie 0020 przez odpowiedni współczynnik w oparciu o liczbę dni roboczych po terminie rozliczenia (kategorie, o których mowa w tabeli 1 w art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0020-0060	Transakcje nierozliczone za okres maksymalnie 4 dni (współczynnik 0 %) Transakcje nierozliczone za okres od 5 do 15 dni (współczynnik 8 %) Transakcje nierozliczone za okres od 16 do 30 dni (współczynnik 50 %) Transakcje nierozliczone za okres od 31 do 45 dni (współczynnik 75 %) Transakcje nierozliczone za okres 46 dni i więcej (współczynnik 100 %) W wierszach 0020-0060 instytucje zgłaszają informacje dotyczące ryzyka rozliczenia/dostawy dla pozycji w portfelu bankowym zgodnie z kategoriami, o których mowa w tabeli 1 w art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku gdy od terminu rozliczenia minęło mniej niż 5 dni roboczych, nie ma wymogów w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka rozliczenia/dostawy.
0070	Transakcje nierozliczone w portfelu handlowym razem Instytucje zgłaszają zagregowane informacje dotyczące ryzyka rozliczenia/dostawy dla pozycji w portfelu handlowym (zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. c) pkt (ii) oraz art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Instytucje zgłaszają w wierszu {r0070;c0010} zagregowaną sumę transakcji nierozliczonych po ustalonych datach dostawy według odpowiedniego ustalonego kursu rozliczeniowego. Instytucje zgłaszają w wierszu {r0070;c0020} zagregowane informacje dotyczące ekspozycji związanej z różnicą cenową wynikającą z nierozliczonych transakcji oznaczającą stratę. Instytucje zgłaszają w {r0070;c0030} zagregowane wymogi w zakresie funduszy własnych uzyskane po zsumowaniu wymogów w zakresie funduszy własnych dla nierozliczonych transakcji poprzez pomnożenie "różnicy cenowej" zgłoszonej w kolumnie 0020 przez odpowiedni współczynnik w oparciu o liczbę dni roboczych po terminie rozliczenia (kategorie, o których mowa w tabeli 1 w art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0080-0120	Transakcje nierozliczone za okres maksymalnie 4 dni (współczynnik 0 %) Transakcje nierozliczone za okres od 5 do 15 dni (współczynnik 8 %) Transakcje nierozliczone za okres od 16 do 30 dni (współczynnik 50 %) Transakcje nierozliczone za okres od 31 do 45 dni (współczynnik 75 %)
	Transakcje nierozliczone za okres 46 dni i więcej (współczynnik 100 %) W wierszach 0080-0120 instytucje zgłaszają informacje dotyczące ryzyka rozliczenia/dostawy dla pozycji w portfelu handlowym zgodnie z kategoriami, o których mowa w tabeli 1 w art. 378 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku gdy od terminu rozliczenia minęło mniej niż 5 dni roboczych, nie ma wymogów w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka rozliczenia/dostawy.

3.7. C 13.01 - RYZYKO KREDYTOWE - SEKURYTYZACJE (CR SEC)

3.7.1. Uwagi ogólne

106. Jeżeli instytucja jest jednostką inicjującą, w tym wzorze wymagane są informacje na temat wszystkich sekurytyzacji, w odniesieniu do których uznano przeniesienie istotnej części ryzyka. Jeżeli instytucja jest inwestorem, zgłasza się wszystkie ekspozycje.

107. Zgłaszane informacje zależą od roli instytucji w kontekście procesu sekurytyzacji. Poszczególne zgłaszane pozycje mają zastosowanie do jednostek inicjujących, jednostek sponsoruj ących i inwestorów.

108. Wzór ten służy do gromadzenia informacji dotyczących zarówno sekurytyzacji tradycyjnych, jak i syntetycznych znajdujących się w portfelu bankowym.

3.7.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010	CAŁKOWITA KWOTA UTWORZONYCH EKSPOZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH Instytucja inicjująca zgłasza kwotę należną na dzień sprawozdawczy w odniesieniu do wszystkich aktualnych ekspozycji sekurytyzacyjnych z tytułu transakcji sekurytyzacyjnych bez względu, kto posiada te pozycje. Zgłasza się zatem bilansowe ekspozycje sekurytyzacyjne (np. obligacje, pożyczki podporządkowane), jak również pozabilansowe ekspozycje i instrumenty pochodne (np. podporządkowane linie kredytowe, instrumenty wsparcia płynności, swapy stopy procentowej, swapy ryzyka kredytowego), które wynikają z sekurytyzacji. W przypadku tradycyjnej sekurytyzacji, gdzie jednostka inicjująca nie posiada żadnych pozycji, jednostka ta nie uwzględnia tej sekurytyzacji w zgłaszaniu tego wzoru. W tym celu pozycje sekurytyzacyjne posiadane przez jednostkę inicjującą obejmują opcje przedterminowej spłaty należności, zgodnie z definicją zawartą w art. 242 pkt 16 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w ramach sekurytyzacji ekspozycji odnawialnych.
0020-0040	SEKURYTYZACJE SYNTETYCZNE: OCHRONA KREDYTOWA EKSPOZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH Art. 251 i 252 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Niedopasowanie terminów zapadalności nie jest uwzględniane w skorygowanej wartości wynikającej z zastosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego w ramach programu seku- rytyzacyjnego.
0020	(-) OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA (CVA) Szczegółowa procedura obliczania wartości zabezpieczenia skorygowanej o czynnik zmienności (CVa), którą to wartość zgłasza się w tej kolumnie, jest określona w art. 223 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0030	(-) WYPŁYWY RAZEM: SKORYGOWANE WARTOŚCI NIERZECZYWISTEJ OCHRONY KREDYTOWEJ (G*) Zgodnie z ogólną zasadą dla "wpływów" i "wypływów" kwoty zgłoszone w tej kolumnie pojawiają się jako "wpływy" w odpowiednim wzorze dotyczącym ryzyka kredytowego (CR SA lub CR IRB) oraz w kategorii ekspozycji, do której jednostka sprawozdająca przypisuje dostawcę ochrony kredytowej (tj. stronę trzecią, której przekazywane są transze za pośrednictwem ochrony kredytowej nierzeczywistej). Procedura obliczania nominalnej kwoty ochrony kredytowej skorygowanej o "ryzyko walutowe" (G*) jest określona w art. 233 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0040	UTRZYMANA LUB WYKUPIONA NOMINALNA KWOTA OCHRONY KREDYTOWEJ Wszystkie transze, które zostały utrzymane lub wykupione, np. zachowane pozycje pierwszej straty, są zgłaszane zgodnie z ich wartością nominalną. Skutek nadzorczej redukcji wartości ochrony kredytowej nie jest brany pod uwagę przy obliczaniu utrzymanej lub wykupionej kwoty ochrony kredytowej.
0050	POZYCJE SEKURYTYZACYJNE: PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Niniejsza kolumna zawiera wartości ekspozycji pozycji sekurytyzacyjnych posiadanych przez instytucję sprawozdającą, obliczone zgodnie z art. 248 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, bez stosowania współczynników konwersji kredytowej przed odliczeniem korekt z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw oraz wszelkich niepodlegających odliczeniu rabatów cenowych przy zakupie zgodnie z art. 248 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a także korekt z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw w pozycji sekurytyzacyjnej. Kompensowanie ma znaczenie wyłącznie w odniesieniu do złożonych instrumentów pochodnych dotyczących tej samej jednostki specjalnego przeznaczenia do celów sekurytyzacji, które to instrumenty objęte są uznaną umową o kompensowaniu. W odniesieniu do sekurytyzacji syntetycznych pozycje posiadane przez jednostkę inicjującą w postaci pozycji bilansowych lub udziału inwestora wynikają ze zagregowania kolumn 0010-0040.
0060	(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY Art. 248 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Korekty wartości i rezerwy, które należy zgłosić w tej kolumnie, dotyczą wyłącznie pozycji sekurytyzacyjnych. Nie uwzględnia się korekt wartości ekspozycji sekurytyzowanych.
0070	EKSPOZYCJA PO ODLICZENIU KOREKT WARTOŚCI I REZERW Niniejsza kolumna zawiera wartości ekspozycji pozycji sekurytyzacyjnych obliczone zgodnie z art. 248 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, po odliczeniu korekt wartości i rezerw, bez stosowania współczynników konwersji oraz przed odliczeniem wszelkich niepodlegających odliczeniu rabatów cenowych przy zakupie zgodnie z art. 248 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a także wartości po odliczeniu korekt z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na pozycję sekurytyzacyjn ą.
0080-0110	TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI Art. 4 ust. 1 pkt 57, część trzecia tytuł II rozdział 4 i art. 249 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają w tych kolumnach informacje na temat technik ograniczania ryzyka, które zmniejszają ryzyko kredytowe z tytułu ekspozycji poprzez substytucję ekspozycji (jak wskazano poniżej w odniesieniu do wpływów i wypływów). Zabezpieczenie, które ma wpływ na wartość ekspozycji (np. gdy jest stosowane dla celów technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji), jest ograniczone do wartości ekspozycji. Należy w tym miejscu zgłosić następujące pozycje: 1. zabezpieczenie włączone zgodnie z art. 222 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (uproszczona metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych); 2. uznaną ochronę kredytową nierzeczywistą.
0080	(-) OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA: WARTOŚCI SKORYGOWANE (GA) Ochrona kredytowa nierzeczywista zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 59, art. 234-236 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0090	(-) OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA Ochrona kredytowa rzeczywista zdefiniowana w art. 4 ust. 1 pkt 58 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgodnie z art. 249 ust. 2 akapit pierwszy tego rozporządzenia oraz zgodnie z art. 195, 197 i 200 tego rozporządzenia. Obligacje powiązane z ryzykiem kredytowym oraz kompensowanie pozycji bilansowych zgodnie z art. 218 i 219 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 traktuje się jak zabezpieczenie gotówkowe.
0100-0110	SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO: Zgłasza się wpływy i wypływy w obrębie tych samych kategorii ekspozycji i, w stosownych przypadkach, wag ryzyka lub klas jakości dłużnika.
0100	(-) WYPŁYWY RAZEM Art. 222 ust. 3, art. 235 ust. 1 i 2 oraz art. 236 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wypływy odpowiadają zabezpieczonej części "ekspozycji po odliczeniu korekt wartości i rezerw", którą to część odlicza się od kategorii ekspozycji dłużnika i, w stosownych przypadkach, od klasy jakości lub puli dłużnika, a następnie przypisuje kategorii ekspozycji dostawcy ochrony kredytowej i, w stosownych przypadkach, wadze ryzyka lub klasie jakości dłużnika. Kwotę tę uznaje się za wpływ do kategorii ekspozycji dostawcy ochrony kredytowej i, w stosownych przypadkach, do wag ryzyka lub klas jakości dłużnika.
0110	WPŁYWY RAZEM Pozycje sekurytyzacyjne, które są dłużnymi papierami wartościowymi i które stosowane są jako uznane zabezpieczenie finansowe zgodnie z art. 197 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłasza się w tej kolumnie - jeżeli stosowana jest uproszczona metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych - jako wpływy.
0120	EKSPOZYCJA NETTO PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI W tej kolumnie uwzględnia się ekspozycje przypisane do odpowiadającej im wagi ryzyka oraz kategorię ekspozycji po uwzględnieniu wypływów i wpływów wynikających z "technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji".
0130	(-) TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO MAJĄCE WPŁYW NA KWOTĘ EKSPOZYCJI: SKORYGOWANA WARTOŚĆ RZECZYWISTEJ OCHRONY KREDYTOWEJ ZGODNIE Z KOMPLEKSOWĄ METODĄ UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH (CVAM) Art. 223-228 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zgłoszona kwota musi obejmować także obligacje powiązane z ryzykiem kredytowym (art. 218 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0140	W PEŁNI SKORYGOWANA WARTOŚĆ EKSPOZYCJI (E*) Wartość ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych obliczonych zgodnie z art. 248 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, ale bez stosowania współczynników konwersji określonych w art. 248 ust. 1 lit. b) tego rozporządzenia.
0150	W TYM: WEDŁUG WSPÓŁCZYNNIKA KONWERSJI KREDYTOWEJ WYNOSZĄCEGO 0 % Art. 248 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym kontekście współczynnik konwersji zdefiniowany jest w art. 4 ust. 1 pkt 56 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Dla celów sprawozdawczo ści w pełni skorygowaną wartość ekspozycji (E*) zgłasza się dla współczynnika konwersji równego 0 %.
0160	(-) NIEPODLEGAJĄCE ODLICZENIU RABATY OD CENY ZAKUPU Zgodnie z art. 248 ust. 1 lit. d) rozporządzenia(UE) nr 575/2013 instytucja inicjująca może odliczyć od wartości ekspozycji pozycji sekurytyzacyjnej, której przypisano wagę ryzyka 1 250 %, wszelkie niepodlegające odliczeniu rabaty cenowe przy zakupie związane z takimi ekspozycjami bazowymi w zakresie, w jakim takie odliczenia spowodowały redukcję funduszy własnych.
0170	(-) KOREKTY Z TYTUŁU SZCZEGÓLNEGO RYZYKA KREDYTOWEGO W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI BAZOWYCH Zgodnie z art. 248 ust. 1 lit. d) rozporządzenia(UE) nr 575/2013 instytucja inicjująca może odliczyć od wartości ekspozycji pozycji sekurytyzacyjnej, której przypisano wagę ryzyka 1 250 % lub którą odliczono od kapitału podstawowego Tier I, kwotę korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego z tytułu ekspozycji bazowych, jak określono zgodnie z art. 110 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0180	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI Wartość ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych obliczonych zgodnie z art. 248 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0190	(-) WARTOŚĆ EKSPOZYCJI POMNIEJSZAJĄCA FUNDUSZE WŁASNE Zgodnie z art. 244 ust. 1 lit. b), art. 245 ust. 1 lit. b) oraz art. 253 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w przypadku pozycji sekurytyzacyjnej, której przypisuje się wagę ryzyka równą 1 250 %, instytucje mogą w ramach rozwiązania alternatywnego w stosunku do uwzględniania danej pozycji przy obliczaniu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem odliczyć od funduszy własnych wartość ekspozycji danej pozycji.
0200	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI PODLEGAJĄCA WAGOM RYZYKA Wartość ekspozycji pomniejszona o wartość ekspozycji odejmowaną od funduszy własnych.
0210	SEC-IRBA Art. 254 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0220-0260	PODZIAŁ WEDŁUG ZAKRESÓW WAG RYZYKA Ekspozycje według metody SEC-IRBA według przedziałów wag ryzyka.
0270	W TYM: OBLICZONE ZGODNIE Z ART. 255 UST. 4 (NABYTE WIERZYTELNO ŚCI) Art. 255 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Do celów tej kolumny ekspozycje detaliczne traktuje się jako nabyte wierzytelności detaliczne, a ekspozycje niedetaliczne jako nabyte wierzytelności korporacyjne.
0280	SEC-SA Art. 254 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0290-0340	PODZIAŁ WEDŁUG ZAKRESÓW WAG RYZYKA Ekspozycje SEC-SA według przedziałów wag ryzyka. Dla wagi ryzyka równej 1 250 % (waga nieznana), w art. 261 ust. 2 lit. b) akapit czwarty rozporządzenia (UE) nr 575/2013 określono, że pozycji objętej sekurytyzacją przypisuje się wagę ryzyka równą 1 250 %, jeżeli instytucja nie zna stanu zaległości kredytowych w odniesieniu do więcej niż 5 % ekspozycji bazowych w puli.
0350	SEC-ERBA Art. 254 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0360-0570	PODZIAŁ WEDŁUG STOPNI JAKOŚCI KREDYTOWEJ (STOPNIE JAKOŚCI KREDYTÓW KRÓTKO- I DŁUGOTERMINOWYCH) Art. 263 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycje sekurytyzacyjne według metody SEC-ERBA z ratingiem implikowanym zgodnie z art. 254 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgłasza się jako pozycje z ratingiem. Wartości ekspozycji podlegające wagom ryzyka dzieli się według krótko- i długoterminowych kredytów i stopni jakości kredytowej jak określono w tabeli 1 i 2 w art. 263 oraz w tabelach 3 i 4 w art. 264 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0580-0630	PODZIAŁ WEDŁUG POWODÓW ZASTOSOWANIA METODY SEC-ERBA Dla każdej pozycji sekurytyzacyjnej instytucje uwzględniają w kolumnach 0580-0620 jedną z następujących opcji.
0580	KREDYTY SAMOCHODOWE, LEASING SAMOCHODOWY I LEASING URZĄDZEŃ Art. 254 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wszystkie kredyty na zakup samochodów oraz umowy leasingu samochodów i sprzętu zgłasza się w tej kolumnie, nawet jeśli kwalifikują się do art. 254 ust. 2 lit. a) lub b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0590	WARIANT SEC-ERBA Art. 254 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0600	POZYCJE PODLEGAJĄCE PRZEPISOM ART. 254 UST. 2 LIT. a) ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 Art. 254 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0610	POZYCJE PODLEGAJĄCE PRZEPISOM ART. 254 UST. 2 LIT. b) ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 Art. 254 ust. 2 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0620	POZYCJE PODLEGAJĄCE PRZEPISOM ART. 254 UST. 4 LUB ART. 258 UST. 2 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 Pozycje sekurytyzacyjne traktowane według metody SEC-ERBA, jeżeli właściwe organy uniemożliwiły stosowanie metody SEC-IRBA lub SEC-SA zgodnie z art. 254 ust. 4 i 258 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0630	ZGODNIE Z HIERARCHIĄ METOD Pozycje sekurytyzacyjne, w przypadku których zastosowano metodę SEC-ERBA zgodnie z hierarchią metod określoną w art. 254 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0640	METODA WEWNĘTRZNYCH OSZACOWAŃ Art. 254 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dotyczący "metody wewnętrznych oszacowań" w odniesieniu do pozycji programów ABCP
0650-0690	PODZIAŁ WEDŁUG ZAKRESÓW WAG RYZYKA Ekspozycje według metody wewnętrznych oszacowań według przedziałów wag ryzyka
0695	SZCZEGÓLNE TRAKTOWANIE TRANSZ UPRZYWILEJOWANYCH KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH Art. 269a ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0700	INNE (WAGA RYZYKA = 1 250 %) Jeżeli nie zastosowano żadnej z poprzednich metod, wagę ryzyka równą 1 250 % przypisuje się pozycjom sekurytyzacyjnym zgodnie z art. 254 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0710-0860	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM Całkowita kwota ekspozycji ważonej ryzykiem obliczona zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 5 sekcja 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przed korektami wynikającymi z niedopasowania terminów zapadalności lub naruszenia przepisów dotyczących należytej staranności oraz z wyłączeniem jakiekolwiek kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem odpowiadającej ekspozycjom przeniesionym do innego wzoru wskutek wypływów.
0840	METODA WEWNĘTRZNYCH OSZACOWAŃ: ŚREDNIA WAGA RYZYKA (%) W tej kolumnie zgłasza się średnie ważone ekspozycją wagi ryzyka pozycji sekurytyzacyjnych.
0860	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM - W TYM: SEKURYTYZACJE SYNTETYCZNE W odniesieniu do sekurytyzacji syntetycznych związanych z niedopasowaniem terminów zapadalności przy zgłaszaniu kwoty w tej kolumnie ignoruje się niedopasowanie terminów zapadalności.
0870	KOREKTA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WYNIKAJĄCA Z NIEDOPASOWANIA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI Uwzględnia się niedopasowanie terminów zapadalności w odniesieniu do sekurytyzacji syntetycznych RW*-RW(SP), obliczone zgodnie z art. 252 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyjątkiem przypadków transz podlegających ważeniu ryzykiem o wadze 1 250 %, w których kwota, którą należy zgłosić, wynosi zero. RW(SP) obejmuje nie tylko kwoty ekspozycji ważone ryzykiem zgłoszone w kolumnie 0650, ale też kwoty ekspozycji ważone ryzykiem odnoszące się do ekspozycji przeniesionych poprzez wypływy do innych wzorów.
0880	OGÓLNY SKUTEK (KOREKTA) WYNIKAJĄCY Z NARUSZENIA PRZEPISÓW ROZDZIAŁU 2 ROZPORZĄDZENIA (UE) 2017/2402 ^24 Zgodnie z art. 270a rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w przypadku niespełnienia określonych wymogów przez instytucję właściwe organy nakładają proporcjonalną dodatkową wagę ryzyka w wysokości co najmniej 250 % wagi ryzyka (maksymalnie do wysokości 1 250 %), którą zastosuje się do stosownych pozycji sekurytyzacyjnych na mocy części trzeciej tytuł II rozdział 5 sekcja 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0890	PRZED UWZGLĘDNIENIEM PUŁAPU Całkowita kwota ekspozycji ważonej ryzykiem obliczona zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 5 sekcja 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przed uwzględnieniem pułapów określonych w art. 267 i 268 tego rozporządzenia lub w przypadku kwalifikujących się tradycyjnych sekurytyzacji ekspozycji nieobsługiwanych przed zastosowaniem art. 269a rozporządzenia (UE) nr 575/2013. '
0900	(-) ZMNIEJSZENIE ZE WZGLĘDU NA PUŁAP WAGI RYZYKA Zgodnie z art. 267 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucja, która zawsze zna skład ekspozycji bazowych, może przypisać uprzywilejowanej pozycji sekurytyzacyjnej maksymalną wagę ryzyka równą średniej wadze ryzyka ważonej ekspozycją, która miałaby zastosowanie do ekspozycji bazowych, tak jakby nie zostały one objęte sekurytyzacją. W przypadku kwalifikujących się tradycyjnych sekurytyzacji ekspozycji nieobsługiwanych stosuje się art. 269a rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w szczególności jego ust. 6 i 7.
0910	(-) ZMNIEJSZENIE ZE WZGLĘDU NA OGÓLNY PUŁAP Zgodnie z art. 268 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucja inicjująca, instytucja sponsorująca lub inna instytucja stosujące metodę SEC-IRBA, bądź instytucja inicjująca lub instytucja sponsorująca stosujące metodę SEC-SA lub SEC-ERBA mogą stosować w odniesieniu do posiadanej przez siebie pozycji sekurytyzacyjnej maksymalne wymogi kapitałowe równe wymogom kapitałowym, które zostałyby obliczone zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 2 lub 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do ekspozycji bazowych, tak jakby nie zostały one objęte sekurytyzacj ą. W przypadku kwalifikujących się tradycyjnych sekurytyzacji ekspozycji nieobsługiwanych stosuje się art. 269a rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w szczególności jego ust. 5 i 7.
0920	CAŁKOWITA KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM Całkowita kwota ekspozycji ważonej ryzykiem obliczono zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 5 sekcja 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z uwzględnieniem całkowitej kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem, jak określono w art. 247 ust. 6 tego rozporządzenia.
0930	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM ODPOWIADAJĄCA WYPŁYWOM Z SEKURYTYZACJI DO INNYCH KATEGORII EKSPOZYCJI Kwota ekspozycji ważona ryzykiem wynikająca z przeniesienia ekspozycji na dostawcę środków ograniczania ryzyka, a tym samym obliczana w odpowiednim wzorze, która uwzględniana jest przy obliczaniu pułapu dla pozycji sekurytyzacyjnych.

109. Wzór podzielony jest na trzy główne zestawienia wierszy. Służy do gromadzenia danych na temat ekspozycji zainicjowanych / sponsorowanych / utrzymanych lub nabytych przez jednostki inicjuj ące, inwestorów i jednostki sponsoruj ące. W przypadku każdego z nich informacje podzielone są na pozycje bilansowe i pozabilansowe oraz instrumenty pochodne, a także określa się, czy polegają zróżnicowanemu traktowaniu kapitału, czy też nie.

110. Pozycje traktowane zgodnie z SEC-ERBA i pozycje bez ratingu (ekspozycje na dzień sprawozdawczy) dzieli się w fazie wstępnej według stopni jakości kredytowej (ostatnie zestawienie wierszy). Informacje te zgłaszają jednostki inicjujące i sponsoruj ące, jak również inwestorzy.

Wiersze

0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE Ekspozycje całkowite odnoszą się do całkowitej kwoty pozostających sekurytyzacji i resekury- tyzacji. W tym wierszu podsumowuje się wszystkie informacje zgłoszone przez jednostki inicjujące, jednostki sponsorujące i inwestorów w kolejnych wierszach.
0020	POZYCJE SEKURYTYZACYJNE Całkowita kwota pozostających pozycji sekurytyzacyjnych, zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 62 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które nie stanowią resekurytyzacji zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 63 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0030	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU Całkowita kwota pozycji sekurytyzacyjnych, które spełniają kryteria art. 243, 270 i 494c rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a w związku z tym kwalifikują się do zróżnicowanego traktowania kapitału.
0040	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJI STS TYPU ABCP LUB INNYCH NIŻ ABCP Całkowita kwota pozycji sekurytyzacyjnych STS, które spełniają wymogi określone w art. 243 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0050	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH W SEKURYTY- ZACJACH SYNTETYCZNYCH MŚP Całkowita kwota syntetycznych pozycji sekurytyzacyjnych podlegających zasadzie praw nabytych w MŚP, które spełniają warunki określone w art. 494c rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0051	POZYCJE UPRZYWILEJOWANE W SEKURYTYZACJI BILANSOWYCH STS Całkowita kwota uprzywilejowanych pozycji sekurytyzacyjnych w sekurytyzacjach bilansowych STS, które spełniają wymogi określone w art. 270 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 i 0410	NIEKWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU Art. 254 ust. 1, 4, 5 i 6 oraz art. 259, 261, 263, 265, 266 i 269 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Całkowita kwota pozycji sekurytyzacyjnych, które nie kwalifikują się do zróżnicowanego traktowania kapitału.
0070, 0190, 0310 i 0430	POZYCJE RESEKURYTYZACYJNE Całkowita kwota pozostających pozycji resekurytyzacyjnych, zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 64 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0080	JEDNOSTKA INICJUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE Wiersz ten zawiera podsumowanie informacji na temat pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz instrumentów pochodnych tych pozycji sekurytyzacyjnych oraz resekurytyzacyjnych, w odniesieniu do których instytucja pełni rolę jednostki inicjującej, zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 13 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0090-0136, 0210-0250 oraz 03300370	POZYCJE SEKURYTYZACYJNE: POZYCJE BILANSOWE Zgodnie z art. 248 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wartością ekspozycji z tytułu bilansowej pozycji sekurytyzacyjnej jest jej wartość księgowa pozostająca po zastosowaniu w odniesieniu do sekurytyzacji zgodnie z art. 110 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wszelkich stosownych korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego. Pozycje bilansowe dzieli się w celu zgromadzenia informacji dotyczących stosowania zróżnicowanego traktowania kapitału, o którym mowa w art. 243 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w wierszach 0100 i 0120 oraz informacji dotyczących całkowitej kwoty uprzywilejowanych pozycji sekurytyzacyjnych, o których mowa w art. 242 ust. 6 tego rozporządzenia w wierszach 0110 i 0130.
0100, 0220 oraz 0340	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU Całkowita kwota pozycji sekurytyzacyjnych, które spełniają kryteria art. 243 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a w związku z tym kwalifikują się do zróżnicowanego traktowania kapitału.
0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 oraz 0420	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE Całkowita kwota uprzywilejowanych pozycji sekurytyzacyjnych zdefiniowanych w art. 242 pkt 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0121, 0241 oraz 0361	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI INNYCH NIŻ NIEOBSŁUGIWANE Całkowita kwota ekspozycji niespełniających warunków określonych w art. 269a ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0133, 0253 oraz 0373	EKSPOZYCJE Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH Całkowita kwota ekspozycji spełniających warunki określone w art. 269a ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0134, 0254 oraz 0374	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH Całkowita kwota ekspozycji spełniających warunki określone w art. 269a ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0135, 0255 oraz 0375	W TYM: EKSPOZYCJE UPRZYWILEJOWANE W NIEKWALIFIKUJ ĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH Całkowita kwota ekspozycji niespełniających warunków określonych w art. 269a ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0136, 0256 oraz 0376	W TYM: EKSPOZYCJE INNE NIŻ UPRZYWILEJOWANE W KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ TRADYCYJNYCH SEKURYTYZACJACH EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH Całkowita kwota ekspozycji spełniających warunki określone w art. 269a ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i niespełniających warunków określonych w art. 269a ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0140-0180, 0260-0300 oraz 03800420	POZYCJE SEKURYTYZACYJNE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE W wierszach tych gromadzone są informacje o pozycjach pozabilansowych i instrumentach pochodnych dotyczących pozycji sekurytyzacyjnych, wobec których stosuje się współczynnik konwersji w ramach koncepcji sekurytyzacji. Wartością ekspozycji z tytułu pozabilansowej pozycji sekurytyzacyjnej jest jej wartość nominalna pomniejszona o wartość wszelkich korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego dotyczących tej pozycji sekurytyzacyjnej i pomnożona przez 100 % wartości współczynnika konwersji, o ile nie przewidziano inaczej. Pozabilansowe pozycje sekurytyzacyjne wynikające z instrumentu pochodnego wymienionego w załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 575/2013 określa się zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta z tytułu instrumentu pochodnego wymienionego w załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 575/2013 określa się zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W odniesieniu do instrumentów wsparcia płynności, zobowiązań kredytowych i zaliczek gotówkowych jednostki obsługującej instytucje podają niewykorzystane kwoty. Jeżeli chodzi o stopę procentową i swapy walutowe, podaje się wartość ekspozycji (obliczaną zgodnie z art. 248 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Pozycje bilansowe i instrumenty pochodne dzieli się w celu zgromadzenia informacji dotyczących stosowania zróżnicowanego traktowania kapitału, o którym mowa w art. 270 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w wierszach 0150 i 0170 oraz informacji dotyczących całkowitej kwoty uprzywilejowanych pozycji sekurytyzacyjnych, o których mowa w art. 242 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w wierszach 0160 i 0180. Takie same odniesienia prawne stosuje się do wierszy 0100-0130.
0150, 0270 oraz 0390	KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU Całkowita kwota pozycji sekurytyzacyjnych, które spełniają kryteria art. 243 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub, wyłącznie w przypadku jednostek inicjujących, art. 270 lub 494c rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a w związku z tym kwalifikują się do zróżnicowanego traktowania kapitału.
0200	INWESTOR: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE Wiersz ten zawiera podsumowanie informacji na temat pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz instrumentów pochodnych tych pozycji sekurytyzacyjnych oraz resekurytyzacyjnych, w odniesieniu do których instytucja pełni rolę inwestora. Dla celów tego wzoru inwestora rozumie się jako instytucję, która posiada pozycje sekuryty- zacyjne w transakcji sekurytyzacyjnej, w której nie jest ani jednostką inicjującą, ani sponsorującą.
0320	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA: EKSPOZYCJE CAŁKOWITE Wiersz ten zawiera podsumowanie informacji na temat pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz instrumentów pochodnych tych pozycji sekurytyzacyjnych oraz resekurytyzacyjnych, w odniesieniu do których instytucja pełni rolę jednostki sponsorującej, zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 14 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Jeżeli jednostka sponsorująca sekurytyzuje również swoje aktywa własne, wypełnia wiersze przeznaczone dla jednostki inicjującej, przedstawiając informacje dotyczące sekurytyzowanych przez siebie aktywów własnych.
0440-0670	PODZIAŁ POZOSTAJĄCYCH POZYCJI WEDŁUG STOPNIA JAKOŚCI KREDYTOWEJ W MOMENCIE INICJACJI W wierszach tych gromadzi się informacje na temat pozostających pozycji (w dniu sprawozdawczym), w odniesieniu do których w dniu powstania (w fazie wstępnej) wyznaczono stopień jakości kredytowej (jak określono w tabeli 1 i 2 w art. 263 oraz w tabelach 3 i 4 w art. 264 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). W odniesieniu do pozycji sekurytyzacyjnych traktowanych w ramach metody wewnętrznych oszacowań, stopień jakości kredytowej stanowi stopień przypisywany w chwili przyznawania po raz pierwszy ratingu dotyczącego metody wewnętrznych oszacowań. W przypadku braku tych informacji zgłasza się najwcześniejsze dostępne dane równoważne stopniom jakości kredytowej. Wiersze te zgłasza się tylko w odniesieniu do kolumn 0180-0210, 0280, 0350-0640, 07000720, 0740, 0760-0830 oraz 0850.

3.8. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT SEKURYTYZACJI (SEC SZCZEGÓŁY)

3.8.1. Zakres stosowania wzoru SEC SZCZEGÓŁY

111. W tych wzorach gromadzone są informacje na poziomie poszczególnych transakcji (w przeciwieństwie do informacji zagregowanych zgłaszanych we wzorach CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 oraz CA2) dotyczące wszystkich sekurytyzacji, w które zaangażowana jest instytucja sprawozdaj ąca. Zgłasza się główne cechy każdej sekurytyzacji, takie jak charakter puli bazowej i wymogi w zakresie funduszy własnych.

112. Wzory te zgłasza się w odniesieniu do:

a. sekurytyzacji utworzonych / sponsorowanych przez instytucj ę sprawozdaj ącą, w tym w przypadku gdy nie posiada ona żadnej pozycji w danej sekurytyzacji. W przypadkach, w których instytucja posiada co najmniej jedną pozycję w danej sekurytyzacji, niezależnie od tego, czy nastąpiło przeniesienie istotnej części ryzyka, instytucje zgłaszają informacje o wszystkich posiadanych pozycjach (w portfelu bankowym lub handlowym). Posiadane pozycje obejmują pozycje nabyte zgodnie z art. 6 rozporządzenia (UE) 2017/2402 oraz, gdy zastosowanie ma art. 43 ust. 6 tego rozporządzenia, art. 405 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w wersji mającej zastosowanie w dniu 31 grudnia 2018 r.

b. sekurytyzacji, w ramach których ostateczne instrumenty bazowe są zobowiązaniami finansowymi wyemitowanymi pierwotnie przez instytucję sprawozdaj ącą, a następnie (częściowo) nabytymi przez podmiot sekurytyzacyjny. Te instrumenty bazowe mogą obejmować obligacje zabezpieczone lub inne zobowiązania i są odpowiednio identyfikowane w kolumnie 0160.

c. posiadanych pozycji w sekurytyzacjach, w przypadku gdy instytucja sprawozdaj ąca nie jest ani jednostką inicjującą, ani jednostką sponsoruj ącą (tj. zalicza się do inwestorów i pierwotnych kredytodawców).

Wzór C 14.01 zgłasza się wyłącznie w odniesieniu do pozycji sekurytyzacyjnych traktowanych zgodnie z ramami sekurytyzacji.

113. Wzory te są zgłaszane przez grupy skonsolidowane i jednostki samodzielne ²⁵  znajdujące się w tym samym państwie, w którym podlegają wymogom w zakresie funduszy własnych. W przypadku sekury- tyzacji obejmuj ącej więcej niż jeden podmiot z tej samej grupy skonsolidowanej przedstawia się szczegółowy podział według poszczególnych podmiotów.

114. W związku z art. 5 rozporządzenia (UE) 2017/2402, który stanowi, że instytucje inwestujące w pozycje sekurytyzacyjne gromadzą wiele informacji na ich temat w celu zapewnienia zgodności z wymogami należytej staranności, zakres sprawozdawczo ści tego wzoru stosuje się do inwestorów w ograniczonym stopniu. W szczególności zgłaszają oni kolumny 0010-0040; 0070-0110; 0160; 0190; 0290-0300; 0310-0470.

115. Instytucje pełniące rolę pierwotnych kredytodawców (i niebędące jednocześnie jednostką inicjującą lub jednostką sponsorującą w ramach tej samej sekurytyzacji) na ogół zgłaszają wzór w takim samym zakresie jak inwestorzy.

3.8.2. Podział wzoru SEC SZCZEGÓŁY

116. Wzór SEC SZCZEGÓŁY składa się z dwóch wzorów. Wzór SEC SZCZEGÓŁY zawiera ogólny przegląd sekurytyzacji. Wzór SEC SZCZEGÓŁY 2 przedstawia podział pozycji sekurytyzacyjnych podlegających wymogom w zakresie funduszy własnych zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 5 sekcja 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 według zastosowanego podejścia.

117. Pozycje sekurytyzacyjne w portfelu handlowym zgłasza się wyłącznie w kolumnach 0010-0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 oraz 0450-0470. W przypadku kolumn 0420, 0430 i 0440 instytucje uwzględniają RW odpowiadaj ący wymogowi pozycji netto w zakresie funduszy własnych.

3.8.3. C 14.00 - Szczegółowe informacje na temat sekurytyzacji (SEC SZCZEGÓŁY)

Kolumny

0010	KOD WEWNĘTRZNY Wewnętrzny (alfanumeryczny) kod stosowany przez instytucję w celu identyfikacji sekuryty- zacji. Kod wewnętrzny związany jest z identyfikatorem transakcji sekurytyzacji.
0020	IDENTYFIKATOR SEKURYTYZACJI Kod używany do celów prawnej rejestracji transakcji sekurytyzacji lub, jeśli taki kod nie jest dostępny, nazwa, pod którą dana transakcja sekurytyzacji jest znana na rynku lub w ramach instytucji w przypadku sekurytyzacji wewnętrznej lub prywatnej. W przypadku gdy dostępny jest Międzynarodowy Numer Identyfikacyjny Papierów Wartościowych (ISIN; np. w odniesieniu do transakcji publicznych), w kolumnie tej zgłasza się znaki wspólne dla wszystkich transz sekurytyzacyjnych.
0021	SEKURYTYZACJA WEWNĄTRZGRUPOWA, PRYWATNA LUB PUBLICZNA? W tej kolumnie identyfikuje się, czy sekurytyzacja jest sekurytyzacją wewnątrzgrupową, prywatną lub publiczną. Instytucje zgłaszają jedną z następujących informacji: - sekurytyzację prywatną; - sekurytyzację wewnątrzgrupową; - sekurytyzację publiczną.

0110	ROLA INSTYTUCJI (JEDNOSTKA INICJUJĄCA / JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA / PIERWOTNY KREDYTODAWCA / INWESTOR) Instytucje zgłaszają jedną z następujących informacji: - jednostkę inicjującą; - jednostkę sponsorującą; - inwestora. - pierwotnego kredytodawcę. Jednostka inicjująca zdefiniowana w art. 4 ust. 1 pkt 13 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i jednostka sponsorująca zdefiniowana w art. 4 ust. 1 pkt 14 tego rozporządzenia. Zakłada się, że inwestorami są te instytucje, do których stosują się przepisy art. 5 rozporządzenia (UE) 2017/2402. W przypadku art. 43 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2017/2402 zastosowanie mają art. 406 i 407 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w wersji mającej zastosowanie w dniu 31 grudnia 2018 r.
0030	IDENTYFIKATOR JEDNOSTKI INICJUJĄCEJ W kolumnie tej podaje się kod LEI mający zastosowanie do jednostki inicjującej, lub jeżeli nie jest dostępny, kod nadany przez organ nadzoru jednostce inicjującej lub, jeżeli taki kod nie jest dostępny, nazwę instytucji. W przypadku sekurytyzacji zbywanych przez wiele podmiotów, gdy instytucja sprawozdająca pełni rolę jednostki inicjującej, sponsorującej lub pierwotnego kredytodawcy, instytucja sprawozdająca podaje identyfikator wszystkich podmiotów należących do jej grupy skonsolidowanej, które biorą udział (jako jednostka inicjująca, jednostka sponsorująca lub pierwotny kredytodawca) w transakcji. Jeżeli taki kod jest niedostępny lub nieznany jednostce sprawozdającej, podaje się nazwę instytucji. W przypadku sekurytyzacji zbywanych przez wiele podmiotów, gdy instytucja sprawozdająca posiada pozycję w sekurytyzacji w roli inwestora, instytucja sprawozdająca podaje identyfikator wszystkim poszczególnym jednostkom inicjującym zaangażowanym w sekurytyzację, a gdy nie jest on dostępny, podaje nazwy poszczególnych jednostek inicjujących. Gdy nazwy nie są znane instytucji sprawozdającej, instytucja sprawozdająca zgłasza, że sekuryty- zacja jest "zbywana przez wiele podmiotów".
0040	RODZAJ SEKURYTYZACJI Instytucje zgłaszają jedną z następujących informacji: - program ABCP; - transakcja ABCP; - tradycyjne sekurytyzacje inne niż sekurytyzacje ekspozycji nieobsługiwanych; - niekwalifikuj ące się sekurytyzacje ekspozycji nieobsługiwanych; - kwalifikujące się sekurytyzacje ekspozycji nieobsługiwanych; - transakcje syntetyczne; Definicje "programu emisji papierów dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami", "transakcji na papierach dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami" oraz "sekurytyzacji syntetycznej" zamieszczono w art. 242 pkt 11-14 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; definicje "kwalifikujących się tradycyjnych sekurytyzacji ekspozycji nieobsługiwanych" i "sekurytyzacji ekspozycji nieobsługiwanych" określono w art. 269a ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0051	PODEJŚCIE KSIĘGOWE: CZY SEKURYTYZOWANE EKSPOZYCJE SĄ UJMOWANE W BILANSIE CZY SĄ Z NIEGO USUWANE? Instytucje pełniące role jednostek inicjujących, jednostek sponsorujących i pierwotnych kredytodawców zgłaszają jeden z poniższych skrótów: - "K - całkowicie utrzymywane", jeżeli sekurytyzowane ekspozycje pozostają w całości ujęte; - "P - częściowo usunięte", jeżeli częściowo zaprzestano ujmowania sekurytyzowanych ekspozycji;
	- "R - całkowicie usunięte", jeżeli całkowicie zaprzestano ujmowania sekurytyzowanych ekspozycji; - "N - nie dotyczy", jeżeli nie dotyczy. W tej kolumnie podsumowuje się podejście księgowe do transakcji. Przeniesienie istotnej części ryzyka na podstawie art. 244 i 245 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 nie wpływa na podejście księgowe do transakcji w ramach stosownych standardów rachunkowości. W przypadku sekurytyzacji zobowiązań jednostki inicjujące nie zgłaszają tej kolumny. Odpowiedź "P" (częściowo usunięte z bilansu) zgłasza się, gdy aktywa sekurytyzowane są uznawane w bilansie w zakresie trwającego zaangażowania jednostki sprawozdającej zgodnie z przepisami MSSF 9 pkt 3.2.16 - 3.2.21.
0060	SPOSÓB UJMOWANIA WYPŁACALNOŚCI: CZY POZYCJE SEKURYTYZACYJNE PODLEGAJĄ WYMOGOM W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH? Art. 109, 244 i 245 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają jedną z następujących informacji: - nie podlegają wymogom w zakresie funduszy własnych; - portfel bankowy; - portfel handlowy; - częściowo w portfelu bankowym i handlowym W tej kolumnie podsumowuje się sposób ujmowania przez jednostkę inicjującą wypłacalności w odniesieniu do programu sekurytyzacyjnego. Wskazuje ona, czy wymogi w zakresie funduszy własnych oblicza się na podstawie sekurytyzowanych ekspozycji czy pozycji sekurytyzacyjnych (portfel bankowy/handlowy). Gdy wymogi w zakresie funduszy własnych są oparte na sekurytyzowanych ekspozycjach (gdyż nie osiągnięto przeniesienia istotnej części ryzyka), obliczenia wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego zgłasza się we wzorze CR SA w odniesieniu do tych sekurytyzowanych ekspozycji, przypadku których stosuje się metodę standardową, lub w szablonie CR IRB w odniesieniu do tych sekurytyzowanych ekspozycji, przypadku których instytucja stosuje metodę wewnętrznych ratingów. Jeśli natomiast wymogi w zakresie funduszy własnych są oparte na pozycjach sekurytyzacyjnych posiadanych w portfelu bankowym (gdy osiągnięto przeniesienie istotnej części ryzyka), informacje dotyczące obliczenia wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego zgłasza się we wzorze CR SEC. W przypadku pozycji sekurytyzacyjnych posiadanych w portfelu handlowym informacje dotyczące obliczenia wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego zgłasza się we wzorze MKR SA TDI (znormalizowane ryzyko ogólne z tytułu pozycji) oraz we wzorze MKR SA SEC lub MKR SA CTP (znormalizowane ryzyko szczególne z tytułu pozycji) lub we wzorze MKR IM (modele wewnętrzne). W przypadku sekurytyzacji zobowiązań jednostki inicjujące nie zgłaszają tej kolumny.
0061	PRZENIESIENIE ISTOTNEJ CZĘŚCI RYZYKA Następujące informacje podają wyłącznie jednostki inicjujące: - nie stosuje się do przeniesienia istotnej części ryzyka - jednostka sprawozdawcza dokonuje ważenia ryzyka swoich sekurytyzowanych ekspozycji; - osiągnięto przeniesienie istotnej części ryzyka w ramach art. 244 ust. 2 lit. a) lub art. 245 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - osiągnięto przeniesienie istotnej części ryzyka w ramach art. 244 ust. 2 lit. b) lub art. 245 ust. 2 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - osiągnięto przeniesienie istotnej części ryzyka w ramach art. 244 ust. 3 lit. a) lub art. 245 ust. 3 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - zastosowanie 1 250 % RW lub odjęcie utrzymanych pozycji zgodnie z art. 244 ust. 1 lit. b) lub art. 245 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

	W kolumnie tej podsumowuje się, czy osiągnięto istotne przeniesienie, a jeśli tak, to w jaki sposób. Osiągnięcie przeniesienia istotnej części ryzyka określi stosowny sposób ujmowania wypłacalności przez jednostkę inicjującą.
0070	SEKURYTYZACJA CZY RESEKURYTYZACJA? Zgodnie z definicją "sekurytyzacji" zamieszczoną w art. 4 ust. 1 pkt 61 rozporządzenia(UE) nr 575/2013 oraz definicją "resekurytyzacji" zamieszczoną w art. 4 ust. 1 pkt 63 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgłasza się rodzaj sekurytyzacji przy wykorzystaniu następujących skrótów: - sekurytyzacje; - resekurytyzacje.
0075	SEKURYTYZACJA STS CZY SEKURYTYZACJA INNA NIŻ STS? Art. 18 rozporządzenia (UE) 2017/2402 Instytucje zgłaszają jeden z następujących skrótów: T - Tak; N - Nie.
0446	CZY SEKURYTYZACJA KWALIFIKUJE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU? Art. 243, 270 i 494c rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają jeden z następujących skrótów: T Tak; N Nie. "TAK" zgłasza się w następujących przypadkach: - Sekurytyzacje STS kwalifikujące się do zróżnicowanego traktowania kapitału zgodnie z art. 243 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. - Uprzywilejowane pozycje w sekurytyzacjach bilansowych STS kwalifikujące się do tego traktowania zgodnie z art. 270 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. - Syntetyczne pozycje sekurytyzacyjne dot. ekspozycji MŚP podlegające zasadzie praw nabytych zgodnie z art. 494c rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0076	RODZAJ MARŻY NADWYŻKOWEJ Art. 2 pkt 29 rozporządzenia (UE) 2017/2402 Instytucje zgłaszają jedną z następujących informacji: - brak marży nadwyżkowej - marża nadwyżkowa, kwota stała - mechanizm oparty na zasadzie "wykorzystaj lub strać" - marża nadwyżkowa, stała kwota - mechanizm zatrzymania - marża nadwyżkowa, kwota zmienna - mechanizm oparty na zasadzie "wykorzystaj lub strać" - marża nadwyżkowa, kwota zmienna - mechanizm zatrzymania.
0077	SYSTEM SPŁAT Instytucje zgłaszają jedną z następujących informacji: - spłata sekwencyjna - spłata proporcjonalna - spłata proporcjonalna przechodząca na spłatę sekwencyjną. Zgodność z kryteriami STS dla sekurytyzacji bilansowych
	(art. 26c ust. 5 rozporządzenia (UE) 2017/2402). - spłata proporcjonalna przechodząca na spłatę sekwencyjną. Zgodność z kryteriami STS dla transakcji niebędących transakcjami ABCP (Wytyczne dotyczące kryteriów STS dla transakcji niebędących transakcjami ABCP oraz art. 21 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2017/2402 - spłata proporcjonalna przechodząca na spłatę sekwencyjną. Brak zgodności - inny system spłat
0078	OPCJE ZABEZPIECZENIA Art. 26e rozporządzenia (UE) 2017/2402 Instytucje zgłaszają jedną z następujących opcji zabezpieczenia umowy dotyczącej ochrony kredytowej: - zabezpieczenie w formie dłużnych papierów wartościowych, którym przypisuje się wagę ryzyka równą 0 %, art. 26e ust. 10 akapit pierwszy lit. a) rozporządzenia (UE) 2017/2402 - zabezpieczenie w formie środków pieniężnych przechowywanych w instytucji kredytowej będącej osobą trzecią ze stopniem jakości kredytowej równym 3 lub więcej, Art. 26e ust. 10 akapit pierwszy lit. b) rozporządzenia (UE) 2017/2402 - zabezpieczenie w formie środków pieniężnych deponowanych w jednostce inicjującej lub w jednym z jej podmiotów powiązanych, jeżeli stopień jakości kredytowej tej jednostki lub tego podmiotu wynosi co najmniej 2 - Art. 26e ust. 10 akapit drugi rozporządzenia (UE) 2017/2402 - zabezpieczenie w formie środków pieniężnych deponowanych w jednostce inicjującej lub w jednym z jej podmiotów powiązanych, jeżeli stopień jakości kredytowej tej jednostki lub tego podmiotu wynosi co najmniej 3 - Art. 26e ust. 10 akapit trzeci rozporządzenia (UE) 2017/2402 - wymóg spełniony w przypadku inwestycji w obligacje powiązane z ryzykiem kredytowym wyemitowane przez jednostkę inicjującą - Art. 26e ust. 10 akapit czwarty rozporządzenia (UE) 2017/2402 - brak zabezpieczenia, inwestorowi przypisuje się wagę ryzyka równą 0 % - Art. 26e ust. 8 lit. a) rozporządzenia (UE) 2017/2402 - brak zabezpieczenia, inwestor korzysta z kontrgwarancji podmiotu, który kwalifikuje się do wagi ryzyka równej 0 % - Art. 26e ust. 8 lit. b) rozporządzenia (UE) 2017/2402 - inne rodzaje zabezpieczeń: dłużne papiery wartościowe niezgodne z art. 26e rozporządzenia (UE) 2017/2402 - inne rodzaje zabezpieczeń: środki pieniężne niezgodne z art. 26e rozporządzenia (UE) 2017/2402 - brak zabezpieczenia, brak zgodności z kryteriami STS dla sekurytyzacji bilansowych - Przypadki inne niż brak zabezpieczenia, ale inwestor kwalifikuje się do wagi ryzyka równej 0 % lub korzysta on z kontrgwarancji podmiotu, który kwalifikuje się do wagi ryzyka równej 0 % Kolumnę tę zgłasza się wyłącznie w przypadku, gdy kolumna 0040 jest zgłaszana jako "Transakcja syntetyczna".
0080-0100	UTRZYMANIE Art. 6 rozporządzenia (UE) 2017/2402; w przypadku art. 43 ust. 6 rozporządzenia (UE) 2017/2402 zastosowanie ma art. 405 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w wersji tego rozporządzenia mającej zastosowanie w dniu 31 grudnia 2018 r.
0080	RODZAJ STOSOWANEGO UTRZYMANIA W odniesieniu do każdego zainicjowanego programu sekurytyzacyjnego zgłasza się odpowiedni rodzaj utrzymywania udziału gospodarczego netto, jak przewidziano w art. 6 rozporządzenia (UE) 2017/2402: A - pionowy segment (pozycje sekurytyzacyjne): "utrzymywanie nie mniej niż 5 % wartości nominalnej każdej transzy sprzedanej lub przekazanej inwestorom"; V - pionowy segment (sekurytyzowane ekspozycje): utrzymywanie nie mniej niż 5 % ryzyka kredytowego w odniesieniu do każdej sekurytyzowanej ekspozycji, gdy ryzyko kredytowe utrzymywane w ten sposób w odniesieniu do tych ekspozycji zawsze jest równe ryzyku kredytowemu sekurytyzowanemu w odniesieniu do tych samych ekspozycji lub niższe; B - ekspozycje odnawialne: "w przypadku sekuiylyzacji ekspozycji odnawialnych - utrzymywanie przez jednostkę inicjującą udziału wynoszącego co najmniej 5 % wartości nominalnej sekurytyzowanych ekspozycji"; C - pozycje bilansowe: "utrzymywanie losowo wybranych ekspozycji odpowiadających nie mniej niż 5 % wartości nominalnej sekurytyzowanych ekspozycji, jeżeli w przeciwnym wypadku ekspozycje takie byłyby sekurytyzowane w danej sekurytyzacji, pod warunkiem że liczba potencjalnych sekurytyzowanych ekspozycji jest pierwotnie nie mniejsza niż 100"; D - pierwsza strata: "utrzymywanie transzy pierwszej straty oraz w razie potrzeby innych transzy o takim samym lub wyższym profilu ryzyka niż transze przekazane lub sprzedane inwestorom i których termin zapadalności nie jest wcześniejszy niż transzy przekazanych lub sprzedanych inwestorom, tak aby utrzymana wartość wynosiła ogółem nie mniej niż 5 % wartości nominalnej sekurytyzowanych ekspozycji ". E - wyłączone. Kod ten zgłasza się w przypadku sekurytyzacji objętych zastosowaniem art. 6 ust. 6 rozporządzenia (UE) 2017/2402. U - naruszenie lub dane nieznane. Kod ten zgłasza się, gdy instytucja sprawozdająca nie wie z całą pewnością, jaki rodzaj utrzymywania jest stosowany, lub w przypadku niezgodności z przepisami.
0090	% UTRZYMANIA W DNIU SPRAWOZDAWCZYM Utrzymywany istotny udział gospodarczy netto jednostki inicjującej, jednostki sponsorującej lub pierwotnego kredytodawcy jest nie mniejszy niż 5 % (w dniu powstania). Kolumny tej nie zgłasza się, gdy w kolumnie 0080 (Rodzaj stosowanego utrzymania) zgłoszono kod "E" (wyłączone).
0100	ZGODNOŚĆ Z WYMOGIEM DOTYCZĄCYM UTRZYMANIA? Instytucje zgłaszają następujące skróty: T - Tak; N - Nie. Kolumny tej nie zgłasza się, gdy w kolumnie 0080 (Rodzaj stosowanego utrzymania) zgłoszono kod "E" (wyłączone).
0120-0130	PROGRAMY INNE NIŻ PROGRAM ABCP Z uwagi na szczególną naturę programów ABCP wynikającą z faktu, że składają się z kilku pojedynczych pozycji sekurytyzacyjnych, programy ABCP (jak określono w art. 242 ust. 11 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) wyłączone są z obowiązku zgłaszania informacji w kolumnach 0120, 0121 i 0130.
0120	DZIEŃ POWSTANIA (rrrr-mm-dd) Miesiąc i rok dnia powstania (np. data graniczna lub data zamknięcia puli) sekurytyzacji zgłasza w następującym formacie: "mm/rrrr".
	W przypadku każdego programu sekurytyzacyjnego dzień powstania nie może ulec zmianie między poszczególnymi dniami sprawozdawczymi. W szczególnym przypadku programów sekurytyzacyjnych opartych na pulach otwartych dniem powstania jest data pierwszej emisji papierów wartościowych. Informację tę zgłasza się, nawet gdy jednostka sprawozdająca nie posiada pozycji w ramach danej sekurytyzacji.
0121	DATA OSTATNIEJ EMISJI (rrrr-mm-dd) Miesiąc i rok dnia ostatniej emisji papierów wartościowych w ramach sekurytyzacji zgłasza się w następującym formacie: "rrrr-mm-dd". Rozporządzenie (UE) 2017/2402 ma zastosowanie wyłącznie do sekurytyzacji papierów wartościowych emitowanych w lub po dniu 1 stycznia 2019 r. Dzień ostatniej emisji papierów wartościowych określa, czy każdy program sekurytyzacyjny wchodzi w zakres rozporządzenia (UE) 2017/2402. Informację tę zgłasza się, nawet gdy jednostka sprawozdająca nie posiada pozycji w ramach danej sekurytyzacji.
0130	CAŁKOWITA KWOTA SEKURYTYZOWANYCH EKSPOZYCJI W DNIU POWSTANIA W kolumnie tej przedstawia się kwotę (obliczoną na podstawie pierwotnych ekspozycji przed uwzględnieniem współczynników konwersji) sekurytyzowanego portfela w dniu powstania. W przypadku programów sekurytyzacyjnych opartych na pulach otwartych zgłasza się kwotę odnoszącą się do dnia powstania pierwszej emisji papierów wartościowych. W przypadku sekurytyzacji tradycyjnych nie uwzględnia się żadnych innych aktywów puli sekurytyzacyjnej. W przypadku programów sekurytyzacyjnych z wieloma zbywającymi (tj. z więcej niż jedną jednostką inicjującą) zgłasza się tylko kwotę odpowiadającą wkładowi jednostki sprawozdającej w sekurytyzowany portfel. W przypadku sekurytyzacji zobowiązań zgłasza się tylko kwoty wyemitowane przez jednostkę sprawozdającą. Informację tę zgłasza się, nawet gdy jednostka sprawozdająca nie posiada pozycji w ramach danej sekurytyzacji.
0140-0225	SEKURYTYZOWANE EKSPOZYCJE W kolumnach 0140-0225 jednostka sprawozdająca musi zgłosić informacje na temat kilku właściwości sekurytyzowanego portfela.
0140	KWOTA CAŁKOWITA Instytucje zgłaszają wartość sekurytyzowanego portfela na dzień sprawozdawczy, tj. pozostającą kwotę należną sekurytyzowanych ekspozycji. W przypadku sekurytyzacji tradycyjnych nie uwzględnia się żadnych innych aktywów puli sekurytyzacyjnej. W przypadku programów sekurytyzacyjnych z wieloma zbywającymi (tj. z więcej niż jedną jednostką inicjującą) zgłasza się tylko kwotę odpowiadającą wkładowi jednostki sprawozdającej w sekurytyzowany portfel. W przypadku programów sekurytyzacyjnych opartych na pulach zamkniętych (tj. gdy portfela aktywów sekurytyzowanych nie można powiększyć po dniu powstania) kwota będzie stopniowo zmniejszana. Informację tę zgłasza się, nawet gdy jednostka sprawozdająca nie posiada pozycji w ramach danej sekurytyzacji.
0150	UDZIAŁ INSTYTUCJI (%) Udział instytucji w sekurytyzowanym portfelu (w ujęciu procentowym z dwoma miejscami po przecinku) na dzień sprawozdawczy. Wartością domyślnie zgłaszaną w tej kolumnie jest 100 %, z wyjątkiem programów sekurytyzacyjnych z wieloma zbywającymi. W takim przypadku jednostka sprawozdająca zgłasza swój aktualny wkład w sekurytyzowany portfel (odpowiadający wartości w kolumnie 0140). Informację tę zgłasza się, nawet gdy jednostka sprawozdająca nie posiada pozycji w ramach danej sekurytyzacji.
0160	RODZAJ W kolumnie tej gromadzi się informacje na temat rodzaju aktywów ("Zabezpieczenia hipoteczne na nieruchomości mieszkalnej" do "Inne ekspozycje obrotu hurtowego") lub zobowiązań ("Obligacje zabezpieczone" i "Inne zobowiązania") w ramach sekurytyzowanego portfela. Instytucje zgłaszają jedną z następujących opcji, biorąc pod uwagę najwyższą wartość EAD: Ekspozycje detaliczne: kredyty hipoteczne; należności z tytułu kart kredytowych; kredyty konsumenckie; kredyty dla MŚP (traktowanych jako ekspozycje detaliczne); inne ekspozycje detaliczne. Handel hurtowy: komercyjne kredyty hipoteczne; leasing; kredyty dla przedsiębiorstw; kredyty dla MŚP (traktowanych jako przedsiębiorstwa); należności z tytułu dostaw i usług; inne ekspozycje handlu hurtowego. Zobowiązania: obligacje zabezpieczone; inne zobowiązania. W przypadku gdy pula sekurytyzowanych ekspozycji stanowi kombinację wymienionych wyżej rodzajów aktywów i zobowiązań, instytucja wskazuje najważniejszy rodzaj. W przypadku resekurytyzacji instytucja odnosi się do ostatecznej bazowej puli aktywów. W przypadku programów sekurytyzacyjnych opartych na pulach zamkniętych rodzaj nie może ulec zmianie między poszczególnymi dniami sprawozdawczymi. Zobowiązania należy rozumieć jako zobowiązania pierwotnie wyemitowane przez instytucję sprawozdającą (zob. sekcja 3.2.1 pkt 112 lit. b) niniejszego załącznika).
0171	% IRB W ZASTOSOWANEJ METODZIE W kolumnie tej gromadzone są informacje na temat metody lub metod, które w dniu sprawozdawczym instytucja zastosowałaby do sekurytyzowanych ekspozycji. Instytucje zgłaszają odsetek sekurytyzowanych ekspozycji, mierzony za pomocą wartości ekspozycji, do którego zastosowanie w dniu sprawozdawczym ma metoda wewnętrznych ratingów. Informację tę zgłasza się, nawet gdy jednostka sprawozdająca nie posiada pozycji w ramach danej sekurytyzacji. Kolumna ta nie dotyczy jednak sekurytyzacji zobowiązań.
0180	LICZBA EKSPOZYCJI Art. 259 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Ta kolumna jest obowiązkowa dla instytucji stosujących metodę SEC-IRBA do pozycji sekurytyzacyjnych (a zatem zgłaszających co najmniej 95 % w kolumnie 171). Instytucja zgłasza rzeczywistą liczbę ekspozycji.
	Kolumny tej nie zgłasza się w przypadku sekurytyzacji zobowiązań ani gdy wymogi w zakresie funduszy własnych są oparte na sekurytyzowanych ekspozycjach (w przypadku sekurytyzacji aktywów). Kolumny tej nie zgłasza się, gdy instytucja sprawozdająca nie posiada pozycji w ramach danej sekurytyzacji. Kolumny tej nie zgłaszają inwestorzy.
0181	EKSPOZYCJE, KTÓRYCH DOTYCZY NIEWYKONANIE ZOBOWIĄZANIA "W" (%) Art. 261 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Nawet gdy instytucja nie stosuje metody SEC-SA w odniesieniu do pozycji sekurytyzacyjnych, instytucja zgłasza czynnik "W" (dotyczący ekspozycji bazowych, których dotyczy niewykonanie zobowiązania), który oblicza się w sposób określony w art. 261 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0190	PAŃSTWO Instytucje zgłaszają kod (ISO 3166-1 alfa-2) państwa pochodzenia ostatecznego instrumentu bazowego transakcji, tj. państwa bezpośredniego dłużnika sekurytyzowanych pierwotnych ekspozycji (według metody pełnego przeglądu). W przypadku gdy pula sekurytyzacji dotyczy różnych państw, instytucja wskazuje najważniejsze państwo. Gdy żadne państwo nie przekracza progu 20 % w oparciu o kwotę aktywów/zobowi ązań, zgłasza się pozycję "inne państwa".
0201	LGD (%) Średnią stratę z tytułu niewykonania zobowiązania ważoną ekspozycją (LGD) zgłaszają tylko instytucje stosujące metodę SEC-IRBA (a zatem zgłaszające co najmniej 95 % w kolumnie 0170). LGD oblicza się w sposób określony w art. 259 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kolumny tej nie zgłasza się w przypadku sekurytyzacji zobowiązań ani gdy wymogi w zakresie funduszy własnych są oparte na sekurytyzowanych ekspozycjach (w przypadku sekurytyzacji aktywów).
0202	EL (%) Średnią oczekiwaną stratę aktywów sekurytyzowanych ważoną ekspozycją (EL) zgłaszają tylko instytucje stosujące metodę SEC-IRBA (a zatem zgłaszające co najmniej 95 % w kolumnie 0171). W przypadku aktywów sekurytyzowanych SA, zgłaszana EL jest konkretna dla konkretnych korekt ryzyka kredytowego, o których mowa w art. 111 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. EL oblicza się zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 3 sekcja 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kolumny tej nie zgłasza się w przypadku sekurytyzacji zobowiązań ani gdy wymogi w zakresie funduszy własnych są oparte na sekurytyzowanych ekspozycjach (w przypadku sekurytyzacji aktywów).
0203	UL (%) Średnią nieoczekiwaną stratę aktywów sekurytyzowanych ważoną ekspozycją (UL) zgłaszają tylko instytucje stosujące metodę SEC-IRBA (a zatem zgłaszające co najmniej 95 % w kolumnie 0170). UL aktywów jest równe kwocie ekspozycji ważonej ryzykiem pomnożonej przez 8 %. Kwotę ekspozycji ważonej ryzykiem oblicza się zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 3 sekcja 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kolumny tej nie zgłasza się w przypadku sekurytyzacji zobowiązań ani gdy wymogi w zakresie funduszy własnych są oparte na sekurytyzowanych ekspozycjach (w przypadku sekurytyzacji aktywów).
0204	ŚREDNI TERMIN ZAPADALNOŚCI AKTYWÓW WAŻONY EKSPOZYCJĄ Średni termin zapadalności aktywów sekurytyzowanych ważony ekspozycją w dniu sprawozdawczym zgłaszają wszystkie instytucje bez względu na stosowane podejście obliczania wymogów kapitałowych. Instytucje obliczają termin zapadalności poszczególnych aktywów zgodnie z art. 162 ust. 2 lit. a) i f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, bez zastosowania pięcioletniego pułapu.
0210	(-) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY Korekty wartości i rezerwy (art. 159 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) na wypadek strat kredytowych dokonane zgodnie ze standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do jednostki sprawozdającej. Korekty wartości obejmują każdą kwotę uznaną w rachunku zysków i strat jako strata kredytowa aktywów finansowych od czasu ich początkowego ujęcia w bilansie (w tym straty wynikające z ryzyka kredytowego aktywów finansowych wycenione według wartości godziwej, których nie odejmuje się od wartości ekspozycji) plus dyskonto z tytułu aktywów nabytych w przypadku niewykonania zobowiązania, o których mowa w art. 166 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Rezerwy obejmują skumulowane kwoty strat kredytowych w pozycjach pozabilansowych. W kolumnie tej gromadzone są informacje na temat korekt wartości i rezerw stosowanych do sekurytyzowanych ekspozycji. Niniejszej kolumny nie zgłasza się w przypadku sekurytyzacji zobowiązań. Informację tę zgłasza się, nawet gdy jednostka sprawozdająca nie posiada pozycji w ramach danej sekurytyzacji.
0221	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH PRZED SEKURYTYZACJ Ą (%) KIRB Tę kolumnę zgłaszają tylko instytucje stosujące metodę SEC-IRBA (a zatem zgłaszające co najmniej 95 % w kolumnie 171); gromadzi się w niej informacje na temat KIRB, zgodnie z art. 255 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. KIRB wyraża się jako wartość procentową (z dwoma miejscami po przecinku). Niniejszej kolumny nie zgłasza się w przypadku sekurytyzacji zobowiązań. W przypadku sekurytyzacji aktywów informację tę zgłasza się, nawet gdy jednostka sprawozdająca nie posiada pozycji w ramach danej sekurytyzacji.
0222	% EKSPOZYCJI DETALICZNYCH W PULACH IRB Pule IRB, zgodnie z definicją w art. 242 pkt 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, pod warunkiem że instytucja jest w stanie obliczyć KIRB zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcja 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do co najmniej 95 % kwoty ekspozycji bazowych (art. 259 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0223	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH PRZED SEKURYTYZACJ Ą (%) Ksa Nawet gdy instytucja nie stosuje metody SEC-SA w odniesieniu do pozycji sekurytyzacyjnych, instytucja zgłasza niniejszą kolumnę. W niniejszej kolumnie gromadzi się informacje na temat KSA, o którym mowa w art. 255 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. KSA wyraża się jako wartość procentową (z dwoma miejscami po przecinku). Niniejszej kolumny nie zgłasza się w przypadku sekurytyzacji zobowiązań. W przypadku sekurytyzacji aktywów informację tę zgłasza się, nawet gdy jednostka sprawozdająca nie posiada pozycji w ramach danej sekurytyzacji.
0225	POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE: KOREKTY Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO W BIEŻĄCYM OKRESIE Art. 110 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0230-0304	PROGRAM SEKURYTYZACYJNY W tym zestawieniu sześciu kolumn gromadzone są informacje na temat struktury sekurytyzacji na podstawie pozycji bilansowych/pozabilansowych, transz (uprzywilejowane/typu mezzanine/pierwszej straty) oraz terminu zapadalności w dniu sprawozdawczym. W przypadku programów sekurytyzacyjnych z wieloma zbywającymi zgłasza się tylko kwotę odpowiadającą lub przypisywaną instytucji sprawozdającej.
0230-0255	POZYCJE BILANSOWE W tym zestawieniu sześciu kolumn gromadzone są informacje na temat pozycji bilansowych z podziałem na transze (uprzywilejowane/typu mezzanine/pierwszej straty).
0230-0232	UPRZYWILEJOWANE
0230	KWOTA Kwota uprzywilejowanych pozycji sekurytyzacyjnych zdefiniowana w art. 242 pkt 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0231	PUNKT INICJUJĄCY (%) Punkt inicjujący (%), o którym mowa w art. 256 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0232 i 0252	CQS Stopnie jakości kredytowej przewidziane dla instytucji stosujących metodę SEC-ERBA (tabela 1 i 2 w art. 263 oraz tabele 3 i 4 w art. 264 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Kolumny te zgłasza się w odniesieniu do wszystkich ocenianych transakcji, niezależnie od zastosowanej metody.
0240-0242	TYPU MEZZANINE
0240	KWOTA Zgłaszana kwota obejmuje: - pozycje sekurytyzacyjne typu mezzanine zdefiniowane w art. 242 pkt 18 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. - dodatkowe pozycje sekurytyzacyjne, które nie stanowią pozycji określonych w art. 242 pkt 6, 17 lub 18 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0241	LICZBA TRANSZ Liczba transz typu mezzanine.
0242	CQS NAJBARDZIEJ PODPORZĄDKOWANEJ TRANSZY CQS, określone zgodnie z art. 263 tabela 2 i art. 264 tabela 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, najbardziej podporządkowanej transzy typu mezzanine.
0250-0252	PIERWSZEJ STRATY
0250	KWOTA Kwota transzy pierwszej straty zdefiniowana w art. 242 pkt 17 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0251	PUNKT KOŃCZĄCY (%) Punkt kończący (%), o którym mowa w art. 256 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0252	CQS
0254-0255	NADZABEZPIECZENIE I RACHUNKI REZERW RZECZYWISTYCH Art. 256 ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwoty zabezpieczenia i rachunki rezerw rzeczywistych niespełniające definicji "transzy" zawartej w art. 2 pkt 6 rozporządzenia (UE) 2017/2402, ale uznawane za transze do celów obliczenia punktu inicjującego i punktu kończącego zgodnie z art. 256 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0254	KWOTA
0255	W TYM: (-) NIEPODLEGAJĄCE ODLICZENIU DYSKONTO CENOWE PRZY ZAKUPIE Art. 2 pkt 31 rozporządzenia (UE) 2017/2402. Instytucje zgłaszają niepodlegające odliczeniu dyskonto cenowe przy zakupie zgodnie z art. 269a ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na dzień sprawozdawczy, które jest korygowane w dół z uwzględnieniem zrealizowanych strat, jak wskazano w akapicie drugim. Kolumnę tę zgłasza się wyłącznie w przypadku, gdy kolumna 0040 jest zgłaszana jako "Kwalifikująca się sekurytyzacja ekspozycji nieobsługiwanych" lub "Niekwalifikuj ąca się seku- rytyzacja ekspozycji nieobsługiwanych",
0260-0287	POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE W tym zestawieniu sześciu kolumn gromadzone są informacje na temat pozycji pozabilansowych i instrumentów pochodnych przed zastosowaniem współczynników konwersji z podziałem na transze (uprzywilejowane/typu mezzanine/pierwszej straty).
0260 - 0285	UPRZYWILEJOWANE / TYPU MEZZANINE / PIERWSZEJ STRATY W tym miejscu stosuje się te same kryteria klasyfikacji transz i identyfikacji punktu inicjującego, liczby transz i punktu kończącego, które stosuje się w odniesieniu do pozycji bilansowych (zob. instrukcje dotyczące kolumn 0230-0252).
0287	SYNTETYCZNA MARŻA NADWYŻKOWA Art. 242 pkt 20, art. 248 ust. 1 lit. e) oraz art. 256 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kolumnę tę zgłasza się wyłącznie w przypadku, gdy kolumna 0110 jest zgłaszana jako "Jednostka inicjująca".
0290-0300	TERMIN ZAPADALNOŚCI
0290	PIERWSZY PRZEWIDYWALNY TERMIN ROZWIĄZANIA UMOWY Prawdopodobny termin rozwiązania umowy w odniesieniu do całej sekurytyzacji w świetle klauzul umownych i aktualnie przewidywanych warunków finansowych. Zwykle będzie to najwcześniejsza z następujących dat: (i) termin, w którym można po raz pierwszy skorzystać z opcji odkupu końcowego (określonej w art. 242 pkt 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), biorąc pod uwagę termin zapadalności ekspozycji bazowej oraz oczekiwany współczynnik wcześniejszej spłaty lub potencjalne działania renegocjacyjne; (ii) termin, w którym jednostka inicjująca może po raz pierwszy skorzystać z jakiejkolwiek innej opcji kupna przewidzianej w klauzulach umownych sekurytyzacji, co spowodowałoby całkowity wykup sekurytyzacji. Zgłasza się dzień, miesiąc i rok pierwszego oczekiwanego terminu rozwiązania umowy sekurytyzacji. Konkretny dzień zgłasza się, gdy te informacje są dostępne, w przeciwnym razie zgłasza się pierwszy dzień miesiąca.
0291	ZAWARTE W TRANSAKCJI OPCJE KUPNA PRZYSŁUGUJĄCE JEDNOSTCE INICJUJĄCEJ Rodzaj opcji kupna stosownej dla pierwszego oczekiwanego terminu rozwiązania umowy sekurytyzacji: - opcja odkupu końcowego spełniająca wymogi art. 244 ust. 4 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - inna opcja odkupu końcowego; - inny rodzaj opcji kupna.
0300	USTAWOWY OSTATECZNY TERMIN ZAPADALNOŚCI Termin, w którym zgodnie z prawem należy spłacić całość kwoty głównej sekurytyzacji oraz odsetki (na podstawie dokumentacji transakcji). Zgłasza się dzień, miesiąc i rok ustawowego ostatecznego terminu zapadalności. Konkretny dzień zgłasza się, gdy te informacje są dostępne, w przeciwnym razie zgłasza się pierwszy dzień miesiąca.
0302-0304	POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE
0302	PUNKT INICJUJĄCY SPRZEDANEGO RYZYKA (%) Jednostki inicjujące zgłaszają wyłącznie punkt inicjujący najbardziej podporządkowanej transzy sprzedanej na rzecz tradycyjnych sekurytyzacji lub chronionej przez osoby trzecie w przypadku sekurytyzacji syntetycznych.
0303	PUNKT KOŃCZĄCY SPRZEDANEGO RYZYKA (%) Jednostki inicjujące zgłaszają wyłącznie punkt kończący najstarszej transzy sprzedanej na rzecz tradycyjnych sekurytyzacji lub chronionej przez osoby trzecie w przypadku sekurytyzacji syntetycznych.
0304	TRANSFER RYZYKA DEKLAROWANY PRZEZ INSTYTUCJĘ INICJUJĄCĄ (%) Jednostki inicjujące zgłaszają wyłącznie oczekiwaną stratę (EL) plus nieoczekiwaną stratę (UL) aktywów sekurytyzowanych przekazanych stronom trzecim jako odsetek całkowitej EL plus UL. Zgłasza się EL I UL ekspozycji bazowych, które następnie przypisuje się poprzez sekury- tyzację kaskadową do odpowiednich transz sekurytyzacyjnych. W odniesieniu do banków SA EL stanowi konkretną korektę ryzyka kredytowego aktywów sekurytyzowanych, a UL stanowi wymóg kapitałowy sekurytyzowanych ekspozycji.

3.8.4. C 14.01 - Szczegółowe informacje na temat sekurytyzacji według metody (SEC Szczegóły 2)

118. Wzór SEC Szczegóły 2 zgłasza się osobno w odniesieniu do następujących metod:

1) SEC-IRBA;

2) SEC-SA;

3) SEC-ERBA;

4) 1 250 %;

5) Metoda wewnętrznych oszacowań

6) Szczególne traktowanie transz uprzywilejowanych kwalifikujących się sekurytyzacji ekspozycji nieobsługiwanych.

Kolumny

0010	KOD WEWNĘTRZNY Wewnętrzny (alfanumeryczny) kod stosowany przez instytucję w celu identyfikacji sekurytyzacji. Kod wewnętrzny związany jest z identyfikatorem transakcji sekurytyzacji.
0020	IDENTYFIKATOR SEKURYTYZACJI Kod używany do celów prawnej rejestracji pozycji sekurytyzacyjnych lub transakcji sekurytyzacji w przypadku gdy w tym samym wierszu można zgłosić kilka pozycji lub, jeśli taki kod nie jest dostępny, nazwa, pod którą dana pozycja sekurytyzacyjna lub transakcja sekurytyzacji jest znana na rynku lub w ramach instytucji w przypadku sekurytyzacji wewnętrznej lub prywatnej. W przypadku gdy dostępny jest Międzynarodowy Numer Identyfikacyjny Papierów Wartościowych (ISIN; np. w odniesieniu do transakcji publicznych), w kolumnie tej zgłasza się znaki wspólne dla wszystkich transz sekurytyzacyjnych.
0310-0400	POZYCJE SEKURYTYZACYJNE: PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI W tym zestawieniu kolumn gromadzone są informacje na temat pozycji sekurytyzacyjnych podzielone według pozycji bilansowych/pozabilansowych oraz transz (uprzywilejowane/typu mezzanine/pierwszej straty) na dzień sprawozdawczy.
0310-0330	POZYCJE BILANSOWE Stosuje się te same kryteria klasyfikacji transz jak zastosowane w przypadku kolumn 0230, 0240 i 0250 we wzorze C 14.00.

0340-0362	POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE Stosuje się te same kryteria klasyfikacji transz jak zastosowane w przypadku kolumn 02600287 we wzorze C 14.00.
0351 i 0361	RW ODPOWIADAJĄCA DOSTAWCY OCHRONY KREDYTOWEJ / INSTRUMENTOWI ZAPEWNIAJĄCEMU OCHRONĘ % RW kwalifikowalnego gwaranta lub % RW odpowiadającego instrumentu, który zapewnia ochronę kredytową zgodnie z art. 249 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0362	SYNTETYCZNA MARŻA NADWYŻKOWA Art. 242 pkt 20, art. 248 ust. 1 lit. e) oraz art. 256 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kolumnę tę zgłasza się wyłącznie w przypadku, gdy kolumna 0110 jest zgłaszana jako "Jednostka inicjująca".
0370-0400	POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE: POZYCJE POZABILANSOWE I INSTRUMENTY POCHODNE PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI W tym zestawieniu kolumn gromadzone są dodatkowe informacje na temat sumy pozycji pozabilansowych i instrumentów pochodnych (które są już zgłoszone w ramach innego podziału w kolumnach 0340-0361).
0370	BEZPOŚREDNIE SUBSTYTUTY KREDYTU Kolumna ta ma zastosowanie do pozycji sekurytyzacyjnych posiadanych przez jednostkę inicjującą i gwarantowanych bezpośrednimi substytutami kredytu. Zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 575/2013 następujące pozycje pozabilansowe pełnego ryzyka traktuje się jak bezpośrednie substytuty kredytu: - gwarancje mające charakter substytutu kredytu; - nieodwołalne akredytywy "standty" mające charakter substytutu kredytu.
0380	IRS / CRS Skrót IRS oznacza swapy stopy procentowej, natomiast skrót CRS oznacza swapy walutowe. Te instrumenty pochodne wymieniono w załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0390	INSTRUMENTY WSPARCIA PŁYNNOŚCI Instrumenty wsparcia płynności zdefiniowane w art. 242 pkt 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0400	INNE Pozostające pozycje pozabilansowe.
0411	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI Informacje te są ściśle związane z kolumną 0180 we wzorze CR SEC.
0420	(-) WARTOŚĆ EKSPOZYCJI POMNIEJSZAJĄCA FUNDUSZE WŁASNE Informacje te są ściśle związane z kolumną 0190 we wzorze CR SEC. W kolumnie tej zgłasza się wartość ujemną.
0430	CAŁKOWITA KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM PUŁAPU W kolumnie tej gromadzone są informacje na temat kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem przed uwzględnieniem pułapu mającego zastosowanie do pozycji sekurytyzacyjnych, obliczonej zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 5 sekcja 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku sekurytyzacji w portfelu handlowym, zgłasza się kwotę ekspozycji ważonej ryzykiem dotyczącą konkretnego ryzyka. Zob. odpowiednio kolumna 0570 we wzorze MKR SA SEC lub kolumna 0410 i 0420 (stosowna dla wymogu dotyczącego funduszy własnych) we wzorze MKR SA CTP.
0431	(-) ZMNIEJSZENIE ZE WZGLĘDU NA PUŁAP WAGI RYZYKA Art. 267 i 269a rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0432	(-) ZMNIEJSZENIE ZE WZGLĘDU NA OGÓLNY PUŁAP Art. 268 i 269a rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0440	CAŁKOWITA KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU W kolumnie tej gromadzone są informacje na temat kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem po uwzględnieniu pułapu mającego zastosowanie do pozycji sekurytyzacyjnych, obliczonej zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 5 sekcja 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku sekurytyzacji w portfelu handlowym, zgłasza się kwotę ekspozycji ważonej ryzykiem dotyczącą konkretnego ryzyka. Zob. odpowiednio kolumna 0601 we wzorze MKR SA SEC lub kolumna 0450 we wzorze MKR SA CTP.
0447-0448	POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE
0447	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WEDŁUG SEC-ERBA Art. 263 i 264 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Niniejszą kolumnę zgłasza się wyłącznie w odniesieniu do ocenianych transakcji przed zastosowaniem ograniczenia i nie zgłasza się jej w odniesieniu do transakcji w ramach SEC-ERBA.
0448	KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM WEDŁUG SEC-SA Art. 261 i 262 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Niniejszą kolumnę zgłasza się przed zastosowaniem ograniczenia i nie zgłasza się jej w odniesieniu do transakcji w ramach SEC-SA.
0450-0470	POZYCJE SEKURYTYZACYJNE - PORTFEL HANDLOWY
0450	UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM CZY NIEUJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM? Instytucje zgłaszają jeden z następujących skrótów: "CTP" - ujęte w korelacyjnym portfelu handlowym; "Non-CPT" - nieujęte w korelacyjnym portfelu handlowym.
0460-0470	POZYCJE NETTO - DŁUGIE/KRÓTKIE Zob. kolumny 0050 / 0060 odpowiednio we wzorze MKR SA SEC lub MKR SA CTP.

3.9. RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA

3.9.1. Zakres stosowania wzorów dotyczących ryzyka kredytowego kontrahenta

119. Wzory dotyczące ryzyka kredytowego kontrahenta obejmują informacje na temat ekspozycji podlegających ryzyku kredytowemu kontrahenta w zastosowaniu części trzeciej tytuł II rozdziały 4 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

120. Wzory te nie obejmuj ą wymogów w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka korekty wyceny kredytowej (art. 92 ust. 3 lit. d) oraz część trzecia tytuł VI rozporządzenia (UE) nr 575/2013), które zgłasza się we wzorze ryzyka korekty wyceny kredytowej.

121. Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta wobec kontrahentów centralnych (część trzecia tytuł II rozdział 4 i rozdział 6 sekcja 9 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) należy uwzględnić w danych liczbowych dotyczących CCR, chyba że określono inaczej. Składek na rzecz funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania obliczonych zgodnie z art. 307-310 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 nie ujmuje się jednak we wzorach dotyczących ryzyka kredytowego kontrahenta, z wyjątkiem wzoru C 34.10, w szczególności w odpowiednich wierszach. Ogólnie rzecz biorąc, kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w przypadku składek na rzecz funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania zgłasza się bezpośrednio w wierszu 0460 we wzorze C 02.00.

3.9.2. C 34.01 - Wielkość działalności dotyczącej instrumentów pochodnych

3.9.2.1. Uwagi ogólne

122. Zgodnie z art. 273a rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucja może obliczyć wartość ekspozycji dla swoich pozycji w instrumentach pochodnych zgodnie z metodą określoną w części trzeciej tytuł II rozdział 6 sekcje 4 lub 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, pod warunkiem że wielkość prowadzonej przez nią działalności dotyczącej, odpowiednio, bilansowych i pozabilansowych instrumentów pochodnych nie przekracza zdefiniowanych wcześniej progów. Odpowiednią ocenę przeprowadza się co miesiąc na podstawie danych z ostatniego dnia miesiąca. Wzór ten zawiera informacje na temat przestrzegania tych progów oraz, bardziej ogólnie, ważne informacje na temat wielkości działalności dotyczącej instrumentów pochodnych.

123. Miesiąc 1, miesiąc 2 i miesiąc 3 odnoszą się odpowiednio do pierwszego, drugiego i ostatniego miesiąca kwartału, którego dotyczy sprawozdanie. Informacje zgłasza się wyłącznie według stanu na koniec miesiąca po dniu 28 czerwca 2021 r.

3.9.2.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010,0040, 0070	POZYCJE DŁUGIE W INSTRUMENTACH POCHODNYCH Art. 273a ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Należy podać sumę bezwzględnych wartości rynkowych pozycji długich w instrumentach pochodnych na ostatni dzień miesiąca.
0020,0050, 0080	POZYCJE KRÓTKIE W INSTRUMENTACH POCHODNYCH Art. 273a ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Należy podać sumę bezwzględnych wartości rynkowych pozycji krótkich w instrumentach pochodnych na ostatni dzień miesiąca.
0030,0060, 0090	RAZEM Art. 273a ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Suma wartości bezwzględnej pozycji długich w instrumentach pochodnych i wartości bezwzględnej pozycji krótkich w instrumentach pochodnych.

	Wiersze
0010	Wielkość działalności dotyczącej instrumentów pochodnych Art. 273a ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Uwzględnia się wszystkie bilansowe i pozabilansowe instrumenty pochodne oprócz kredytowych instrumentów pochodnych, które uznaje się za wewnętrzne instrumenty zabezpieczające przed ekspozycjami na ryzyko kredytowe zaliczonymi do portfela bankowego.
0020	Bilansowe i pozabilansowe instrumenty pochodne Art. 273 ust. 3 lit. a) i b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Należy podać łączną wartość rynkową bilansowych i pozabilansowych pozycji w instrumentach pochodnych na ostatni dzień miesiąca. Jeżeli wartość rynkowa pozycji nie jest dostępna w tym dniu, instytucje stosują wartość godziwą dla tej pozycji w danym dniu; w przypadku gdy wartość rynkowa i wartość godziwa pozycji nie są dostępne w tym dniu, instytucje stosują ostatnią dostępną wartość rynkową lub ostatnią dostępną wartość godziwą dla tej pozycji.
0030	(-) Kredytowe instrumenty pochodne, które uznaje się za wewnętrzne instrumenty zabezpieczające przed ekspozycjami na ryzyko kredytowe zaliczonymi do portfela bankowego Art. 273a ust. 3 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Łączna wartość rynkowa kredytowych instrumentów pochodnych uznawanych za wewnętrzne instrumenty zabezpieczające przed ekspozycjami na ryzyko kredytowe zaliczonymi portfela bankowego.

0040	Całkowite aktywa Całkowite aktywa zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości. W przypadku sprawozdawczości skonsolidowanej instytucja zgłasza całkowite aktywa z zastosowaniem zakresu konsolidacji ostrożnościowej zgodnie z częścią pierwszą tytuł II rozdział 2 sekcja 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0050	Procent całkowitych aktywów Stosunek, który oblicza się dzieląc wielkość działalności dotyczącej instrumentów pochodnych (wiersz 0010) przez całkowite aktywa (wiersz 0040).

ODSTĘPSTWO ZGODNIE Z ART. 273a UST. 4 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013

0060

Czy spełniono warunki określone w art. 273a ust. 4rozporządzenia (UE) nr 575/2013, włącznie z uzyskaniem zgody właściwego organu? Art. 273a ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje, które przekraczają progi umożliwiające stosowanie uproszczonej metody w odniesieniu do ryzyka kredytowego kontrahenta, ale które nadal stosują jedną z nich na podstawie art. 273a ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wskazują (zaznaczając Tak/Nie), czy spełniają wszystkie warunki zawarte w tym artykule. Pozycja ta jest zgłaszana wyłącznie przez instytucje stosujące odstępstwo zgodnie z art. 273a ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0070

Metoda obliczania wartości ekspozycji na poziomie skonsolidowanym Art. 273a ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Metoda obliczania wartości ekspozycji dla pozycji w instrumentach pochodnych w ujęciu skonsolidowanym, którą stosuje się również na poziomie pojedynczego podmiotu zgodnie z art. 273a ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: - OEM: metoda wyceny pierwotnej ekspozycji - uproszczona metoda standardowa dotycząca CCR: uproszczona metoda standardowa dotycząca ryzyka kredytowego kontrahenta Pozycja ta jest zgłaszana wyłącznie przez instytucje stosujące odstępstwo zgodnie z art. 273a ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

3.9.3. C 34.02 - Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta według metod

3.9.3.1. Uwagi ogólne

124. Instytucje zgłaszają wzór oddzielnie dla wszystkich ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta i dla wszystkich ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta z wyłączeniem ekspozycji wobec kontrahentów centralnych (CCP), zdefiniowanych na potrzeby wzoru C 34.10.

3.9.3.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

	Kolumny
0010	LICZBA KONTRAHENTÓW Liczba pojedynczych kontrahentów, wobec których instytucja posiada ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta.
0020	LICZBA TRANSAKCJI Liczba transakcji podlegających ryzyku kredytowemu kontrahenta na dzień sprawozdawczy. Należy zwrócić uwagę, że w przypadku transakcji z kontrahentami centralnymi liczba transakcji nie powinna uwzględniać wpływów ani wypływów, lecz całość pozycji w portfelu ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta na dzień sprawozdawczy. Ponadto instrument pochodny lub transakcję finansowaną z użyciem papierów wartościowych, które do celów związanych z modelowaniem podzielono na co najmniej dwa składniki, nadal uznaje się za jedną transakcję.

0030	KWOTY REFERENCYJNE Suma kwot referencyjnych dla instrumentów pochodnych i transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych przed kompensowaniem i bez żadnych korekt zgodnie z art. 279b rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0040	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), DODATNIA Art. 272 ust. 12 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Suma bieżących wartości rynkowych wszystkich pakietów kompensowania z dodatnią bieżącą wartością rynkową w rozumieniu art. 272 pkt 12 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0050	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), UJEMNA Art. 272 ust. 12 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Suma bezwzględnych bieżących wartości rynkowych wszystkich pakietów kompensowania z ujemną bieżącą wartością rynkową w rozumieniu art. 272 pkt 12 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0060	OTRZYMANY ZMIENNY DEPOZYT ZABEZPIECZAJĄCY (VM) Art. 275 ust. 2, art. 275 ust. 3 i art. 276 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Suma kwot zmiennego depozytu zabezpieczającego (VM) dla wszystkich umów o dostarczeniu zabezpieczenia, dla których otrzymuje się VM, obliczona zgodnie z art. 276 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0070	WNIESIONY ZMIENNY DEPOZYT ZABEZPIECZAJĄCY (VM) Art. 275 ust. 2, art. 275 ust. 3 i art. 276 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Suma kwot zmiennego depozytu zabezpieczającego (VM) dla wszystkich umów o dostarczeniu zabezpieczenia, dla których wnosi się VM, obliczona zgodnie z art. 276 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0080	OTRZYMANA WARTOŚĆ NIEZALEŻNEGO ZABEZPIECZENIA NETTO (NICA) Art. 272 ust. 12a, art. 275 ust. 3 i art. 276 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Suma wartości niezależnego zabezpieczenia netto (NICA) dla wszystkich umów o dostarczeniu zabezpieczenia, dla których otrzymuje się NICA, obliczona zgodnie z art. 276 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0090	WNIESIONA WARTOŚĆ NIEZALEŻNEGO ZABEZPIECZENIA NETTO (NICA) Art. 272 ust. 12a, art. 275 ust. 3 i art. 276 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Suma wartości niezależnego zabezpieczenia netto (NICA) dla wszystkich umów o dostarczeniu zabezpieczenia, dla których wnosi się NICA, obliczona zgodnie z art. 276 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0100	KOSZT ODTWORZENIA (RC) Art. 275, 281 i 282 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Koszt odtworzenia (RC) pakietu kompensowania oblicza się zgodnie z następującymi wymogami: - art. 282 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w przypadku metody wyceny pierwotnej ekspozycji, - art. 281 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w przypadku metody standardowej dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta, - art. 275 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w przypadku metody standardowej dotyczącej CCR. Instytucja zgłasza sumę wszystkich kosztów odtworzenia pakietów kompensowania w odpowiednim wierszu.

0110	POTENCJALNA PRZYSZŁA EKSPOZYCJA (PFE) Art. 278, 281 i 282 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Potencjalną przyszłą ekspozycję (PFE) pakietu kompensowania oblicza się zgodnie z następującymi wymogami: - art. 282 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w przypadku metody wyceny pierwotnej ekspozycji, - art. 281 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w przypadku metody standardowej dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta, - art. 278 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w przypadku metody standardowej dotyczącej CCR. Instytucja zgłasza sumę wszystkich potencjalnych przyszłych ekspozycji pakietów kompensowania w odpowiednim wierszu.
0120	BIEŻĄCA EKSPOZYCJA Art. 272 pkt 17 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Bieżąca ekspozycja z tytułu każdego pakietu kompensowania jest wartością określoną zgodnie z art. 272 pkt 17 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucja zgłasza sumę wszystkich bieżących ekspozycji pakietów kompensowania w odpowiednim wierszu.
0130	EFEKTYWNA DODATNIA EKSPOZYCJA OCZEKIWANA (EFEKTYWNA EPE) Art. 272 pkt 22, art. 284 ust. 3 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Efektywną EPE pakietu kompensowania zdefiniowano w art. 272 pkt 22 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i oblicza się ją zgodnie z art. 284 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucja zgłasza sumę wszystkich efektywnych EPE zastosowanych w celu określenia wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 284 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, tj. albo efektywną EPE obliczoną na podstawie bieżących danych rynkowych, albo efektywną EPE obliczoną przy zastosowaniu kalibracji dla warunków skrajnych, w zależności od tego, która z tych wartości prowadzi do wyższego wymogu w zakresie funduszy własnych.
0140	WARTOŚĆ ALFA STOSOWANA DO OBLICZANIA REGULACYJNEJ WARTOŚCI EKSPOZYCJI Art. 274 ust. 2, art. 282 ust. 2, art. 281 ust. 1, art. 284 ust. 4 i 9 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Jako wartość a przyjmuje się 1,4 w wierszach dotyczących metody wyceny pierwotnej ekspozycji, uproszczonej metody standardowej dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta i metody standardowej dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta zgodnie z art. 282 ust. 2, art. 281 ust. 1 i art. 274 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Do celów IMM wartość a może być wartością domyślną wynoszącą 1,4 albo inną wartością, gdy właściwe organy wymagają wyższej wartości a zgodnie z art. 284 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub zezwalają instytucjom na stosowanie własnych oszacowań zgodnie z art. 284 ust. 9 tego rozporządzenia.
0150	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI PRZED OGRANICZENIEM RYZYKA KREDYTOWEGO Wartość ekspozycji przed ograniczeniem ryzyka kredytowego dla pakietów kompensowania ryzyka kredytowego kontrahenta oblicza się zgodnie z metodami określonymi w części trzeciej tytuł II rozdziały 4 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, biorąc pod uwagę skutki kompensowania, lecz pomijając wszelkie inne techniki ograniczania ryzyka kredytowego (np. zabezpieczenie w postaci depozytu zabezpieczającego). W przypadku transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych część transakcji obejmująca papiery wartościowe nie jest brana pod uwagę przy ustalaniu wartości ekspozycji przed ograniczeniem ryzyka kredytowego, w przypadku gdy otrzymywane jest zabezpieczenie, i dlatego nie może zmniejszać wartości ekspozycji. Część transakcji obejmującą papiery wartościowe wykorzystywane w ramach transakcji finansowanej z użyciem papierów wartościowych należy natomiast w normalny sposób brać pod uwagę przy ustalaniu wartości ekspozycji przed ograniczeniem ryzyka kredytowego, w przypadku gdy wnoszone jest zabezpieczenie. Ponadto zabezpieczoną działalność należy traktować jako niezabezpieczon ą, tzn. nie mają zastosowania skutki uzupełniania zabezpieczenia.
	Wartość ekspozycji przed ograniczeniem ryzyka kredytowego dla transakcji, w których stwierdzono szczególne ryzyko korelacji, należy określić zgodnie z art. 291 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W wartości ekspozycji przed ograniczeniem ryzyka kredytowego nie uwzględnia się odliczenia poniesionej straty z tytułu korekty wyceny kredytowej zgodnie z art. 273 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucja zgłasza sumę wszystkich wartości ekspozycji sprzed ograniczenia ryzyka kredytowego w odpowiednim wierszu.
0160	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI PO OGRANICZENIU RYZYKA KREDYTOWEGO Wartość ekspozycji po ograniczeniu ryzyka kredytowego dla pakietów kompensowania ryzyka kredytowego kontrahenta oblicza się zgodnie z metodami określonymi w części trzeciej tytuł II rozdziały 4 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, po zastosowaniu technik ograniczenia ryzyka kredytowego stosowanych zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdziały 4 i 6 tego rozporządzenia. Wartość ekspozycji po ograniczeniu ryzyka kredytowego dla transakcji, w których stwierdzono szczególne ryzyko korelacji, należy określić zgodnie z art. 291 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W wartości ekspozycji po ograniczeniu ryzyka kredytowego nie uwzględnia się odliczenia poniesionej straty z tytułu korekty wyceny kredytowej zgodnie z art. 273 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucja zgłasza sumę wszystkich wartości ekspozycji po ograniczeniu ryzyka kredytowego w odpowiednim wierszu.
0170	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI Wartość ekspozycji dla pakietów kompensowania ryzyka kredytowego kontrahenta obliczona zgodnie z metodami określonymi w części trzeciej tytuł II rozdziały 4 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, która jest kwotą istotną dla obliczenia kwot ekspozycji ważonych ryzykiem, tj. po zastosowaniu technik ograniczenia ryzyka kredytowego stosowanych zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdziały 4 i 6 rozporządzenia(UE) nr 575/2013 oraz uwzględniając odliczenie poniesionej straty z tytułu korekty wyceny kredytowej zgodnie z art. 273 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wartość ekspozycji dla transakcji, w których stwierdzono szczególne ryzyko korelacji, należy określić zgodnie z art. 291 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadkach, w których stosuje się więcej niż jedną metodę obliczania ryzyka kredytowego kontrahenta w odniesieniu do jednego kontrahenta, poniesioną stratę z tytułu korekty wyceny kredytowej, którą odlicza się na poziomie kontrahenta, przypisuje się do wartości ekspozycji poszczególnych pakietów kompensowania w każdej metodzie obliczania ryzyka kredytowego kontrahenta, odzwierciedlając stosunek wartości ekspozycji po ograniczeniu ryzyka kredytowego odpowiednich pakietów kompensowania do całkowitej wartości ekspozycji po ograniczeniu ryzyka kredytowego kontrahenta. Instytucja zgłasza sumę wszystkich wartości ekspozycji w odpowiednim wierszu.
0180	Pozycje traktowane zgodnie z metodą standardową dotyczącą ryzyka kredytowego Wartość ekspozycji dla ryzyka kredytowego kontrahenta dla pozycji, które są traktowane zgodnie z metodą standardową dotyczącą ryzyka kredytowego zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0190	Pozycje traktowane zgodnie z metodą IRB dotyczącą ryzyka kredytowego Wartość ekspozycji dla ryzyka kredytowego kontrahenta dla pozycji, które są traktowane zgodnie z metodą IRB dotyczącą ryzyka kredytowego zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0200	KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla ryzyka kredytowego kontrahenta określone w art. 92 ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, obliczane zgodnie z metodami określonymi w części trzeciej tytuł II rozdziały 2 i 3. Bierze się pod uwagę współczynniki wsparcia MŚP oraz infrastruktury określone w art. 501 i 501a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0210	Pozycje traktowane zgodnie z metodą standardową dotyczącą ryzyka kredytowego Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta, które są traktowane zgodnie z metodą standardową dotyczącą ryzyka kredytowego zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota ta odpowiada kwocie, którą należy uwzględnić w kolumnie 0220 wzoru C 07.00 dla pozycji ryzyka kredytowego kontrahenta.
0220	Pozycje traktowane zgodnie z metodą IRB dotyczącą ryzyka kredytowego Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta, które są traktowane zgodnie z metodą IRB dotyczącą ryzyka kredytowego zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota ta odpowiada kwocie, którą należy uwzględnić w kolumnie 0260 wzoru C 08.01 dla pozycji ryzyka kredytowego kontrahenta.

Wiersz

0010	METODA WYCENY PIERWOTNEJ EKSPOZYCJI (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH) Instrumenty pochodne i transakcje z długim terminem rozliczenia, dla których instytucja oblicza wartość ekspozycji zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcja 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Tę uproszczoną metodę obliczania wartości ekspozycji mogą stosować wyłącznie instytucje spełniające warunki określone w art. 273a ust. 2 lub art. 273a ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0020	UPROSZCZONA METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH) Instrumenty pochodne i transakcje z długim terminem rozliczenia, dla których instytucja oblicza wartość ekspozycji zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcja 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Tę uproszczoną metodę standardową obliczania wartości ekspozycji mogą stosować wyłącznie instytucje spełniające warunki określone w art. 273a ust. 1 lub art. 273a ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0030	METODA STANDARDOWA DOTYCZĄCA RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH) Instrumenty pochodne i transakcje z długim terminem rozliczenia, dla których instytucja oblicza wartość ekspozycji zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcja 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0040	METODA MODELI WEWNĘTRZNYCH (W ODNIESIENIU DO INSTRUMENTÓW POCHODNYCH I TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH) Instrumenty pochodne, transakcje z długim terminem rozliczenia i transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych, dla których instytucji pozwolono na obliczenie wartość ekspozycji z użyciem metody modeli wewnętrznych (IMM) zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcja 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0050	Pakiety kompensowania transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych Pakiety kompensowania zawierające wyłącznie transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych zdefiniowane w art. 4 ust. 1 pkt 139 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, dla których instytucji pozwolono na obliczanie wartość ekspozycji z użyciem IMM. W wierszu tym nie zgłasza się transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych, które uwzględniono w pakiecie kompensowania, dla którego istnieje umowa o kompensowaniu międzyproduktowym, i dlatego zgłoszono je w wierszu 0070.
0060	Pakiety kompensowania instrumentów pochodnych i transakcji z długim terminem rozliczenia Pakiety kompensowania zawierające wyłącznie instrumenty pochodne wymienione w załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz transakcje z długim terminem rozliczenia zdefiniowane w art. 272 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, dla których instytucji pozwolono na obliczenie wartość ekspozycji z użyciem IMM. W wierszu tym nie zgłasza się instrumentów pochodnych oraz transakcji z długim terminem rozliczenia, które uwzględniono w pakiecie kompensowania, dla którego istnieje umowa o kompensowaniu międzyproduktowym, i dlatego zgłoszono je w wierszu 0070.

0070	Pakiety kompensowania, dla których istnieją umowy o kompensowaniu międzypro- duktowym Art. 272 pkt 11 i 25 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pakiety kompensowania zawierające transakcje dotyczące różnych kategorii produktów (art. 272 pkt 11 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), tj. instrumenty pochodne i transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych, dla których istnieje umowa o kompensowaniu międzyproduktowym zdefiniowana w art. 272 pkt 25 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i dla których instytucji pozwolono na obliczanie wartość ekspozycji z użyciem IMM.
0080	UPROSZCZONA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH (W ODNIESIENIU DO TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH) Art. 222 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Transakcje odkupu, transakcje udzielania lub zaciągania pożyczek papierów wartościowych lub towarów, transakcje z długim terminem rozliczenia i transakcje z obowiązkiem uzupełnienia zabezpieczenia kredytowego, dla których instytucja postanowiła określić wartość ekspozycji zgodnie z art. 222 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zamiast częścią trzecią tytuł II rozdział 6 tego rozporządzenia, zgodnie z art. 271 ust. 2 tego samego rozporządzenia.
0090	KOMPLEKSOWA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH (W ODNIESIENIU DO TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH) Art. 220 i 223 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Transakcje odkupu, transakcje udzielania lub zaciągania pożyczek papierów wartościowych lub towarów, transakcje z długim terminem rozliczenia i transakcje z obowiązkiem uzupełnienia zabezpieczenia kredytowego, dla których instytucja postanowiła określić wartość ekspozycji zgodnie z art. 223 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zamiast częścią trzecią tytuł II rozdział 6 tego rozporządzenia, zgodnie z art. 271 ust. 2 tego samego rozporządzenia.
0100	WARTOŚĆ ZAGROŻONA W PRZYPADKU TRANSAKCJI FINANSOWANYCH Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Art. 221 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Transakcje odkupu, transakcje udzielania lub zaciągania pożyczek papierów wartościowych lub towarów lub transakcje z obowiązkiem uzupełnienia zabezpieczenia kredytowego bądź inne transakcje oparte na rynku kapitałowym inne niż transakcje na instrumentach pochodnych, dla których zgodnie z art. 221 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i pod warunkiem uzyskania zgody właściwego organu wartość ekspozycji oblicza się przy zastosowaniu metody modeli wewnętrznej uwzględniającej skutki korelacji pomiędzy pozycjami sekurytyzacyjnymi objętymi umową ramową o kompensowaniu zobowiązań oraz płynność danych instrumentów.
0110	RAZEM
0120	W tym: pozycje charakteryzujące się szczególnym ryzykiem korelacji Art. 291 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta, w przypadku których zgodnie z art. 291 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zidentyfikowano szczególne ryzyko korelacji.
0130	Działalność podlegająca dostarczeniu zabezpieczenia Art. 272 pkt 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta podlegające dostarczeniu zabezpieczenia, tj. pakiety kompensowania objęte umową o dostarczeniu zabezpieczenia zgodnie z art. 272 pkt 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0140	Działalność niepodlegająca dostarczeniu zabezpieczenia Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta nieujęte w 0130.

3.9.4. C 34.03 - Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta, w odniesieniu do których zastosowano metody standardowe: metoda standardowa dotycząca ryzyka kredytowego kontrahenta i uproszczona metoda standardowa dotycząca ryzyka kredytowego kontrahenta

3.9.4.1. Uwagi ogólne

125. Wzór ten stosuje się oddzielnie do zgłaszania ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta obliczonych odpowiednio z zastosowaniem metody standardowej dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta lub uproszczonej metody standardowej dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta.

3.9.4.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010	WALUTA W przypadku transakcji przyporządkowanych do kategorii ryzyka stopy procentowej podaje się walutę, w której jest denominowana transakcja. W przypadku transakcji przyporządkowanych do kategorii ryzyka walutowego podaje się walutę, w której jest denominowana jedna z dwóch części transakcji. Instytucje podają waluty z pary walutowej w porządku alfabetycznym, np. w przypadku pary dolar amerykański/euro należy w tej kolumnie wpisać EUR, a w kolumnie 0020 USD. Należy zastosować kody ISO walut.
0020	DRUGA WALUTA W PARZE W przypadku transakcji przyporządkowanych do kategorii ryzyka walutowego podaje się walutę, w której jest denominowana druga części transakcji (z uwzględnieniem tej rozważanej w kolumnie 0010). Instytucje podają waluty z pary walutowej w porządku alfabetycznym, np. w przypadku pary dolar amerykański/euro należy w tej kolumnie wpisać USD, a w kolumnie 0010 EUR. Należy zastosować kody ISO walut.
0030	LICZBA TRANSAKCJI Zob. instrukcje dla kolumny 0020 we wzorze C 34.02.
0040	KWOTY REFERENCYJNE Zob. instrukcje dla kolumny 0030 we wzorze C 34.02.
0050	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), DODATNIA Suma bieżących wartości rynkowych wszystkich pakietów zabezpieczających z dodatnią bieżącą wartością rynkową w danej kategorii ryzyka. Bieżącą wartość rynkową na poziomie pakietu zabezpieczającego ustala się poprzez kompensowanie dodatnich i ujemnych wartości rynkowych transakcji w ramach jednego pakietu zabezpieczającego brutto z wszelkimi posiadanymi lub wniesionymi zabezpieczeniami.
0060	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), UJEMNA Suma bezwzględnych bieżących wartości rynkowych wszystkich pakietów zabezpieczających z negatywną bieżącą wartością rynkową w danej kategorii ryzyka. Bieżącą wartość rynkową na poziomie pakietu zabezpieczającego ustala się poprzez kompensowanie dodatnich i ujemnych wartości rynkowych transakcji w ramach jednego pakietu zabezpieczającego brutto z wszelkimi posiadanymi lub wniesionymi zabezpieczeniami.
0070	NARZUT Art. 280a-280f i art. 281 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucja zgłasza sumę wszystkich narzutów w odpowiednim pakiecie zabezpieczaj ącym/od- powiedniej kategorii ryzyka. Narzut na kategorię ryzyka stosowany do określenia potencjalnej przyszłej ekspozycji pakietu kompensowania zgodnie z art. 278 ust. 1 lub art. 281 ust. 2 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oblicza się zgodnie z art. 280a-280f tego rozporządzenia. W przypadku metody standardowej dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta zastosowanie mają przepisy określone w art. 281 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0050,0120, 0190, 0230, 0270, 0340	KATEGORIE RYZYKA Art. 277 i 277a rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Transakcje klasyfikuje się według kategorii ryzyka, do której należą zgodnie z art. 277 ust. 14 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Przypisanie do pakietu zabezpieczającego według kategorii ryzyka odbywa się zgodnie z art. 277a rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku metody standardowej dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta zastosowanie mają przepisy określone w art. 281 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0020-0040	W tym przyporządkowane do więcej niż jednej kategorii ryzyka Art. 277 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Transakcje na instrumentach pochodnych z więcej niż jednym istotnym czynnikiem ryzyka przyporządkowane do dwóch (0020), trzech (0030) lub więcej niż trzech (0040) kategorii ryzyka na podstawie najbardziej istotnego czynnika ryzyka w każdej kategorii ryzyka, zgodnie z art. 277 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i regulacyjnymi standardami technicznymi EUNB, o których mowa w art. 277 ust. 5 tego rozporządzenia.
0070-0110 i 0140-0180	Najwyższa waluta i para walutowa Klasyfikacji tej dokonuje się na podstawie bieżącej wartości rynkowej portfela instytucji odpowiednio w ramach metody standardowej dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta lub uproszczonej metody standardowej dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta dla transakcji przyporządkowanych odpowiednio do kategorii ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego. Do celów tej klasyfikacji sumuje się wartość bezwzględną bieżącej wartości rynkowej pozycji.
0060,0130, 0200,0240, 0280	Przyporządkowywanie wyłączne Art. 277 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Transakcje na instrumentach pochodnych przyporządkowane wyłącznie do jednej kategorii ryzyka zgodnie z art. 277 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Nie uwzględnia się transakcji przyporządkowanych do różnych kategorii ryzyka zgodnie z art. 277 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0210, 0250	Transakcje jednopodmiotowe Transakcje jednopodmiotowe przyporządkowane odpowiednio do kategorii ryzyka kredytowego i ryzyka cen akcji.
0220, 0260	Transakcje wielopodmiotowe Transakcje wielopodmiotowe przyporządkowane odpowiednio do kategorii ryzyka kredytowego i ryzyka cen akcji.
0290-0330	Pakiet zabezpieczający z tytułu kategorii ryzyka cen towarów Transakcje na instrumentach pochodnych przypisane do pakietów zabezpieczających z tytułu kategorii ryzyka cen towarów wymienionych w art. 277a ust. 1 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

3.9.5. C 34.04 - Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta, w odniesieniu do których zastosowano metodę wyceny pierwotnej ekspozycji

3.9.5.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010 - 0020	Instrukcje dla kolumn 0010 i 0020 są takie same jak te, które podano dla wzoru C 34.02.
0030	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), DODATNIA Suma bieżących wartości rynkowych wszystkich transakcji z dodatnią bieżącą wartością rynkową w danej kategorii ryzyka.
0040	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), UJEMNA Suma bezwzględnych bieżących wartości rynkowych wszystkich transakcji z negatywną bieżącą wartością rynkową w danej kategorii ryzyka.
0050	POTENCJALNA PRZYSZŁA EKSPOZYCJA (PFE) Instytucja zgłasza sumę potencjalnych przyszłych ekspozycji dla wszystkich transakcji należących do tej samej kategorii ryzyka.

Wiersze

0020 - 0070

KATEGORIE RYZYKA Transakcje na instrumentach pochodnych przyporządkowane do kategorii ryzyka wymienionych w art. 282 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

3.9.6. C 34.05 - Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta, w odniesieniu do których zastosowano metodę modeli wewnętrznych (IMM)

3.9.6.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

	Kolumny
00010 - 0080	PODLEGAJĄCE OBOWIĄZKOWI DOSTARCZENIA ZABEZPIECZENIA Zob. instrukcje dla wiersza 0130 we wzorze C 34.02.
0090 - 0160	NIEPODLEGAJĄCE OBOWIĄZKOWI DOSTARCZENIA ZABEZPIECZENIA Zob. instrukcje dla wiersza 0140 we wzorze C 34.02.
0010,0090	LICZBA TRANSAKCJI Zob. instrukcje dla kolumny 0020 we wzorze C 34.02.
0020,0100	KWOTY REFERENCYJNE Zob. instrukcje dla kolumny 0030 we wzorze C 34.02.
0030,0110	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), DODATNIA Suma bieżących wartości rynkowych wszystkich transakcji z dodatnią bieżącą wartością rynkową należących do tej samej klasy aktywów.
0040,0120	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), UJEMNA Suma bezwzględnych bieżących wartości rynkowych wszystkich transakcji z ujemną bieżącą wartością rynkową należących do tej samej klasy aktywów.
0050,0130	BIEŻĄCA EKSPOZYCJA Zob. instrukcje dla kolumny 0120 we wzorze C 34.02.
0060,0140	EFEKTYWNA DODATNIA EKSPOZYCJA OCZEKIWANA (EFEKTYWNA EPE) Zob. instrukcje dla kolumny 0130 we wzorze C 34.02.
0070,0150	EFEKTYWNA EPE W WARUNKACH SKRAJNYCH Art. 284 ust. 6 i art. 292 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Efektywną EPE w warunkach skrajnych oblicza się analogicznie do efektywnej EPE (art. 284 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), ale z zastosowaniem kalibracji dla warunków skrajnych zgodnie z art. 292 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0080, 0160,0170	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI Zob. instrukcje dla kolumny 0170 we wzorze C 34.02.

Wiersz	Wyjaśnienie
0010	RAZEM Art. 283 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucja zgłasza istotne informacje dotyczące instrumentów pochodnych, transakcji z długim terminem rozliczenia i transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych, dla których pozwolono jej na określenie wartości ekspozycji z użyciem metody modeli wewnętrznych (IMM) zgodnie z art. 283 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0020	W tym: pozycje charakteryzujące się szczególnym ryzykiem korelacji Zob. instrukcje dla wiersza 0120 we wzorze C 34.02.
0030	Pakiety kompensowania traktowane zgodnie z metodą standardową dotyczącą ryzyka kredytowego Zob. instrukcje dla kolumny 0180 we wzorze C 34.02.
0040	Pakiety kompensowania traktowane zgodnie z metodą IRB dotyczącą ryzyka kredytowego Zob. instrukcje dla kolumny 0190 we wzorze C 34.02.
0050 - 0110	INSTRUMENTY POCHODNE BĘDĄCE PRZEDMIOTEM OBROTU POZA RYNKIEM REGULOWANYM Instytucja zgłasza istotne informacje dotyczące pakietów kompensowania zawierających wyłącznie instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym lub transakcje z długim terminem rozliczenia, dla których zezwolono jej na określenie wartości ekspozycji za pomocą IMM w podziale na poszczególne klasy aktywów w odniesieniu do instrumentu bazowego (stopa procentowa, kurs walutowy, kredyty, akcje, towary lub inne).
0120 - 0180	GIEŁDOWE INSTRUMENTY POCHODNE Instytucja zgłasza istotne informacje dotyczące pakietów kompensowania zawierających wyłącznie giełdowe instrumenty pochodne lub transakcje z długim terminem rozliczenia, dla których zezwolono jej na określenie wartości ekspozycji za pomocą IMM w podziale na poszczególne klasy aktywów w odniesieniu do instrumentu bazowego (stopa procentowa, kurs walutowy, kredyty, akcje, towary lub inne).
0190 - 0220	TRANSAKCJE FINANSOWANE Z UŻYCIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Instytucja zgłasza istotne informacje dotyczące pakietów kompensowania zawierających wyłącznie transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych, dla których zezwolono jej na określenie wartości ekspozycji za pomocą IMM w podziale na rodzaj instrumentu bazowego w części transakcji obejmującej papiery wartościowe wykorzystywane w ramach transakcji finansowanej z użyciem papierów wartościowych (obligacje, akcje lub inne).
0230	PAKIETY KOMPENSOWANIA, DLA KTÓRYCH ISTNIEJĄ UMOWY O KOMPENSOWANIU MIĘDZYPRODUKTOWYM Zob. instrukcje dla wiersza 0070 we wzorze C 34.02.

3.9.7. C 34.06 - Dwudziestu największych kontrahentów

3.9.7.1. Uwagi ogólne

126. Instytucje zgłaszają informacje dotyczące 20 największych kontrahentów, wobec których posiadają najwyższe ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta. Ranking sporządza się z wykorzystaniem podanych w kolumnie 0120 tego wzoru wartości ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta dla wszystkich pakietów kompensowania z odpowiednimi kontrahentami. Ekspozycje wewnątrzgrupowe lub inne ekspozycje, które generują ryzyko kredytowe kontrahenta, ale którym instytucje przypisuj ą wagę ryzyka równą zero przy obliczaniu wymogów w zakresie funduszy własnych, zgodnie z art. 113 ust. 6 i 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nadal uwzględnia się przy ustalaniu listy dwudziestu największych kontrahentów.

127. Instytucje stosujące metodę standardową (metoda standardowa dotycząca ryzyka kredytowego kontrahenta) lub metodę modeli wewnętrznych (IMM) do obliczania ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcje 3 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wypełniają ten wzór co kwartał. Instytucje stosuj ące uproszczon ą metodę standardową lub metodę wyceny pierwotnej ekspozycji do obliczania ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcje 4 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wypełniają ten wzór co pół roku. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji.

3.9.7.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0011	NAZWA Nazwa kontrahenta
0020	KOD Kod jest częścią identyfikatora wiersza i musi być unikatowy dla każdego zgłoszonego podmiotu. W przypadku instytucji i zakładów ubezpieczeń kodem tym jest kod LEI. W przypadku innych podmiotów kodem jest kod LEI lub - jeżeli kod taki jest niedostępny - kod inny niż kod LEI. Kod jest unikatowy i konsekwentnie stosowany w czasie i we wszystkich wzorach. Kod zawsze posiada wartość.
0030	RODZAJ KODU Instytucja określa rodzaj kodu podany w kolumnie 0020 jako "kod LEI" lub "kod krajowy". Zawsze zgłasza się rodzaj kodu.
0035	KOD KRAJOWY Instytucja może dodatkowo zgłosić kod krajowy, jeżeli zgłosi kod LEI jako identyfikator w kolumnie 0020 "Kod".
0040	SEKTOR KONTRAHENTA Każdemu kontrahentowi przydziela się jeden sektor na podstawie następujących klas sektora gospodarki FINREP (zob. załącznik V część 3 do niniejszego rozporządzenia wykonawczego): (i) banki centralne; (ii) sektor instytucji rządowych i samorządowych; (iii) instytucje kredytowe; (iv) firmy inwestycyjne zdefiniowane w art. 4 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; (v) pozostałe instytucje sektora finansowego (z wyłączeniem firm inwestycyjnych); (vi) przedsiębiorstwa niefinansowe.

0050	RODZAJ KONTRAHENTA Instytucja wskazuje rodzaj kontrahenta, którym może być: - kwalifikujący się kontrahent centralny: gdy kontrahentem jest kwalifikujący się CCP; - niekwalifikujący się kontrahent centralny: gdy kontrahentem jest niekwalifikuj ący się CCP; - kontrahent inny niż centralny: gdy kontrahentem nie jest CCP.
0060	SIEDZIBA KONTRAHENTA Stosuje się kod kraju założenia kontrahenta określony w normie ISO 3166-1-alfa-2 (w tym pseudokody ISO przeznaczone dla organizacji międzynarodowych dostępne w "Vademecum bilansu płatności" publikowanym przez Eurostat, ze zm.).
0070	LICZBA TRANSAKCJI Zob. instrukcje dla kolumny 0020 we wzorze C 34.02.
0080	KWOTY REFERENCYJNE Zob. instrukcje dla kolumny 0030 we wzorze C 34.02.
0090	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), dodatnia Zob. instrukcje dla kolumny 0040 we wzorze C 34.02. Instytucja zgłasza sumę pakietów kompensowania o dodatniej bieżącej wartości rynkowej, jeżeli istnieje kilka pakietów kompensowania dla tego samego kontrahenta.
0100	BIEŻĄCA WARTOŚĆ RYNKOWA (CMV), ujemna Zob. instrukcje dla kolumny 0040 we wzorze C 34.02. Instytucja zgłasza bezwzględną sumę pakietów kompensowania o ujemnej bieżącej wartości rynkowej, jeżeli istnieje kilka pakietów kompensowania dla tego samego kontrahenta.
0110	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI PO OGRANICZENIU RYZYKA KREDYTOWEGO Zob. instrukcje dla kolumny 0160 we wzorze C 34.02. Instytucja zgłasza sumę wartości ekspozycji po ograniczeniu ryzyka kredytowego dla pakietów kompensowania, jeżeli istnieje kilka pakietów kompensowania dla tego samego kontrahenta.
0120	WARTOŚĆ EKSPOZYCJI Zob. instrukcje dla kolumny 0170 we wzorze C 34.02.
0130	KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM Zob. instrukcje dla kolumny 0200 we wzorze C 34.02.

3.9.8. C 34.07 - Metoda IRB - ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta według kategorii ekspozycji i skali PD

3.9.8.1. Uwagi ogólne

128. Wzór ten wypełniają instytucje stosujące zaawansowan ą albo podstawową metodę IRB do obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla wszystkich lub części ich ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta zgodnie z art. 107 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, niezależnie od metody dotyczącej ryzyka kredytowego kontrahenta stosowanej do określania wartości ekspozycji zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdziały 4 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

129. Wzór ten wypełnia się oddzielnie dla sumy wszystkich kategorii ekspozycji, jak również oddzielnie dla każdej z kategorii ekspozycji wymienionych w art. 147 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wzór nie obejmuje ekspozycji rozliczanych przez kontrahenta centralnego.

130. Aby wyjaśnić, czy instytucja korzysta ze swoich własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji kredytowej, w odniesieniu do każdej kategorii ekspozycji podaje się następujące informacje:

"NIE" = w przypadku stosowania oszacowań LGD według metody nadzorczej oraz współczynników konwersji kredytowej (podstawowa metoda IRB)

"TAK" = w przypadku niestosowania oszacowań LGD według metody nadzorczej oraz współczynników konwersji kredytowej (zaawansowana metoda IRB)

3.9.8.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010	Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji (zob. instrukcje do kolumny 0170 we wzorze C 34.02), w podziale według podanej skali PD
0020	Średnia wartość PD ważona ekspozycją (%) Średnia wartości PD poszczególnych klas jakości dłużników ważona odpowiadającą im wartością ekspozycji określoną dla kolumny 0010
0030	Liczba dłużników Liczba podmiotów prawnych lub dłużników przypisanych do każdego koszyka na stałej skali PD, których oceniono oddzielnie, niezależnie od liczby różnych przyznanych pożyczek lub ekspozycji. Jeżeli różne ekspozycje wobec tego samego dłużnika ocenia się oddzielnie, należy je liczyć oddzielnie. Taka sytuacja może mieć miejsce, jeżeli odrębne ekspozycje wobec tego samego dłużnika są przypisane do różnych klas jakości dłużników zgodnie z art. 172 ust. 1 lit. e) zdanie drugie rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0040	Średnia wartość LGD ważona ekspozycją (%) Średnia wartości LGD klas dłużników ważona odpowiadającą im wartością ekspozycji określoną dla kolumny 0010 Zgłoszona LGD odpowiada ostatecznemu szacunkowi LGD wykorzystanemu do obliczenia kwot ekspozycji ważonych ryzykiem, otrzymanemu po uwzględnieniu, stosownie do przypadku, wszelkich skutków ograniczenia ryzyka kredytowego i warunków pogorszenia koniunktury, jak określono w części trzeciej tytuł II rozdziały 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W szczególności w przypadku instytucji stosujących metodę IRB, ale niestosujących własnych oszacowań LGD, skutki technik ograniczania ryzyka wynikające z zabezpieczenia finansowego są odzwierciedlone w E* - w pełni skorygowanej wartości ekspozycji - a następnie odzwierciedlane w LGD* zgodnie z art. 228 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku stosowania własnych oszacowań LGD uwzględnia się art. 175 oraz art. 181 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku ekspozycji z uwzględnieniem ujęcia podwójnego niewykonania zobowiązania LGD, które należy zgłosić, odpowiada temu wybranemu zgodnie z art. 161 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W odniesieniu do ekspozycji objętych metodą IRB-A, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, uwzględnia się przepisy określone w art. 181 ust. 1 lit. h) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Zgłoszona LGD odpowiada szacunkowej LGD, której dotyczy niewykonanie zobowiązania.
0050	Średni termin zapadalności ważony ekspozycją (lata) Średnia wartość terminów zapadalności dla dłużników w latach ważona odpowiadającą im wartością ekspozycji określoną dla kolumny 0010 Termin zapadalności określa się zgodnie z art. 162 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0060

Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem Kwoty ekspozycji ważone ryzykiem, określone w art. 92 ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, dla pozycji, których wagi ryzyka szacuje się na podstawie wymogów określonych w części trzeciej tytuł II rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i dla których wartość ekspozycji dla działalności związanej z ryzykiem kredytowym kontrahenta oblicza się zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdziały 4 i 6 tego rozporządzenia. Bierze się pod uwagę współczynniki wsparcia MŚP oraz infrastruktury określone w art. 501 i 501a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0070

Stosunek kwot ekspozycji ważonych ryzykiem do wartości ekspozycji Stosunek łącznych kwot ekspozycji ważonych ryzykiem (podanych w kolumnie 0060) do wartości ekspozycji (podanej w kolumnie 0010)

Wiersze

0010 - 0170

Skala PD Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta (określone na poziomie kontrahenta) przypisuje się do odpowiedniego koszyka na stałej skali PD na podstawie PD oszacowanego dla każdego dłużnika przyporządkowanego do danej kategorii ekspozycji (bez uwzględniania jakiejkolwiek substytucji ze względu na istnienie gwarancji lub kredytowego instrumentu pochodnego). Instytucje przyporządkowują każdą ekspozycję do skali PD podanej w niniejszym wzorze, uwzględniając również skale ciągłe. Wszystkie ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, ujmuje się w koszyku odpowiadającym PD w wysokości 100 %.

3.9.9. C 34.08 - Skład zabezpieczeń ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta

3.9.9.1. Uwagi ogólne

131. W przedmiotowym wzorze podaje się wartości godziwe zabezpieczenia (wniesionego lub otrzymanego) zastosowane do obliczenia ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta związanych z transakcjami na instrumentach pochodnych, transakcją z długim terminem rozliczenia lub transakcjami finansowanymi z użyciem papierów wartościowych, niezależnie od tego, czy zostały one rozliczone za pośrednictwem kontrahenta centralnego oraz czy wniesiono zabezpieczenie na rzecz kontrahenta centralnego.

3.9.9.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

	Kolumny
0010 - 0080	Zabezpieczenie stosowane w transakcjach na instrumentach pochodnych Instytucje zgłaszają zabezpieczenie (uwzględniając zabezpieczenie w postaci początkowego depozytu zabezpieczającego i zabezpieczenie w postaci zmiennego depozytu zabezpieczającego) stosowane do obliczenia ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta związanych z dowolnym instrumentem pochodnym wymienionym w załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub z transakcją z długim terminem rozliczenia w rozumieniu art. 2 pkt 272 tego samego rozporządzenia, która nie kwalifikuje się do uznania jej za transakcję finansowaną z użyciem papierów wartościowych.
0090 - 0180	Zabezpieczenie stosowane w transakcjach finansowanych z użyciem papierów wartościowych Instytucje zgłaszają zabezpieczenie (uwzględniając zabezpieczenie w postaci początkowego depozytu zabezpieczającego i zabezpieczenie w postaci zmiennego depozytu zabezpieczającego, jak również zabezpieczenie w postaci papieru wartościowego wykorzystywanego jako zabezpieczenie w transakcji finansowanej z użyciem papierów wartościowych) stosowane do obliczenia ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta związanych z dowolną transakcją finansowaną z użyciem papierów wartościowych lub transakcją z długim terminem rozliczenia, która nie kwalifikuje się do uznania jej za instrument pochodny.
0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150	Wyodrębnione Art. 300 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają zabezpieczenie utrzymywane na zasadzie wyłączenia z masy upadłościowej zgodnie z definicją ustanowioną w art. 300 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które dzieli się następnie na zabezpieczenie w postaci początkowego lub zmiennego depozytu zabezpieczaj ącego.

0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180	Niewyodrębnione Art. 300 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają zabezpieczenie, które nie jest utrzymywane na zasadzie wyłączenia z masy upadłościowej zgodnie z definicją w art. 300 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i które dalej dzieli się na zabezpieczenie w postaci początkowego depozytu zabezpieczającego, zabezpieczenie w postaci zmiennego depozytu zabezpieczaj ącego oraz zabezpieczenie w postaci papieru wartościowego wykorzystywanego w ramach transakcji finansowanej z użyciem papierów wartościowych.
0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160	Początkowy depozyt zabezpieczający Art. 4 ust. 1 pkt 140 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają wartości godziwe zabezpieczenia otrzymanego lub wniesionego w postaci początkowego depozytu zabezpieczającego (zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 140 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170	Zmienny depozyt zabezpieczający Instytucje zgłaszają wartości godziwe zabezpieczenia otrzymanego lub wniesionego w postaci zmiennego depozytu zabezpieczającego.
0130, 0180	Papier wartościowy wykorzystywany jako zabezpieczenie w transakcji finansowanej z użyciem papierów wartościowych Instytucje zgłaszają wartości godziwe zabezpieczenia w postaci papieru wartościowego wykorzystywanego jako zabezpieczenie w ramach transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych (np. część transakcji obejmująca papiery wartościowe wykorzystywane w ramach transakcji finansowanej z użyciem papierów wartościowych, które otrzymano na potrzeby kolumny 0130 lub które wniesiono na potrzeby kolumny 0180).

Wiersze

0010 - 0080

Rodzaj zabezpieczenia Podział według różnych rodzajów zabezpieczenia

3.9.10. C 34.09 - Ekspozycje kredytowe z tytułu instrumentów pochodnych

3.9.10.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010-0040	OCHRONA W POSTACI KREDYTOWEGO INSTRUMENTU POCHODNEGO Zakupiona lub sprzedana ochrona w postaci kredytowego instrumentu pochodnego
0010, 0020	KWOTY REFERENCYJNE Suma kwot referencyjnych instrumentu pochodnego przed jakimkolwiek kompensowaniem, w podziale na rodzaj produktu
0030, 0040	WARTOŚCI GODZIWE Suma wartości godziwych w podziale na zakupioną i sprzedaną ochronę

Wiersze

0010 - 0050	Rodzaj produktu Podział według rodzajów produktów - kredytowe instrumenty pochodne
0060	Ogółem Suma wszystkich rodzajów produktów

0070, 0080

Wartości godziwe Wartości godziwe w podziale na rodzaje produktów, a także aktywa (dodatnie wartości godziwe) i zobowiązania (ujemne wartości godziwe)

3.9.11. C 34.10 - Ekspozycje wobec CCP

3.9.11.1. Uwagi ogólne

132. Instytucje zgłaszają informacje na temat ekspozycji wobec CCP, tj. z tytułu umów i transakcji wymienionych w art. 301 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przez cały okres, gdy pozostają one nierozliczone z CCP, i ekspozycji z tytułu transakcji związanych z kontrahentami centralnymi w rozumieniu art. 300 pkt 2 tego rozporządzenia, w przypadku których wymogi w zakresie funduszy własnych oblicza się zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcja 9 tego rozporządzenia.

3.9.11.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010

WARTOŚĆ EKSPOZYCJI Wartość ekspozycji dla transakcji wchodzących w zakres części trzeciej tytuł II rozdział 6 sekcja 9 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oblicza się zgodnie z odpowiednimi metodami opisanymi w tym rozdziale, w szczególności w jego sekcji 9. Zgłoszona wartość ekspozycji odpowiada kwocie istotnej z punktu widzenia obliczeń wymogów w zakresie funduszy własnych przeprowadzanych zgodnie z częścią trzecią tytu! II rozdział 6 sekcja 9 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, biorąc pod uwagę wymogi ustanowione w art. 497 tego rozporządzenia obowiązujące w okresie przejściowym wskazanym w tym artykule. Ekspozycja może być ekspozycją z tytułu transakcji zdefiniowaną w art. 4 ust. 1 pkt 91 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0020

KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem ustalone zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcja 9 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, biorąc pod uwagę wymogi ustanowione w art. 497 tego rozporządzenia obowiązujące w okresie przejściowym wskazanym w tym artykule.

	Wiersze
0010-0100	Kwalifikujący się kontrahent centralny (kwalifikujący się CCP) Kwalifikujący się kontrahent centralny lub "kwalifikujący się CCP" zdefiniowany w art. 4 ust. 1 pkt 88 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0070, 0080 0170, 0180	Początkowy depozyt zabezpieczający Zob. instrukcje dla wzoru C 34.08. Do celów tego wzoru początkowy depozyt zabezpieczający nie obejmuje wkładów na rzecz CCP wnoszonych na potrzeby uzgodnień dotyczących wzajemnego podziału strat (tj. w przypadkach, gdy CCP wykorzystuje początkowy depozyt zabezpieczający do wzajemnego podziału strat między uczestnikami rozliczającym, taki wkład traktuje się jako ekspozycję wobec funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania).
0090, 0190	Wniesione z góry wkłady do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania Art. 308 i 309 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; fundusz na wypadek niewykonania zobowiązania zdefiniowany w art. 4 ust. 1 pkt 89 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; wkład do funduszu CCP na wypadek niewykonania zobowiązania wnoszony przez instytucję.
0100, 0200	Niewniesione wkłady do funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania Art. 309 i 310 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; fundusz na wypadek niewykonania zobowiązania zdefiniowany w art. 4 ust. 1 pkt 89 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; Instytucje zgłaszają wkłady, które instytucja pełniąca rolę uczestnika rozliczającego na mocy umowy zobowiązała się przekazać na rzecz CCP po wyczerpaniu przez CCP swojego funduszu na wypadek niewykonania zobowiązania w celu pokrycia strat, które CCP poniósł w wyniku niewykonania zobowiązania przez jednego ze swoich uczestników rozliczających lub przez większą liczbę swoich uczestników rozliczających.
0070, 0170	Wyodrębnione Zob. instrukcje dla wzoru C 34.08.
0080, 0180	Niewyodrębnione Zob. instrukcje dla wzoru C 34.08.

3.9.12. C 34.11 - Rachunki przepływów kwot ekspozycji ważonych ryzykiem (RWEA) dla ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta obliczonych zgodnie z IMM

3.9.12.1. Uwagi ogólne

133. Instytucje stosuj ące IMM do obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla wszystkich swoich ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta lub dla części tych ekspozycji zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, niezależnie od podejścia do ryzyka kredytowego zastosowanego w celu ustalenia odpowiednich wag ryzyka, zgłaszają ten wzór wraz z rachunkiem przepływów wyjaśniającym zmiany wysokości kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla instrumentów pochodnych i transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych wchodzących w zakres IMM zróżnicowanych na podstawie kluczowych czynników w oparciu o wiarygodne szacunki.

134. Instytucje zgłaszające ten wzór z częstotliwością kwartalną wypełniają wyłącznie kolumnę 0010. Instytucje zgłaszające ten wzór z częstotliwością roczną wypełniają wyłącznie kolumnę 0020.

135. We wzorze tym nie uwzględnia się kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla ekspozycji wobec kontrahenta centralnego (część trzecia tytuł II rozdział 6 sekcja 9 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).

3.9.12.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010, 0020

KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem, o których mowa w art. 92 ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, dla pozycji, w przypadku których wagi ryzyka szacuje się na podstawie wymogów określonych w części trzeciej tytuł II rozdziały 2 i 3 tego rozporządzenia i w odniesieniu do których instytucji udzielono zgodę na obliczanie wartości ekspozycji przy zastosowaniu IMM zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcja 6 tego rozporządzenia. Bierze się pod uwagę współczynniki wsparcia MŚP oraz infrastruktury określone w art. 501 i 501a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Wiersze

0010	Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta obliczanych zgodnie z IMM na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
0020	Wielkość aktywów Zmiany (dodatnie lub ujemne) wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem spowodowane zmianami wielkości i składu portfela wynikającymi z normalnej działalności gospodarczej (m. in. wskutek powstawania nowych przedsiębiorstw i upływu terminów zapadalności ekspozycji), z wyłączeniem zmian wielkości portfela wynikających z nabywania i zbywania podmiotów

0030	Jakość kredytowa kontrahentów Zmiany (dodatnie lub ujemne) wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem spowodowane zmianami wynikającej z oceny jakości kredytowej kontrahentów instytucji mierzonej zgodnie z ramami ryzyka kredytowego, niezależnie od podejścia stosowanego przez instytucję. W tym wierszu zamieszcza się również informacje o potencjalnych zmianach kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem wynikających ze stosowania modeli IRB, jeżeli instytucja stosuje metodę IRB.
0040	Aktualizacje modeli (wyłącznie metoda modeli wewnętrznych) Zmiany (dodatnie lub ujemne) wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem spowodowane wdrożeniem modelu, zmianami w zakresie modelu lub wszelkimi zmianami służącymi wyeliminowaniu słabych punktów modelu. Ten wiersz odnosi się wyłącznie do zmian modelu IMM.
0050	Metodyka i polityka (wyłącznie metoda modeli wewnętrznych) Zmiany (dodatnie lub ujemne) wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem spowodowane zmianami metody dokonywania obliczeń w wyniku zmian polityki regulacyjnej, np. wskutek przyjęcia nowych przepisów (wyłącznie w odniesieniu do modelu IMM).
0060	Nabycia i zbycia Zmiany (dodatnie lub ujemne) wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem spowodowane organicznymi zmianami wielkości portfela spowodowanymi nabyciami i zbyciami podmiotów.
0070	Wahania kursów wymiany walut Zmiany (dodatnie lub ujemne) wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem spowodowane zmianami wynikającymi z wahań związanych z przeliczaniem waluty obcej.
0080	Inne Tę kategorię wykorzystuje się do ujmowania zmian (dodatnich lub ujemnych) wysokości kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem, których nie można przypisać do żadnej z powyższych kategorii.
0090	Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta obliczanych zgodnie z IMM na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego.

4. WZORY DOTYCZĄCE RYZYKA OPERACYJNEGO

4.1. C 16.00 - RYZYKO OPERACYJNE (OPR)

4.1.1. Uwagi ogólne

136. Niniejszy wzór zawiera informacje na temat obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 312-324 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 z tytułu ryzyka operacyjnego według metody wskaźnika bazowego, metody standardowej, alternatywnej metody standardowej i metod zaawansowanego pomiaru. Instytucja nie może stosować metody standardowej i alternatywnej metody standardowej dla linii biznesowych "bankowość detaliczna" i "bankowość komercyjna" w tym samym czasie na poziomie jednostkowym.

137. Instytucje korzystaj ące z metody wskaźnika bazowego, metody standardowej lub alternatywnej metody standardowej obliczają swoje wymogi w zakresie funduszy własnych w oparciu o informacje przedstawione na koniec roku obrotowego. Jeżeli dane zweryfikowane przez biegłego rewidenta nie są dostępne, instytucja może wykorzystać dane szacunkowe. Jeśli wykorzystywane są dane zweryfikowane przez biegłego rewidenta, instytucje zgłaszają te dane, przy czym powinny one pozostać niezmienione. Odstępstwa od tej zasady niezmieniania danych są możliwe, na przykład jeżeli w danym okresie zaistnieją wyjątkowe okoliczności, takie jak niedawne nabycie lub zbycie podmiotów lub działalności.

138. Jeżeli instytucja może udowodnić swojemu właściwemu organowi, że ze względu na wyjątkowe okoliczności, takie jako połączenie, nabycie lub zbycie podmiotów lub działalności, wykorzystanie średniej z trzech lat do obliczenia odpowiedniego wskaźnika prowadziłoby do błędnego oszacowania wymogu w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego, właściwy organ może zezwolić instytucji na zmianę sposobu obliczania, tak aby uwzględnić takie sytuacje. Właściwy organ może z własnej inicjatywy nałożyć również na instytucję wymóg zmiany sposobu obliczenia. W przypadku gdy instytucja prowadzi działalność przez okres krótszy niż trzy lata, może do obliczania odpowiedniego wskaźnika wykorzystać prognozowane dane szacunkowe, pod warunkiem że zacznie stosować dane historyczne, gdy tylko dane te będą dostępne.

139. W kolumnach tego wzoru przedstawia się informacje dotyczące wysokości odpowiedniego wskaźnika działalności bankowej objętej ryzykiem operacyjnym oraz kwoty kredytów i zaliczek (tych ostatnich tylko w przypadku stosowania alternatywnej metody standardowej) w ciągu trzech ostatnich lat. Następnie zgłasza się informacj ę na temat kwoty wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego. W stosownych przypadkach należy wyszczególnić, która część tej kwoty wynika z mechanizmu alokacji. Jeśli chodzi o metody zaawansowanego pomiaru, dodaje się pozycje uzupełniające, aby przedstawić szczegółowe dane dotyczące efektu oczekiwanej straty, dywersyfikacji i technik ograniczania ryzyka dla wymogu w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego.

140. W wierszach przedstawia się informacje według metody obliczania wymogu w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego wraz z wyszczególnieniem linii biznesowych na potrzeby metody standardowej i alternatywnej metody standardowej.

141. Wzór ten przedstawiaj ą wszystkie instytucje objęte wymogiem w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego.

4.1.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

	Kolumny
0010-0030	ODPOWIEDNI WSKAŹNIK Instytucje korzystające z odpowiedniego wskaźnika do obliczenia wymogu w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego (według metody wskaźnika bazowego, metody standardowej i alternatywnej metody standardowej) zgłaszają odpowiedni wskaźnik dla poszczególnych lat w kolumnach 0010-0030. Ponadto w przypadku łącznego stosowania różnych metod, o którym mowa w art. 314 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje zgłaszają również - w celach informacyjnych - odpowiedni wskaźnik dla działalności objętych metodami zaawansowanego pomiaru. Dotyczy to także wszystkich innych banków objętych metodami zaawansowanego pomiaru. Dalej termin "odpowiedni wskaźnik" odnosi się do "sumy elementów" na koniec roku obrotowego, o których mowa w pkt 1 tabeli 1 w art. 316 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Jeśli instytucja posiada dane dotyczące "odpowiedniego wskaźnika" za okres krótszy niż 3 lata, dostępne dane historyczne (dane zweryfikowane przez biegłego rewidenta) przypisywane są według pierwszeństwa do odpowiednich kolumn we wzorze. Jeśli na przykład dostępne są dane historyczne tylko za jeden rok, dane te zgłasza się w kolumnie 0030. W stosownych przypadkach prognozowane dane szacunkowe ujmuje się następnie w kolumnie 0020 (oszacowania dla przyszłego roku) oraz w kolumnie 0010 (oszacowania dla roku +2). Ponadto jeśli niedostępne są żadne dane historyczne dotyczące "odpowiedniego wskaźnika", instytucja może wykorzystać prognozowane dane szacunkowe.
0040-0060	KREDYTY I ZALICZKI (W PRZYPADKU STOSOWANIA ALTERNATYWNEJ METODY STANDARDOWEJ) Kolumny te wykorzystuje się do zgłaszania kwot kredytów i zaliczek, o których mowa w art. 319 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, dla linii biznesowych "bankowość detaliczna" i "bankowość komercyjna". Kwoty te są wykorzystywane do obliczenia alternatywnego odpowiedniego wskaźnika, który prowadzi do obliczenia wymogów w zakresie funduszy własnych odpowiadających działalności objętej alternatywną metodą standardową (art. 319 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013). W przypadku linii biznesowej "bankowość komercyjna" uwzględnia się również papiery wartościowe z portfela bankowego.
0070	WYMÓG W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH Wymóg w zakresie funduszy własnych oblicza się za pomocą stosowanych metod oraz zgodnie z art. 312-324 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Obliczoną kwotę zgłasza się w kolumnie 0070.

0071	CAŁKOWITA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO OPERACYJNE Art. 92 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wymogi w zakresie funduszy własnych w kolumnie 0070 pomnożone przez 12,5.
0080	W TYM: WYNIKAJĄCE Z MECHANIZMU ALOKACJI Po przyznaniu zezwolenia na stosowanie metod zaawansowanego pomiaru na poziomie skonsolidowanym (art. 18 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) zgodnie z art. 312 ust. 2 tego rozporządzenia, kapitał ryzyka operacyjnego przypisuje się pomiędzy poszczególne podmioty wchodzące w skład grupy na podstawie zastosowanej przez instytucje metodologii w celu uwzględnienia efektów dywersyfikacji w systemie pomiaru ryzyka stosowanym przez unijną kredytową instytucję dominującą i jej jednostki zależne lub wspólnie przez jednostki zależne unijnej dominującej finansowej spółki holdingowej lub unijnej dominującej finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej. W kolumnie tej zgłasza się wynik tego przypisania.
0090-0120	POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE UJĘTE WEDŁUG METODY ZAAWANSOWANEGO POMIARU, KTÓRE NALEŻY ZGŁASZAĆ W STOSOWNYCH PRZYPADKACH
0090	WYMÓG W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH PRZED ZŁAGODZENIEM W WYNIKU OCZEKIWANEJ STRATY, DYWERSYFIKACJI ORAZ TECHNIK OGRANICZANIA RYZYKA Wymóg w zakresie funduszy własnych przedstawiony w kolumnie 090 jest wymogiem zgłoszonym w kolumnie 070, ale obliczonym przed uwzględnieniem złagodzenia w wyniku oczekiwanej straty, dywersyfikacji oraz technik ograniczania ryzyka (zob. poniżej).
0100	(-) ZŁAGODZENIE WYMOGU W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH WYNIKAJĄCE Z UJĘCIA WSPÓŁCZYNNIKA OCZEKIWANEJ STRATY W NORMACH PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI W kolumnie 100 zgłasza się złagodzenie wymogów w zakresie funduszy własnych wynikające z ujęcia oczekiwanej straty w wewnętrznych normach prowadzenia działalności (o których mowa w art. 322 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0110	(-) ZŁAGODZENIE WYMOGU W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH W WYNIKU DYWERSYFIKACJI Efekt dywersyfikacji zgłaszany w tej kolumnie jest różnicą pomiędzy sumą wymogów w zakresie funduszy własnych obliczaną oddzielnie dla każdej klasy ryzyka operacyjnego (tj. w sytuacji "doskonałej zależności") oraz zdywersyfikowanego wymogu w zakresie funduszy własnych obliczonego z uwzględnieniem korelacji i zależności (tj. przy założeniu niedoskonałej zależności między klasami ryzyka). Sytuacja "doskonałej zależności" występuje w "przypadku standardowym", to jest gdy instytucja nie wykorzystuje wyraźnej struktury zależności pomiędzy klasami ryzyka, a tym samym kapitał według metod zaawansowanego pomiaru oblicza się jako sumę poszczególnych wartości ryzyka operacyjnego wybranej klasy ryzyka. W tym przypadku przyjmuje się, że korelacja między klasami ryzyka wynosi 100 %, a w kolumnie należy wstawić wartość zerową. Kiedy natomiast instytucja oblicza wyraźną strukturę korelacji pomiędzy klasami ryzyka, musi zgłosić w tej kolumnie różnicę między kapitałem według metod zaawansowanego pomiaru wynikającym z "przypadku standardowego" a kapitałem według metod zaawansowanego pomiaru uzyskanym po zastosowaniu struktury korelacji pomiędzy klasami ryzyka. Wartość ta odzwierciedla "zdolność dywersyfikacji" modelu według metod zaawansowanego pomiaru, tj. zdolność modelu do uchwycenia niejednoczesnego występowania poważnych przypadków strat wynikłych z ryzyka operacyjnego. W kolumnie 110 należy zgłosić kwotę, o jaką przyjęta struktura korelacji zmniejsza kapitał według metod zaawansowanego pomiaru w stosunku do założenia korelacji na poziomie 100 %.
0120	(-) ZŁAGODZENIE WYMOGU W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH W WYNIKU STOSOWANIA TECHNIK OGRANICZANIA RYZYKA (UBEZPIECZENIE I INNE MECHANIZMY TRANSFERU RYZYKA) W tej kolumnie zgłasza się wpływ ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka zgodnie z art. 323 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Wiersze

0010	DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA OBJĘTA METODĄ WSKAŹNIKA BAZOWEGO W wierszu tym przedstawia się kwoty odpowiadające działalności objętej metodą wskaźnika bazowego w celu obliczenia wymogu w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego (art. 315 i 316 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0020	DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA OBJĘTA METODĄ STANDARDOWĄ/ALTERNATYWN Ą METODĄ STANDARDOWĄ Zgłasza się wymóg w zakresie funduszy własnych obliczony według metody standardowej i alternatywnej metody standardowej (art. 317, 318 i 319 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0030-0100	OBJĘTA METODĄ STANDARDOWA W przypadku korzystania z metody standardowej w wierszach 0030-0100 wprowadza się odpowiedni wskaźnik dla każdego danego roku w odniesieniu do linii biznesowych, o których mowa w tabeli 2 w art. 317 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Przyporządkowywanie działań do linii biznesowych jest zgodne z zasadami określonymi w art. 318 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0110-0120	OBJĘTA ALTERNATYWN Ą METODĄ STANDARDOWĄ Instytucje stosujące alternatywną metodę standardową (art. 319 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) zgłaszają za odpowiednie lata odpowiedni wskaźnika osobno dla każdej linii biznesowej w wierszach 0030-0050 i 0080-0100 oraz w wierszach 0110 i 0120 dla linii biznesowych "Bankowość komercyjna" i "Bankowość detaliczna". Wiersze 110 i 120 przedstawiaj ą wartość odpowiedniego wskaźnika w odniesieniu do działań objętych alternatywną metodą standardową, stosując podział na wartości odpowiadające linii biznesowej "bankowość komercyjna" i wartości odpowiadające linii biznesowej "bankowość detaliczna" (art. 319 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Mogą istnieć kwoty, które należy zgłosić w wierszach odpowiadających "Bankowości komercyjnej" i "Bankowości detalicznej" według metody standardowej (wiersze 0060 i 0070), jak również w wierszach 0110 i 0120 w przypadku alternatywnej metody standardowej (np. gdy jednostka zależna jest objęta metodą standardową, natomiast jednostka dominująca jest objęta alternatywną metodą standardową).
0130	DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA OBJĘTA METODAMI ZAAWANSOWANEGO POMIARU Zgłasza się odpowiednie dane dotyczące instytucji stosujących metody zaawansowanego pomiaru (art. 312 ust. 2 oraz art. 321, 322 i 323 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). W przypadku łącznego stosowania różnych metod, o którym mowa w art. 314 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłasza się informacje na temat odpowiedniego wskaźnika dla działalności objętych metodami zaawansowanego pomiaru. Dotyczy to także wszystkich innych banków objętych metodami zaawansowanego pomiaru.

4.2. RYZYKO OPERACYJNE: SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT STRAT W OSTATNIM ROKU (OPR SZCZEGÓŁY)

4.2.1. Uwagi ogólne

142. Wzór C 17.01 (OPR SZCZEGÓŁY 1) zawiera streszczenie informacji dotyczących strat brutto i odzyskanych należności odnotowanych przez instytucję w ostatnim roku według rodzajów zdarzeń i linii biznesowych. Wzór C 17.02 (OPR SZCZEGÓŁY 2) zawiera szczegółowe informacje na temat największych zdarzeń straty w ostatnim roku.

143. Strat wynikłych z ryzyka operacyjnego, które są związane z ryzykiem kredytowym i podlegają wymogom w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego (graniczne zdarzenia ryzyka operacyjnego związane z kredytami), nie uwzględnia się ani we wzorze C 17.01, ani we wzorze C 17.02.

144. W przypadku łącznego stosowania różnych metod obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego zgodnie z art. 314 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 straty i odzyskane należności odnotowane przez instytucję zgłasza się we wzorze C 17.01 i C 17.02 niezależnie od zastosowanej metody obliczenia wymogów w zakresie funduszy własnych.

145. "Straty brutto" oznaczają straty, o których mowa w art. 322 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wynikłe ze zdarzenia lub rodzaju zdarzenia ryzyka operacyjnego przed odzyskaniem jakichkolwiek należności, bez uszczerbku dla "szybko odzyskanych zdarzeń straty" zdefiniowanych poniżej.

146. "Odzyskanie należności" oznacza niezależne, odrębne w czasie zdarzenie powiązane z pierwotną stratą wynikłą z ryzyka operacyjnego, w ramach którego środki lub wpływy korzyści ekonomicznych otrzymywane są od osób pierwszych lub trzecich, takich jak zakłady ubezpieczeń lub inne podmioty. Odzyskane należności dzieli się na należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka oraz bezpośrednio odzyskane należności.

147. "Zdarzenia szybko odzyskanej straty" oznaczaj ą zdarzenia ryzyka operacyjnego prowadzące do powstania strat, które są częściowo lub w pełni odzyskiwane w terminie pięciu dni roboczych. W przypadku szybko odzyskanego zdarzenia straty jedynie część straty, która nie została w pełni odzyskana (tzn. strata netto po częściowym szybkim odzyskaniu należności), ujmuje się w definicji strat brutto. W związku z powyższym zdarzeń straty prowadzących do strat, które są w pełni odzyskiwane w terminie pięciu dni roboczych, nie ujmuje się w definicji strat brutto, ani nie są one objęte sprawozdawczo ścią we wzorze OPR SZCZEGÓŁY.

148. "Data rozliczenia" oznacza datę pierwszego ujęcia straty lub rezerwy w rachunku zysków i strat w odniesieniu do straty wynikłej z ryzyka operacyjnego. Data ta jest późniejsza od "Daty zdarzenia" (tj. daty wystąpienia lub rozpoczęcia zdarzenia ryzyka operacyjnego) i "Daty wykrycia" (tj. daty, kiedy instytucja dowiedziała się o zdarzeniu ryzyka operacyjnego).

149. Straty wynikłe ze zwykłego zdarzenia ryzyka operacyjnego lub z wielu zdarzeń powiązanych z pierwotnym zdarzeniem ryzyka operacyjnego generuj ącym zdarzenia lub straty ("zdarzenie generuj ące") są grupowane. Zgrupowane zdarzenia są traktowane i zgłaszane jako jedno zdarzenie, w wyniku czego sumowane są powiązane kwoty strat brutto względnie kwoty korekt strat.

150. Dane liczbowe przekazywane w czerwcu danego roku są danymi przejściowymi, podczas gdy ostateczne dane liczbowe zgłaszane są w grudniu. Dane liczbowe przekazywane w czerwcu mają zatem sześciomiesięczny okres odniesienia (tj. od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca roku kalendarzowego), a dane liczbowe przekazywane w grudniu - dwunastomiesięczny okres odniesienia (tj. od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia roku kalendarzowego). Zarówno w przypadku danych przekazywanych w czerwcu, jak i danych przekazywanych w grudniu "poprzednie sprawozdawcze okresy odniesienia" oznaczaj ą wszystkie sprawozdawcze okresy odniesienia do okresu upływającego z końcem poprzedzaj ącego roku kalendarzowego włącznie.

4.2.2. C 17.01: Ryzyko operacyjne: straty i odzyskane należności według linii biznesowych i rodzajów zdarzeń straty w ostatnim roku (OPR SZCZEGÓŁY 1)

4.2.2.1. Uwagi ogólne

151. We wzorze C 17.01 informacje przedstawia się, rozkładając straty i odzyskane należności przekraczające wewnętrzne progi na linie biznesowe (wykazane w tabeli 2 w art. 317 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w tym dodatkową linię biznesową "pozycje korporacyjne", o której mowa w art. 322 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013) i rodzaje zdarzeń straty (o których mowa w art. 324 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Możliwe jest rozłożenie strat odpowiadających jednemu zdarzeniu straty na kilka linii biznesowych.

152. W kolumnach przedstawiono różne rodzaje zdarzeń straty i sumy łączne w odniesieniu do każdej linii biznesowej wraz z pozycją uzupełniającą, w której wskazano najniższy wewnętrzny próg zastosowany przy gromadzeniu danych o stratach, podając w ramach każdej linii biznesowej najniższy i najwyższy próg, w przypadku gdy istnieje więcej niż jeden.

153. W wierszach przedstawia się linie biznesowe, a w ramach każdej linii biznesowej informacje dotyczące liczby zdarzeń straty (nowe zdarzenia straty), kwoty strat brutto (nowe zdarzenia), liczby zdarzeń straty objętych korektami strat, korekt strat dotyczących poprzednich okresów sprawozdawczych, maksymalnej pojedynczej straty, sumy pięciu największych strat oraz informacje dotyczące całkowitych odzyskanych należności (bezpośrednio odzyskane należności oraz należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka).

154. W odniesieniu do "linii biznesowych razem" dane dotyczące liczby zdarzeń straty i kwoty strat brutto zgłasza się również w odniesieniu do niektórych przedziałów ustalonych na podstawie określonych progów, tj. 10 000, 20 000, 100 000 oraz 10 00 000. Progi te określone są w EUR i są uwzględnione do celów porównywalności strat zgłaszanych przez instytucje. Progi te nie są zatem koniecznie związane z progami minimalnych strat stosowanymi do celów gromadzenia wewnętrznych danych dotyczących strat, które są zgłaszane w innej sekcji wzoru.

4.2.2.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

	Kolumny
0010-0070	RODZAJE ZDARZEŃ Instytucje zgłaszają straty w odpowiednich kolumnach od 0010 do 0070 według rodzajów zdarzeń straty, o których mowa w art. 324 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucje, które obliczają swoje wymogi w zakresie funduszy własnych zgodnie z metodą wskaźnika bazowego, mogą zgłaszać te straty, w odniesieniu do których nie zidentyfikowano rodzaju zdarzenia straty, wyłącznie w kolumnie 080.
0080	RODZAJE ZDARZEŃ STRATY RAZEM W kolumnie 0080 w odniesieniu do każdej linii biznesowej instytucje zgłaszają łączną "liczbę zdarzeń straty (nowe zdarzenia straty)", łączną "kwotę strat brutto (nowe zdarzenia straty)", łączną "liczbę zdarzeń straty objętych korektami strat", łączne "korekty strat dotyczących poprzednich okresów sprawozdawczych", "maksymalną pojedynczą stratę", "sumę pięciu największych strat", łączne "całkowite bezpośrednio odzyskane należności" oraz łączne "całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka". Założywszy, że instytucja określiła rodzaje zdarzeń straty dla wszystkich strat, kolumna 080 pokazuje prostą agregację liczby zdarzeń straty, całkowitych kwot strat brutto, całkowitych kwot odzyskanych należności oraz "korekt strat dotyczących poprzednich okresów sprawozdawczych" zgłoszonych w kolumnach od 0010 do 0070. "Maksymalna pojedyncza strata" zgłoszona w kolumnie 0080 oznacza maksymalną pojedynczą stratę w ramach linii biznesowej i jest identyczna z maksymalną wartością "maksymalnych pojedynczych strat" zgłoszonych w kolumnach od 0010 do 0070, założywszy, że instytucja określiła rodzaje zdarzeń straty dla wszystkich strat. W odniesieniu do sumy pięciu największych strat w kolumnie 0080 zgłasza się sumę pięciu największych strat w ramach jednej linii biznesowej.
0090-0100	POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: PRÓG STOSOWANY NA POTRZEBY GROMADZENIA DANYCH W kolumnach 0090 i 0100 instytucje zgłaszają progi minimalnych strat, które stosują do celów gromadzenia wewnętrznych danych o stratach zgodnie z art. 322 ust. 3 lit. c) zdanie ostatnie rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Jeżeli instytucja stosuje tylko jeden próg w odniesieniu do każdej linii biznesowej, należy wypełnić jedynie kolumnę 0090. W przypadku gdy istnieją różne progi stosowane w ramach tych samych regulacyjnych linii biznesowych, należy wypełnić również najwyższy obowiązujący próg (kolumna 0100).

Wiersze

0010-0880

LINIE BIZNESOWE: FINANSOWANIE PRZEDSIĘBIORSTW, HANDEL I SPRZEDAŻ, DETALICZNA DZIAŁALNOŚĆ BROKERSKA, BANKOWOŚĆ KOMERCYJNA, BANKOWOŚĆ DETALICZNA, PŁATNOŚCI I ROZLICZENIA, USŁUGI POŚREDNICTWA, ZARZĄDZANIE AKTYWAMI, POZYCJE KORPORACYJNE W odniesieniu do każdej linii biznesowej, o której mowa w tabeli 2 w art. 317 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w tym do dodatkowej linii biznesowej "pozycje korporacyjne", o której mowa w art. 322 ust. 3 lit. b) tego rozporządzenia, i w odniesieniu do każdego rodzaju zdarzenia straty instytucja zgłasza następujące informacje według progów wewnętrznych: liczbę zdarzeń straty (nowe zdarzenia straty), kwotę strat brutto (nowe zdarzenia straty), liczbę zdarzeń straty objętych korektami strat, korekty strat dotyczących poprzednich okresów sprawozdawczych, maksymalną pojedynczą stratę, sumę pięciu największych strat, całkowite bezpośrednio odzyskane należności oraz całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka.

	W odniesieniu do zdarzenia straty, które wpływa na więcej niż jedną linię biznesową, "kwotę strat brutto" rozkłada się na linie biznesowe, na które wywarło ono wpływ. Instytucje, które obliczają swoje wymogi w zakresie funduszy własnych zgodnie z metodą wskaźnika bazowego, mogą zgłaszać te straty, w odniesieniu do których nie zidentyfikowano linii biznesowej, wyłącznie w wierszach 0910-0980.
0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810	Liczba zdarzeń straty (nowe zdarzenia straty) Liczba zdarzeń straty jest liczbą zdarzeń straty, w odniesieniu do których w sprawozdawczym okresie odniesienia zostały ujęte straty brutto. Liczba zdarzeń straty odnosi się do "nowych zdarzeń", tj. zdarzeń ryzyka operacyjnego: (i) "ujętych po raz pierwszy" w sprawozdawczym okresie odniesienia; lub (ii) "ujętych po raz pierwszy" w poprzednim sprawozdawczym okresie odniesienia, jeżeli zdarzenie straty nie zostało uwzględnione w żadnym poprzednim sprawozdaniu dla organów nadzoru, np. ponieważ zostało określone jako zdarzenie straty wynikłe z ryzyka operacyjnego dopiero w bieżącym sprawozdawczym okresie odniesienia lub ponieważ skumulowana strata możliwa do przypisania temu zdarzeniu straty (tj. pierwotna strata plus/minus wszystkie korekty straty dokonane w poprzednich sprawozdawczych okresach odniesienia) przekroczyła próg gromadzenia wewnętrznych danych dopiero w bieżącym sprawozdawczym okresie odniesienia. "Nowe zdarzenia straty" nie obejmują zdarzeń straty "ujętych po raz pierwszy" w poprzednim sprawozdawczym okresie odniesienia, które zostały już uwzględnione w poprzednich sprawozdaniach dla organów nadzoru.
0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820	Kwota strat brutto (nowe zdarzenia straty) Kwota strat brutto jest kwotą strat brutto dotyczących zdarzeń straty wynikłych z ryzyka operacyjnego (np. opłaty bezpośrednie, rezerwy, rozrachunki). Wszystkie straty związane z pojedynczym zdarzeniem straty, które są ujmowane w sprawozdawczym okresie odniesienia, są sumowane i traktowane jako strata brutto dla tego zdarzenia straty w danym sprawozdawczym okresie odniesienia. Zgłoszona kwota straty brutto odnosi się do "nowych zdarzeń straty", o których mowa w wierszu powyżej niniejszej tabeli. W przypadku zdarzeń straty "ujętych po raz pierwszy" w poprzednim sprawozdawczym okresie odniesienia, które nie zostały uwzględnione w żadnym poprzednim sprawozdaniu dla organów nadzoru, całkowita skumulowana strata do sprawozdawczego dnia odniesienia (tj. pierwotna strata plus/minus wszystkie korekty straty dokonane w poprzednich sprawozdawczych okresach odniesienia) jest zgłaszana jako strata brutto na sprawozdawczy dzień odniesienia. W kwotach, które należy zgłosić, nie uwzględnia się otrzymanych odzyskanych należności.
0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830	Liczba zdarzeń straty objętych korektami strat Liczba zdarzeń straty objętych korektami strat jest to liczba zdarzeń straty wynikłych z ryzyka operacyjnego "ujętych po raz pierwszy" w poprzednich sprawozdawczych okresach odniesienia i uwzględnionych już w poprzednich sprawozdaniach, w odniesieniu do których w bieżącym sprawozdawczym okresie odniesienia dokonano korekt strat. Jeżeli w sprawozdawczym okresie odniesienia dokonano w odniesieniu do zdarzenia straty więcej niż jednej korekty strat, sumę tych korekt strat liczy się jako jedną korektę w tym okresie.
0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840	Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych Korekty strat dotyczące poprzednich sprawozdawczych okresów odniesienia stanowią sumę następujących elementów (o wartości dodatniej lub ujemnej): (i) kwot strat brutto dotyczących dodatnich korekt strat dokonanych w sprawozdawczym okresie odniesienia (np. w wyniku zwiększenia rezerw, powiązanych zdarzeń straty, dodatkowych rozrachunków) w odniesieniu do zdarzeń ryzyka operacyjnego "ujętych po raz pierwszy" i zgłoszonych w poprzednich sprawozdawczych okresach odniesienia; (ii) kwot strat brutto dotyczących ujemnych korekt strat dokonanych w sprawozdawczym okresie odniesienia (np. z powodu zmniejszenia rezerw) w odniesieniu do zdarzeń straty wynikłych z ryzyka operacyjnego "ujętych po raz pierwszy" i zgłoszonych w poprzednich sprawozdawczych okresach odniesienia.
	Jeżeli w sprawozdawczym okresie odniesienia dokonano w odniesieniu do zdarzenia straty więcej niż jednej korekty strat, kwoty wszystkich tych korekt strat sumuje się, uwzględniając znak korekty (dodatnia, ujemna). Sumę tę traktuje się jako korektę strat dla tego zdarzenia straty w danym sprawozdawczym okresie odniesienia. Jeżeli w wyniku ujemnej korekty strat skorygowana kwota straty możliwa do przypisania zdarzeniu straty jest mniejsza od progu gromadzenia wewnętrznych danych instytucji, instytucja zgłasza całkowitą kwotę straty dla tego zdarzenia straty skumulowaną do czasu ostatniego zgłoszenia zdarzenia dla grudniowej daty odniesienia (tj. pierwotną stratę plus/minus wszystkie korekty straty dokonane w poprzednich sprawozdawczych okresach odniesienia) ze znakiem ujemnym zamiast kwoty samej ujemnej korekty strat. W kwotach, które należy zgłosić, nie uwzględnia się otrzymanych odzyskanych należności.
0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850	Maksymalna pojedyncza strata Maksymalna pojedyncza strata jest większą z następujących kwot: (i) kwoty największej straty brutto związanej ze zdarzeniem straty zgłoszonym po raz pierwszy w sprawozdawczym okresie odniesienia; oraz (ii) kwoty największej dodatniej korekty strat (zgodnie z wierszami 0040, 0140 0840 powyżej) związanej ze zdarzeniem straty zgłoszonym po raz pierwszy w poprzednim sprawozdawczym okresie odniesienia. W kwotach, które należy zgłosić, nie uwzględnia się otrzymanych odzyskanych należności.
0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860	Suma pięciu największych strat Suma pięciu największych strat jest sumą pięciu największych kwot spośród: (i) kwot strat brutto związanych ze zdarzeniami straty zgłoszonymi po raz pierwszy w sprawozdawczym okresie odniesienia; oraz (ii) kwot dodatnich korekt strat (zgodnie z definicją dla wierszy 0040, 0140 0840 powyżej) związanych ze zdarzeniami straty zgłoszonymi po raz pierwszy w poprzednim sprawozdawczym okresie odniesienia. Kwota, którą można zakwalifikować jako jedną z pięciu największych kwot, jest kwotą samej korekty strat, a nie całkowitą stratą związaną z odpowiednim zdarzeniem straty przed korektą strat lub po takiej korekcie. W kwotach, które należy zgłosić, nie uwzględnia się otrzymanych odzyskanych należności.
0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870	Całkowite bezpośrednio odzyskane należności Bezpośrednio odzyskane należności wynikające ze straty są to wszystkie otrzymane odzyskane należności wynikające ze straty z wyjątkiem tych, które są objęte art. 323 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgodnie ze zgłoszeniem w wierszu niniejszej tabeli poniżej. Całkowite bezpośrednio odzyskane należności są sumą wszystkich bezpośrednio odzyskanych należności oraz korekt bezpośrednio odzyskanych należności ujętych w okresie sprawozdawczym i dotyczących zdarzeń straty wynikających z ryzyka operacyjnego ujętych po raz pierwszy w sprawozdawczym okresie odniesienia lub w poprzednich sprawozdawczych okresach odniesienia.
0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880	Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka Należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka są to te odzyskane należności, które są objęte art. 323 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka są sumą wszystkich należności odzyskanych z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka oraz korekt takich odzyskanych należności ujętych w sprawozdawczym okresie odniesienia i dotyczących zdarzeń straty wynikających z ryzyka operacyjnego ujętych po raz pierwszy w sprawozdawczym okresie odniesienia lub w poprzednich sprawozdawczych okresach odniesienia.
0910-0980	LINIE BIZNESOWE RAZEM W odniesieniu do każdego rodzaju zdarzenia straty (kolumny od 0010 do 0080) należy zgłosić informacje dotyczące linii biznesowych razem.
0910-0914	Liczba zdarzeń straty W wierszu 0910 zgłasza się liczbę zdarzeń straty powyżej wewnętrznego progu według rodzajów zdarzeń straty w odniesieniu do linii biznesowych razem. Przedmiotowa wartość może być niższa niż agregacja liczby zdarzeń straty według linii biznesowych, ponieważ zdarzenia straty wywierające wielokrotny wpływ (wpływ w ramach różnych liniach biznesowych) uznaje się za jedno zdarzenie straty. Przedmiotowa wartość może być wyższa, jeżeli instytucja obliczająca swoje wymogi w zakresie funduszy własnych zgodnie z metodą wskaźnika bazowego nie jest w stanie w każdym przypadku zidentyfikować linii biznesowych, na które strata wywiera wpływ. W wierszach 0911-0914 zgłasza się liczbę zdarzeń straty o kwocie strat brutto zawierającej się w przedziałach określonych w odpowiednich wierszach wzoru. Pod warunkiem że instytucja przypisała wszystkie swoje straty albo do linii biznesowej wymienionej w tabeli 2 w art. 317 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub do linii biznesowej "pozycje korporacyjne", o której mowa w art. 322 ust. 3 lit. b) tego rozporządzenia, względnie pod warunkiem że instytucja określiła rodzaje zdarzeń straty dla wszystkich strat, poniższe stosuje się w stosownych przypadkach do kolumny 0080: - Całkowita liczba zdarzeń straty zgłoszonych w wierszach od 0910 do 0914 jest równa poziomej agregacji liczby zdarzeń straty w odpowiednim wierszu, ponieważ w przedmiotowych wartościach zdarzenia straty wywierające wpływ w ramach różnych linii biznesowych zostały już uznane za jedno zdarzenie straty. - Liczba zgłoszona w kolumnie 0080, w wierszu 0910 nie musi być równa pionowej agregacji liczby zdarzeń straty ujętych w kolumnie 0080, ponieważ jedno zdarzenie straty wywiera wpływ w ramach różnych linii biznesowych jednocześnie.
0920-0924	Kwota strat brutto (nowe zdarzenia straty) Pod warunkiem że instytucja przypisała wszystkie swoje straty albo do linii biznesowej wymienionej w tabeli 2 w art. 317 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, albo do linii biznesowej "pozycje korporacyjne", o której mowa w art. 322 ust. 3 lit. b) tego rozporządzenia, kwota strat brutto (nowe zdarzenia straty) zgłoszona w wierszu 0920 stanowi prostą agregację kwot strat brutto dla nowych zdarzeń dla każdej linii biznesowej. W wierszach 0921-0924 zgłasza się kwotę strat brutto dla zdarzeń straty o kwocie strat brutto zawierającej się w przedziałach określonych w odpowiednich wierszach.
0930, 0935, 0936	Liczba zdarzeń straty objętych korektami strat W wierszu 0930 zgłasza się całkowitą liczbę zdarzeń straty objętych korektami strat, jak zgłoszono we wierszach 0030, 0130 0830. Przedmiotowa wartość może być niższa niż agregacja liczby zdarzeń straty objętych korektami strat według linii biznesowych, ponieważ zdarzenia straty wywierające wielokrotny wpływ (wpływ w ramach różnych liniach biznesowych) uznaje się za jedno zdarzenie straty. Przedmiotowa wartość może być wyższa, jeżeli instytucja obliczająca swoje wymogi w zakresie funduszy własnych zgodnie z metodą wskaźnika bazowego nie jest w stanie w każdym przypadku zidentyfikować linii biznesowych, na które strata wywiera wpływ. Liczbę zdarzeń straty objętych korektami strat dzieli się na liczbę zdarzeń straty, w odniesieniu do których w sprawozdawczym okresie odniesienia dokonano dodatniej korekty strat, oraz liczbę zdarzeń straty, w odniesieniu do których w okresie sprawozdawczym dokonano ujemnej korekty strat (wszystkie zgłasza się ze znakiem dodatnim).
0940, 0945, 0946	Korekty strat dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych W wierszu 0940 zgłasza się sumę kwot korekty strat dotyczących poprzednich okresów sprawozdawczych według linii biznesowych (jak zgłoszono we wierszach 0040, 0140 0840). Pod warunkiem że instytucja przypisała wszystkie swoje straty albo do linii biznesowej wymienionej w tabeli 2 w art. 317 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, albo do linii biznesowej "pozycje korporacyjne", o której mowa w art. 322 ust. 3 lit. b) tego rozporządzenia, kwota zgłoszona w wierszu 0940 stanowi prostą agregację korekt strat dotyczących poprzednich okresów sprawozdawczych zgłoszonych dla poszczególnych linii biznesowych. Kwotę korekt strat dzieli się na kwotę dotyczącą zdarzeń straty, w odniesieniu do których w sprawozdawczym okresie odniesienia dokonano dodatniej korekty strat (wiersz 0945, zgłaszana jako wartość dodatnia), oraz kwotę dotyczącą zdarzeń straty, w odniesieniu do których w okresie sprawozdawczym dokonano ujemnej korekty strat (wiersz 0946, zgłaszana jako wartość ujemna). Jeżeli w wyniku ujemnej korekty strat skorygowana kwota straty możliwa do przypisania zdarzeniu straty jest mniejsza od progu gromadzenia wewnętrznych danych instytucji, instytucja zgłasza całkowitą kwotę straty dla tego zdarzenia straty skumulowaną do czasu ostatniego zgłoszenia zdarzenia straty dla grudniowej daty odniesienia (tj. pierwotną stratę plus/minus wszystkie korekty straty dokonane w poprzednich sprawozdawczych okresach odniesienia) ze znakiem ujemnym we wierszu 0946 zamiast kwoty samej ujemnej korekty strat.
0950	Maksymalna pojedyncza strata Pod warunkiem że instytucja przypisała wszystkie swoje straty albo do linii biznesowej wymienionej w tabeli 2 w art. 317 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, albo do linii biznesowej "pozycje korporacyjne", o której mowa w art. 322 ust. 3 lit. b) tego rozporządzenia, maksymalna pojedyncza strata oznacza maksymalną stratę przekraczającą próg w odniesieniu do każdego rodzaju zdarzenia straty i we wszystkich liniach biznesowych. Przedmiotowe wartości mogą być wyższe niż najwyższa pojedyncza strata odnotowana w ramach każdej linii biznesowej, jeżeli zdarzenie straty wpływa na różne linie biznesowe. Pod warunkiem że instytucja przypisała wszystkie swoje straty do linii biznesowej wymienionej w tabeli 2 w art. 317 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub do linii biznesowej "pozycje korporacyjne", o której mowa w art. 322 ust. 3 lit. b) tego rozporządzenia, względnie pod warunkiem że instytucja określiła rodzaje zdarzeń straty dla wszystkich strat, poniższe stosuje się do kolumny 0080: - Zgłoszona maksymalna pojedyncza strata jest równa najwyższej z wartości zgłoszonych w kolumnach 0010-0070 tego wiersza. - Jeżeli istnieją zdarzenia straty wywierające wpływ w ramach różnych linii biznesowych, kwota zgłoszona w r0950, c0080 może być wyższa niż kwoty "pojedynczej maksymalnej straty" według linii biznesowej zgłoszone w innych wierszach kolumny 0080.
0960	Suma pięciu największych strat Sumę pięciu największych strat brutto zgłasza się w odniesieniu do każdego rodzaju zdarzenia straty i we wszystkich liniach biznesowych. Przedmiotowa suma może być wyższa niż najwyższa suma pięciu największych strat odnotowana w odniesieniu do każdej linii biznesowej. Przedmiotową sumę należy zgłosić niezależnie od liczby strat. Pod warunkiem że instytucja przypisała wszystkie swoje straty albo do linii biznesowej wymienionej w tabeli 2 w art. 317 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, albo do linii biznesowej "pozycje korporacyjne", o której mowa w art. 322 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, oraz pod warunkiem że instytucja określiła rodzaje zdarzeń straty dla wszystkich strat, w odniesieniu do kolumny 0080 suma pięciu największych strat jest sumą pięciu największych strat w całej macierzy, co oznacza, że niekoniecznie jest równa maksymalnej wartości "sumy pięciu największych strat" w wierszu 0960 lub maksymalnej wartości "sumy pięciu największych strat" w kolumnie 0080.
0970	Całkowite bezpośrednio odzyskane należności Pod warunkiem że instytucja przypisała wszystkie swoje straty albo do linii biznesowej wymienionej w tabeli 2 w art. 317 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, albo do linii biznesowej "pozycje korporacyjne", o której mowa w art. 322 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, łączne całkowite bezpośrednio odzyskane należności stanowią prostą agregację łącznych całkowitych bezpośrednio odzyskanych należności dla każdej linii biznesowej.
0980	Całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka Pod warunkiem że instytucja przypisała wszystkie swoje straty albo do linii biznesowej wymienionej w tabeli 2 w art. 317 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, albo do linii biznesowej "pozycje korporacyjne", o której mowa w art. 322 ust. 3 lit. b) tego rozporządzenia, całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka stanowią prostą agregację łącznych całkowite należności odzyskane z ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka dla każdej linii biznesowej.

4.2.3. C 17.02: Ryzyko operacyjne: Szczegółowe informacje na temat zdarzeń największych strat w ostatnim roku (OPR SZCZEGÓŁY 2)

4.2.3.1. Uwagi ogólne

155. We wzorze C 17.02 przedstawia się informacje dotyczące poszczególnych zdarzeń straty (jeden wiersz dla każdego zdarzenia straty).

156. Informacje zgłaszane w tym wzorze odnoszą się do "nowych zdarzeń straty", tj. zdarzeń ryzyka operacyjnego:

a) "ujętych po raz pierwszy" w sprawozdawczym okresie odniesienia; lub lub

b) "ujętych po raz pierwszy" w poprzednim sprawozdawczym okresie odniesienia, jeżeli zdarzenie straty nie zostało uwzględnione w żadnym poprzednim sprawozdaniu dla organów nadzoru, np. ponieważ zostało określone jako zdarzenie straty wynikłe z ryzyka operacyjnego dopiero w bieżącym sprawozdawczym okresie odniesienia lub ponieważ skumulowana strata możliwa do przypisania temu zdarzeniu straty (tj. pierwotna strata plus/minus wszystkie korekty straty dokonane w poprzednich sprawozdawczych okresach odniesienia) przekroczyła próg gromadzenia wewnętrznych danych dopiero w bieżącym sprawozdawczym okresie odniesienia.

157. Zgłasza się jedynie zdarzenia straty prowadzące do kwoty strat brutto w wysokości 100 000 EUR lub więcej.

Z zastrzeżeniem tego progu:

a) we wzorze uwzględnia się największe zdarzenie dla każdego rodzaju zdarzenia, pod warunkiem że instytucja określiła rodzaje zdarzeń dla strat; oraz

b) co najmniej dziesięć największych z pozostałych zdarzeń ze zidentyfikowanym rodzajem zdarzenia lub bez zidentyfikowanego rodzaju zdarzenia, według kwoty strat brutto;

c) zdarzenia straty są uszeregowane według przypisanej im straty brutto;

d) każde zdarzenie straty jest uwzględniane tylko raz.

4.2.3.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010	ID zdarzenia ID zdarzenia stanowi identyfikator wiersza i jest niepowtarzalny dla każdego wiersza we wzorze. W przypadku gdy dostępny jest wewnętrzny ID, instytucje zgłaszają wewnętrzny ID. W innych przypadkach ID jest zgłaszany w kolejności numerycznej: 1, 2, 3 itd.
0020	Data rozliczenia Data rozliczenia oznacza datę pierwszego ujęcia straty lub rezerwy w rachunku zysków i strat w odniesieniu do straty wynikłej z ryzyka operacyjnego.
0030	Data zdarzenia Data zdarzenia oznacza datę wystąpienia lub rozpoczęcia zdarzenia straty wynikającego z ryzyka operacyjnego.

0040	Data wykrycia Data wykrycia oznacza datę, kiedy instytucja dowiedziała się o zdarzeniu straty wynikającym z ryzyka operacyjnego.
0050	Rodzaj zdarzenia straty Rodzaje zdarzenia straty, o których mowa w art. 324 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0060	Strata brutto Strata brutto związana ze zdarzeniem straty zgłoszona we wierszach 0020, 0120 itd. we wzorze C 17.01
0070	Strata brutto pomniejszona o bezpośrednio odzyskane należności Strata brutto związana ze zdarzeniem straty zgłoszona we wierszach 0020, 0120 itd. we wzorze C 17.01 pomniejszona o bezpośrednio odzyskane należności związane z tym zdarzeniem straty
0080 - 0160	Strata brutto według linii biznesowej Strata brutto zgłoszona w kolumnie 0060 jest przypisywana do odpowiednich linii biznesowych zgodnie z tabelą 2 w art. 317 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. 322 ust. 3 lit. b) tego rozporządzenia.
0170	Nazwa podmiotu prawnego Zgłoszona w kolumnie 0011 we wzorze C 06.02 nazwa podmiotu prawnego, u którego odnotowano stratę (lub największą część straty, jeżeli strata miała wpływ na większą liczbę podmiotów).
0181	Kod Zgłoszony w kolumnie 0021 we wzorze C 06.02 kod podmiotu prawnego, u którego odnotowano stratę (lub największą część straty, jeżeli strata miała wpływ na większą liczbę podmiotów).
0185	RODZAJ KODU Instytucje określają rodzaj kodu zgłoszony w kolumnie 0181 jako "kod LEI" lub "kod inny niż kod LEI", również zgodnie z kolumną 0026 we wzorze C 06.02. Zawsze zgłasza się rodzaj kodu.
0190	Jednostka gospodarcza Jednostka gospodarcza lub dział korporacyjny instytucji, w której (w którym) odnotowano stratę (lub największą część straty, jeżeli strata miała wpływ na większą liczbę jednostek gospodarczych lub działów korporacyjnych).
0200	Opis Opis zdarzenia straty, w stosownych przypadkach w formie uogólnionej lub zanonimizowa- nej, który obejmuje co najmniej informacje na temat samego zdarzenia oraz informacje na temat przyczyn zdarzenia straty, o ile są znane.

5. WZORY DOTYCZĄCE RYZYKA RYNKOWEGO

158. W przedmiotowych instrukcjach odniesiono się do wzorów przedstawiania informacji dotyczących obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z metodą standardową w odniesieniu do ryzyka walutowego (MKR SA FX), ryzyka cen towarów (MKR SA COM), ryzyka stopy procentowej (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) i ryzyka związanego z inwestowaniem w akcje (MKR SA EQU). Ponadto w niniejszej części zawarto instrukcje w odniesieniu do wzoru przedstawiania informacji dotyczących obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z metodą modeli wewnętrznych (MKR IM).

159. Ryzyko pozycji z tytułu rynkowego instrumentu dłużnego lub kapitału własnego (instrument pochodny od rynkowego instrumentu dłużnego lub instrument pochodny na akcje) dzieli się na dwa elementy dla celów obliczenia kapitału wymaganego z tytułu ryzyka. Pierwszy element stanowi ryzyko szczególne - jest to ryzyko zmiany ceny danego instrumentu w następstwie czynników związanych z jego emitentem lub, w przypadku instrumentu pochodnego, czynników związanych z emitentem instrumentu bazowego. Drugi element obejmuje ryzyko ogólne - jest to ryzyko zmiany ceny danego instrumentu w następstwie zmiany wysokości stóp procentowych (w przypadku rynkowego instrumentu dłużnego lub instrumentu od niego pochodnego) lub (w przypadku kapitału własnego lub instrumentu od niego pochodnego) ruchu na szerokim rynku akcji niezwiązanego z żadnymi konkretnymi atrybutami poszczególnych papierów wartościowych. Podejście ogólne do szczególnych instrumentów i procedury w zakresie kompensowania można znaleźć w art. 326-333 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

5.1. C 18.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI Z TYTUŁU RYNKOWYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA TDI)

5.1.1. Uwagi ogólne

160. Przedmiotowy wzór obejmuje pozycje i powiązane wymogi w zakresie funduszy własnych dotyczące ryzyka pozycji z tytułu rynkowych instrumentów dłużnych według metody standardowej (art. 325 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013). Różne rodzaje ryzyka i metody dostępne na podstawie rozporządzenia (UE) nr 575/2013 uznaje się według wierszy. Ryzyko szczególne związane z ekspozycjami zawartymi we wzorach MKR SA SEC i MKR SA CTP zgłasza się jedynie w pozycji "Razem" wzoru MKR SA TDI. Wymogi w zakresie funduszy własnych zgłaszane w przedmiotowych wzorach przenosi się odpowiednio do komórek {0325;0060} (sekurytyzacje) i {0330;0060} (korelacyjny portfel handlowy).

161. Wzór należy wypełnić osobno w odniesieniu do pozycji "Razem", powiększonej o wcześniej ustaloną wartość z listy następujących walut: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD i jeden rezydualny wzór w odniesieniu do wszystkich innych walut.

5.1.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010-0020	WSZYSTKIE POZYCJE (DŁUGIE I KRÓTKIE) Art. 102 i art. 105 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Są to pozycje brutto nieskom- pensowane przez instrumenty, z wyłączeniem pozycji z tytułu gwarantowania emisji, które są subskrybowane lub regwarantowane przez osoby trzecie (zgodnie z art. 345 ust. 1 akapit pierwszy zdanie drugie rozporządzenia (UE) nr 575/2013). W kwestii rozróżnienia pomiędzy pozycjami długimi i krótkimi, stosowanego również w odniesieniu do pozycji brutto, zob. art. 328 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0030-0040	POZYCJE NETTO (DŁUGIE I KRÓTKIE) Art. 327-329 i art. 334 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W kwestii rozróżnienia pomiędzy pozycjami długimi i krótkimi, zob. art. 328 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0050	POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU Te pozycje netto, które zgodnie z różnymi metodami uwzględnionymi w części trzeciej tytuł IV rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 otrzymują narzut kapitałowy.
0060	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH Narzut kapitałowy w odniesieniu do wszelkich stosownych pozycji, zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0070	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Art. 92 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wynik pomnożenia wymogów w zakresie funduszy własnych przez 12,5.

Wiersze

0010-0350	RYNKOWE INSTRUMENTY DŁUŻNE W PORTFELU HANDLOWYM Pozycje w rynkowych instrumentach dłużnych ujętych w portfelu handlowym oraz odpowiadające im wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka pozycji zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. b) pkt (i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i częścią trzecią tytuł IV rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 należy zgłaszać w zależności od kategorii ryzyka, terminu zapadalności i zastosowanego podejścia.
0011	RYZYKO OGÓLNE.
0012	Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne uwzględnione przy obliczaniu ryzyka stopy procentowej w portfelu handlowym, uwzględniając, w stosownych przypadkach, art. 328-331 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0013	Inne aktywa i zobowiązania Instrumenty inne niż instrumenty pochodne brane pod uwagę przy obliczaniu ryzyka stopy procentowej pozycji w portfelu handlowym.
0020-0200	METODA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI Pozycje w rynkowych instrumentach dłużnych podlegające metodzie terminów zapadalności zgodnie z art. 339 ust. 1-8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz odpowiadające wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone zgodnie z art. 339 ust. 9 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Pozycję dzieli się według stref 1,2 i 3, po czym strefy te dzieli się według terminu zapadalności instrumentów.
0210-0240	RYZYKO OGÓLNE. PODEJŚCIE OPARTE NA DURACJI Pozycje w rynkowych instrumentach dłużnych podlegające podejściu opartemu na duracji zgodnie z art. 340 ust. 1-6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz odpowiadające wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone zgodnie z art. 340 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Pozycję dzieli się według stref 1, 2 i 3.
0250	RYZYKO SZCZEGÓLNE Suma kwot zgłoszonych w wierszach 0251, 0325 i 0330. Pozycje w rynkowych instrumentach dłużnych podlegające szczególnemu ryzyku wymogów kapitałowych oraz odpowiadające im wymogi kapitałowe zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. b), art. 335, art. 336 ust. 1, 2 i 3 oraz art. 337 i 338 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Należy również mieć na uwadze art. 327 ust. 1 zdanie ostatnie rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0251-0321	Wymóg w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do instrumentów dłużnych niestanowiących pozycji sekurytyzacyjnych Suma kwot zgłoszonych w wierszach 260-321. Wymogi w zakresie kapitału własnego dotyczące kredytowych instrumentów pochodnych uruchamianych n-tym niewykonaniem zobowiązania, które nie posiadają zewnętrznej oceny ratingowej, oblicza się, sumując wagi ryzyka podmiotów referencyjnych (art. 332 ust. 1 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz art. 332 ust. 1 akapit drugi rozporządzenia (UE) nr 575/2013 - "pełny przegląd"). Kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania posiadające zewnętrzną ocenę ratingową (art. 332 ust. 1 akapit trzeci rozporządzenia (UE) nr 575/2013) zgłasza się oddzielnie w wierszu 321. Zgłaszanie pozycji podlegających przepisom art. 336 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: Obligacje kwalifikujące się do wagi ryzyka równej 10 % w portfelu bankowym wymagają specjalnego ujęcia zgodnie z art. 129 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (obligacje zabezpieczone). Określone wymogi w zakresie funduszy własnych odpowiadają połowie odsetka drugiej kategorii w tabeli 1 w art. 336 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Pozycje te muszą być przypisane do wierszy 0280-0300 odpowiednio do okresu pozostałego do ostatecznego terminu zapadalności. Jeżeli ryzyko ogólne pozycji ryzyka stopy procentowej jest zabezpieczone kredytowym instrumentem pochodnym, stosuje się art. 346 i 347 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0325	Wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do instrumentów stanowiących pozycje sekurytyzacyjne Całkowite wymogi w zakresie funduszy własnych zgłoszone w kolumnie 0601 wzoru MKR SA SEC. Te całkowite wymogi w zakresie funduszy własnych zgłasza się wyłącznie na poziomie pozycji "Razem" wzoru MKR SA TDI.
0330	Wymóg w zakresie funduszy własnych dla korelacyjnego portfela handlowego Całkowite wymogi w zakresie funduszy własnych zgłoszone w kolumnie 0450 wzoru MKR SA CTP. Te całkowite wymogi w zakresie funduszy własnych zgłasza się wyłącznie na poziomie pozycji "Razem" wzoru MKR SA TDI.
0350-0390	DODATKOWE WYMOGI W ZAKRESIE OPCJI (RYZYKA INNE NIŻ RYZYKO DELTA) Art. 329 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Dodatkowe wymogi w zakresie opcji związane z ryzykami innymi niż ryzyko delta zgłasza się w podziale na metodę stosowaną do ich obliczenia.

5.2. C 19.00 - RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA SEC)

5.2.1. Uwagi ogólne

162. W przedmiotowym wzorze należy przedstawić informacje o pozycjach (wszystkich/netto i długich/krót- kich) i powiązanych wymogach w zakresie funduszy własnych odnoszących się do elementu ryzyka szczególnego w ramach ryzyka pozycji z tytułu sekurytyzacji/resekurytyzacji przechowywanych w portfelu handlowym (niekwalifikuj ących się do ujęcia w korelacyjnym portfelu handlowym) zgodnie z metodą standardową.

163. We wzorze MKR SA SEC przedstawia się wymogi w zakresie funduszy własnych wyłącznie w odniesieniu do ryzyka szczególnego w ramach ryzyka pozycji, zgodnie z art. 335 rozporządzenia (UE) nr 575/ 2013 w związku z art. 337 tego rozporządzenia. Jeżeli pozycje sekurytyzacyjne w portfelu handlowym są zabezpieczone kredytowymi instrumentami pochodnymi, zastosowanie mają przepisy art. 346 i 347 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W odniesieniu do wszystkich pozycji w portfelu handlowym stosuje się ten sam wzór, niezależnie od metody stosowanej przez instytucje przy ustalaniu wagi ryzyka każdej pozycji zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka ogólnego tych pozycji zgłasza się przy pomocy wzoru MKR SA TDI lub wzoru MKR IM.

164. Pozycje, którym przypisywana jest waga ryzyka 1 250 %, mogą alternatywnie zostać odliczone od kapitału podstawowego Tier I (zob. art. 244 ust. 1 lit. b), art. 245 ust. 1 lit. b) oraz art. 253 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). W takim przypadku pozycje te zgłasza się w wierszu 0460 we wzorze CA1.

5.2.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010-0020	WSZYSTKIE POZYCJE (DŁUGIE I KRÓTKIE) Art. 102 i art. 105 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 337 tego rozporządzenia (pozycje sekurytyzacyjne). W kwestii rozróżnienia pomiędzy pozycjami długimi i krótkimi, stosowanego również w odniesieniu do pozycji brutto, zob. art. 328 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0030-0040	(-) POZYCJE ODLICZONE OD FUNDUSZY WŁASNYCH (DŁUGIE I KRÓTKIE) Art. 244 ust. 1 lit. b), art. 245 ust. 1 lit. b) i art. 253 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0050-0060	POZYCJE NETTO (DŁUGIE I KRÓTKIE) Art. 327, 328, 329 i 334 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W kwestii rozróżnienia pomiędzy pozycjami długimi i krótkimi, zob. art. 328 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0061-0104	PODZIAŁ POZYCJI NETTO WEDŁUG WAG RYZYKA Art. 259-262, tabele 1 i 2 w art. 263, tabele 3 i 4 w art. 264 oraz art. 266 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Podział przeprowadza się niezależnie dla pozycji długich i krótkich.
0402-0406	PODZIAŁ POZYCJI NETTO WEDŁUG METOD Art. 254 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0402	SEC-IRBA Art. 259 i 260 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0403	SEC-SA Art. 261 i 262 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0404	SEC-ERBA Art. 263 i 264 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0405	METODA WEWNĘTRZNYCH OSZACOWAŃ Art. 254, art. 265 i art. 266 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0900	SZCZEGÓLNE TRAKTOWANIE TRANSZ UPRZYWILEJOWANYCH KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH Art. 269a ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0406	INNE (WAGA RYZYKA = 1 250 %) Art. 254 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0530-0540	OGÓLNY SKUTEK (KOREKTA) WYNIKAJĄCY Z NARUSZENIA PRZEPISÓW ROZDZIAŁU 2 ROZPORZĄDZENIA (UE) 2017/2402 Art. 270a rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0570	PRZED UWZGLĘDNIENIEM PUŁAPU Art. 337 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nie uwzględniając swobody uznania przewidzianej w art. 335 tego rozporządzenia, na mocy którego instytucja może wprowadzić górne ograniczenie wyniku ważenia i pozycji netto na poziomie najwyższej potencjalnej straty powiązanej z ryzykiem niewykonania zobowiązań.
0601	PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU / CAŁKOWITYCH WYMOGÓW W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH Art. 337 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, uwzględniając swobodę uznania przewidzianą w art. 335 tego rozporządzenia.

	Wiersze
0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE Całkowita kwota należności z tytułu sekurytyzacji i resekurytyzacji (przechowywanych w portfelu handlowym) zgłoszonych przez instytucję pełniącą rolę jednostki inicjującej, inwestora lub jednostki sponsorującej.
0040, 0070 oraz 0100	POZYCJE SEKURYTYZACYJNE Art. 4 ust. 1 pkt 62 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0020, 0050, 0080 oraz 0110	POZYCJE RESEKURYTYZACYJNE Art. 4 ust. 1 pkt 64 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0041, 0071 oraz 0101	W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO ZRÓŻNICOWANEGO TRAKTOWANIA KAPITAŁU Całkowita kwota pozycji sekurytyzacyjnych, które spełniają kryteria art. 243 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub art. 270 tego rozporządzenia, a w związku z tym kwalifikują się do zróżnicowanego traktowania kapitału.
0030-0050	JEDNOSTKA INICJUJĄCA Art. 4 ust. 1 pkt 13 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0060-0080	INWESTOR Instytucja kredytowa będąca posiadaczem pozycji sekurytyzacyjnych w ramach transakcji sekurytyzacyjnych, w odniesieniu do których nie pełni roli jednostki inicjującej, jednostki sponsorującej ani pierwotnego kredytodawcy.
0090-0110	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA Art. 4 ust. 1 pkt 14 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Jednostka sponsorująca, która sekurytyzuje również swoje aktywa własne, wypełnia wiersze przeznaczone dla jednostki inicjującej, przedstawiając informacje dotyczące sekurytyzowanych przez siebie aktywów własnych.

5.3. C 20.00 - RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO W RAMACH POZYCJI UJĘTYCH W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA CTP)

5.3.1. Uwagi ogólne

165. W przedmiotowym wzorze należy przedstawić informacje o pozycjach ujętych w korelacyjnym portfelu handlowym (CTP) (obejmujących sekurytyzacje, kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania oraz pozycje ujęte w korelacyjnym portfelu handlowym zgodnie z art. 338 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) oraz o odpowiednich wymogach w zakresie funduszy własnych ustanowionych zgodnie z metodą standardową.

166. We wzorze MKR SA CTP przedstawia się wymogi w zakresie funduszy własnych wyłącznie w odniesieniu do ryzyka szczególnego w ramach ryzyka pozycji ujętych w korelacyjnym portfelu handlowym, zgodnie z art. 335 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 338 ust. 2 i 3 tego rozporządzenia. Jeżeli pozycje ujęte w korelacyjnym portfelu handlowym są zabezpieczone kredytowymi instrumentami pochodnymi, zastosowanie mają przepisy art. 346 i 347 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W odniesieniu do wszystkich pozycji ujętych w korelacyjnym portfelu handlowym stosuje się ten sam wzór, niezależnie od metody stosowanej przez instytucje przy ustalaniu wagi ryzyka każdej pozycji zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Informacje dotyczące wymogów w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka ogólnego tych pozycji zgłasza się przy pomocy wzoru MKR SA TDI lub wzoru MKR IM.

167. Wzór umożliwia rozdzielenie pozycji sekurytyzacyjnych, kredytowych instrumentów pochodnych uruchamianych n-tym niewykonaniem zobowiązania oraz innych pozycji ujętych w korelacyjnym portfelu handlowym. Pozycje sekurytyzacyjne zawsze zgłasza się w wierszach 0030, 0060 lub 0090 (w zależności od roli instytucji w procesie sekurytyzacji). Kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania zawsze zgłasza się w wierszu 0110. "Inne pozycje ujęte w korelacyjnym portfelu handlowym" to pozycje, które nie są pozycjami sekurytyzacyjnymi ani kredytowymi instrumentami pochodnymi uruchamianymi n-tym niewykonaniem zobowiązania (zob. definicja w art. 338 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), ale są bezpośrednio "powiązane" z jedną z tych dwóch pozycji (z uwagi na zamiar zabezpieczenia).

168. Pozycje, którym przypisywana jest waga ryzyka 1 250 %, mogą alternatywnie zostać odliczone od kapitału podstawowego Tier I (zob. art. 244 ust. 1 lit. b), art. 245 ust. 1 lit. b) oraz art. 253 rozporządzenia (UE) nr 575/2013). W takim przypadku pozycje te zgłasza się w wierszu 0460 we wzorze CA1.

5.3.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010-0020	WSZYSTKIE POZYCJE (DŁUGIE I KRÓTKIE) Art. 102 i art. 105 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 338 ust. 2 i 3 tego rozporządzenia (pozycje ujęte w korelacyjnym portfelu handlowym) W kwestii rozróżnienia pomiędzy pozycjami długimi i krótkimi, stosowanego również w odniesieniu do pozycji brutto, zob. art. 328 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0030-0040	(-) POZYCJE ODLICZONE OD FUNDUSZY WŁASNYCH (DŁUGIE I KRÓTKIE) Art. 253 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0050-0060	POZYCJE NETTO (DŁUGIE I KRÓTKIE) Art. 327, 328, 329 i 334 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W kwestii rozróżnienia pomiędzy pozycjami długimi i krótkimi, zob. art. 328 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0071-0097	PODZIAŁ POZYCJI NETTO WEDŁUG WAG RYZYKA Art. 259-262, tabele 1 i 2 w art. 263, tabele 3 i 4 w art. 264 oraz art. 266 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0402-0406	PODZIAŁ POZYCJI NETTO WEDŁUG METOD Art. 254 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0402	SEC-IRBA Art. 259 i 260 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0403	SEC-SA Art. 261 i 262 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0404	SEC-ERBA Art. 263 i 264 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0405	METODA WEWNĘTRZNYCH OSZACOWAŃ Art. 254 i 265 oraz art. 266 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0900	SZCZEGÓLNE TRAKTOWANIE TRANSZ UPRZYWILEJOWANYCH KWALIFIKUJĄCYCH SIĘ SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH Art. 269a ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0406	INNE (WAGA RYZYKA = 1 250 %) Art. 254 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0410-0420	PRZED UWZGLĘDNIENIEM PUŁAPU - WAŻONE POZYCJE DŁUGIE I KRÓTKIE NETTO Art. 338 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, bez uwzględnienia swobody uznania przewidzianej w art. 335 tego rozporządzenia.

0430-0440

PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU - WAŻONE POZYCJE DŁUGIE I KRÓTKIE NETTO Art. 338 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, uwzględniając swobodę uznania przewidzianą w art. 335 tego rozporządzenia.

0450

CAŁKOWITE WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH Wymogi w zakresie funduszy własnych ustala się jako większą z następujących wartości: (i) narzut kapitałowy z tytułu ryzyka szczególnego, który byłby stosowany wyłącznie w odniesieniu do pozycji długich netto (kolumna 0430) lub (ii) narzut kapitałowy z tytułu ryzyka szczególnego, który byłby stosowany wyłącznie w odniesieniu do pozycji krótkich netto (kolumna 0440).

	Wiersze
0010	EKSPOZYCJE CAŁKOWITE Całkowita kwota pozycji pozostających do uregulowania (przechowywanych w korelacyjnym portfelu handlowym) zgłoszonych przez instytucję pełniącą rolę jednostki inicjującej lub sponsorującej.
0020-0040	JEDNOSTKA INICJUJĄCA Art. 4 ust. 1 pkt 13 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0050-0070	INWESTOR Instytucja kredytowa będąca posiadaczem pozycji sekurytyzacyjnych w ramach transakcji sekurytyzacyjnych, w odniesieniu do których nie pełni roli jednostki inicjującej, jednostki sponsorującej ani pierwotnego kredytodawcy
0080-0100	JEDNOSTKA SPONSORUJĄCA Art. 4 ust. 1 pkt 14 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Jednostka sponsorująca, która sekurytyzuje również swoje aktywa własne, wypełnia wiersze przeznaczone dla jednostki inicjującej, przedstawiając informacje dotyczące sekurytyzowanych przez siebie aktywów własnych.
0030, 0060 oraz 0090	POZYCJE SEKURYTYZACYJNE Korelacyjny portfel handlowy obejmuje sekurytyzacje, kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania oraz, potencjalnie, inne zabezpieczane pozycje spełniające kryteria ustanowione w art. 338 ust. 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instrumenty pochodne ekspozycji sekurytyzacyjnych, które zapewniają proporcjonalny udział, a także pozycje zabezpieczające pozycje ujmowane w korelacyjnym portfelu handlowym ujmuje się w wierszu "Inne pozycje w korelacyjnym portfelu handlowym".
0110	KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA Kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania zabezpieczane kredytowymi instrumentami pochodnymi uruchamianymi n-tym niewykonaniem zobowiązania zgodnie z art. 347 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgłasza się w przedmiotowej pozycji. Jednostka inicjująca, inwestor lub jednostka sponsorująca w ramach danej pozycji nie jest brana pod uwagę w kontekście kredytowych instrumentów pochodnych uruchamianych n- tym niewykonaniem zobowiązania. W konsekwencji kredytowych instrumentów pochodnych uruchamianych n-tym niewykonaniem zobowiązania nie można podzielić w podobny sposób jak pozycji sekurytyzacyjnych.
0040, 0070, 0100 oraz 0120	INNE POZYCJE UJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM Uwzględnione są następujące pozycje: - instrumenty pochodne ekspozycji sekurytyzacyjnych, które zapewniają proporcjonalny udział, a także pozycje zabezpieczające pozycje ujmowane w korelacyjnym portfelu handlowym; - pozycje ujęte w korelacyjnym portfelu handlowym zabezpieczone kredytowymi instrumentami pochodnymi zgodnie z art. 346 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - inne pozycje spełniające warunki określone w art. 338 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

5.4. C 21.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI ZWIĄZANE Z PAPIERAMI KAPITAŁOWYMI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (MKR SA EQU)

5.4.1. Uwagi ogólne

169. W przedmiotowym wzorze należy przedstawić informacje o pozycjach i odpowiednich wymogach w zakresie funduszy własnych dotyczących ryzyka pozycji związanego z papierami kapitałowymi przechowywanymi w portfelu handlowym i ujmowanych zgodnie z metodą standardową.

170. W odniesieniu do pozycji "Razem" należy wypełnić osobny wzór; kolejny wzór wypełnia się dla stałej, wcześniej ustalonej listy następujących rynków: Bułgaria, Chorwacja, Republika Czeska, Dania, Egipt, Węgry, Islandia, Liechtenstein, Norwegia, Polska, Rumunia, Szwecja, Zjednoczone Królestwo, Albania, Japonia, była jugosłowiańska republika Macedonii, Federacja Rosyjska, Serbia, Szwajcaria, Turcja, Ukraina, Stany Zjednoczone Ameryki, strefa euro oraz jeden wzór rezydualny dla wszystkich pozostałych rynków. Do celów niniejszego obowiązku sprawozdawczego termin "rynek" oznacza "państwo" (z wyjątkiem państw należących do strefy euro, zob. rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 525/2014 ²⁶ ).

5.4.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010-0020	WSZYSTKIE POZYCJE (DŁUGIE I KRÓTKIE) Art. 102 i art. 105 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Są to pozycje brutto nieskompensowane przez instrumenty, z wyłączeniem pozycji z tytułu gwarantowania emisji, które są subskrybowane lub regwarantowane przez osoby trzecie, zgodnie z art. 345 ust. 1 akapit pierwszy zdanie drugie rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0030-0040	POZYCJE NETTO (DŁUGIE I KRÓTKIE) Art. 327, 329, 332, 341 i 345 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0050	POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU Te pozycje netto, które zgodnie z różnymi metodami uwzględnionymi w części trzeciej tytu! IV rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 otrzymują narzut kapitałowy. Narzut kapitałowy należy obliczyć osobno dla każdego rynku krajowego. W tej kolumnie nie uwzględnia się pozycji w terminowych kontraktach na indeks giełdowy zgodnie z art. 344 ust. 4 zdanie drugie rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0060	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH Wymóg w zakresie funduszy własnych, zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do każdej stosownej pozycji

0070	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Art. 92 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wynik pomnożenia wymogów w zakresie funduszy własnych przez 12,5.

	Wiersze
0010-0130	PAPIERY KAPITAŁOWE W PORTFELU HANDLOWYM Wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka pozycji zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. b) pkt (i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i części trzeciej tytuł IV rozdział 2 sekcja 3 tego rozporządzenia.
0020-0040	RYZYKO OGÓLNE Pozycje papierów kapitałowych podlegające ryzyku ogólnemu (art. 343 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) oraz odpowiadające im wymogi w zakresie funduszy własnych zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 2 sekcja 3 tego rozporządzenia Obydwa podziały (wiersze 0021/0022, a także wiersze 0030/0040) są podziałami związanymi ze wszystkimi pozycjami podlegającymi ryzyku ogólnemu. W wierszach 0021 i 0022 należy przedstawić informacje na temat podziału według instrumentów. Jako podstawę obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych wykorzystuje się wyłącznie podział przeprowadzony w wierszach 0030 i 0040.
0021	Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne brane pod uwagę przy obliczaniu ryzyka związanego z inwestowaniem w akcje dotyczącego pozycji w portfelu handlowym, uwzględniając, w stosownych przypadkach, art. 329 i 332 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0022	Inne aktywa i zobowiązania Instrumenty inne niż instrumenty pochodne brane pod uwagę przy obliczaniu ryzyka związanego z inwestowaniem w akcje dotyczącego pozycji w portfelu handlowym.
0030	Kontrakty terminowe typu future na indeksy giełdowe o szerokim zróżnicowaniu, wymagające zastosowania metody szczególnej Kontrakty terminowe typu future na indeksy giełdowe o szerokim zróżnicowaniu, wymagające zastosowania metody szczególnej, zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 945/2014 ^27 Przedmiotowe pozycje są objęte wyłącznie ryzykiem ogólnym i w związku z tym nie należy ich zgłaszać w wierszu 0050.
0040	Papiery kapitałowe inne niż szeroko zróżnicowane kontrakty terminowe typu future na indeksy giełdowe Inne pozycje papierów kapitałowych podlegające ryzyku szczególnemu oraz odpowiadające im wymogi w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 343 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w tym pozycje w indeksie giełdowym typu future, ujmowane zgodnie z art. 344 ust. 3 tego rozporządzenia.
0050	RYZYKO SZCZEGÓLNE Pozycje papierów kapitałowych podlegające ryzyku szczególnemu oraz odpowiadający im wymóg w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 342 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyłączeniem pozycji w indeksie giełdowym typu future, ujmowane zgodnie z art. 344 ust. 4 zdanie drugie tego rozporządzenia.

0090-0130

DODATKOWE WYMOGI W ZAKRESIE OPCJI (RYZYKA INNE NIŻ RYZYKO DELTA) Art. 329 ust. 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Dodatkowe wymogi w zakresie opcji związane z ryzykami innymi niż ryzyko delta zgłasza się w metodzie stosowanej do obliczenia tego ryzyka.

5.5. C 22.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO WALUTOWE WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH (MKR SA FX)

5.5.1. Uwagi ogólne

171. Instytucje zgłaszają informacje na temat pozycji we wszystkich walutach (uwzględniona waluta sprawozdawcza) i odpowiednich wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka walutowego traktowanych zgodnie z metodą standardową. Pozycję oblicza się w odniesieniu do wszystkich walut (w tym EUR), złota i pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

172. Wiersze 0100-0480 niniejszego wzoru podlegają zgłoszeniu nawet wówczas, gdy instytucje nie mają obowiązku obliczać wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka walutowego zgodnie z art. 351 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W tych pozycjach uzupełniających zawarte są wszystkie pozycje w walucie sprawozdawczej, niezależnie od tego, czy są one uwzględniane do celów art. 354 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wiersze 0130-0480 pozycji uzupełniających tego wzoru wypełnia się osobno w odniesieniu do wszystkich walut państw członkowskich Unii, walut: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY i wszystkich pozostałych walut.

5.5.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0020-0030	WSZYSTKIE POZYCJE (DŁUGIE I KRÓTKIE) Pozycje brutto z tytułu aktywów, kwoty do otrzymania i podobne pozycje, o których mowa w art. 352 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Zgodnie z art. 352 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i z zastrzeżeniem uzyskania zezwolenia właściwych organów, nie zgłasza się utrzymywanych pozycji zabezpieczających przed niekorzystnym wpływem kursów walutowych na współczynniki zgodnie z art. 92 ust. 1 tego rozporządzenia ani pozycji dotyczących kwot, które już odjęto podczas obliczania funduszy własnych.
0040-0050	POZYCJE NETTO (DŁUGIE I KRÓTKIE) Art. 352 ust. 3, art. 352 ust. 4 dwa pierwsze zdania oraz art. 353 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Pozycje netto oblicza się we wszystkich walutach, zgodnie z art. 352 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W związku z tym zarówno pozycje długie, jak i krótkie można zgłaszać w tym samym czasie.
0060-0080	POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU Art. 352 ust. 4 zdanie trzecie i art. 353 i 354 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0060-0070	POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU (DŁUGIE I KRÓTKIE) Długie i krótkie pozycje netto dla każdej waluty oblicza się poprzez odjęcie sumy pozycji krótkich od sumy pozycji długich. Długie pozycje netto w odniesieniu do wszystkich transakcji walutowych dodaje się w celu uzyskania długiej pozycji netto w danej walucie. Krótkie pozycje netto w odniesieniu do wszystkich transakcji walutowych dodaje się w celu uzyskania krótkiej pozycji netto w danej walucie. Pozycje niedopasowane w walutach innych niż waluty sprawozdawcze dodaje się do pozycji podlegających narzutowi kapitałowemu w odniesieniu do pozostałych walut (wiersz 030) w kolumnie 060 lub 070 w zależności od ich krótkiej lub długiej pozycji.
0080	POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU (DOPASOWANE) Pozycje dopasowane w odniesieniu do walut silnie ze sobą skorelowanych.
0090	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH Narzut kapitałowy w odniesieniu do wszelkich stosownych pozycji, zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0100	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Art. 92 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wynik pomnożenia wymogów w zakresie funduszy własnych przez 12,5.

	Wiersze
0010	POZYCJE RAZEM Wszystkie pozycje w walutach innych niż waluty sprawozdawcze oraz te pozycje w walucie sprawozdawczej, które są uwzględniane do celów art. 354 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jak również ich odpowiednie wymogi w zakresie funduszy własnych dotyczące ryzyka walutowego, o którym mowa w art. 92 ust. 3 lit. c) pkt (i), uwzględniając art. 352 ust. 2 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (do celów zamiany na walutę sprawozdawczą).
0020	WALUTY SILNIE ZE SOBĄ SKORELOWANE Pozycje i ich odpowiednie wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do walut silnie ze sobą skorelowanych, o których mowa w art. 354 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0025	Waluty silnie ze sobą skorelowane: w tym: waluta sprawozdawcza Pozycje w walucie sprawozdawczej, które są uwzględniane przy obliczaniu wymogów kapitałowych zgodnie z art. 354 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0030	WSZELKIE INNE WALUTY (w tym przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania traktowane jako inne waluty) Pozycje i ich odpowiednie wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do walut podlegających procedurze ogólnej, o której mowa w art. 351 i art. 352 ust. 2 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Zgłaszanie przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania traktowanych jako osobne waluty zgodnie z art. 353 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: Istnieją dwa różne sposoby ujęcia przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania traktowanych jako osobne waluty w celu obliczenia wymogów kapitałowych: 1. Zmieniona metoda dotycząca złota, jeżeli kierunek inwestycji przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania jest niedostępny (przedsiębiorstwa te dodaje się do całkowitej pozycji walutowej netto instytucji); 2. Jeżeli dostępny jest kierunek inwestycji przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania, przedsiębiorstwa te dodaje się łącznej otwartej pozycji walutowej (długiej lub krótkiej, w zależności od kierunku przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania). Zgłoszenie tych przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania następuje po obliczeniu wymogów kapitałowych.
0040	ZŁOTO Pozycje i ich odpowiednie wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do walut podlegających procedurze ogólnej, o której mowa w art. 351 i art. 352 ust. 2 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0050 - 0090	DODATKOWE WYMOGI W ZAKRESIE OPCJI (RYZYKA INNE NIŻ RYZYKO DELTA) Art. 352 ust. 5 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Dodatkowe wymogi w zakresie opcji związane z ryzykami innymi niż ryzyko delta zgłasza się w podziale na metodę stosowaną do ich obliczenia.
0100-0120	Podział pozycji razem (w tym waluty sprawozdawczej) według rodzajów ekspozycji Wszystkie pozycje dzieli się według instrumentów pochodnych, innych aktywów i zobowiązań oraz pozycji pozabilansowych.
0100	Pozostałe aktywa i zobowiązania inne niż pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne Pozycje, których nie uwzględniono w wierszu 0110 lub 0120, należy przedstawić tutaj.
0110	Pozycje pozabilansowe Pozycje objęte zakresem art. 352 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, niezależnie od waluty, w której są denominowane, które uwzględniono w załączniku I do tego rozporządzenia, z wyjątkiem pozycji uwzględnionych jako transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych i transakcje z długim terminem rozliczenia oraz wynikające z umowy o kompensowaniu międzyproduktowym.
0120	Instrumenty pochodne Pozycje wycenia się zgodnie z art. 352 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0130-0480	POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE: POZYCJE WALUTOWE Pozycje uzupełniające tego wzoru należy wypełnić osobno w odniesieniu do wszystkich walut państw członkowskich Unii, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY i wszystkich pozostałych walut.

5.6. C 23.00 - RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO CEN TOWARÓW WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH (MKR SA COM)

5.6.1. Uwagi ogólne

173. Ten wzór wymaga podania informacji na temat pozycji w towarach i odpowiednich wymogów w zakresie funduszy własnych traktowanych zgodnie z metodą standardową.

5.6.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010-0020	WSZYSTKIE POZYCJE (DŁUGIE I KRÓTKIE) Długie/krótkie pozycje brutto uważane za pozycje w tym samym towarze zgodnie z art. 357 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (zob. także art. 359 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013).
0030-0040	POZYCJE NETTO (DŁUGIE I KRÓTKIE) Zgodnie z definicją w art. 357 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0050	POZYCJE PODLEGAJĄCE NARZUTOWI KAPITAŁOWEMU Te pozycje netto, które zgodnie z różnymi metodami uwzględnionymi w części trzeciej tytu! IV rozdział 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 otrzymują narzut kapitałowy.
0060	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH Wymóg w zakresie funduszy własnych obliczony zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do każdej stosownej pozycji
0070	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Art. 92 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wynik pomnożenia wymogów w zakresie funduszy własnych przez 12,5

Wiersze

0010	POZYCJE DOTYCZĄCE CEN TOWARÓW RAZEM Pozycje w towarach oraz odpowiadające im wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka rynkowego obliczonego zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. c) pkt (iii) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i częścią trzecią tytuł IV rozdział 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0020-0060	POZYCJE WEDŁUG KATEGORII TOWARU Na potrzeby sprawozdawczo ści towary dzieli się na cztery grupy towarów, o których mowa w tabeli 2 w art. 361 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0070	METODA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI Pozycje w towarach podlegające metodzie terminów zapadalności, o której mowa w art. 359 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0080	ROZSZERZONA METODA TERMINÓW ZAPADALNO ŚCI Pozycje w towarach podlegające rozszerzonej metodzie terminów zapadalności, o której mowa w art. 361 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0090	METODA UPROSZCZONA Pozycje w towarach podlegające metodzie uproszczonej, o której mowa w art. 360 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0100-0140	DODATKOWE WYMOGI W ZAKRESIE OPCJI (RYZYKA INNE NIŻ RYZYKO DELTA) Art. 358 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Dodatkowe wymogi w zakresie opcji związane z ryzykami innymi niż ryzyko delta zgłasza się w metodzie stosowanej do obliczenia tego ryzyka.

5.7. C 24.00 - MODELE WEWNĘTRZNE RYZYKA RYNKOWEGO (MKR IM)

5.7.1. Uwagi ogólne

174. Ten wzór zawiera podział danych dotyczących wartości zagrożonej (VaR) i wartości zagrożonej w warunkach skrajnych (sVaR) według różnych rodzajów ryzyka rynkowego (zadłużenie, kapitał własny, waluty obce, towary) i inne informacje mające istotne znaczenie przy obliczaniu wymogów w zakresie funduszy własnych.

175. Ogólnie rzecz biorąc, zależy to od struktury modelu instytucji, od tego, czy można określić i zgłosić wyłącznie razem dane dotyczące ryzyka ogólnego i ryzyka szczególnego. To samo odnosi się do podziału wartości zagrożonej/wartości zagrożonej w warunkach skrajnych na kategorie ryzyka (ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z inwestowaniem w akcje, ryzyko cen towarów i ryzyko walutowe). Instytucja może zrezygnować ze zgłoszenia tego podziału, jeżeli udowodni, że zgłoszenie tych danych byłoby nadmiernie uciążliwe.

5.7.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0030-0040	Wartość zagrożona Wartość zagrożona oznacza maksymalną potencjalną stratę, będącą wynikiem zmiany ceny z uwzględnieniem danego prawdopodobie ństwa w określonym horyzoncie czasowym.
0030	Mnożnik (mc) x Średnia wartości zagrożonych z poprzednich 60 dni roboczych (VaRavg) Art. 364 ust. 1 lit. a) pkt (ii) oraz art. 365 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0040	Wartość zagrożona z poprzedniego dnia (VaRt-1) Art. 364 ust. 1 lit. a) pkt (i) oraz art. 365 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0050-0060	Wartość zagrożona w warunkach skrajnych Wartość zagrożona w warunkach skrajnych oznacza maksymalną potencjalną stratę będącą wynikiem zmiany ceny z uwzględnieniem danego prawdopodobie ństwa w określonym horyzoncie czasowym uzyskaną za pomocą danych skalibrowanych z danymi historycznym pochodzącymi z ciągłego 12-miesięcznego okresu występowania skrajnych warunków finansowych mających znaczenie dla portfela instytucji.
0050	Mnożnik (ms) x Średnia z poprzednich 60 dni roboczych (SVaRavg) Art. 364 ust. 1 lit. b) pkt (ii) oraz art. 365 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0060	Ostatnia dostępna (SVaRt-1) Art. 364 ust. 1 lit. b) pkt (i) oraz art. 365 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0070-0080	NARZUT KAPITAŁOWY Z TYTUŁU DODATKOWEGO RYZYKA NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZAŃ I RYZYKA MIGRACJI Narzut kapitałowy z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i ryzyka migracji oznacza maksymalną potencjalną stratę będącą wynikiem zmiany ceny powiązaną z ryzykiem niewykonania zobowiązań i ryzykiem migracji obliczonym zgodnie z art. 364 ust. 2 lit. b) w związku z częścią trzecią tytuł IV rozdział 5 sekcja 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0070	Średnia wartość z 12 tygodni Art. 364 ust. 2 lit. b) pkt (ii) w związku z częścią trzecią tytuł IV rozdział 5 sekcja 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0080	Ostatnia wartość Art. 364 ust. 2 lit. b) pkt (i) w związku z częścią trzecią tytuł IV rozdział 5 sekcja 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0090-0110	WSZELKIE NARZUTY KAPITAŁOWE Z TYTUŁU RYZYKA ZMIANY CEN NA POTRZEBY KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO
0090	DOLNA GRANICA Art. 364 ust. 3 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 8 % narzutu kapitałowego, który obliczono by zgodnie z art. 338 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla wszystkich pozycji we "wszelkich narzutach kapitałowych z tytułu ryzyka zmiany cen".
0100-0110	ŚREDNIA WARTOŚĆ Z 12 TYGODNI I OSTATNIA WARTOŚĆ Art. 364 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0110	OSTATNIA WARTOŚĆ Art. 364 ust. 3 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0120	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH Wymogi w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 364 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dotyczącym wszystkich czynników ryzyka uwzględniających skutki korelacji, jeżeli dotyczy, oraz dodatkowe ryzyko niewykonania zobowiązań i ryzyko migracji, a także wszelkie ryzyko zmiany cen na potrzeby korelacyjnego portfela handlowego, ale z wyjątkiem narzutów kapitałowych z tytułu sekurytyzacji w odniesieniu do sekurytyzacji i kredytowego instrumentu pochodnego uruchamianego n-tym niewykonaniem zobowiązania zgodnie z art. 364 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0130	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Art. 92 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wynik pomnożenia wymogów w zakresie funduszy własnych przez 12,5
0140	Liczba przekroczeń w ciągu ostatnich 250 dni roboczych O których mowa w art. 366 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zgłasza się liczbę przekroczeń, w oparciu o którą wyznacza się dodajnik. Jeżeli instytucje uzyskały zgodę na wyłączenie określonych przekroczeń z obliczeń dodajnika zgodnie z art. 500c rozporządzenia (UE) nr 575/2013, liczba przekroczeń zgłaszanych w tej kolumnie nie powinna uwzględniać takich wyłączonych przekroczeń.
0150-0160	Mnożnik wartości zagrożonej (mc) i mnożnik wartości zagrożonej w warunkach skrajnych (ms) O których mowa w art. 366 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zgłasza się mnożniki mające faktycznie zastosowanie do obliczeń wymogów w zakresie funduszy własnych; w stosownych przypadkach po zastosowaniu przepisów art. 500c rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0170-0180	NARZUT USTANOWIONY DLA DOLNEJ GRANICY KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO - WAŻONE POZYCJE DŁUGIE/KRÓTKIE NETTO PO UWZGLĘDNIENIU PUŁAPU Zgłoszona kwota, która służy jako podstawa do obliczenia dolnej granicy narzutu kapitałowego dla wszelkiego ryzyka zmiany cen zgodnie z art. 364 ust. 3 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, uwzględniając swobodę art. 335 tego rozporządzenia, na mocy którego instytucja może wprowadzić produkt ważony i pozycję netto na poziomie najwyższej potencjalnej straty powiązanej z ryzykiem niewykonania zobowiązań.

	Wiersze
0010	POZYCJE RAZEM Odpowiadają części ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów, o których mowa w art. 363 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, powiązanych z czynnikami ryzyka określonymi w art. 367 ust. 2 tego rozporządzenia. Dotyczy kolumn od 0030 do 0060 (wartość zagrożona i wartość zagrożona w warunkach skrajnych), dane zawarte w wierszu podsumowującym nie są równe podziałowi danych na wartość zagrożoną/wartość zagrożoną w warunkach skrajnych odpowiedniego ryzyka.
0020	RYNKOWE INSTRUMENTY DŁUŻNE Odpowiadają części ryzyka pozycji, o którym mowa w art. 363 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, powiązanym z czynnikami ryzyka stóp procentowych określonymi w art. 367 ust. 2 lit. a) tego rozporządzenia.
0030	RYNKOWE INSTRUMENTY DŁUŻNE - RYZYKO OGÓLNE Składnik ryzyka ogólnego, o którym mowa w art. 362 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0040	RYNKOWE INSTRUMENTY DŁUŻNE - RYZYKO SZCZEGÓLNE Składnik ryzyka szczególnego, o którym mowa w art. 362 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0050	PAPIERY KAPITAŁOWE Odpowiadają części ryzyka pozycji, o którym mowa w art. 363 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, powiązanym z czynnikami ryzyka cen akcji określonymi w art. 367 ust. 2 lit. c) tego rozporządzenia.
0060	PAPIERY KAPITAŁOWE - RYZYKO OGÓLNE Składnik ryzyka ogólnego, o którym mowa w art. 362 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0070	PAPIERY KAPITAŁOWE - RYZYKO SZCZEGÓLNE Składnik ryzyka szczególnego, o którym mowa w art. 362 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0080	RYZYKO WALUTOWE Art. 363 ust. 1 i art. 367 ust. 2 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0090	RYZYKO CEN TOWARÓW Art. 363 ust. 1 i art. 367 ust. 2 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0100	CAŁKOWITA KWOTA Z TYTUŁU RYZYKA OGÓLNEGO Ryzyko rynkowe spowodowane ogólnymi zmianami rynkowymi w zakresie rynkowych instrumentów dłużnych, papierów kapitałowych, walut i towarów. Wartość zagrożona z tytułu ryzyka ogólnego wszystkich czynników ryzyka (z uwzględnieniem skutków korelacji, w stosownych przypadkach)
0110	CAŁKOWITA KWOTA Z TYTUŁU RYZYKA SZCZEGÓLNEGO Ryzyko szczególne rynkowych instrumentów dłużnych i papierów kapitałowych. Wartość zagrożona z tytułu ryzyka szczególnego papierów kapitałowych i rynkowych instrumentów dłużnych portfela handlowego (z uwzględnieniem skutków korelacji w stosownych przypadkach)

5.8. C 25.00 - RYZYKO ZWIĄZANE Z KOREKTĄ WYCENY KREDYTOWEJ (CVA)

5.8.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010	Wartość ekspozycji Art. 271 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 382 tego rozporządzenia. Wszystkie ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania ze wszystkich transakcji podlegających narzutowi z tytułu CVA.
0020	W tym: instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym Art. 271 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 382 ust. 1 tego rozporządzenia. Część całkowitej wartości ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta wyłącznie z tytułu instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym. Instytucje stosujące metodę modeli wewnętrznych oraz posiadające w tym samym pakiecie kompensowania instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym i transakcje finansowania papierów wartościowych, nie są zobowiązane do przedstawiania informacji.
0030	W tym: z tytułu transakcji finansowania papierów wartościowych Art. 271 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 382 ust. 2 tego rozporządzenia. Część całkowitej wartości ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta wyłącznie z tytułu transakcji finansowania papierów wartościowych. Instytucje stosujące metodę modeli wewnętrznych oraz posiadające w tym samym pakiecie kompensowania instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym i transakcje finansowania papierów wartościowych, nie są zobowiązane do przedstawiania informacji.
0040	MNOŻNIK (mc) x ŚREDNIA Z POPRZEDNICH 60 DNI ROBOCZYCH (VaRavg) Art. 383 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 363 ust. 1 lit. d) tego rozporządzenia. Obliczenia wartości zagrożonej oparte na modelach wewnętrznych dla ryzyka rynkowego.
0050	POPRZEDNI DZIEŃ (VaRt-1) Zob. instrukcje dla kolumny 0040.

0060	MNOŻNIK (ms) x ŚREDNIA Z POPRZEDNICH 60 DNI ROBOCZYCH (SVaRavg) Zob. instrukcje dla kolumny 0040.
0070	OSTATNIA DOSTĘPNA (SVaRt-1) Zob. instrukcje dla kolumny 0040.
0080	WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH Art. 92 ust. 3 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka CVA obliczone za pomocą wybranej metody.
0090	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Art. 92 ust. 4 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wymogi w zakresie funduszy własnych pomnożone przez 12,5.
	Pozycje uzupełniające
0100	Liczba kontrahentów Art. 382 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Liczba kontrahentów uwzględnionych w obliczeniach funduszy własnych z tytułu ryzyka CVA. Kontrahenci stanowią podzbiór złożony z dłużników. Istnieją tylko w przypadku transakcji dotyczących instrumentów pochodnych lub transakcji finansowania papierów wartościowych, gdzie stanowią drugą umawiającą się stronę.
0110	W tym: wskaźnik zastępczy zastosowany w celu określenia spreadu kredytowego Liczba kontrahentów, w przypadku których spread kredytowy został określony za pomocą wskaźnika zastępczego zamiast bezpośrednio zaobserwowanych danych rynkowych.
0120	DOKONANE KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ Przepisy dotyczące rachunkowości ze względu na zmniejszoną wiarygodność kredytową kontrahentów instrumentów pochodnych.
0130	JEDNOPODMIOTOWY SWAP RYZYKA KREDYTOWEGO Art. 386 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Łączna kwota referencyjna jednopodmiotowego swapu ryzyka kredytowego stosowana jako zabezpieczenie w odniesieniu do ryzyka CVA.
0140	INDEKSOWANY SWAP RYZYKA KREDYTOWEGO Art. 386 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Łączna kwota referencyjna indeksowanego swapu ryzyka kredytowego stosowana jako zabezpieczenie w odniesieniu do ryzyka CVA.

Wiersze

0010	Ryzyko CVA razem Suma wierszy 0020-0040
0020	Metoda zaawansowana Zaawansowana metoda ryzyka CVA zgodnie z art. 383 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0030	Metoda standardowa Standardowa metoda ryzyka CVA zgodnie z art. 384 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0040	Na podstawie metody wyceny pierwotnej ekspozycji Kwoty podlegające zastosowaniu art. 385 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

6. OSTROŻNA WYCENA (PRUVAL)

6.1. C 32.01 - OSTROŻNA WYCENA: AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ (PRUVAL 1)

6.1.1. Uwagi ogólne

176. Wzór ten wypełniają wszystkie instytucje, niezależnie od tego, czy przyjęły metodę uproszczoną na potrzeby wyznaczania dodatkowych korekt wyceny ("AVA"). Wzór ten poświęcony jest bezwzględnej wartości aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej stosowanej do ustalenia, czy spełniono warunki stosowania uproszczonej metody wyznaczania AVA określone w art. 4 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2016/101 ²⁸ .

177. W przypadku instytucji stosujących metodę uproszczoną z wzoru tego wynika całkowita AVA podlegająca odliczeniu od funduszy własnych na podstawie art. 34 i 105 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jak określono w art. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, którą zgłasza się odpowiednio w wierszu 0290 wzoru C 01.00.

6.1.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ Wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, wykazana w sprawozdaniu finansowym zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości, o której mowa w art. 4 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, przed dokonaniem jakichkolwiek wyłączeń na podstawie art. 4 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0020	W TYM: PORTFEL HANDLOWY Wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, zgłoszona w kolumnie 010, odpowiadająca pozycjom utrzymywanym w portfelu handlowym.
0030-0070	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ WYŁĄCZONE ZE WZGLĘDU NA CZĘŚCIOWY WPŁYW NA KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I Wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej wyłączonych zgodnie z art. 4 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0030	DOKŁADNE DOPASOWANIE Dokładne dopasowanie pokrywające wartość bezwzględną aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej wyłączonych zgodnie z art. 4 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0040	RACHUNKOWO ŚĆ ZABEZPIECZEŃ W odniesieniu do pozycji objętych rachunkowością zabezpieczeń zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości - wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej wyłączonych proporcjonalnie do wpływu odpowiedniej zmiany w wycenie na kapitał podstawowy Tier I zgodnie z art. 4 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.

0050	FILTRY OSTROŻNOŚCIOWE Wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej wyłączonych na podstawie art. 4 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 ze względu na przejściowe filtry ostrożnościowe, o których mowa w art. 467 i 468 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0060	INNE Wszelkie inne pozycje wyłączone na podstawie art. 4 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 ze względu na fakt, że korekta ich wartości księgowej ma jedynie proporcjonalny wpływ na kapitał podstawowy Tier I. Wiersz ten wypełnia się tylko w rzadkich przypadkach, gdy pozycji wyłączonych zgodnie z art. 4 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 nie można przypisać do kolumn 0030, 0040 lub 0050 tego wzoru.
0070	UWAGI DOTYCZĄCE POZYCJI "INNE" Podaje się główne powody, dla których wyłączono pozycje zgłoszone w kolumnie 0060.
0080	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ UWZGLĘDNIONE W PROGU OKREŚLONYM W ART. 4 UST. 1 Wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej faktycznie uwzględnionych w wyliczeniach progu zgodnie z art. 4 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0090	W TYM: PORTFEL HANDLOWY Wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, zgłoszona w kolumnie 0080, odpowiadająca pozycjom utrzymywanym w portfelu handlowym.

	Wiersze
0010 - 0210	Definicje tych kategorii muszą odpowiadać definicjom odpowiadających im wierszy we wzorach FINREP 1.1 i 1.2.
0010	1 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ RAZEM Aktywa i zobowiązania wyceniane według wartości godziwej, zgłoszone w wierszach 00200210, razem.
0020	1.1 AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ RAZEM Aktywa wyceniane według wartości godziwej, zgłoszone w wierszach 0030-0140, razem. Odpowiednie pola wierszy 0030-0130 zgłasza się zgodnie ze wzorem FINREP F 01.01 zawartym w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego w zależności od standardów mających zastosowanie do instytucji: - MSSF zatwierdzonych przez Unię w zastosowaniu rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady ("MSSF UE") ^29 ; - krajowych standardów rachunkowości zgodnych z MSSF UE ("krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości zgodne z MSSF") lub - krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości opartych na dyrektywie Rady 86/635/EWG (FINREP "krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości oparte na dyrektywie Rady 86/635/EWG").
0030	1.1.1 AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU MSSF 9 załącznik A. Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0050 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0040	1.1.2 AKTYWA FINANSOWE Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU Art. 32 i 33 dyrektywy Rady 86/635/EWG; Część 1.17 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać aktywom wycenionym według wartości godziwej, które uwzględniono w wartości zgłoszonej w wierszu 0091 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0050	1.1.3 AKTYWA FINANSOWE NIEPRZEZNACZONE DO OBROTU WYCENIANE OBOWIĄZKOWO WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY MSSF 7 pkt 8 lit. a) ppkt (ii); MSSF 9 pkt 4.1.4. Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0096 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0060	1.1.4 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY MSSF 7 pkt 8 lit. a) ppkt (i); MSSF 9 pkt 4.1.5; Art. 8 ust. 1 lit. a) oraz art. 8 ust. 6 dyrektywy 2013/34/UE Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0100 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0070	1.1.5 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY MSSF 7 pkt 8 lit. h); MSSF 9 pkt 4.1.2A. Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0141 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0080	1.1.6 AKTYWA FINANSOWE NIEBĘDĄCE INSTRUMENTAMI POCHODNYMI NIEPRZEZNACZONE DO OBROTU WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Art. 36 ust. 2 dyrektywy Rady 86/635/EWG Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0171 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0090	1.1.7 AKTYWA FINANSOWE NIEBĘDĄCE INSTRUMENTAMI POCHODNYMI NIEPRZEZNACZONE DO OBROTU WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ KAPITAŁY Art. 8 ust. 1 lit. a) i art. 8 ust. 8 dyrektywy 2013/34/UE Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0175 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0100	1.1.8 INNE AKTYWA FINANSOWE NIEBĘDĄCE INSTRUMENTAMI POCHODNYMI NIEPRZE- ZNACZONE DO OBROTU Art. 37 dyrektywy Rady 86/635/EWG; art. 12 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE; Część 1.20 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać aktywom wycenionym według wartości godziwej, które uwzględniono w wartości zgłoszonej w wierszu 0234 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0110	1.1.9 INSTRUMENTY POCHODNE - RACHUNKOWO ŚĆ ZABEZPIECZEŃ MSSF 9 pkt 6.2.1; część 1.22 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego; Art. 8 ust. 1 lit. a) oraz art. 8 ust. 6 i 8 dyrektywy 2013/34/UE; MsR 39 pkt 9 Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0240 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0120	1.1.10 ZMIANY WARTOŚCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANYCH W ZABEZPIECZANIU PORTFELA PRZED RYZYKIEM STOPY PROCENTOWEJ MSR 39 pkt 89A lit. a); MSSF 9 pkt 6.5.8; Art. 8 ust. 5 i 6 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE ^30 . Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0250 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0130	1.1.11 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH I JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH MSR 1 pkt 54 lit. e); Części 1.21 i 2.4 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego; Art. 4 pkt 7 i 8 dyrektywy Rady 86/635/EWG; Art. 2 ust. 2 dyrektywy 2013/34/UE Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0260 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0140	1.1.12 (-) REDUKCJE WARTOŚCI W ODNIESIENIU DO AKTYWÓW Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU WYCENIANYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ Część 1.29 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0375 we wzorze F 01.01 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0142	1.1.13 INNE AKTYWA Aktywa, o których mowa w części 2 pkt 5 i 6 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego, o ile są wyceniane według wartości godziwej.
0143	1.1.14 AKTYWA TRWAŁE I GRUPY DO ZBYCIA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Aktywa, o których mowa w części 2 pkt 7 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego, o ile są wyceniane według wartości godziwej.
0150	1.2 ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ RAZEM Zobowiązania wyceniane według wartości godziwej, zgłoszone w wierszach 0160-0210, razem. Odpowiednie pola wierszy 0150-0190 zgłasza się zgodnie ze wzorem FINREP F 01.02 zawartym w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego w zależności od standardów mających zastosowanie do instytucji: - MSSF zatwierdzonych przez Unię w zastosowaniu rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 ("MSSF UE") - krajowych standardów rachunkowości zgodnych z MSSF UE ("krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości zgodne z MSSF") - lub krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości opartych na dyrektywie Rady 86/635/EWG (FINREP "krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości oparte na dyrektywie Rady 86/635/EWG").

0160	1.2.1 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU MSSF 7 pkt 8 lit. e) ppkt (ii); MSSF 9 pkt BA.6. Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0010 we wzorze F 01.02 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0170	1.2.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU Art. 8 ust. 1 lit. a) oraz art. 8 ust. 3 i 6 dyrektywy 2013/34/UE Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0061 we wzorze F 01.02 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0180	1.2.3 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY MSSF 7 pkt 8 lit. e) ppkt (i); MSSF 9 pkt 4.2.2; Art. 8 ust. 1 lit. a) oraz art. 8 ust. 6 dyrektywy 2013/34/UE; MSR 39 pkt 9. Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0070 we wzorze F 01.02 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0190	1.2.4 INSTRUMENTY POCHODNE - RACHUNKOWO ŚĆ ZABEZPIECZEŃ MSSF 9 pkt 6.2.1; część 1.26 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego; Art. 8 ust. 1 lit. a) oraz art. 8 ust. 6 i art. 8 ust. 8 lit. a) dyrektywy 2013/34/UE Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0150 we wzorze F 01.02 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0200	1.2.5 ZMIANY WARTOŚCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANYCH W ZABEZPIECZANIU PORTFELA PRZED RYZYKIEM STOPY PROCENTOWEJ MSR 39 pkt 89A lit. b), MSSF 9 pkt 6.5.8; Art. 8 ust. 5 i 6 dyrektywy 2013/34/UE; Część 2.8 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0160 we wzorze F 01.02 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0210	1.2.6 REDUKCJE WARTOŚCI W ODNIESIENIU DO ZOBOWIĄZAŃ Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU WYCENIANYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ Część 1.29 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego Informacje zgłaszane w tym wierszu muszą odpowiadać informacjom zawartym w wierszu 0295 we wzorze F 01.02 w załącznikach III i IV do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
0220	1.2.7 INNE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania, o których mowa w części 2 pkt 13 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego, o ile są wyceniane według wartości godziwej.
0230	1.2.8. ZOBOWIĄZANIA UWZGLĘDNIONE W GRUPACH DO ZBYCIA SKLASYFIKOWANYCH JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Zobowiązania, o których mowa w części 2 pkt 14 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego, o ile są wyceniane według wartości godziwej.

6.2. C 32.02 - OSTROŻNA WYCENA: METODA PODSTAWOWA (PRUVAL 2)

6.2.1. Uwagi ogólne

178. Wzór ten służy do przekazywania informacji na temat składu całkowitej AVA, którą odlicza się od funduszy własnych na podstawie art. 34 i 105 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a także informacji na temat wyceny księgowej pozycji, w stosunku do których nastąpiła konieczność wyznaczenia AVA.

179. Wzór ten wypełniają wszystkie instytucje, które:

a) są zobowiązane stosować metodę podstawową, ponieważ przekroczyły próg, o którym mowa w art. 4 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, na zasadzie indywidualnej bądź skonsolidowanej, jak określono w art. 4 ust. 3 tego rozporządzenia; lub

b) zdecydowały się stosować metodę podstawową, mimo że nie przekroczyły wspomnianego progu.

180. Do celów tego wzoru "wartość przy niskim poziomie ufności" (ang. upside uncertainty) definiuje się następująco: jak przewidziano w art. 8 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, AVA oblicza się jako różnicę między wartością godziwą a wartością wynikającą z ostrożnej wyceny, którą określono z wynoszącą 90 % pewnością, że instytucje będą w stanie zamknąć daną ekspozycję przy tej lub większej wartości z nominalnego zakresu prawdopodobnych wartości. Wartością przy niskim poziomie ufności (ang. upside uncertainty) jest przeciwstawna wartość z rozkładu prawdopodobnych wartości, przy której instytucje mają tylko 10-proc. pewność, że będą w stanie zamknąć daną pozycję przy tej lub większej wartości. Wartość przy niskim poziomie ufności oblicza się i agreguje na tych samych zasadach jak całkowitą AVA, z tym że 90-proc. poziom ufności stosowany przy wyznaczaniu całkowitej AVA zastępuje się 10-proc. poziomem ufności.

6.2.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0010 - 0100	AVA NA POZIOMIE KATEGORII Z TYTUŁU AVA na poziomie kategorii z tytułu niepewności dotyczącej cen rynkowych, kosztów zamknięcia, ryzyka modelu, pozycji o dużej koncentracji, przyszłych kosztów administracyjnych, przedterminowego rozwiązania umowy oraz ryzyka operacyjnego oblicza się w sposób opisany odpowiednio w art. 9, 10 i 11 oraz art. 14-17 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. W odniesieniu do kategorii: niepewność dotycząca cen rynkowych, koszty zamknięcia i ryzyko modelu, do których zastosowanie ma korzyść z dywersyfikacji, jak określono, odpowiednio, w art. 9 ust. 6, art. 10 ust. 7 i art. 11 ust. 7 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, AVA na poziomie kategorii zgłasza się - o ile nie wskazano inaczej - jako zwykłą sumę indywidualnych AVA przed uwzględnieniem korzyści z dywersyfikacji [ponieważ korzyści z dywersyfikacji obliczone z wykorzystaniem metody 1 lub metody 2 określonej w załączniku do rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 zgłasza się w pozycjach 1.1.2, 1.1.2.1 oraz 1.1.2.2 wzoru]. W odniesieniu do kategorii: niepewność dotycząca cen rynkowych, koszty zamknięcia i ryzyko modelu kwoty obliczone przy zastosowaniu podejścia opartego na wiedzy eksperckiej, jak określono w art. 9 ust. 5 lit. b), art. 10 ust. 6 lit. b) i art. 11 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, zgłasza się odrębnie w kolumnach 0020, 0040 i 0060.
0010	Z TYTUŁU NIEPEWNOŚCI DOTYCZĄCEJ CEN RYNKOWYCH Art. 105 ust. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. AVA z tytułu niepewności dotyczącej cen rynkowych obliczona zgodnie z art. 9 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0020	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPERCKIEJ AVA z tytułu niepewności dotyczącej cen rynkowych obliczona zgodnie z art. 9 ust. 5 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.

0030	Z TYTUŁU KOSZTÓW ZAMKNIĘCIA Art. 105 ust. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. AVA z tytułu kosztów zamknięcia obliczona zgodnie z art. 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0040	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPERCKIEJ AVA z tytułu kosztów zamknięcia obliczona zgodnie z art. 10 ust. 6 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0050	Z TYTUŁU RYZYKA MODELU Art. 105 ust. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 AVA z tytułu ryzyka modelu obliczona zgodnie z art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0060	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPERCKIEJ AVA z tytułu ryzyka modelu obliczona zgodnie z art. 11 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0070	Z TYTUŁU POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI Art. 105 ust. 11 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 AVA z tytułu pozycji o dużej koncentracji obliczona zgodnie z art. 14 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0080	Z TYTUŁU PRZYSZŁYCH KOSZTÓW ADMINISTRACYJNYCH Art. 105 ust. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 AVA z tytułu przyszłych kosztów administracyjnych obliczona zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0090	Z TYTUŁU PRZEDTERMINOWEGO ROZWIĄZANIA UMOWY Art. 105 ust. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 AVA z tytułu przedterminowego rozwiązania umowy obliczona zgodnie z art. 16 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0100	RYZYKO OPERACYJNE Art. 105 ust. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 AVA z tytułu ryzyka operacyjnego obliczona zgodnie z art. 17 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0110	CAŁKOWITA AVA Wiersz 0010: całkowita AVA podlegająca odliczeniu od funduszy własnych zgodnie z art. 34 i 105 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i podlegająca zgłoszeniu odpowiednio w wierszu 0290 wzoru C 01.00. Całkowita AVA jest sumą wierszy 0030 i 0180. Wiersz 0020: część całkowitej AVA zgłoszonej w wierszu 0010 wynikająca z pozycji w portfelu handlowym (wartość bezwzględna). Wiersze 0030-0160: suma kolumn 0010, 0030, 0050 oraz 0070-0100. Wiersze 0180-0210: całkowita AVA wynikająca z portfeli na podstawie metody rezerwowej.
0120	WARTOŚĆ PRZY NISKIM POZIOMIE UFNOŚCI (ANG. UPSIDE UNCERTAINTY) Art. 8 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Wartość przy niskim poziomie ufności oblicza się i agreguje na tych samych zasadach jak całkowitą AVA obliczoną w kolumnie 0110, z tym że 90-proc. poziom ufności stosowany przy wyznaczaniu całkowitej AVA zastępuje się 10-proc. poziomem ufności.
0130 -0140	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ Wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej odpowiadająca kwotom AVA zgłoszonym w wierszach 0010-0130 oraz w wierszu 0180. W przypadku niektórych wierszy, w szczególności wierszy 0090-0130, konieczne może być określenie tych kwot w przybliżeniu lub ich przypisanie w oparciu o fachowy osąd. Wiersz 0010: całkowita wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej uwzględnionych w wyliczeniach progu zgodnie z art. 4 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Obejmuje ona wartość bezwzględną aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, w stosunku do których AVA oszacowano jako mającą wartość zero zgodnie z art. 9 ust. 2, art. 10 ust. 2 lub art. 10 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, które to AVA zgłasza się również odrębnie w wierszach 0070 i 0080. Wiersz 0010 stanowi sumę wiersza 0030 i wiersza 0180. Wiersz 0020: część całkowitej wartości bezwzględnej aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej zgłoszonej w wierszu 0010 wynikająca z pozycji w portfelu handlowym (wartość bezwzględna). Wiersz 0030: wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej odpowiadająca portfelom na podstawie art. 9-17 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Obejmuje ona wartość bezwzględną aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, w stosunku do których AVA oszacowano jako mającą wartość zero zgodnie z art. 9 ust. 2, art. 10 ust. 2 lub art. 10 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, które to AVA zgłasza się również odrębnie w wierszach 0070 i 0080. Wiersz 0030 jest sumą wierszy 0090-0130. Wiersz 0050: wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej uwzględnionych w zakresie wyliczeń AVA z tytułu niezrealizowanych marż kredytowych. Do celów wyliczania tej AVA dokładnie dopasowanych kompensujących się aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, wyłączonych z wyliczeń progu zgodnie z art. 4 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, nie można już uznawać za dokładnie dopasowane, kompensujące się pozycje. Wiersz 0060: wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej uwzględnionych w zakresie wyliczeń AVA z tytułu kosztów inwestycji i finansowania. Do celów wyliczania tej AVA dokładnie dopasowanych kompensujących się aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, wyłączonych z wyliczeń progu zgodnie z art. 4 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, nie można już uznawać za dokładnie dopasowane, kompensujące się pozycje. Wiersz 0070: wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej odpowiadająca ekspozycjom z tytułu wyceny, w stosunku do których AVA oszacowano jako mającą wartość zero na podstawie art. 9 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. ' Wiersz 0080: wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej odpowiadająca ekspozycjom z tytułu wyceny, w stosunku do których AVA oszacowano jako mającą wartość zero na podstawie art. 10 ust. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Wiersze 0090-0130: wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej przypisanych zgodnie z poniższym opisem (zob. instrukcje dotyczące odnośnych wierszy) na podstawie następujących kategorii ryzyka: stopy procentowe, waluty obce, kredyty, papiery kapitałowe, towary. Obejmuje ona wartość bezwzględną aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, w stosunku do których AVA oszacowano jako mającą wartość zero zgodnie z art. 9 ust. 2, art. 10 ust. 2 lub art. 10 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, które to AVA zgłasza się również odrębnie w wierszach 0070 i 0080. Wiersz 0180: wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej odpowiadająca portfelom na podstawie metody rezerwowej.
0130	AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ Wartość bezwzględna aktywów wycenianych według wartości godziwej odpowiadająca różnym wierszom, jak wyjaśniono w instrukcjach dotyczących kolumn 0130-0140 powyżej.
0140	ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ Wartość bezwzględna zobowiązań wycenianych według wartości godziwej odpowiadająca różnym wierszom, jak wyjaśniono w instrukcjach dotyczących kolumn 0130-0140 powyżej.
0150	DOCHODY QTD Dochody za okres od początku danego kwartału ("przychody QTD"), od ostatniego dnia sprawozdawczego, przypisane do aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej odpowiadających różnym wierszom, jak wyjaśniono w instrukcjach dotyczących kolumn 0130-0140 powyżej, w stosownych przypadkach przypisane lub oszacowane w przybliżeniu w oparciu o fachowy osąd.
0160	RÓŻNICA Z TYTUŁU IPV Suma wszystkich pozycji i czynników ryzyka dla nieskorygowanych kwot różnicy ("różnica z tytułu IPV") obliczonych na ostatni dzień miesiąca przypadający jak najbliżej dnia sprawozdawczego w ramach procesu niezależnej weryfikacji cen ("IPV") przeprowadzonego zgodnie z art. 105 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do najlepszych dostępnych niezależnych danych dotyczących odnośnej pozycji lub odnośnego czynnika ryzyka. Nieskorygowane kwoty różnicy dotyczą nieskorygowanych różnic między wycenami wygenerowanymi przez system transakcyjny a wycenami będącymi wynikiem comiesięcznego procesu IPV. W wyliczeniach różnicy z tytułu IPV nie uwzględnia się żadnych skorygowanych kwot różnicy wykazanych w księgach i rejestrach instytucji na ostatni dzień danego miesiąca.
0170 - 0250	KOREKTY WARTOŚCI GODZIWEJ Korekty, czasami zwane również "rezerwami", potencjalnie stosowane do przyjętej przez instytucję księgowej wartości godziwej, które dokonywane są w oderwaniu od modelu wyceny stosowanego do uzyskania wartości bilansowej (z wyłączeniem odroczonych zysków i strat z początkowego ujęcia) i które można wskazać jako środek mający zaradzić tym samym przyczynom niepewności wyceny, z racji których zastosowano odnośną AVA. Mogą one odzwierciedlać czynniki ryzyka nieuwzględnione w technice wyceny, które mają postać premii z tytułu ryzyka lub kosztów wyjścia i są zgodne z definicją wartości godziwej. Powinny mimo wszystko być brane pod uwagę przez uczestników rynku przy ustalaniu ceny. (MSSF 13 pkt 9 i MSSF 13 pkt 88)
0170	Z TYTUŁU NIEPEWNOŚCI DOTYCZĄCEJ CEN RYNKOWYCH Korekta stosowana do przyjętej przez instytucję wartości godziwej w celu odzwierciedlenia premii z tytułu ryzyka wynikającej z istnienia szeregu zaobserwowanych cen za równoważne instrumenty lub - w odniesieniu do parametrów rynkowych stanowiących dane wejściowe dla modelu wyceny - instrumenty, w oparciu o które dokonano kalibracji danych wejściowych, a zatem korektę tę można wskazać jako środek mający zaradzić tym samym przyczynom niepewności wyceny, z racji których zastosowano AVA z tytułu niepewności dotyczącej cen rynkowych.
0180	Z TYTUŁU KOSZTÓW ZAMKNIĘCIA Korekta stosowana do przyjętej przez instytucję wartości godziwej w celu uwzględnienia faktu, że wyceny na poziomie pozycji nie odzwierciedlają ceny wyjścia dla danej pozycji lub danego portfela, w szczególności gdy wyceny te skalibrowano względem średniej ceny rynkowej, a zatem korektę tę można wskazać jako środek mający zaradzić tym samym przyczynom niepewności wyceny, z racji których zastosowano AVA z tytułu kosztów zamknięcia.
0190	Z TYTUŁU RYZYKA MODELU Korekta stosowana do przyjętej przez instytucję wartości godziwej w celu odzwierciedlenia czynników rynkowych lub produktowych, które nie zostały uwzględnione przez model stosowany do obliczania dziennych wartości pozycji i ryzyka ("model wyceny"), lub w celu odzwierciedlenia odpowiedniego poziomu ostrożności ze względu na niepewność wynikającą z istnienia szeregu alternatywnych poprawnych modeli i kalibracji modelu, a zatem korektę tę można wskazać jako środek mający zaradzić tym samym przyczynom niepewności wyceny, z racji których zastosowano AVA z tytułu ryzyka modelu.
0200	Z TYTUŁU POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI Korekta stosowana do przyjętej przez instytucję wartości godziwej w celu odzwierciedlenia faktu, że zagregowana pozycja utrzymywana przez instytucję jest większa niż normalna wielkość obrotu lub większa niż wielkość pozycji stanowiącej podstawę obserwowalnych kwotowań lub transakcji, które są wykorzystywane do kalibracji ceny lub danych wejściowych stosowanych w modelu wyceny, a zatem korektę tę można wskazać jako środek mający zaradzić tym samym przyczynom niepewności wyceny, z racji których zastosowano AVA z tytułu pozycji o dużej koncentracji.
0210	Z TYTUŁU NIEZREALIZOWANYCH MARŻ KREDYTOWYCH Korekta stosowana do przyjętej przez instytucję wartości godziwej w celu uwzględnienia oczekiwanych strat z powodu niewykonania przez kontrahenta zobowiązania z tytułu pozycji w instrumentach pochodnych (tzn. całkowita korekta wyceny kredytowej ("CVA") na poziomie instytucji).
0220	Z TYTUŁU KOSZTÓW INWESTYCJI I FINANSOWANIA Korekta stosowana do przyjętej przez instytucję wartości godziwej tytułem kompensaty, w przypadku gdy modele wyceny nie odzwierciedlają w pełni kosztów finansowania, które uczestnicy rynku uwzględniliby w cenie wyjścia dla pozycji lub portfela (tzn. całkowita korekta wyceny z tytułu kosztów finansowania na poziomie instytucji, jeżeli instytucja oblicza tego rodzaju korektę, lub, alternatywnie, równorzędna korekta).
0230	Z TYTUŁU PRZYSZŁYCH KOSZTÓW ADMINISTRACYJNYCH Korekta stosowana do przyjętej przez instytucję wartości godziwej w celu odzwierciedlenia kosztów administracyjnych poniesionych w związku z portfelem lub pozycją, lecz nie uwzględnionych w modelu wyceny lub cenach stosowanych do kalibracji danych wejściowych tego modelu, a zatem korektę tę można wskazać jako środek mający zaradzić tym samym przyczynom niepewności wyceny, z racji których zastosowano AVA z tytułu przyszłych kosztów administracyjnych.
0240	Z TYTUŁU PRZEDTERMINOWEGO ROZWIĄZANIA UMOWY Korekty stosowane do przyjętej przez instytucję wartości godziwej w celu odzwierciedlenia oczekiwań związanych z przewidzianym w umowie lub pozaumownym przedterminowym rozwiązaniem umowy, których nie odzwierciedlono w modelu wyceny, a zatem korekty te można wskazać jako środek mający zaradzić tym samym przyczynom niepewności wyceny, z racji których zastosowano AVA z tytułu przedterminowego rozwiązania umowy.
0250	RYZYKO OPERACYJNE Korekty stosowane do przyjętej przez instytucję wartości godziwej w celu odzwierciedlenia premii z tytułu ryzyka, którą uczestnicy rynku naliczyliby, aby skompensować ryzyko operacyjne zaistniałe w związku z zabezpieczeniem kontraktów w portfelu, ich administracją i rozliczeniem, a zatem korekty te można wskazać jako środek mający zaradzić tym samym przyczynom niepewności wyceny, z racji których zastosowano AVA z tytułu ryzyka operacyjnego.
0260	ZYSKI I STRATY Z POCZĄTKOWEGO UJĘCIA Korekty dokonane w celu odzwierciedlenia przypadków, w których model wyceny, jak również wszystkie inne stosowne korekty wartości godziwej zastosowane do pozycji lub portfela nie odzwierciedlają ceny zapłaconej lub otrzymanej w momencie początkowego ujęcia, tzn. odroczone zyski i straty z początkowego ujęcia (MSSF 9 pkt B5.1.2.A).

0270	OPIS/WYJAŚNIENIE Opis pozycji traktowanych zgodnie z art. 7 ust. 2 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 oraz powody, dla których nie można zastosować art. 9-17 tego rozporządzenia.

	Wiersze
0010	1. METODA PODSTAWOWA RAZEM Art. 7 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Dla każdej odnośnej kategorii AVA, o których mowa w kolumnach 0010-0110 - całkowite AVA obliczone przy użyciu metody podstawowej, jak określono w rozdziale 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 w odniesieniu do aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej uwzględnionych w wyliczeniach progu zgodnie z art. 4 ust. 1 tego rozporządzenia. Obejmuje to korzyści z dywersyfikacji zgłoszone w wierszu 0140 zgodnie z art. 9 ust. 6, art. 10 ust. 7 i art. 11 ust. 7 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0020	W TYM: PORTFEL HANDLOWY Art. 7 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Dla każdej odnośnej kategorii AVA, o których mowa w kolumnach 0010-0110 - część całkowitych AVA zgłoszonych w wierszu 0010 wynikająca z pozycji w portfelu handlowym (wartość bezwzględna).
0030	1.1 PORTFELE NA PODSTAWIE ART. 9-17 ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI (UE) 2016/101 - RAZEM NA POZIOMIE KATEGORII PO DYWERSYFIKACJI Art. 7 ust. 2 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 Dla każdej odnośnej kategorii AVA, o których mowa w kolumnach 0010-0110 - całkowite AVA obliczone zgodnie z art. 9-17 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 w odniesieniu do aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej uwzględnionych w wyliczeniach progu zgodnie z art. 4 ust. 1 tego rozporządzenia, z wyłączeniem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej objętych traktowaniem opisanym w art. 7 ust. 2 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Obejmuje to AVA obliczone zgodnie z art. 12 i 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, które zgłoszono w wierszach 0050 i 0060 oraz uwzględniono w AVA z tytułu niepewności dotyczącej cen rynkowych, AVA z tytułu kosztów zamknięcia i AVA z tytułu ryzyka modelu, jak określono w art. 12 ust. 2 i art. 13 ust. 2 tego rozporządzenia. Obejmuje to korzyści z dywersyfikacji zgłoszone w wierszu 0140 zgodnie z art. 9 ust. 6, art. 10 ust. 7 i art. 11 ust. 7 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Wiersz 0030 stanowi różnicę między wierszem 0040 a wierszem 0140.
0040 - 0130	1.1.1 RAZEM NA POZIOMIE KATEGORII PRZED DYWERSYFIKACJ Ą W odniesieniu do wierszy 0090-0130 instytucje dokonują przyporządkowania swoich aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej uwzględnionych w wyliczeniach progu zgodnie z art. 4 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 (zaliczanych do portfela handlowego i portfela bankowego) zgodnie z następującymi kategoriami ryzyka: stopy procentowe, waluty obce, kredyty, papiery kapitałowe, towary.
	W tym celu instytucje polegają na swoich wewnętrznych strukturach zarządzania ryzykiem i - stosując zestawienie opracowane w oparciu o fachowy osąd - przyporządkowują swoje linie biznesowe lub jednostki odpowiadające za handel do najbardziej właściwej kategorii ryzyka. AVA, korekty wartości godziwej oraz inne wymagane informacje, które odpowiadają przyporządkowanym liniom biznesowym lub jednostkom odpowiadającym za handel, przyporządkowuje się do tych samych odpowiednich kategorii ryzyka, aby zapewnić - na poziomie wiersza dla każdej kategorii ryzyka - spójny obraz korekt dokonanych zarówno w celach ostrożnościowych, jak i w celach rachunkowych, jak również wskazanie wielkości danych pozycji (pod względem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej). Jeżeli AVA lub inne korekty oblicza się na innym poziomie agregacji, w szczególności na poziomie przedsiębiorstwa, instytucje opracowują metodę alokacji AVA do odpowiednich zbiorów pozycji. W wyniku zastosowania metody alokacji wiersz 0040 musi stanowić sumę wierszy 00500130 dla kolumn 0010-0100. Niezależnie od zastosowanej metody zgłaszane informacje muszą - w jak najszerszym zakresie - być spójne na poziomie wiersza, ponieważ podane informacje będą porównywane na tym poziomie (kwoty AVA, wartość przy niskim poziomie ufności (ang. upside uncertainty), kwoty wartości godziwej i potencjalne korekty wartości godziwej). Rozkład w wierszach 0090-0130 nie obejmuje AVA obliczonych zgodnie z art. 12 i 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, które zgłoszono w wierszach 0050 i 0060 oraz uwzględniono w AVA z tytułu niepewności dotyczącej cen rynkowych, AVA z tytułu kosztów zamknięcia i AVA z tytułu ryzyka modelu, jak określono w art. 12 ust. 2 i art. 13 ust. 2 tego rozporządzenia. Korzyści z dywersyfikacji zgłasza się w wierszu 0140 zgodnie z art. 9 ust. 6, art. 10 ust. 7 i art. 11 ust. 7 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 i w związku z tym nie uwzględnia się ich w wierszach 0040-0130.
0050	W TYM: AVA Z TYTUŁU NIEZREALIZOWANYCH MARŻ KREDYTOWYCH Art. 105 ust. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, art. 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Całkowita AVA obliczona w odniesieniu do niezrealizowanych marż kredytowych ("AVA z tytułu CVA") oraz jej przyporządkowanie do AVA z tytułu niepewności dotyczącej cen rynkowych, kosztów zamknięcia lub ryzyka modelu na podstawie art. 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Kolumna 0110: całkowitą AVA podaje się tylko w celach informacyjnych, ponieważ jej podział pomiędzy AVA z tytułu niepewności dotyczącej cen rynkowych, kosztów zamknięcia lub ryzyka modelu prowadzi do jej uwzględnienia - po uwzględnieniu korzyści z dywersyfikacji - w ramach odnośnych AVA na poziomie kategorii. Kolumny 0130 i 0140: wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej uwzględnionych w zakresie wyliczeń AVA z tytułu niezrealizowanych marż kredytowych. Do celów wyliczania tej AVA dokładnie dopasowanych kompensujących się aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, wyłączonych z wyliczeń progu zgodnie z art. 4 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, nie można już uznawać za dokładnie dopasowane, kompensujące się pozycje.
0060	W TYM: AVA Z TYTUŁU KOSZTÓW INWESTYCJI I FINANSOWANIA Art. 105 ust. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, art. 17 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Całkowita AVA obliczona w odniesieniu do kosztów inwestycji i finansowania oraz jej przyporządkowanie do AVA z tytułu niepewności dotyczącej cen rynkowych, kosztów zamknięcia lub ryzyka modelu na podstawie art. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Kolumna 0110: całkowitą AVA podaje się tylko w celach informacyjnych, ponieważ jej podział pomiędzy AVA z tytułu niepewności dotyczącej cen rynkowych, kosztów zamknięcia lub ryzyka modelu prowadzi do jej uwzględnienia - po uwzględnieniu korzyści z dywersyfikacji - w ramach odnośnych AVA na poziomie kategorii. Kolumny 0130 i 0140: wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej uwzględnionych w zakresie wyliczeń AVA z tytułu kosztów inwestycji i finansowania. Do celów wyliczania tej AVA dokładnie dopasowanych kompensujących się aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, wyłączonych z wyliczeń progu zgodnie z art. 4 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, nie można już uznawać za dokładnie dopasowane, kompensujące się pozycje.
0070	W TYM: AVA OSZACOWANA JAKO MAJĄCA WARTOŚĆ ZERO NA PODSTAWIE ART. 9 UST. 2 ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO (UE) 2016/101 Wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej odpowiadająca ekspozycjom z tytułu wyceny, w stosunku do których AVA oszacowano jako mającą wartość zero na podstawie art. 9 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0080	W TYM: AVA OSZACOWANA JAKO MAJĄCA WARTOŚĆ ZERO NA PODSTAWIE ART. 10 UST. 2 i 3 ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO (UE) 2016/101 Wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej odpowiadająca ekspozycjom z tytułu wyceny, w stosunku do których AVA oszacowano jako mającą wartość zero na podstawie art. 10 ust. 2 lub 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0090	1.1.1.1 STOPY PROCENTOWE
0100	1.1.1.2 WALUTY OBCE
0110	1.1.1.3 KREDYTY
0120	1.1.1.4 PAPIERY KAPITAŁOWE
0130	1.1.1.5 TOWARY
0140	1.1.2 (-) KORZYŚCI Z DYWERSYFIKACJI Całkowita korzyść z dywersyfikacji. Suma wierszy 0150 i 0160.
0150	1.1.2.1 (-) KORZYŚĆ Z DYWERSYFIKACJI OBLICZONA PRZY UŻYCIU METODY 1 Dla kategorii AVA zagregowanych przy użyciu metody 1 zgodnie z art. 9 ust. 6, art. 10 ust. 7, art. 11 ust. 6 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 - różnica między sumą indywidualnych AVA a całkowitą AVA na poziomie kategorii po skorygowaniu o skutki agregacji.
0160	1.1.2.2 (-) KORZYŚĆ Z DYWERSYFIKACJI OBLICZONA PRZY UŻYCIU METODY 2 Dla kategorii AVA zagregowanych przy użyciu metody 2 zgodnie z art. 9 ust. 6, art. 10 ust. 7, art. 11 ust. 6 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 - różnica między sumą indywidualnych AVA a całkowitą AVA na poziomie kategorii po skorygowaniu o skutki agregacji.
0170	1.1.2.2 * POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: AVA PRZED DYWERSYFIKACJ Ą ZMNIEJSZONE O PONAD 90 % W WYNIKU DYWERSYFIKACJI NA PODSTAWIE METODY 2 Zgodnie z terminologią stosowaną w ramach metody 2 - suma FV - PV dla wszystkich ekspozycji z tytułu wyceny, dla których APVA < 10 % (FV - PV).
0180	1.2 PORTFELE OBLICZANE PRZY UŻYCIU METODY REZERWOWEJ Art. 7 ust. 2 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. W odniesieniu do portfeli podlegających metodzie rezerwowej na podstawie art. 7 ust. 2 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 całkowitą AVA oblicza się jako sumę wierszy 0190, 0200 i 0210. Istotne informacje bilansowe oraz inne informacje kontekstowe podaje się w kolumnach 0130-0260. Opis pozycji oraz powody, dla których nie można było zastosować art. 9-17 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, podaje się w kolumnie 0270.
0190	1.2.1 METODA REZERWOWA; 100 % NIEZREALIZOWANEGO ZYSKU Art. 7 ust. 2 lit. b) pkt (i) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0200	1.2.2 METODA REZERWOWA; 10 % WARTOŚCI REFERENCYJNEJ Art. 7 ust. 2 lit. b) pkt (ii) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0210	1.2.3 METODA REZERWOWA; 25 % WARTOŚCI POCZĄTKOWEJ Art. 7 ust. 2 lit. b) pkt (iii) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.

6.3. C 32.03 - OSTROŻNA WYCENA: AVA Z TYTUŁU RYZYKA MODELU (PRUVAL 3)

6.3.1. Uwagi ogólne

181. Wzór ten wypełniają wyłącznie instytucje, które przekraczaj ą - na swoim poziomie - próg, o którym mowa w art. 4 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Instytucje, które są częścią grupy przekraczaj ącej próg w ujęciu skonsolidowanym, mają obowiązek wypełnić ten wzór tylko wówczas, gdy również one same na swoim poziomie przekraczają ten próg.

182. Wzór ten stosuje się do zgłaszania szczegółowych informacji na temat pierwszych 20 (pod względem wysokości AVA) indywidualnych AVA z tytułu ryzyka modelu, które stanowią wkład do całkowitej AVA z tytułu ryzyka modelu na poziomie kategorii obliczonej zgodnie z art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Informacje te odpowiadają informacjom zgłaszanym w kolumnie 0050 we wzorze C 32.02.

183. Pierwsze 20 indywidualne AVA z tytułu ryzyka modelu oraz odnośne informacje na temat produktu zgłasza się w porządku malejącym, począwszy od największej indywidualnej AVA z tytułu ryzyka modelu.

184. Produkty odpowiadaj ące tym największym indywidualnym AVA z tytułu ryzyka modelu zgłasza się przy użyciu wykazu produktów wymaganego na podstawie art. 19 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.

185. W przypadku gdy produkty są wystarczająco jednorodne pod względem modelu wyceny i AVA z tytułu ryzyka modelu, dokonuje się ich scalenia i wykazuje się je w jednym wierszu w celu maksymalizacji zakresu tego wzoru w odniesieniu do wyliczonej dla danej instytucji całkowitej AVA z tytułu ryzyka modelu na poziomie kategorii.

6.3.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0005	POZYCJA W RANKINGU Pozycja w rankingu stanowi identyfikator wiersza i jest niepowtarzalna dla każdego wiersza we wzorze. Podaje się ją w porządku numerycznym 1, 2, 3 itd., przy czym 1 oznacza największą indywidualną AVA z tytułu ryzyka modelu, 2 - drugą największą itd.
0010	MODEL Wewnętrzna nazwa (alfanumeryczna) modelu stosowana przez instytucję do identyfikacji modelu.
0020	KATEGORIA RYZYKA Kategoria ryzyka (stopy procentowe, waluty obce, kredyty, papiery kapitałowe, towary), która w najbardziej odpowiedni sposób charakteryzuje produkt lub grupę produktów, w stosunku do których występuje konieczność zastosowania korekty wyceny z tytułu ryzyka modelu. Instytucje zgłaszają następujące kody: IR - stopa procentowa FX - waluty obce CR - kredyty

	EQ - papiery kapitałowe CO - towary
0030	PRODUKT Wewnętrzna nazwa (alfanumeryczna) produktu lub grupy produktów zgodnie z wykazem produktów wymaganym na podstawie art. 19 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, które wyceniono przy użyciu modelu.
0040	OBSERWOWALNO ŚĆ Liczba obserwacji cen produktu lub grupy produktów w ciągu ostatnich dwunastu miesięcy, które spełniają którekolwiek z następujących kryteriów: - zaobserwowana cena jest ceną, po której instytucja zawarła transakcję; - cenę stanowi możliwa do zweryfikowania cena, po której doszło do zawarcia faktycznej transakcji między osobami trzecimi; - cenę uzyskano z zatwierdzonego kwotowania. Instytucje zgłaszają jedną z następujących wartości: "brak", "1-6", "6-24", "24-100", "100+".
0050	AVA Z TYTUŁU RYZYKA MODELU Art. 11 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Indywidualna AVA z tytułu ryzyka modelu przed uwzględnieniem korzyści z dywersyfikacji, lecz po - w stosownych przypadkach - kompensacji portfela.
0060	W TYM: OBLICZONA PRZY ZASTOSOWANIU PODEJŚCIA OPARTEGO NA WIEDZY EKSPERCKIEJ Kwoty z kolumny 0050, które wyliczono z zastosowaniem podejścia opartego na wiedzy eksperckiej, jak określono w art. 11 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0070	W TYM: ZAGREGOWANA Z UŻYCIEM METODY 2 Kwoty z kolumny 0050, które zagregowano z użyciem metody 2 określonej w załączniku do rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Kwoty te odpowiadają FV - PV zgodnie z terminologią stosowaną w tym załączniku.
0080	ZAGREGOWANA AVA OBLICZONA ZGODNIE Z METODĄ 2 Udział, jaki w całkowitej AVA z tytułu ryzyka modelu na poziomie kategorii wyliczonej zgodnie z art. 11 ust. 7 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, mają indywidualne AVA z tytułu ryzyka modelu, które zagregowano z użyciem metody 2 określonej w załączniku do tego rozporządzenia (UE). Kwota ta odpowiada APVA zgodnie z terminologią stosowaną w załączniku.
0090 -0100	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ Wartość bezwzględna aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, które wycenia się zgodnie z modelem zgłoszonym w kolumnie 0010, jak wykazano w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na podstawie mających zastosowanie standardów.
0090	AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ Wartość bezwzględna aktywów wycenianych według wartości godziwej, które wycenia się zgodnie z modelem zgłoszonym w kolumnie 0010, jak wykazano w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na podstawie mających zastosowanie standardów.
0100	ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ Wartość bezwzględna zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, które wycenia się zgodnie z modelem zgłoszonym w kolumnie 0010, jak wykazano w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na podstawie mających zastosowanie standardów.
0110	RÓŻNICA Z TYTUŁU IPV (BADANIE DANYCH WYJŚCIOWYCH) Suma nieskorygowanych kwot różnicy ("różnica z tytułu IPV") obliczonych na ostatni dzień miesiąca przypadający jak najbliżej dnia sprawozdawczego w ramach procesu niezależnej weryfikacji cen przeprowadzonego zgodnie z art. 105 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do najlepszych dostępnych niezależnych danych dotyczących odnośnego produktu lub odnośnej grupy produktów. Nieskorygowane kwoty różnicy dotyczą nieskorygowanych różnic między wycenami wygenerowanymi przez system transakcyjny a wycenami będącymi wynikiem comiesięcznego procesu IPV. W wyliczeniach różnicy z tytułu IPV nie uwzględnia się żadnych skorygowanych kwot różnicy wykazanych w księgach i rejestrach instytucji na ostatni dzień danego miesiąca. W tym miejscu uwzględnia się wyłącznie wyniki, które skalibrowano w oparciu o ceny instrumentów, które przyporządkowano by do tego samego produktu (badanie danych wyjściowych). Nie uwzględnia się wyników badania danych wejściowych przeprowadzanego w oparciu o dane rynkowe stanowiące dane wejściowe, które skalibrowano w oparciu o różne produkty.
0120	ZAKRES IPV (BADANIE DANYCH WYJŚCIOWYCH) Odsetek pozycji przyporządkowanych do modelu ważonego AVA z tytułu ryzyka modelu, który pokryty jest wynikami badania danych wyjściowych IPV podanymi w kolumnie 0110.
0130 - 0140	KOREKTY WARTOŚCI GODZIWEJ Korekty wartości godziwej określone w kolumnach 0190 i 0240 we wzorze C 32.02, które zastosowano do pozycji przyporządkowanych do modelu w kolumnie 0010.
0150	ZYSKI I STRATY Z POCZĄTKOWEGO UJĘCIA Korekty określone w kolumnie 0260 we wzorze C 32.02, które zastosowano do pozycji przyporządkowanych do modelu w kolumnie 0010.

6.4. C 32.04 - OSTROŻNA WYCENA: AVA Z TYTUŁU POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI (PRUVAL 4)

6.4.1. Uwagi ogólne

186. Wzór ten wypełniają wyłącznie instytucje, które przekraczaj ą - na swoim poziomie - próg, o którym mowa w art. 4 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Instytucje, które są częścią grupy przekraczaj ącej próg w ujęciu skonsolidowanym, mają obowiązek wypełnić ten wzór tylko wówczas, gdy również one same na swoim poziomie przekraczają ten próg.

187. Wzór ten stosuje się do zgłaszania szczegółowych informacji na temat pierwszych 20 (pod względem wysokości AVA) indywidualnych AVA z tytułu pozycji o dużej koncentracji, które stanowią wkład do całkowitej AVA z tytułu pozycji o dużej koncentracji na poziomie kategorii obliczonej zgodnie z art. 14 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101. Informacje te odpowiadają informacjom zgłaszanym w kolumnie 0070 we wzorze C 32.02.

188. Pierwsze 20 AVA z tytułu pozycji o dużej koncentracji oraz odnośne informacje na temat produktu zgłasza się w porządku malejącym, począwszy od największej indywidualnej AVA z tytułu pozycji o dużej koncentracji.

189. Produkty odpowiadaj ące tym największym indywidualnym AVA z tytułu pozycji o dużej koncentracji zgłasza się przy użyciu wykazu produktów wymaganego na podstawie art. 19 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.

190. Pozycje, które są jednorodne pod względem metody wyliczania AVA, w miarę możliwości agreguje się, aby zmaksymalizowa ć zakres tego wzoru.

6.4.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny

0005	POZYCJA W RANKINGU Pozycja w rankingu stanowi identyfikator wiersza i jest niepowtarzalna dla każdego wiersza we wzorze. Podaje się ją w porządku numerycznym 1, 2, 3 itd., przy czym 1 oznacza największą AVA z tytułu pozycji o dużej koncentracji, 2 - drugą największą itd.
0010	KATEGORIA RYZYKA Kategoria ryzyka (stopy procentowe, waluty obce, kredyty, papiery kapitałowe, towary), która w najbardziej odpowiedni sposób charakteryzuje pozycję. Instytucje zgłaszają następujące kody: IR - stopa procentowa FX - waluty obce CR - kredyty EQ - papiery kapitałowe CO - towary
0020	PRODUKT Wewnętrzna nazwa produktu lub grupy produktów zgodnie z wykazem produktów wymaganym na podstawie art. 19 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0030	INSTRUMENT BAZOWY Wewnętrzna nazwa instrumentu bazowego lub instrumentów bazowych w przypadku instrumentów pochodnych lub instrumentów w przypadku instrumentów niebędących instrumentem pochodnym.
0040	WIELKOŚĆ POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI Wielkość podlegającej wycenie indywidualnej pozycji o dużej koncentracji zidentyfikowanej zgodnie z art. 14 ust. 1 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101, wyrażona w jednostkach określonych w kolumnie 0050.
0050	MIARA WIELKOŚCI Jednostka miary wielkości stosowana wewnętrznie w ramach procesu identyfikacji podlegającej wycenie pozycji o dużej koncentracji do wyliczenia wielkości pozycji o dużej koncentracji, o której mowa w kolumnie 0040. W przypadku pozycji w obligacjach lub papierach kapitałowych należy podać jednostkę stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem, taką jak "liczba obligacji", "liczba akcji" lub "wartość rynkowa". W przypadku pozycji w instrumentach pochodnych należy podać jednostkę stosowano do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem, taką jak "PV01; EUR za przesunięcie równoległe krzywej rentowności o 1 punkt bazowy".

0060	WARTOŚĆ RYNKOWA Wartość rynkowa pozycji.
0070	OKRES OSTROŻNEGO WYJŚCIA Okres ostrożnego wyjścia wyrażony jako liczba dni oszacowana na podstawie art. 14 ust. 1 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101.
0080	AVA Z TYTUŁU POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI Kwota AVA z tytułu pozycji o dużej koncentracji wyliczona zgodnie z art. 14 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/101 w odniesieniu do danej podlegającej wycenie indywidualnej pozycji o dużej koncentracji.
0090	KOREKTA WARTOŚCI GODZIWEJ Z TYTUŁU POZYCJI O DUŻEJ KONCENTRACJI Kwota wszelkich korekt wartości godziwej dokonanych w celu odzwierciedlenia faktu, że pozycja zagregowana utrzymywana przez instytucję jest większa niż normalna wielkość obrotu lub większa niż wielkości pozycji stanowiące podstawę kwotowań lub transakcji, które są wykorzystywane do kalibracji ceny lub danych wejściowych stosowanych w modelu wyceny. Zgłaszana kwota musi odpowiadać kwocie, którą zastosowano do danej podlegającej wycenie indywidualnej pozycji o dużej koncentracji.
0100	RÓŻNICA Z TYTUŁU IPV Suma nieskorygowanych kwot różnicy ("różnica z tytułu IPV") obliczonych na ostatni dzień miesiąca przypadający jak najbliżej dnia sprawozdawczego w ramach procesu niezależnej weryfikacji cen przeprowadzonego zgodnie z art. 105 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do najlepszych dostępnych niezależnych danych dotyczących danej podlegającej wycenie indywidualnej pozycji o dużej koncentracji. Nieskorygowane kwoty różnicy dotyczą nieskorygowanych różnic między wycenami wygenerowanymi przez system transakcyjny a wycenami będącymi wynikiem comiesięcznego procesu IPV. W wyliczeniach różnicy z tytułu IPV nie uwzględnia się żadnych skorygowanych kwot różnicy wykazanych w księgach i rejestrach instytucji na ostatni dzień danego miesiąca.

7. C 33.00 - EKSPOZYCJE WOBEC SEKTORA INSTYTUCJI RZĄDOWYCH I SAMORZĄDOWYCH (GOV)

7.1. UWAGI OGÓLNE

191. Informacje do celów wzoru C 33.00 obejmuj ą wszystkie ekspozycje wobec "sektora instytucji rządowych i samorządowych" zgodnie z definicją w pkt 42 lit. b) załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.

192. Jeżeli ekspozycje wobec "sektora instytucji rządowych i samorządowych" podlegaj ą wymogom w zakresie funduszy własnych zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozporządzenia (UE) nr 575/2013, ekspozycje wobec "sektora instytucji rządowych i samorządowych" są zawarte w różnych kategoriach ekspozycji zgodnie z art. 112 i 147 tego rozporządzenia, jak określono w instrukcjach na potrzeby wypełniania wzorów C 07.00, C 08.01 i C 08.02.

193. Na potrzeby przyporządkowania kategorii ekspozycji wykorzystywanych do obliczania wymogów kapitałowych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 do sektora kontrahenta "sektor instytucji rządowych i samorządowych" przestrzega się tabeli 2 (metoda standardowa) i tabeli 3 (metoda IRB) zawartych w części 3 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.

194. Informacje zgłasza się w odniesieniu do całkowitych zagregowanych ekspozycji (co oznacza sumę dla wszystkich krajów, w których bank ma ekspozycje wobec państwa) oraz w odniesieniu do każdego kraju na podstawie siedziby kontrahenta według lokalizacji bezpośredniego dłużnika.

195. Przypisania ekspozycji do kategorii ekspozycji lub do jurysdykcji dokonuje się bez uwzględniania technik ograniczania ryzyka kredytowego, a w szczególności bez uwzględniania efektów substytucyjnych. Jednakże obliczenia wartości ekspozycji i kwot ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej kategorii ekspozycji i każdej jurysdykcji uwzględniają wpływ technik ograniczania ryzyka kredytowego, w tym efektów substytucyjnych.

196. Zgłaszanie informacji dotyczących ekspozycji wobec "sektora instytucji rządowych i samorządowych" według jurysdykcji siedziby bezpośredniego kontrahenta innej niż krajowa jurysdykcja instytucji sprawozdaj ącej podlega progom określonym w art. 6 ust. 3 niniejszego rozporządzenia wykonawczego.

7.2. ZAKRES WZORU DOTYCZĄCEGO EKSPOZYCJI WOBEC "SEKTORA INSTYTUCJI RZĄDOWYCH I SAMORZĄDOWYCH"

197. Zakres wzoru GOV obejmuje bezpośrednie ekspozycje bilansowe, pozabilansowe oraz z tytułu instrumentów pochodnych wobec "sektora instytucji rządowych i samorządowych" w portfelach bankowym i handlowym. Ponadto wymagana jest również pozycja uzupełniająca dotycząca ekspozycji pośrednich w formie kredytowych instrumentów pochodnych sprzedanych w związku z ekspozycjami wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych.

198. Ekspozycja jest ekspozycj ą bezpośrednią, jeżeli bezpośredni kontrahent jest podmiotem objętym definicją "sektora instytucji rządowych i samorządowych" przedstawioną w pkt 42 lit. b) załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.

199. Wzór jest podzielony na dwie sekcje. Pierwsza sekcja opiera się na podziale ekspozycji według ryzyka, podejścia regulacyjnego i kategorii ekspozycji, natomiast druga sekcja opiera się na podziale według rezydualnego termin zapadalności.

7.3. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

Kolumny	Instrukcje
0010-0260	EKSPOZYCJE BEZPOŚREDNIE
0010-0140	EKSPOZYCJE BILANSOWE
0010	Całkowita wartość bilansowa brutto aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi Zagregowana wartość bilansowa brutto, określona zgodnie z częścią 1, pkt 34 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego, aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych, dla wszystkich portfeli księgowych zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości opartymi na dyrektywie Rady 86/635/EWG zdefiniowanych w części 1, pkt 15-22 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego i wymienionych w kolumnach 0030 do 0120. Korekty z tytułu ostrożnej wyceny nie zmniejszają wartości bilansowej brutto ekspozycji w portfelu handlowym i portfelu bankowym wycenianych według wartości godziwej.
0020	Całkowita wartość bilansowa aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi (po odliczeniu pozycji krótkich) Zagregowana wartość bilansowa, określona zgodnie z częścią 1, pkt 27 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego, aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych, dla wszystkich portfeli księgowych zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości opartymi na dyrektywie Rady 86/635/EWG zdefiniowanych w części 1, pkt 15-22 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego i wymienionych w kolumnach 0030 do 0120, po odliczeniu pozycji krótkich. Jeżeli instytucja posiada pozycję krótką dla tego samego rezydualnego terminu zapadalności i względem tego samego bezpośredniego kontrahenta, która to pozycja jest denominowana w tej samej walucie, wartość bilansową pozycji krótkiej kompensuje się z wartością bilansową pozycji bezpośredniej. Jeżeli otrzymana w ten sposób kwota netto jest kwotą ujemną, przypisuje się jej wartość zero. Jeżeli instytucja posiada pozycję krótką bez odpowiadającej jej pozycji bezpośredniej, na potrzeby tej kolumny przyjmuje się, że kwota tej pozycji krótkiej jest równa zero.

0030-0120	AKTYWA FINANSOWE NIEBĘDĄCE INSTRUMENTAMI POCHODNYMI WEDŁUG PORTFELI KSIĘGOWYCH Zagregowana wartość bilansowa aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi, zgodnie z definicją zawartą w wierszu powyżej niniejszej tabeli, wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych, w podziale na portfele księgowe zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości.
0030	Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu MSSF 7 pkt 8 lit. a) ppkt (ii); MSSF 9 załącznik A
0040	Aktywa finansowe z przeznaczeniem do obrotu Art. 32 i 33 dyrektywy Rady 86/635/EWG; część 1 pkt 16 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego; art. 8 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2013/34/UE Podlegają zgłoszeniu przez instytucje tylko zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości.
0050	Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy MSSF 7 pkt 8 lit. a) ppkt (ii); MSSF 9 pkt 4.1.4
0060	Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy MSSF 7 pkt 8 lit. a) ppkt (i); MSSF 9 pkt 4.1.5, art. 8 ust. 1 lit. a) oraz art. 8 ust. 6 dyrektywy 2013/34/UE
0070	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy Art. 36 ust. 2 dyrektywy Rady 86/635/EWG; art. 8 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2013/34/UE Podlegają zgłoszeniu przez instytucje tylko zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości.
0080	Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody MSSF 7 pkt 8 lit. d); MSSF 9 pkt 4.1.2A
0090	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności Art. 8 ust. 1 lit. a) i art. 8 ust. 8 dyrektywy 2013/34/UE Podlegają zgłoszeniu przez instytucje tylko zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości.
0100	Aktywa finansowe wyceniane według kosztu zamortyzowanego MSSF 7 pkt 8 lit. f); MSSF 9 pkt 4.1.2; część 1 pkt 15 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego;
0110	Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia art. 35 dyrektywy Rady 86/635/EWG; art. 6 ust. 1 lit. i) oraz art. 8 ust. 2 dyrektywy 2013/34/UE; część 1 pkt 16 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego; Podlegają zgłoszeniu przez instytucje tylko zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości.
0120	Inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu art. 37 dyrektywy Rady 86/635/EWG; art. 12 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE; część 1 pkt 16 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego; Podlegają zgłoszeniu przez instytucje tylko zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości.
0130	Pozycje krótkie Wartość bilansowa pozycji krótkich zgodnie z definicją w MSSF 9 pkt BA.7 lit. b), jeżeli bezpośredni kontrahent należy do sektora instytucji rządowych i samorządowych zgodnie z definicją w pkt 155-160 niniejszego załącznika. Pozycje krótkie powstają, jeżeli instytucja sprzedaje papiery wartościowe nabyte w ramach transakcji kredytu z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu lub pożyczone w ramach transakcji udzielenia pożyczki papierów wartościowych. Wartością bilansową jest wartość godziwa pozycji krótkich. Pozycje krótkie zgłasza się według przedziału rezydualnego terminu zapadalności, określonego w wierszach 0170 do 0230, oraz według bezpośredniego kontrahenta. Pozycje krótkie zgłaszane w tej kolumnie mogą być kompensowane z pozycjami o takim samym rezydualnym terminie zapadalności, których stroną jest ten sam bezpośredni kontrahent i które denominowane są w takiej samej walucie, jak zgłoszono w kolumnach 00300120, aby uzyskać pozycję netto zgłoszoną w kolumnie 0020.
0140	W tym: pozycje krótkie z tytułu kredytów z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu lub aktywa finansowe z przeznaczeniem do obrotu Wartość bilansowa pozycji krótkich zgodnie z definicją w MSSF 9 pkt BA.7 lit. b), które powstają, gdy instytucja sprzedaje papiery wartościowe nabyte w ramach transakcji kredytu z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu, a bezpośrednim kontrahentem tych papierów wartościowych jest sektor instytucji rządowych i samorządowych, i które są ujęte w portfelach księgowych aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu lub aktywów finansowych z przeznaczeniem do obrotu (kolumny 0030 lub 0040). W kolumnie tej nie uwzględnia się pozycji krótkich, które powstają, gdy sprzedane papiery wartościowe zostały pożyczone w ramach transakcji udzielenia pożyczki papierów wartościowych.
0150	Skumulowana utrata wartości Zagregowana skumulowana utrata wartości związana z aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi zgłoszonymi w kolumnach 0080 do 0120 (część 2 pkt 70 i 71 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego)
0160	Skumulowana utrata wartości - w tym: z tytułu aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych według wartości godziwej przez kapitały Zagregowana skumulowana utrata wartości związana z aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi zgłoszonymi w kolumnach 0080 i 0090.
0170	Skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego Suma skumulowanych ujemnych zmian wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego związanych z pozycjami zgłoszonymi w kolumnach 0050, 0060, 0070, 0080 i 0090 (część 2 pkt 69 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego).
0180	Skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego - w tym: z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywów finansowych wyznaczonych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy lub aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy Suma skumulowanych ujemnych zmian wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego związanych z pozycjami zgłoszonymi w kolumnach 0050, 0060 i 0070.
0190	Skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego - w tym: z tytułu aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych według wartości godziwej przez kapitały Suma skumulowanych ujemnych zmian wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego związanych z pozycjami zgłoszonymi w kolumnach 0080 i 0090.
0200-0230	INSTRUMENTY POCHODNE Bezpośrednie pozycje w instrumentach pochodnych zgłasza się w kolumnach 0200 do 0230. W odniesieniu do zgłaszania instrumentów pochodnych podlegających zarówno ryzyku kredytowemu kontrahenta, jak i narzutom kapitałowym z tytułu ryzyka rynkowego - zob. instrukcje dotyczące podziału wierszy.
0200-0210	Instrumenty pochodne o dodatniej wartości godziwej Wszystkie instrumenty pochodne z kontrahentem należącym do sektora instytucji rządowych i samorządowych o dodatniej wartości godziwej dla instytucji w dniu sprawozdawczym, niezależnie od tego, czy instrumenty te są wykorzystywane w ramach kwalifikującego się powiązania zabezpieczającego, są przeznaczone do obrotu lub są ujęte w portfelu handlowym zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości opartymi na dyrektywie Rady 86/635/EWG. Instrumenty pochodne wykorzystywane w ramach zabezpieczenia ekonomicznego zgłasza się w tej pozycji, jeżeli są one ujęte w portfelach księgowych obejmujących pozycje przeznaczone do obrotu lub pozycje z przeznaczeniem do obrotu (część 2, pkt 120, 124, 125 oraz 137 do 140 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego).
0200	Instrumenty pochodne o dodatniej wartości godziwej: Wartość bilansowa Wartość bilansowa instrumentów pochodnych ujętych jako aktywa finansowe na sprawozdawczy dzień odniesienia. Zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości opartymi na dyrektywie Rady 86/635/EWG, instrumenty pochodne, które należy zgłosić w tych kolumnach, obejmują instrumenty pochodne wyceniane według ceny nabycia lub według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub wartości rynkowej, ujęte w portfelu handlowym lub wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.
0210	Instrumenty pochodne o dodatniej wartości godziwej: Wartość nominalna Zgodnie z MSSF i krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości opartymi na dyrektywie Rady 86/635/EWG, wartość nominalna, zgodnie z definicją w części 2, pkt 133 do 135 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego, wszystkich instrumentów pochodnych nierozliczonych jeszcze na sprawozdawczy dzień odniesienia, których kontrahentem jest sektor instytucji rządowych i samorządowych, zgodnie z definicją w pkt 191-196 niniejszego załącznika, a ich wartość godziwa instrumentu pochodnego jest dodatnia dla instytucji na sprawozdawczy dzień odniesienia.
0220-0230	Instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej Wszystkie instrumenty pochodne z kontrahentem należącym do sektora instytucji rządowych i samorządowych o ujemnej wartości godziwej dla instytucji w sprawozdawczym dniu odniesienia, niezależnie od tego, czy instrumenty te są wykorzystywane w ramach kwalifikującego się powiązania zabezpieczającego lub są przeznaczone do obrotu lub są ujęte w portfelu handlowym zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości opartymi na dyrektywie Rady 86/635/EWG. Instrumenty pochodne wykorzystywane w ramach zabezpieczenia ekonomicznego zgłasza się w tej pozycji, jeżeli są one ujęte w portfelach księgowych obejmujących pozycje przeznaczone do obrotu lub pozycje z przeznaczeniem do obrotu (część 2, pkt 120, 124, 125 oraz 137 do 140 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego).
0220	Instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej: Wartość bilansowa Wartość bilansowa instrumentów pochodnych ujętych jako zobowiązania finansowe na sprawozdawczy dzień odniesienia. Zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości opartymi na dyrektywie Rady 86/635/EWG, instrumenty pochodne, które należy zgłosić w tych kolumnach, obejmują instrumenty pochodne wyceniane według ceny nabycia lub według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub wartości rynkowej, ujęte w portfelu handlowym lub wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.
0230	Instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej: Wartość nominalna Zgodnie z MSSF i krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości opartymi na dyrektywie Rady 86/635/EWG, wartość nominalna, zgodnie z definicją w części 2, pkt 133 do 135 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego, wszystkich instrumentów pochodnych nierozliczonych jeszcze na dzień odniesienia, których kontrahentem jest sektor instytucji rządowych i samorządowych, zgodnie z definicją w pkt 191-196 niniejszego załącznika, a ich wartość godziwa instrumentu pochodnego jest ujemna dla instytucji na sprawozdawczy dzień odniesienia.
0240-0260	EKSPOZYCJE POZABILANSOWE
0240	Wartość nominalna Jeżeli bezpośrednim kontrahentem pozycji pozabilansowej jest sektor instytucji rządowych i samorządowych zgodnie z definicją w pkt 155-160 niniejszego załącznika - wartość nominalna zobowiązań i gwarancji finansowych, które nie są uznawane za instrumenty pochodne zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości opartymi na dyrektywie Rady 86/635/EWG (część 2, pkt 102-119 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego). Zgodnie z częścią 2 pkt 43 i 44 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego sektor instytucji rządowych i samorządowych jest bezpośrednim kontrahentem: a) w ramach udzielonej gwarancji finansowej, jeżeli jest bezpośrednim kontrahentem gwarantowanego instrumentu dłużnego, oraz b) w ramach udzielonego zobowiązania do udzielenia pożyczki i innego udzielonego zobowiązania, jeżeli jest kontrahentem, którego ryzyko kredytowe przejmuje instytucja sprawozdająca.
0250	Rezerwy "Zobowiązania" określone w art. 4 ust. 6 lit. c) oraz "pozycje pozabilansowe" określone w art. 27 ust. 11, art. 28 ust. 8 i art. 33 dyrektywy Rady 86/635/EWG; MSSF 9 pkt 4.2.1 lit. c) ppkt (ii), lit. d) ppkt (ii), MSSF 9 pkt 5.5.20; MSR 37, MSSF 4, część 2.11 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego. Rezerwy z tytułu wszystkich ekspozycji pozabilansowych bez względu na sposób ich wyceny, z wyjątkiem ekspozycji wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 9. Zgodnie z MSSF utratę wartości udzielonego zobowiązania do udzielenia pożyczki zgłasza się w kolumnie 150, w przypadku gdy instytucja nie jest w stanie odrębnie określić oczekiwanych strat kredytowych związanych z wykorzystaną i niewykorzystan ą kwotą instrumentu dłużnego. W przypadku gdy połączone oczekiwane straty kredytowe dla tego instrumentu finansowego przekraczają wartość bilansową brutto elementu pożyczki w ramach tego instrumentu, pozostałe saldo oczekiwanych strat kredytowych zgłasza się jako rezerwę w kolumnie 0250.
0260	Skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego W przypadku pozycji pozabilansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 9 - skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego (część 2 pkt 110 załącznika V do niniejszego rozporządzenia wykonawczego).
0270-280	Pozycja uzupełniająca: kredytowe instrumenty pochodne sprzedane w związku z ekspozycjami wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych Należy zgłosić kredytowe instrumenty pochodne, które nie spełniają definicji gwarancji finansowych określonych w załączniku V część 2 pkt 58, których instytucja sprawozdająca udzieliła kontrahentom innym niż sektor instytucji rządowych i samorządowych i których ekspozycją referencyjną jest sektor instytucji rządowych i samorządowych. Kolumn tych nie zgłasza się dla ekspozycji w podziale według ryzyka, podejścia regulacyjnego i kategorii ekspozycji (wiersze 0020 do 0160).
0270	Instrumenty pochodne o dodatniej wartości godziwej - wartość bilansowa Zagregowana wartość bilansowa kredytowych instrumentów pochodnych sprzedanych w związku ze zgłoszonymi ekspozycjami wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych, których wartość godziwa jest dodatnia dla instytucji na sprawozdawczy dzień odniesienia, bez uwzględniania korekt z tytułu ostrożnej wyceny. W przypadku instrumentów pochodnych zgodnie z MSSF kwota, którą należy zgłosić w tej kolumnie, jest wartością bilansową instrumentów pochodnych będących aktywami finansowymi na dzień sprawozdawczy. W przypadku instrumentów pochodnych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości opartymi na dyrektywie Rady 86/635/EWG kwota, którą należy zgłosić w tej kolumnie, jest wartością godziwą instrumentów pochodnych o dodatniej wartości godziwej na sprawozdawczy dzień odniesienia, bez względu na sposób ich ujęcia.
0280	Instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej - wartość bilansowa Zagregowana wartość bilansowa kredytowych instrumentów pochodnych sprzedanych w związku ze zgłoszonymi ekspozycjami wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych, których wartość godziwa jest ujemna dla instytucji na sprawozdawczy dzień odniesienia, bez uwzględniania korekt z tytułu ostrożnej wyceny. W przypadku instrumentów pochodnych zgodnie z MSSF kwota, którą należy zgłosić w tej kolumnie, jest wartością bilansową instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami finansowymi na dzień sprawozdawczy. W przypadku instrumentów pochodnych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości opartymi na dyrektywie Rady 86/635/EWG kwota, którą należy zgłosić w tej kolumnie, jest wartością godziwą instrumentów pochodnych o ujemnej wartości godziwej na sprawozdawczy dzień odniesienia, bez względu na sposób ich ujęcia.
0290	Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji dla ekspozycji podlegających ramom ryzyka kredytowego. Dla ekspozycji w ramach metody standardowej: zob. art. 111 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Dla ekspozycji w ramach metody IRB: zob. art. 166 i art. 230 ust. 1 zdanie drugie rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W odniesieniu do zgłaszania instrumentów pochodnych podlegających zarówno ryzyku kredytowemu kontrahenta, jak i narzutom kapitałowym z tytułu ryzyka rynkowego - zob. instrukcje dotyczące podziału wierszy. Ekspozycji zgłoszonych w kolumnach 0270 i 0280 nie bierze się pod uwagę na potrzeby przedmiotowej kolumny, ponieważ wartość podaną w przedmiotowej kolumnie ustala się wyłącznie w oparciu o ekspozycje bezpośrednie.
0300	Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem dla ekspozycji podlegających ramom ryzyka kredytowego. Dla ekspozycji w ramach metody standardowej: zob. art. 113 ust. 1-5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Dla ekspozycji w ramach metody IRB: zob. art. 153 ust. 1 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Do celów zgłaszania ekspozycji bezpośrednich objętych zakresem art. 271 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i podlegających wymogom w zakresie funduszy własnych z tytułu zarówno ryzyka kredytowego kontrahenta, jak i ryzyka rynkowego - zob. instrukcje dotyczące podziału wierszy. Ekspozycje zgłoszone w kolumnach 0270 i 0280 nie są brane pod uwagę na potrzeby przedmiotowej kolumny, ponieważ wartość podaną w przedmiotowej kolumnie ustala się wyłącznie w oparciu o ekspozycje bezpośrednie.

PODZIAŁ EKSPOZYCJI WEDŁUG PODEJŚCIA REGULACYJNEGO

0010	Ekspozycje całkowite Suma ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych, zgodnie z definicją w pkt 191-196 niniejszego załącznika.
0020-0155	Ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu Suma ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych, która jest ważona ryzykiem zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Ekspozycje podlegające ramom ryzyka kredytowego obejmują ekspozycje zarówno z portfela bankowego, jak i z portfela handlowego podlegające narzutowi kapitałowemu z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta. Ekspozycje bezpośrednie objęte zakresem art. 271 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które podlegają wymogom w zakresie funduszy własnych z tytułu zarówno ryzyka kredytowego kontrahenta, jak i ryzyka rynkowego, zgłasza się zarówno w wierszach dotyczących ryzyka kredytowego (0020-0155), jak i w wierszu dotyczącym ryzyka rynkowego (0160): ekspozycje z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta zgłasza się w wierszach dotyczących ryzyka kredytowego, a ekspozycje z tytułu ryzyka rynkowego zgłasza się w wierszu dotyczącym ryzyka rynkowego.
0030	Metoda standardowa Ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych, które są ważone ryzykiem zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w tym ekspozycje z portfela bankowego, w przypadku których ważenie ryzykiem zgodnie z tym rozdziałem uwzględnia ryzyko kredytowe kontrahenta.
0040	Ekspozycje wobec rządów centralnych Ekspozycje wobec instytucji rządowych i samorządowych, które są rządami centralnymi. Ekspozycje te są przypisywane do kategorii ekspozycji "ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych" zgodnie z art. 112 i 114 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jak określono w instrukcjach dla wzoru C 07.00, z wyjątkiem instrukcji dotyczących przeniesienia ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych do innych kategorii ekspozycji wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji, które to instrukcje nie mają zastosowania.
0050	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec instytucji rządowych i samorządowych, które są samorządami regionalnymi lub władzami lokalnymi. Ekspozycje te są przypisywane do kategorii ekspozycji "ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych" zgodnie z art. 112 i 115 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jak określono w instrukcjach dla wzoru C 07.00, z wyjątkiem instrukcji dotyczących przeniesienia ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych do innych kategorii ekspozycji wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji, które to instrukcje nie mają zastosowania.
0060	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec instytucji rządowych i samorządowych, które są podmiotami sektora publicznego. Ekspozycje te są przypisywane do kategorii ekspozycji "ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego" zgodnie z art. 112 i 116 rozporządzenia(UE) nr 575/2013, jak określono w instrukcjach dla wzoru C 07.00, z wyjątkiem instrukcji dotyczących przeniesienia ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych do innych kategorii ekspozycji wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji, które to instrukcje nie mają zastosowania.
0070	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych Ekspozycje wobec instytucji rządowych i samorządowych, które są organizacjami międzynarodowymi. Ekspozycje te są przypisywane do kategorii ekspozycji "ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych" zgodnie z art. 112 i 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jak określono w instrukcjach dla wzoru C 07.00, z wyjątkiem instrukcji dotyczących przeniesienia ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych do innych kategorii ekspozycji wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji, które to instrukcje nie mają zastosowania.
0075	Inne ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych objęte metodą standardową Ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych inne niż uwzględnione w wierszach 0040-0070 powyżej, które przypisano do klasy ekspozycji według metody standardowej zgodnie z art. 112 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 do celów obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych.
0080	Metoda IRB Ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych, które są ważone ryzykiem zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w tym ekspozycje z portfela bankowego, w przypadku których ważenie ryzykiem zgodnie z tym rozdziałem uwzględnia ryzyko kredytowe kontrahenta.
0090	Ekspozycje wobec rządów centralnych Ekspozycje wobec instytucji rządowych i samorządowych, które są rządami centralnymi, przypisywane do kategorii ekspozycji "ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych" zgodnie z art. 147 ust. 3 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jak określono w instrukcjach dla wzoru C 08.01 i C 08.02, z wyjątkiem instrukcji dotyczących przeniesienia ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych do innych kategorii ekspozycji wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji, które to instrukcje nie mają zastosowania.
0100	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych [ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych] Ekspozycje wobec instytucji rządowych i samorządowych, które są samorządami regionalnymi lub władzami lokalnymi, przypisywane do kategorii ekspozycji "ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych" zgodnie z art. 147 ust. 3 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jak określono w instrukcjach dla wzoru C 08.01 i C 08.02, z wyjątkiem instrukcji dotyczących przeniesienia ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych do innych kategorii ekspozycji wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji, które to instrukcje nie mają zastosowania.
0110	Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych [ekspozycje wobec instytucji] Ekspozycje wobec instytucji rządowych i samorządowych, które są samorządami regionalnymi lub władzami lokalnymi, przypisywane do kategorii ekspozycji "ekspozycje wobec instytucji" zgodnie z art. 147 ust. 4 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jak określono w instrukcjach dla wzoru C 08.01 i C 08.02, z wyjątkiem instrukcji dotyczących przeniesienia ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych do innych kategorii ekspozycji wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji, które to instrukcje nie mają zastosowania.
0120	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego [ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych] Ekspozycje wobec instytucji rządowych i samorządowych, które są podmiotami sektora publicznego zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przypisywane do kategorii ekspozycji "ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych" zgodnie z art. 147 ust. 3 lit. a) tego rozporządzenia, jak określono w instrukcjach dla wzoru C 08.01 i C 08.02, z wyjątkiem instrukcji dotyczących przeniesienia ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych do innych kategorii ekspozycji wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji, które to instrukcje nie mają zastosowania.
0130	Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego [ekspozycje wobec instytucji] Ekspozycje wobec instytucji rządowych i samorządowych, które są podmiotami sektora publicznego zgodnie z art. 4 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przypisywane do kategorii ekspozycji "ekspozycje wobec instytucji" zgodnie z art. 147 ust. 4 lit. b) tego rozporządzenia, jak określono w instrukcjach dla wzoru C 08.01 i C 08.02, z wyjątkiem instrukcji dotyczących przeniesienia ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych do innych kategorii ekspozycji wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji, które to instrukcje nie mają zastosowania.
0140	Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych [ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych] Ekspozycje wobec instytucji rządowych i samorządowych, które są organizacjami międzynarodowymi, przypisywane do kategorii ekspozycji "ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych" zgodnie z art. 147 ust. 3 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jak określono w instrukcjach dla wzoru C 08.01 i C 08.02, z wyjątkiem instrukcji dotyczących przeniesienia ekspozycji wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych do innych kategorii ekspozycji wskutek stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem efektów substytucyjnych w odniesieniu do ekspozycji, które to instrukcje nie mają zastosowania.
0155	Inne ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych objęte metodą wewnętrznych rankingów Ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych inne niż uwzględnione w wierszach 0090-0140 powyżej, które przypisano do klasy ekspozycji według metody wewnętrznych rankingów zgodnie z art. 147 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 do celów obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych.
0160	Ekspozycje podlegające ryzyku rynkowemu Przedmiotowy wiersz obejmuje pozycje, dla których oblicza się jeden z następujących wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozporządzenia (UE) nr 575/2013: - wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka pozycji zgodnie z art. 326 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka szczególnego lub ryzyka ogólnego zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Ekspozycje bezpośrednie objęte zakresem art. 271 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które podlegają wymogom w zakresie funduszy własnych z tytułu zarówno ryzyka kredytowego kontrahenta, jak i ryzyka rynkowego, zgłasza się zarówno w wierszach dotyczących ryzyka kredytowego (0020-0155), jak i w wierszu dotyczącym ryzyka rynkowego (0160): ekspozycję z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta zgłasza się w wierszach dotyczących ryzyka kredytowego, a ekspozycję z tytułu ryzyka rynkowego zgłasza się w wierszu dotyczącym ryzyka rynkowego.
0170-0230	PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG REZYDUALNEGO TERMINU ZAPADALNOŚCI Rezydualny termin zapadalności oblicza się jako dni między terminem zapadalności wynikającym z umowy a sprawozdawczym dniem odniesienia dla wszystkich pozycji. Ekspozycje wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych dzieli się według rezydualnego terminu zapadalności i przypisuje do następujących przedziałów: - [0 - 3 miesiące ]: mniej niż 90 dni; - [ 3 miesiące - 1 rok ]: co najmniej 90 dni, ale mniej niż 365 dni; - [ 1 rok - 2 lata ]: co najmniej 365 dni, ale mniej niż 730 dni; - [ 2 lata - 3 lata ]: co najmniej 730 dni, ale mniej niż 1 095 dni;
	- [ 3 lata - 5 lat ]: co najmniej 1 095 dni, ale mniej niż 1 825 dni; - [5 lat - 10 lat ]: co najmniej 1 825 dni, ale mniej niż 3 650 dni; - [ 10 lat i więcej: co najmniej 3 650 dni. Jeżeli termin zapadalności wyznaczony w umowie przypada przed sprawozdawczym dniem odniesienia (tj. różnica między sprawozdawczym dniem odniesienia a terminem zapadalności ma wartość ujemną), ekspozycję przypisuje się do koszyka [0-3 miesiące]. Ekspozycje bez rezydualnego terminu zapadalności przypisuje się do koszyka rezydualnego terminu zapadalności w zależności od ich okresu wypowiedzenia lub innych postanowień umownych dotyczących zapadalności. Jeżeli nie wyznaczono żadnego okresu wypowiedzenia ani nie przyjęto żadnych postanowień umownych w kwestii zapadalności, ekspozycje przypisuje się do koszyka rezydualnego terminu zapadalności [10 lat i więcej].

8. POKRYCIE STRAT Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH (NPE LC)

8.1. UWAGI OGÓLNE

200. Wzory dotyczące pokrywania strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych zawieraj ą informacje na temat ekspozycji nieobsługiwanych potrzebne do obliczenia wysokości wymogu w zakresie minimalnego pokrycia strat w odniesieniu do ekspozycji nieobsługiwanych, jak określono w art. 47a, 47b i 47c rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

201. Grupa wzorów obejmuje zestaw trzech wzorów:

a) obliczanie odliczeń z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych (C 35.01): jest to wzór zawierający ogólne informacje na temat mającej zastosowanie kwoty niedoboru pokrycia, którą oblicza się jako różnicę między całkowitymi wymogami minimalnego pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych a łącznymi rezerwami i korektami lub odliczeniami, których już dokonano. Wzór obejmuje zarówno ekspozycje nieobsługiwane, których nie objęto działaniami restrukturyzacyjnymi, jak i nieobsługiwane ekspozycje restrukturyzowane;

b) wymogi minimalnego pokrycia strat i wartości ekspozycji w przypadku ekspozycji nieobsługiwanych, z wyłączeniem ekspozycji restrukturyzowanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (C 35.02): w przedmiotowym wzorze oblicza się całkowite wymogi minimalnego pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych, które nie są nieobsługiwanymi ekspozycjami restrukturyzowanymi, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wskazując czynniki, jakie należy zastosować w odniesieniu do wartości ekspozycji na potrzeby tego obliczenia, biorąc pod uwagę to, czy ekspozycja jest zabezpieczona, czy też nie, a także uwzględniając czas, jaki upłynął od chwili, gdy ekspozycja stała się ekspozycj ą nieobsługiwaną;

c) wymogi minimalnego pokrycia strat i wartości ekspozycji w przypadku nieobsługiwanych ekspozycji restrukturyzowanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (C 35.03): w przedmiotowym wzorze oblicza się całkowite wymogi minimalnego pokrycia strat z tytułu nieobsługiwanych ekspozycji restrukturyzowanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wskazując czynniki, jakie należy zastosować w odniesieniu do wartości ekspozycji na potrzeby tego obliczenia, biorąc pod uwagę to, czy ekspozycja jest zabezpieczona, czy też nie, a także uwzględniając czas, jaki upłynął od chwili, gdy ekspozycja stała się ekspozycj ą nieobsługiwaną.

202. Wymóg minimalnego pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych ma zastosowanie do (i) ekspozycji powstałych w dniu 26 kwietnia 2019 r. i później, które stały się ekspozycjami nieobsługiwa- nymi, oraz (ii) ekspozycji powstałych przed dniem 26 kwietnia 2019 r. i zmienionych po tym dniu w sposób skutkujący zwiększeniem ich wartości wobec dłużnika (art. 469a rozporządzenia (UE) nr 575/2013), które stały się ekspozycjami nieobsługiwanymi.

203. Instytucje obliczają kwotę odliczeń z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych zgodnie z art. 47c ust. 1 lit. a) i b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, uwzględniając wymogi minimalnego pokrycia strat oraz łączne rezerwy i korekty lub odliczenia na poziomie pojedynczej ekspozycji ("dla danej transakcji"), a nie na poziomie dłużnika ani portfela.

204. Na potrzeby obliczania odliczeń z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych instytucje dokonuj ą rozróżnienia między niezabezpieczon ą a zabezpieczoną częścią ekspozycji nieobsługiwanej zgodnie z art. 47c ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W tym celu instytucje zgłaszają wartości ekspozycji i wymogi minimalnego pokrycia strat odrębnie dla niezabezpieczonej części ekspozycji nieobsługiwanych i dla zabezpieczonej części tych ekspozycji.

205. Na potrzeby przyporządkowania odpowiednich mających zastosowanie wskaźników i obliczania wymogów minimalnego pokrycia strat instytucje klasyfikuj ą zabezpieczoną część ekspozycji nieobsługi- wanych w zależności od rodzaju ochrony kredytowej zgodnie z art. 47c ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w następujący sposób: (i) "zabezpieczona nieruchomością lub stanowiąca kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony, o którym mowa w art. 201", (ii) "zabezpieczona inną ochroną kredytową rzeczywistą lub nierzeczywistą" lub (iii) "gwarantowana lub ubezpieczona przez oficjalną agencję kredytów eksportowych". Jeżeli ekspozycja nieobsługiwana jest zabezpieczona więcej niż jednym rodzajem ochrony kredytowej, właściwą dla niej wartość ekspozycji przypisuje się stosownie do jakości ochrony kredytowej, począwszy od ochrony o najwyższej jakości.

8.2. C 35.01 - OBLICZANIE ODLICZEŃ Z TYTUŁU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH (NPE LC1)

8.2.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0010 - 0100	Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej "Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej" oznacza czas w latach, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej do dnia odniesienia. W odniesieniu do zakupionych ekspozycji nieobsługiwanych czas w latach liczy się od dnia pierwotnego zaklasyfikowania tych ekspozycji jako nieobsługiwane, a nie od dnia ich zakupu. Instytucje zgłaszają dane na temat ekspozycji, w przypadku których dzień odniesienia przypada w odpowiednim przedziale czasu odpowiadającym mierzonemu w latach okresowi po sklasyfikowaniu ekspozycji jako nieobsługiwane, niezależnie od jakichkolwiek zastosowanych działań restrukturyzacyjnych. W przypadku przedziału "> X lat, <= Y lat" instytucje zgłaszają dane na temat ekspozycji, w przypadku których dzień odniesienia odpowiada okresowi między pierwszym a ostatnim dniem roku Y po sklasyfikowaniu tych ekspozycji jako nieobsługiwane.
0110	Ogółem Instytucje zgłaszają sumę wszystkich kolumn od 0010 do 0100.

Wiersze	Instrukcje
0010	Mająca zastosowanie kwota niedoboru pokrycia Art. 47c ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Na potrzeby obliczania mającej zastosowanie kwoty niedoboru pokrycia instytucje odliczają rezerwy i korekty lub odliczenia razem (ograniczone) (wiersz 0080) od całkowitego wymogu minimalnego pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych (wiersz 0020). Mająca zastosowanie kwota niedoboru pokrycia (tj. niedobór w zakresie całkowitego wymogu minimalnego pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych) nie może być mniejsza niż zero.
0020	Całkowity wymóg minimalnego pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych Art. 47c ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Na potrzeby obliczania całkowitego wymogu minimalnego pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych instytucje sumują minimalne wymogi pokrycia strat z tytułu niezabezpieczonej części ekspozycji nieobsługiwanych (wiersz 0030) z minimalnymi wymogami pokrycia strat z tytułu zabezpieczonej części ekspozycji nieobsługiwanych (wiersz 0040).
0030	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych Art. 47c ust. 1 lit. a) pkt (i), art. 47c ust. 2, art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucja zgłasza całkowity wymóg minimalnego pokrycia strat z tytułu niezabezpieczonej części ekspozycji nieobsługiwanych, tj. sumę uzyskaną w wyniku obliczeń przeprowadzonych na poziomie ekspozycji. Kwota zgłaszana w każdej kolumnie odpowiada sumie kwot zgłoszonych w odpowiednich kolumnach w wierszu 0020 wzoru C 35.02 i w wierszu 0020 wzoru 35.03 (w stosownych przypadkach).
0040	Zabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych Art. 47c ust. 1 lit. a) pkt (ii), art. 47c ust. 3, art. 47c ust. 4, art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucje zgłaszają całkowity wymóg minimalnego pokrycia strat z tytułu zabezpieczonej części ekspozycji nieobsługiwanych, tj. sumę uzyskaną w wyniku obliczeń przeprowadzonych na poziomie ekspozycji. Kwota zgłaszana w każdej kolumnie odpowiada sumie kwot zgłoszonych w odpowiednich kolumnach w wierszach 0030-0050 wzoru C 35.02 i w wierszach 0030-0040 wzoru 35.03 (w stosownych przypadkach).
0050	Wartość ekspozycji Art. 47a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają całkowitą wartość ekspozycji dla ekspozycji nieobsługiwanych obejmującą zarówno ekspozycje niezabezpieczone, jak i ekspozycje zabezpieczone. Wartość ta odpowiada sumie wiesza 0060 i wiersza 0070.
0060	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych Art. 47a ust. 2 i art. 47c ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0070	Zabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych Art. 47a ust. 2 i art. 47c ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0080	Rezerwy i korekty lub odliczenia razem (ograniczone) Instytucje zgłaszają ograniczoną kwotę sumy pozycji figurujących w wierszach 0100-0150 zgodnie z art. 47c ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Maksymalny poziom ograniczonych rezerw i korekt lub odliczeń odpowiada kwocie wymogu minimalnego pokrycia strat na poziomie ekspozycji. Ograniczoną kwotę oblicza się osobno dla każdej ekspozycji jako mniejszą z następujących dwóch kwot: kwoty wymogu minimalnego pokrycia strat z tytułu danej ekspozycji oraz kwoty rezerw i korekt lub odliczeń razem dla tej samej ekspozycji.
0090	Rezerwy i korekty lub odliczenia razem (nieograniczone) Instytucje zgłaszają sumę nieograniczonej kwoty pozycji figurujących w wierszach 0100-0150 zgodnie z art. 47c ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota rezerw i korekt lub odliczeń (nieograniczona) nie ogranicza się wyłącznie do kwoty wymogu minimalnego pokrycia strat na poziomie ekspozycji.
0100	Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego Art. 47c ust. 1 lit. b) pkt (i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0110	Dodatkowe korekty wyceny Art. 47c ust. 1 lit. b) pkt (ii) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0120	Inne redukcje funduszy własnych Art. 47c ust. 1 lit. b) pkt (iii) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0130	Kwota niedoboru pokrycia w przypadku stosowania metody IRB Art. 47c ust. 1 lit. b) pkt (iv) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0140	Różnica między ceną zakupu a kwotą należną od dłużnika Art. 47c ust. 1 lit. b) pkt (v) rozporządzenia (UE) nr 575/2013
0150	Kwoty spisane przez instytucję od czasu sklasyfikowania danej ekspozycji jako nieobsługiwanej Art. 47c ust. 1 lit. b) pkt (vi) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

8.3. C 35.02 - WYMOGI MINIMALNEGO POKRYCIA STRAT I WARTOŚCI EKSPOZYCJI W PRZYPADKU EKSPOZYCJI NIEOBSŁUGIWANYCH, Z WYŁĄCZENIEM EKSPOZYCJI RESTRUKTURYZOWANYCH, KTÓRE SĄ OBJĘTE ART. 47C UST. 6 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 (NPE LC2)

8.3.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0010 - 0100	Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej "Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej" oznacza czas w latach, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej. Instytucje zgłaszają dane na temat ekspozycji, w przypadku których dzień odniesienia przypada w odpowiednim przedziale czasu odpowiadającym mierzonemu w latach okresowi po sklasyfikowaniu ekspozycji jako nieobsługiwane, niezależnie od jakichkolwiek zastosowanych działań restrukturyzacyjnych. W przypadku przedziału "> X lat, <= Y lat" instytucje zgłaszają dane na temat ekspozycji, w przypadku których dzień odniesienia odpowiada okresowi między pierwszym a ostatnim dniem roku Y po sklasyfikowaniu tych ekspozycji jako nieobsługiwane.
0110	Ogółem Instytucje zgłaszają sumę wszystkich kolumn od 0010 do 0100.

Wiersze	Instrukcje
0010	Całkowity wymóg minimalnego pokrycia strat Art. 47c ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Na potrzeby obliczania całkowitego wymogu minimalnego pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych, z wyłączeniem ekspozycji restrukturyzowanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje sumują wymóg minimalnego pokrycia strat z tytułu niezabezpieczonej części ekspozycji nieobsługiwanych (wiersz 0020) z wymogiem minimalnego pokrycia strat z tytułu zabezpieczonej części ekspozycji nieobsługiwanych (wiersze 0030-0050).
0020	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych Art. 47c ust. 1 lit. a) pkt (i), art. 47c ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wymóg minimalnego pokrycia strat oblicza się poprzez przemnożenie zsumowanych wartości ekspozycji w wierszu 0070 przez odpowiedni współczynnik dla poszczególnych kolumn.

0030	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona nieruchomością lub stanowiąca kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej Art. 47c ust. 1 lit. a) pkt (ii), art. 47c ust. 3 lit. a), b), c), d), f), h) oraz i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wymóg minimalnego pokrycia strat oblicza się poprzez przemnożenie zsumowanych wartości ekspozycji w wierszu 0080 przez odpowiedni współczynnik dla poszczególnych kolumn.
0040	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej Art. 47c ust. 1 lit. a) pkt (ii), art. 47c ust. 3 lit. a), b), c), e) oraz g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wymóg minimalnego pokrycia strat oblicza się poprzez przemnożenie zsumowanych wartości ekspozycji w wierszu 0090 przez odpowiedni współczynnik dla poszczególnych kolumn.
0050	Część ekspozycji nieobsługiwanych gwarantowana lub ubezpieczona przez oficjalną agencję kredytów eksportowych Art. 47c ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Wymóg minimalnego pokrycia strat oblicza się poprzez przemnożenie zsumowanych wartości ekspozycji w wierszu 0100 przez odpowiedni współczynnik dla poszczególnych kolumn.
0060	Wartość ekspozycji Art. 47a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Na potrzeby obliczeń wartości wiersza 0060 instytucje sumują wartości ekspozycji zgłoszone w odniesieniu do niezabezpieczonej części ekspozycji nieobsługiwanych (wiersz 0070), części ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonej nieruchomością lub stanowiącej kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony (wiersz 0080), części ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonej inną ochroną kredytową rzeczywistą lub nierzeczywistą (wiersz 0090) i części ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonej lub ubezpieczonej przez oficjalną agencję kredytów eksportowych (wiersz 0100).
0070	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych Art. 47a ust. 2, art. 47c ust. 1, art. 47c ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają całkowitą wartość niezabezpieczonej części ekspozycji nieobsługiwanych w podziale na czas, jaki upłynął od momentu uznania tych ekspozycji za nieobsługiwane.
0080	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona nieruchomością lub stanowiąca kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej Art. 47a ust. 2, art. 47c ust. 1 oraz art. 47c ust. 3 lit. a), b), c), d), f), h) oraz i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają całkowitą wartość ekspozycji dla części ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonej nieruchomością zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub stanowiącej kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej, o którym mowa w art. 201 tego rozporządzenia.
0090	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej Art. 47a ust. 2, art. 47c ust. 1 oraz art. 47c ust. 3 lit. a), b), c), e) oraz g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają całkowitą wartość ekspozycji dla części ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonej innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0100	Część ekspozycji nieobsługiwanych gwarantowana lub ubezpieczona przez oficjalną agencję kredytów eksportowych Art. 47a ust. 2 i art. 47c ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają całkowitą wartość ekspozycji dla części ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonej lub ubezpieczonej przez oficjalną agencję kredytów eksportowych lub gwarantowanych bądź kontrgwarantowanych przez innego uznanego dostawcę ochrony, o którym mowa w art. 47c ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

8.4. C 35.03 - WYMOGI MINIMALNEGO POKRYCIA STRAT I WARTOŚCI EKSPOZYCJI W PRZYPADKU NIEOBSŁUGIWA- NYCH EKSPOZYCJI RESTRUKTURYZOWANYCH, KTÓRE SĄ OBJĘTE ART. 47C UST. 6 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 (NPE LC3)

8.4.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0010 - 0100	Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej "Czas, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej" oznacza czas w latach, jaki upłynął od momentu zaklasyfikowania ekspozycji jako nieobsługiwanej. Instytucje zgłaszają dane na temat ekspozycji, w przypadku których dzień odniesienia przypada w odpowiednim przedziale czasu odpowiadającym mierzonemu w latach okresowi po sklasyfikowaniu ekspozycji jako nieobsługiwane, niezależnie od jakichkolwiek zastosowanych działań restrukturyzacyjnych. W przypadku przedziału "> X lat, <= Y lat" instytucje zgłaszają dane na temat ekspozycji, w przypadku których dzień odniesienia odpowiada okresowi między pierwszym a ostatnim dniem roku Y po sklasyfikowaniu tych ekspozycji jako nieobsługiwane.
0110	Ogółem Instytucje zgłaszają sumę wszystkich kolumn od 0010 do 0100.

Wiersze	Instrukcje
0010	Całkowity wymóg minimalnego pokrycia strat Art. 47c ust. 1 lit. a) i art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Na potrzeby obliczeń całkowitego wymogu minimalnego pokrycia strat z tytułu nieobsługiwanych ekspozycji restrukturyzowanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje sumują wymogi minimalnego pokrycia strat dla niezabezpieczonej części restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych (wiersz 0020), części restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonej nieruchomością lub stanowiącej kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony (wiersz 0030) i części restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonej inną ochroną kredytową rzeczywistą lub nierzeczywistą (wiersz 0040).
0020	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych Art. 47c ust. 1 lit. a) pkt (i), art. 47c ust. 2, art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają całkowity wymóg minimalnego pokrycia strat z tytułu niezabezpieczonej części restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, tj. sumę uzyskaną w wyniku obliczeń przeprowadzonych na poziomie ekspozycji.
0030	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona nieruchomością lub stanowiąca kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej Art. 47c ust. 1 lit. a) pkt (ii) i art. 47c ust. 3 lit. a), b), c), d), f), h) oraz i), art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

	Instytucje zgłaszają całkowity wymóg minimalnego pokrycia strat dla części restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonej nieruchomością zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub stanowiącej kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej, o którym mowa w art. 201 tego rozporządzenia, które są objęte art. 47c ust. 6 tego rozporządzenia, tj. sumę obliczeń dokonanych na poziomie ekspozycji.
0040	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej Art. 47c ust. 1 lit. a) pkt (ii), art. 47c ust. 3 lit. a), b), c), e) oraz g), art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają całkowity wymóg minimalnego pokrycia strat z tytułu części restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonych inną ochroną kredytową rzeczywistą lub nierzeczywistą, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, tj. sumę uzyskaną w wyniku obliczeń przeprowadzonych na poziomie ekspozycji.
0050	Wartość ekspozycji Art. 47a ust. 2 oraz art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Na potrzeby obliczeń wartości ekspozycji instytucje sumują, w stosownych przypadkach, wartości ekspozycji dla niezabezpieczonej części ekspozycji nieobsługiwanych (wiersz 0060), części ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonej nieruchomością lub stanowiącej kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony (wiersz 0070) oraz części ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczonej inną ochroną kredytową rzeczywistą lub nierzeczywistą (wiersz 0120).
0060	Niezabezpieczona część ekspozycji nieobsługiwanych Art. 47a ust. 2, art. 47c ust. 1, art. 47c ust. 2, art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają całkowitą wartość ekspozycji dla niezabezpieczonej części restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jeżeli pierwszym działaniem restrukturyzacyjnym ekspozycję objęto między pierwszym a ostatnim dniem drugiego roku po sklasyfikowaniu danej ekspozycji jako ekspozycji nieobsługiwanej (> 1 rok; <= 2 lata).
0070	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona nieruchomością lub stanowiąca kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej Art. 47a ust. 2, art. 47c ust. 1 i art. 47c ust. 3 lit. a), b), c), d), f), h) oraz i), art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają całkowitą wartość ekspozycji dla części restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zabezpieczonej nieruchomością zgodnie z częścią trzecią tytuł II tego rozporządzenia lub stanowiącej kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej, o którym mowa w art. 201 tego rozporządzenia.
0080	> 2 i <= 3 lata po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana Instytucje zgłaszają wartość ekspozycji dla restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zabezpieczonych nieruchomością lub stanowiących kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej, jeżeli pierwszym działaniem restrukturyzacyjnym ekspozycję objęto między pierwszym a ostatnim dniem trzeciego roku po sklasyfikowaniu danej ekspozycji jako ekspozycji nieobsługiwanej.
0090	> 3 i <= 4 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana Instytucje zgłaszają wartość ekspozycji dla restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zabezpieczonych nieruchomością lub stanowiących kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej, jeżeli pierwszym działaniem restrukturyzacyjnym ekspozycję objęto między pierwszym a ostatnim dniem czwartego roku po sklasyfikowaniu danej ekspozycji jako ekspozycji nieobsługiwanej.
0100	> 4 i <= 5 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana Instytucje zgłaszają wartość ekspozycji dla restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zabezpieczonych nieruchomością lub stanowiących kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej, jeżeli pierwszym działaniem restrukturyzacyjnym ekspozycję objęto między pierwszym a ostatnim dniem piątego roku po sklasyfikowaniu danej ekspozycji jako ekspozycji nieobsługiwanej.
0110	>5 i <= 6 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana Instytucje zgłaszają wartość ekspozycji dla restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zabezpieczonych nieruchomością lub stanowiących kredyt na nieruchomość mieszkalną gwarantowany przez uznanego dostawcę ochrony kredytowej, jeżeli pierwszym działaniem restrukturyzacyjnym ekspozycję objęto między pierwszym a ostatnim dniem szóstego roku po sklasyfikowaniu danej ekspozycji jako ekspozycji nieobsługiwanej.
0120	Część ekspozycji nieobsługiwanych zabezpieczona innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej Art. 47c ust. 1, art. 47c ust. 3 lit. a), b), c), e) oraz g), art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Instytucje zgłaszają całkowitą wartość ekspozycji dla części restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zabezpieczonej innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0130	> 2 i <= 3 lata po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana Instytucje zgłaszają wartość ekspozycji dla restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zabezpieczonych innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej, jeżeli pierwszym działaniem restrukturyzacyjnym ekspozycję objęto między pierwszym a ostatnim dniem trzeciego roku po sklasyfikowaniu danej ekspozycji jako ekspozycji nieobsługiwanej.
0140	> 3 i <= 4 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana Instytucje zgłaszają wartość ekspozycji dla restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zabezpieczonych innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej, jeżeli pierwszym działaniem restrukturyzacyjnym ekspozycję objęto między pierwszym a ostatnim dniem czwartego roku po sklasyfikowaniu danej ekspozycji jako ekspozycji nieobsługiwanej.
0150	> 4 i <= 5 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana Instytucje zgłaszają wartość ekspozycji dla restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zabezpieczonych innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej, jeżeli pierwszym działaniem restrukturyzacyjnym ekspozycję objęto między pierwszym a ostatnim dniem piątego roku po sklasyfikowaniu danej ekspozycji jako ekspozycji nieobsługiwanej.
0160	>5 i <= 6 lat po sklasyfikowaniu jako ekspozycja nieobsługiwana Instytucje zgłaszają wartość ekspozycji dla restrukturyzowanych ekspozycji nieobsługiwanych, które są objęte art. 47c ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zabezpieczonych innymi rodzajami ochrony kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej, jeżeli pierwszym działaniem restrukturyzacyjnym ekspozycję objęto między pierwszym a ostatnim dniem szóstego roku po sklasyfikowaniu danej ekspozycji jako ekspozycji nieobsługiwanej.

ZAŁĄCZNIK  III  ³¹  

SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA INFORMACJI FINANSOWYCH ZGODNI Z MSSF

grafika

ZAŁĄCZNIK  IV

SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA INFORMACJI FINANSOWYCH ZGODNIE Z KRAJOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI

grafika

ZAŁĄCZNIK  V

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE SPRAWOZDAWCZOŚCI W ZAKRESIE INFORMACJI FINANSOWYCH

grafika

ZAŁĄCZNIK  VI

SPRAWOZDAWCZOŚĆ W ZAKRESIE STRAT Z TYTUŁU UDZIELONYCH KREDYTÓW ZABEZPIECZONYCH NIERUCHOMOŚCIAMI

grafika

ZAŁĄCZNIK  VII

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE SPRAWOZDAWCZOŚCI W ZAKRESIE STRAT Z TYTUŁU UDZIELONYCH KREDYTÓW ZABEZPIECZONYCH NIERUCHOMOŚCIAMI

grafika

ZAŁĄCZNIK  VIII

WZORY NA POTRZEBY SPRAWOZDAWCZOŚC W ZAKRESIE DUŻYCH EKSPOZYCJI ORAZ RYZYKA KONCENTRACJI

grafika

ZAŁĄCZNIK  IX

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE SPRAWOZDAWCZOŚC W ZAKRESIE DUŻYCH EKSPOZYCJI ORAZ RYZYKA KONCENTRACJI

grafika

ZAŁĄCZNIK  X

SPRAWOZDAWCZOŚĆ W ZAKRESIE DŹWIGNI FINANSOWE

grafika

ZAŁĄCZNIK  XI

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE SPRAWOZDAWCZOŚCI W ZAKRESIE DŹWIGNI FINANSOWEJ

grafika

ZAŁĄCZNIK  XII  ³²  

SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA WSKAŹNIKA STABILNEGO FINANSOWANIA NETTO (NSFR)

WZORY DOTYCZĄCE PŁYNNOŚCI

Numer wzoru

Kod wzoru

Oznaczenie wzoru / grupy wzorów

NSFR

80	C 80.00	WYMAGANE STABILNE FINANSOWANIE
81	C 81.00	DOSTĘPNE STABILNE FINANSOWANIE

UPROSZCZONY NSFR

82	C 82.00	UPROSZCZONE WYMAGANE STABILNE FINANSOWANIE
83	C 83.00	UPROSZCZONE DOSTĘPNE STABILNE FINANSOWANIE

PODSUMOWUJĄCY WSKAŹNIK STABILNEGO FINANSOWANIA NETTO

84

C 84.00

PODSUMOWUJĄCY WSKAŹNIK STABILNEGO FINANSOWANIA NETTO

C 80.00 - NSFR - WYMAGANE STABILNE FINANSOWANIE

	Waluta

	Kwota
	Aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości według terminu zapadalności			Aktywa płynne wysokiej jakości
	< 6 miesięcy	≥ 6 miesięcy do <1 roku	≥ 1 rok

Wiersz	ID	Pozycja	0010	0020	0030	0040
0010	1	WYMAGANE STABILNE FINANSOWANIE
0020	1.1	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów stanowiących ekspozycje wobec banków centralnych
0030	1.1.1	Środki pieniężne, kapitały rezerwowe oraz aktywa płynne wysokiej jakości stanowiące ekspozycje wobec banków centralnych
0040	1.1.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0050	1.1.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0060	1.1.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0070	1.1.2	Pozostałe aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości będące ekspozycjami w stosunku do banków centralnych
0080	1.2	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów płynnych
0090	1.2.1	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0 %
0100	1.2.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0110	1.2.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0120	1.2.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0130	1.2.2	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 5 %

0140	1.2.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0150	1.2.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0160	1.2.2.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0170	1.2.3	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 7 %
0180	1.2.3.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0190	1.2.3.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0200	1.2.3.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0210	1.2.4	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 12 %
0220	1.2.4.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0230	1.2.4.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0240	1.2.4.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0250	1.2.5	Aktywa poziomu 2A kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 15 %
0260	1.2.5.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0270	1.2.5.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0280	1.2.5.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0290	1.2.6	Aktywa poziomu 2A kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 20 %
0300	1.2.6.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0310	1.2.6.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0320	1.2.6.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0330	1.2.7	Sekurytyzacje poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 25 %
0340	1.2.7.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0350	1.2.7.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0360	1.2.7.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0370	1.2.8	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 30 %
0380	1.2.8.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0390	1.2.8.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0400	1.2.8.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0410	1.2.9	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 35 %
0420	1.2.9.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0430	1.2.9.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0440	1.2.9.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0450	1.2.10	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 40 %
0460	1.2.10.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0470	1.2.10.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0480	1.2.10.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0490	1.2.11	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 50 %
0500	1.2.11.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0510	1.2.11.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0520	1.2.12	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 55 %
0530	1.2.12.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0540	1.2.12.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0550	1.2.13	Aktywa płynne wysokiej jakości obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie
0560	1.3	Wymagane stabilne finansowanie z papierów wartościowych innych niż aktywa płynne
0570	1.3.1	Papiery wartościowe niebędące aktywami płynnymi wysokiej jakości oraz giełdowe instrumenty kapitałowe
0580	1.3.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0590	1.3.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0600	1.3.2	Niegiełdowe instrumenty kapitałowe niebędące aktywami płynnymi wysokiej jakości
0610	1.3.3	Papiery wartościowe niebędące aktywami płynnymi wysokiej jakości obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie
0620	1.4	Wymagane stabilne finansowanie z kredytów
0630	1.4.1	Depozyty operacyjne
0640	1.4.2	Transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych z klientami finansowymi
0650	1.4.2.1	Zabezpieczone aktywami poziomu 1 kwalifikującymi się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0 %
0660	1.4.2.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0670	1.4.2.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0680	1.4.2.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0690	1.4.2.2	Zabezpieczone innymi aktywami
0700	1.4.2.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0710	1.4.2.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0720	1.4.2.2.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0730	1.4.3	Inne kredyty i zaliczki dla klientów finansowych
0740	1.4.4	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie
0750	1.4.5	Kredyty dla klientów niefinansowych innych niż banki centralne, w przypadku gdy kredytom tym przypisuje się wagę ryzyka równą nie więcej niż 35 %
0760	1.4.5.0.1	w tym: zabezpieczenia hipoteczne na nieruchomości mieszkalnej
0770	1.4.5.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0780	1.4.5.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0790	1.4.5.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0800	1.4.6	Inne kredyty dla klientów niefinansowych innych niż banki centralne
0810	1.4.6.0.1	w tym: zabezpieczenia hipoteczne na nieruchomości mieszkalnej
0820	1.4.6.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0830	1.4.6.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0840	1.4.7	Produkty związane z bilansowym finansowaniem handlu
0850	1.5	Wymagane stabilne finansowanie ze współzależnych aktywów
0860	1.5.1	Scentralizowane oszczędności regulowane
0870	1.5.2	Kredyty preferencyjne oraz instrumenty kredytowe i instrumenty wsparcia płynności
0880	1.5.3	Kwalifikowalne obligacje zabezpieczone
0890	1.5.4	Działalność rozliczeniowa w zakresie instrumentów pochodnych prowadzona na rzecz klientów
0900	1.5.5	Inne
0910	1.6	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0920	1.7	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych
0930	1.7.1	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami
0940	1.7.2	Instrumenty pochodne będące aktywami wskaźnika stabilnego finansowania netto
0950	1.7.3	Wniesiony początkowy depozyt zabezpieczający
0960	1.8	Wymagane stabilne finansowanie z wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania
0970	1.9	Wymagane stabilne finansowanie z innych aktywów
0980	1.9.1	Towary będące przedmiotem fizycznego obrotu
0990	1.9.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
1000	1.9.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
1010	1.9.2	Należności w dacie zawarcia transakcji
1020	1.9.3	Zagrożone aktywa
1030	1.9.4	Inne aktywa
1040	1.10	Wymagane stabilne finansowanie z pozycji pozabilansowych
1050	1.10.1	Nieodwoływalne instrumenty w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
1060	1.10.2	Nieodwoływalne instrumenty
1070	1.10.3	Pozycje pozabilansowe związane z finansowaniem handlu
1080	1.10.4	Zagrożone pozycje pozabilansowe
1090	1.10.5	Inne ekspozycje pozabilansowe, dla których właściwy organ określił wskaźniki wymaganego stabilnego finansowania

	Kwota
	Aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości według terminu zapadalności			Aktywa płynne wysokiej jakości
	< 6 miesięcy	≥ 6 miesięcy do <1 roku	≥ 1 rok

		Pozycja	0050	0060	0070	0080
0010	1	WYMAGANE STABILNE FINANSOWANIE
0020	1.1	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów stanowiących ekspozycje wobec banków centralnych
0030	1.1.1	Środki pieniężne, kapitały rezerwowe oraz aktywa płynne wysokiej jakości stanowiące ekspozycje wobec banków centralnych
0040	1.1.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy	0 %	0 %	0 %	0 %
0050	1.1.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok	50 %	50 %	50 %	50 %
0060	1.1.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok	100 %	100 %	100 %	100 %
0070	1.1.2	Pozostałe aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości będące ekspozycjami w stosunku do banków centralnych	0 %	50 %	100 %
0080	1.2	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów płynnych
0090	1.2.1	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0 %
0100	1.2.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy				0 %
0110	1.2.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok				50 %
0120	1.2.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0130	1.2.2	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 5 %
0140	1.2.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy				5 %
0150	1.2.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok				50 %
0160	1.2.2.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0170	1.2.3	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 7 %
0180	1.2.3.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy				7 %
0190	1.2.3.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok				50 %
0200	1.2.3.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0210	1.2.4	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 12 %
0220	1.2.4.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy				12 %
0230	1.2.4.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok				50 %
0240	1.2.4.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0250	1.2.5	Aktywa poziomu 2A kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 15 %
0260	1.2.5.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy				15 %
0270	1.2.5.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok				50 %
0280	1.2.5.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0290	1.2.6	Aktywa poziomu 2A kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 20 %
0300	1.2.6.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy				20 %
0310	1.2.6.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok				50 %
0320	1.2.6.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0330	1.2.7	Sekurytyzacje poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 25 %
0340	1.2.7.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy				25 %
0350	1.2.7.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok				50 %
0360	1.2.7.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0370	1.2.8	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 30 %
0380	1.2.8.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy				30 %
0390	1.2.8.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok				50 %
0400	1.2.8.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0410	1.2.9	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 35 %
0420	1.2.9.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy				35 %
0430	1.2.9.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok				50 %
0440	1.2.9.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0450	1.2.10	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 40 %
0460	1.2.10.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy				40 %
0470	1.2.10.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok				50 %
0480	1.2.10.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0490	1.2.11	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 50 %
0500	1.2.11.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok				50 %
0510	1.2.11.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0520	1.2.12	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 55 %
0530	1.2.12.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok				55 %
0540	1.2.12.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok				100 %
0550	1.2.13	Aktywa płynne wysokiej jakości obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie				85 %
0560	1.3	Wymagane stabilne finansowanie z papierów wartościowych innych niż aktywa płynne
0570	1.3.1	Papiery wartościowe niebędące aktywami płynnymi wysokiej jakości oraz giełdowe instrumenty kapitałowe
0580	1.3.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok	50 %	50 %	85 %
0590	1.3.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok	100 %	100 %	100 %
0600	1.3.2	Niegiełdowe instrumenty kapitałowe niebędące aktywami płynnymi wysokiej jakości			100 %
0610	1.3.3	Papiery wartościowe niebędące aktywami płynnymi wysokiej jakości obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie	85 %	85 %	85 %
0620	1.4	Wymagane stabilne finansowanie z kredytów
0630	1.4.1	Depozyty operacyjne	50 %	50 %	100 %
0640	1.4.2	Transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych z klientami finansowymi
0650	1.4.2.1	Zabezpieczone aktywami poziomu 1 kwalifikującymi się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0 %
0660	1.4.2.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy	0 %	50 %	100 %
0670	1.4.2.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok	50 %	50 %	100 %
0680	1.4.2.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok	100 %	100 %	100 %
0690	1.4.2.2	Zabezpieczone innymi aktywami
0700	1.4.2.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy	5 %	50 %	100 %
0710	1.4.2.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok	50 %	50 %	100 %
0720	1.4.2.2.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok	100 %	100 %	100 %
0730	1.4.3	Inne kredyty i zaliczki dla klientów finansowych	10 %	50 %	100 %
0740	1.4.4	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie	85 %	85 %	85 %
0750	1.4.5	Kredyty dla klientów niefinansowych innych niż banki centralne, w przypadku gdy kredytom tym przypisuje się wagę ryzyka równą nie więcej niż 35 %
0760	1.4.5.0.1	w tym: zabezpieczenia hipoteczne na nieruchomości mieszkalnej
0770	1.4.5.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy	50 %	50 %	65 %
0780	1.4.5.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok	50 %	50 %	65 %
0790	1.4.5.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok	100 %	100 %	100 %
0800	1.4.6	Inne kredyty dla klientów niefinansowych innych niż banki centralne
0810	1.4.6.0.1	w tym: zabezpieczenia hipoteczne na nieruchomości mieszkalnej
0820	1.4.6.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok	50 %	50 %	85 %
0830	1.4.6.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok	100 %	100 %	100 %
0840	1.4.7	Produkty związane z bilansowym finansowaniem handlu	10 %	50 %	85 %
0850	1.5	Wymagane stabilne finansowanie ze współzależnych aktywów
0860	1.5.1	Scentralizowane oszczędności regulowane	0 %	0 %	0 %
0870	1.5.2	Kredyty preferencyjne oraz instrumenty kredytowe i instrumenty wsparcia płynności	0 %	0 %	0 %
0880	1.5.3	Kwalifikowalne obligacje zabezpieczone	0 %	0 %	0 %
0890	1.5.4	Działalność rozliczeniowa w zakresie instrumentów pochodnych prowadzona na rzecz klientów	0 %	0 %	0 %
0900	1.5.5	Inne	0 %	0 %	0 %
0910	1.6	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0920	1.7	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych
0930	1.7.1	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami	5 %
0940	1.7.2	Instrumenty pochodne będące aktywami wskaźnika stabilnego finansowania netto	100 %
0950	1.7.3	Wniesiony początkowy depozyt zabezpieczający	85 %	85 %	85 %	85 %
0960	1.8	Wymagane stabilne finansowanie z wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania	85 %	85 %	85 %	85 %
0970	1.9	Wymagane stabilne finansowanie z innych aktywów
0980	1.9.1	Towary będące przedmiotem fizycznego obrotu
0990	1.9.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok			85 %
1000	1.9.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok			100 %
1010	1.9.2	Należności w dacie zawarcia transakcji	0 %
1020	1.9.3	Zagrożone aktywa	100 %	100 %	100 %
1030	1.9.4	Inne aktywa	50 %	50 %	100 %
1040	1.10	Wymagane stabilne finansowanie z pozycji pozabilansowych
1050	1.10.1	Nieodwoływalne instrumenty w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
1060	1.10.2	Nieodwoływalne instrumenty	5 %	5 %	5 %
1070	1.10.3	Pozycje pozabilansowe związane z finansowaniem handlu	5 %	7.5 %	10 %
1080	1.10.4	Zagrożone pozycje pozabilansowe	100 %	100 %	100 %
1090	1.10.5	Inne ekspozycje pozabilansowe, dla których właściwy organ określił wskaźniki wymaganego stabilnego finansowania

	Mający zastosowanie wskaźnik wymaganego stabilnego finansowania					Wymagane stabilne finansowanie
	Aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości według terminu zapadalności			Aktywa płynne wysokiej jakości
	< 6 miesięcy	> 6 miesięcy do < 1 roku	> 1 rok

Wiersz	ID	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130
0010	1	WYMAGANE STABILNE FINANSOWANIE
0020	1.1	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów stanowiących ekspozycje wobec banków centralnych
0030	1.1.1	Środki pieniężne, kapitały rezerwowe oraz aktywa płynne wysokiej jakości stanowiące ekspozycje wobec banków centralnych
0040	1.1.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0050	1.1.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0060	1.1.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0070	1.1.2	Pozostałe aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości będące ekspozycjami w stosunku do banków centralnych
0080	1.2	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów płynnych
0090	1.2.1	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0 %
0100	1.2.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0110	1.2.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0120	1.2.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0130	1.2.2	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 5 %
0140	1.2.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0150	1.2.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0160	1.2.2.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0170	1.2.3	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 7 %
0180	1.2.3.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0190	1.2.3.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0200	1.2.3.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0210	1.2.4	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 12 %
0220	1.2.4.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0230	1.2.4.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0240	1.2.4.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0250	1.2.5	Aktywa poziomu 2A kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 15 %
0260	1.2.5.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0270	1.2.5.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0280	1.2.5.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0290	1.2.6	Aktywa poziomu 2A kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 20 %
0300	1.2.6.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0310	1.2.6.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0320	1.2.6.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0330	1.2.7	Sekurytyzacje poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 25 %
0340	1.2.7.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0350	1.2.7.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0360	1.2.7.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0370	1.2.8	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 30 %
0380	1.2.8.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0390	1.2.8.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0400	1.2.8.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0410	1.2.9	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 35 %
0420	1.2.9.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0430	1.2.9.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0440	1.2.9.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0450	1.2.10	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 40 %
0460	1.2.10.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0470	1.2.10.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0480	1.2.10.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0490	1.2.11	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 50 %
0500	1.2.11.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0510	1.2.11.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0520	1.2.12	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 55 %
0530	1.2.12.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0540	1.2.12.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0550	1.2.13	Aktywa płynne wysokiej jakości obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie
0560	1.3	Wymagane stabilne finansowanie z papierów wartościowych innych niż aktywa płynne
0570	1.3.1	Papiery wartościowe niebędące aktywami płynnymi wysokiej jakości oraz giełdowe instrumenty kapitałowe
0580	1.3.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0590	1.3.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0600	1.3.2	Niegiełdowe instrumenty kapitałowe niebędące aktywami płynnymi wysokiej jakości
0610	1.3.3	Papiery wartościowe niebędące aktywami płynnymi wysokiej jakości obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie
0620	1.4	Wymagane stabilne finansowanie z kredytów
0630	1.4.1	Depozyty operacyjne
0640	1.4.2	Transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych z klientami finansowymi
0650	1.4.2.1	Zabezpieczone aktywami poziomu 1 kwalifikującymi się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0 %
0660	1.4.2.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0670	1.4.2.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0680	1.4.2.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0690	1.4.2.2	Zabezpieczone innymi aktywami
0700	1.4.2.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0710	1.4.2.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0720	1.4.2.2.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0730	1.4.3	Inne kredyty i zaliczki dla klientów finansowych
0740	1.4.4	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie
0750	1.4.5	Kredyty dla klientów niefinansowych innych niż banki centralne, w przypadku gdy kredytom tym przypisuje się wagę ryzyka równą nie więcej niż 35 %
0760	1.4.5.0.1	w tym: zabezpieczenia hipoteczne na nieruchomości mieszkalnej
0770	1.4.5.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0780	1.4.5.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0790	1.4.5.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0800	1.4.6	Inne kredyty dla klientów niefinansowych innych niż banki centralne
0810	1.4.6.0.1	w tym: zabezpieczenia hipoteczne na nieruchomości mieszkalnej
0820	1.4.6.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0830	1.4.6.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0840	1.4.7	Produkty związane z bilansowym finansowaniem handlu
0850	1.5	Wymagane stabilne finansowanie ze współzależnych aktywów
0860	1.5.1	Scentralizowane oszczędności regulowane
0870	1.5.2	Kredyty preferencyjne oraz instrumenty kredytowe i instrumenty wsparcia płynności
0880	1.5.3	Kwalifikowalne obligacje zabezpieczone
0890	1.5.4	Działalność rozliczeniowa w zakresie instrumentów pochodnych prowadzona na rzecz klientów
0900	1.5.5	Inne
0910	1.6	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0920	1.7	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych
0930	1.7.1	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami
0940	1.7.2	Instrumenty pochodne będące aktywami wskaźnika stabilnego finansowania netto
0950	1.7.3	Wniesiony początkowy depozyt zabezpieczający
0960	1.8	Wymagane stabilne finansowanie z wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania
0970	1.9	Wymagane stabilne finansowanie z innych aktywów
0980	1.9.1	Towary będące przedmiotem fizycznego obrotu
0990	1.9.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
1000	1.9.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
1010	1.9.2	Należności w dacie zawarcia transakcji
1020	1.9.3	Zagrożone aktywa
1030	1.9.4	Inne aktywa
1040	1.10	Wymagane stabilne finansowanie z pozycji pozabilansowych
1050	1.10.1	Nieodwoływalne instrumenty w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
1060	1.10.2	Nieodwoływalne instrumenty
1070	1.10.3	Pozycje pozabilansowe związane z finansowaniem handlu
1080	1.10.4	Zagrożone pozycje pozabilansowe
1090	1.10.5	Inne ekspozycje pozabilansowe, dla których właściwy organ określił wskaźniki wymaganego stabilnego finansowania

C 81.00 - NSFR - DOSTĘPNE STABILNE FINANSOWANIE

Waluta

Wiersz	ID	Pozycja	Kwota
			< 6 miesięcy	≥ 6 miesięcy do <1 roku	≥ 1 rok
			0010	0020	0030
0010	2	DOSTĘPNE STABILNE FINANSOWANIE
0020	2.1	Dostępne stabilne finansowanie z pozycji i instrumentów kapitałowych
0030	2.1.1	Kapitał podstawowy Tier I
0040	2.1.2	Kapitał dodatkowy Tier I
0050	2.1.3	Kapitał Tier II
0060	2.1.4	Inne instrumenty kapitałowe
0070	2.2	Dostępne stabilne finansowanie z depozytów detalicznych
0080	2.2.0.1	w tym: obligacje detaliczne
0090	2.2.1	Stabilne depozyty detaliczne
0100	2.2.0.2	w tym: ze znaczną karą za przedterminowe wycofanie
0110	2.2.2	Inne depozyty detaliczne
0120	2.2.0.3	w tym: ze znaczną karą za przedterminowe wycofanie
0130	2.3	Dostępne stabilne finansowanie od innych klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych)
0140	2.3.0.1	w tym: transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych
0150	2.3.0.2	w tym: depozyty operacyjne
0160	2.3.1	Zobowiązania ze strony rządu centralnego państwa członkowskiego lub państwa trzeciego
0170	2.3.2	Zobowiązania ze strony samorządów regionalnych lub władz lokalnych państwa członkowskiego lub państwa trzeciego
0180	2.3.3	Zobowiązania ze strony podmiotów sektora publicznego w państwie członkowskim lub w państwie trzecim
0190	2.3.4	Zobowiązania ze strony wielostronnych banków rozwoju i organizacji międzynarodowych
0200	2.3.5	Zobowiązania ze strony klientów będących przedsiębiorstwami niefinansowymi
0210	2.3.6	Zobowiązania ze strony unii kredytowych, przedsiębiorstw inwestowania indywidualnego i brokerów depozytowych
0220	2.4	Dostępne stabilne finansowanie z zobowiązań i nieodwoływalnych instrumentów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0230	2.5	Dostępne stabilne finansowanie od klientów finansowych i banków centralnych
0240	2.5.0.1	w tym: depozyty na żądanie zapewniane instytucji centralnej przez członka sieci
0250	2.5.1	Zobowiązania ze strony EBC lub banku centralnego państwa członkowskiego
0260	2.5.2	Zobowiązania ze strony banku centralnego państwa trzeciego
0270	2.5.3	Zobowiązania ze strony klientów finansowych
0280	2.5.3.1	Depozyty operacyjne
0290	2.5.3.2	Nadwyżka depozytów operacyjnych
0300	2.5.3.3	Inne zobowiązania
0310	2.6	Dostępne stabilne finansowanie z zapewnionych zobowiązań, w przypadku gdy nie można zidentyfikować kontrahenta
0320	2.7	Dostępne stabilne finansowanie z zobowiązań netto z tytułu instrumentów pochodnych
0330	2.8	Dostępne stabilne finansowanie ze współzależnych zobowiązań
0340	2.8.1	Scentralizowane oszczędności regulowane
0350	2.8.2	Kredyty preferencyjne oraz właściwe instrumenty kredytowe i instrumenty wsparcia płynności
0360	2.8.3	Kwalifikowalne obligacje zabezpieczone
0370	2.8.4	Działalność rozliczeniowa w zakresie instrumentów pochodnych prowadzona na rzecz klientów
0380	2.8.5	Inne
0390	2.9	Dostępne stabilne finansowanie z innych zobowiązań
0400	2.9.1	Zobowiązania w dacie zawarcia transakcji
0410	2.9.2	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0420	2.9.3	Udziały mniejszości
0430	2.9.4	Inne zobowiązania
0010	2	DOSTĘPNE STABILNE FINANSOWANIE
0020	2.1	Dostępne stabilne finansowanie z pozycji i instrumentów kapitałowych
0030	2.1.1	Kapitał podstawowy Tier I			100 %
0040	2.1.2	Kapitał dodatkowy Tier I	0 %	0 %	100 %
0050	2.1.3	Kapitał Tier II	0 %	0 %	100 %
0060	2.1.4	Inne instrumenty kapitałowe	0 %	0 %	100 %
0070	2.2	Dostępne stabilne finansowanie z depozytów detalicznych
0080	2.2.0.1	w tym: obligacje detaliczne
0090	2.2.1	Stabilne depozyty detaliczne	95 %	95 %	100 %
0100	2.2.0.2	w tym: ze znaczną karą za przedterminowe wycofanie			100 %
0110	2.2.2	Inne depozyty detaliczne	90 %	90 %	100 %
0120	2.2.0.3	w tym: ze znaczną karą za przedterminowe wycofanie			100 %
0130	2.3	Dostępne stabilne finansowanie od innych klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych)
0140	2.3.0.1	w tym: transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych
0150	2.3.0.2	w tym: depozyty operacyjne
0160	2.3.1	Zobowiązania ze strony rządu centralnego państwa członkowskiego lub państwa trzeciego	50 %	50 %	100 %
0170	2.3.2	Zobowiązania ze strony samorządów regionalnych lub władz lokalnych państwa członkowskiego lub państwa trzeciego	50 %	50 %	100 %
0180	2.3.3	Zobowiązania ze strony podmiotów sektora publicznego w państwie członkowskim lub w państwie trzecim	50 %	50 %	100 %
0190	2.3.4	Zobowiązania ze strony wielostronnych banków rozwoju i organizacji międzynarodowych	50 %	50 %	100 %
0200	2.3.5	Zobowiązania ze strony klientów będących przedsiębiorstwami niefinansowymi	50 %	50 %	100 %
0210	2.3.6	Zobowiązania ze strony unii kredytowych, przedsiębiorstw inwestowania indywidualnego i brokerów depozytowych	50 %	50 %	100 %
0220	2.4	Dostępne stabilne finansowanie z zobowiązań i nieodwoływalnych instrumentów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0230	2.5	Dostępne stabilne finansowanie od klientów finansowych i banków centralnych
0240	2.5.0.1	w tym: depozyty na żądanie zapewniane instytucji centralnej przez członka sieci
0250	2.5.1	Zobowiązania ze strony EBC lub banku centralnego państwa członkowskiego	0 %	50 %	100 %
0260	2.5.2	Zobowiązania ze strony banku centralnego państwa trzeciego	0 %	50 %	100 %
0270	2.5.3	Zobowiązania ze strony klientów finansowych
0280	2.5.3.1	Depozyty operacyjne	50 %	50 %	100 %
0290	2.5.3.2	Nadwyżka depozytów operacyjnych	0 %	50 %	100 %
0300	2.5.3.3	Inne zobowiązania	0 %	50 %	100 %
0310	2.6	Dostępne stabilne finansowanie z zapewnionych zobowiązań, w przypadku gdy nie można zidentyfikować kontrahenta	0 %	50 %	100 %
0320	2.7	Dostępne stabilne finansowanie z zobowiązań netto z tytułu instrumentów pochodnych	0 %	0 %	0 %
0330	2.8	Dostępne stabilne finansowanie ze współzależnych zobowiązań
0340	2.8.1	Scentralizowane oszczędności regulowane	0 %	0 %	0 %
0350	2.8.2	Kredyty preferencyjne oraz właściwe instrumenty kredytowe i instrumenty wsparcia płynności	0 %	0 %	0 %
0360	2.8.3	Kwalifikowalne obligacje zabezpieczone	0 %	0 %	0 %
0370	2.8.4	Działalność rozliczeniowa w zakresie instrumentów pochodnych prowadzona na rzecz klientów	0 %	0 %	0 %
0380	2.8.5	Inne	0 %	0 %	0 %
0390	2.9	Dostępne stabilne finansowanie z innych zobowiązań
0400	2.9.1	Zobowiązania w dacie zawarcia transakcji	0 %	0 %	0 %
0410	2.9.2	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0 %	50 %	100 %
0420	2.9.3	Udziały mniejszości	0 %	50 %	100 %
0430	2.9.4	Inne zobowiązania	0 %	50 %	100 %

Wiersz	ID	Pozycja	Mający zastosowanie wskaźnik dostępnego stabilnego finansowania			Dostępne stabilne finansowanie
			< 6 miesięcy	≥ 6 miesięcy do <1 roku	≥ 1 rok	Ogółem
			0010	0020	0030	0100

0010	2	DOSTĘPNE STABILNE FINANSOWANIE
0020	2.1	Dostępne stabilne finansowanie z pozycji i instrumentów kapitałowych
0030	2.1.1	Kapitał podstawowy Tier I
0040	2.1.2	Kapitał dodatkowy Tier I
0050	2.1.3	Kapitał Tier II
0060	2.1.4	Inne instrumenty kapitałowe
0070	2.2	Dostępne stabilne finansowanie z depozytów detalicznych
0080	2.2.0.1	w tym: obligacje detaliczne
0090	2.2.1	Stabilne depozyty detaliczne
0100	2.2.0.2	w tym: ze znaczną karą za przedterminowe wycofanie
0110	2.2.2	Inne depozyty detaliczne
0120	2.2.0.3	w tym: ze znaczną karą za przedterminowe wycofanie
0130	2.3	Dostępne stabilne finansowanie od innych klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych)
0140	2.3.0.1	w tym: transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych
0150	2.3.0.2	w tym: depozyty operacyjne
0160	2.3.1	Zobowiązania ze strony rządu centralnego państwa członkowskiego lub państwa trzeciego
0170	2.3.2	Zobowiązania ze strony samorządów regionalnych lub władz lokalnych państwa członkowskiego lub państwa trzeciego
0180	2.3.3	Zobowiązania ze strony podmiotów sektora publicznego w państwie członkowskim lub w państwie trzecim
0190	2.3.4	Zobowiązania ze strony wielostronnych banków rozwoju i organizacji międzynarodowych
0200	2.3.5	Zobowiązania ze strony klientów będących przedsiębiorstwami niefinansowymi
0210	2.3.6	Zobowiązania ze strony unii kredytowych, przedsiębiorstw inwestowania indywidualnego i brokerów depozytowych
0220	2.4	Dostępne stabilne finansowanie z zobowiązań i nieodwoływalnych instrumentów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0230	2.5	Dostępne stabilne finansowanie od klientów finansowych i banków centralnych
0240	2.5.0.1	w tym: depozyty na żądanie zapewniane instytucji centralnej przez członka sieci
0250	2.5.1	Zobowiązania ze strony EBC lub banku centralnego państwa członkowskiego
0260	2.5.2	Zobowiązania ze strony banku centralnego państwa trzeciego
0270	2.5.3	Zobowiązania ze strony klientów finansowych
0280	2.5.3.1	Depozyty operacyjne
0290	2.5.3.2	Nadwyżka depozytów operacyjnych
0300	2.5.3.3	Inne zobowiązania
0310	2.6	Dostępne stabilne finansowanie z zapewnionych zobowiązań, w przypadku gdy nie można zidentyfikować kontrahenta
0320	2.7	Dostępne stabilne finansowanie z zobowiązań netto z tytułu instrumentów pochodnych
0330	2.8	Dostępne stabilne finansowanie ze współzależnych zobowiązań
0340	2.8.1	Scentralizowane oszczędności regulowane
0350	2.8.2	Kredyty preferencyjne oraz właściwe instrumenty kredytowe i instrumenty wsparcia płynności
0360	2.8.3	Kwalifikowalne obligacje zabezpieczone
0370	2.8.4	Działalność rozliczeniowa w zakresie instrumentów pochodnych prowadzona na rzecz klientów
0380	2.8.5	Inne
0390	2.9	Dostępne stabilne finansowanie z innych zobowiązań
0400	2.9.1	Zobowiązania w dacie zawarcia transakcji
0410	2.9.2	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0420	2.9.3	Udziały mniejszości
0430	2.9.4	Inne zobowiązania

C 82.00 - NSFR - UPROSZCZONE WYMAGANE STABILNE FINANSOWANIE

Waluta

	Kwota
	Aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości według terminu zapadalności		Aktywa płynne wysokiej jakości
	< 1 rok	≥ 1 rok

Wiersz	ID	Pozycja	0010	0020	0030
0010	1	WYMAGANE STABILNE FINANSOWANIE
0020	1.1	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów stanowiących ekspozycje wobec banków centralnych
0030	1.1.1	Środki pieniężne, kapitały rezerwowe oraz aktywa płynne wysokiej jakości stanowiące ekspozycje wobec banków centralnych
0040	1.1.2	Pozostałe aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości będące ekspozycjami w stosunku do banków centralnych
0050	1.2	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów płynnych
0060	1.2.1	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0 %
0070	1.2.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0080	1.2.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0090	1.2.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0100	1.2.2	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 7 %
0110	1.2.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0120	1.2.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0130	1.2.2.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0140	1.2.3	Aktywa poziomu 2A kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 15 % oraz udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0-20 %
0150	1.2.3.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0160	1.2.3.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0170	1.2.3.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0180	1.2.4	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 25-35 % oraz udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 30-55 %
0190	1.2.4.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0200	1.2.4.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0210	1.3	Wymagane stabilne finansowanie z papierów wartościowych innych niż aktywa płynne
0220	1.3.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0230	1.3.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0240	1.4	Wymagane stabilne finansowanie z kredytów
0250	1.4.1	Kredyty udzielane klientom niefinansowym
0260	1.4.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0270	1.4.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0280	1.4.2	Kredyty udzielane klientom finansowym
0290	1.4.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0300	1.4.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0310	1.4.3	Produkty związane z bilansowym finansowaniem handlu
0320	1.5	Wymagane stabilne finansowanie ze współzależnych aktywów
0330	1.6	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0340	1.7	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych
0350	1.7.1	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami
0360	1.7.2	Instrumenty pochodne będące aktywami wskaźnika stabilnego finansowania netto
0370	1.7.3	Wniesiony początkowy depozyt zabezpieczający
0380	1.8	Wymagane stabilne finansowanie z wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania
0390	1.9	Wymagane stabilne finansowanie z innych aktywów
0400	1.10	Wymagane stabilne finansowanie z pozycji pozabilansowych
0410	1.10.1	Nieodwoływalne instrumenty w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0420	1.10.2	Nieodwoływalne instrumenty
0430	1.10.3	Pozycje pozabilansowe związane z finansowaniem handlu
0440	1.10.4	Zagrożone pozycje pozabilansowe
0450	1.10.5	Inne ekspozycje pozabilansowe określone przez właściwe organy

	Standardowy wskaźnik wymaganego stabilnego finansowania
	Aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości według terminu zapadalności		Aktywa płynne wysokiej jakości
	< 1 rok	≥ 1 rok

Wiersz	ID	Pozycja	0040	0050	0060
0010	1	WYMAGANE STABILNE FINANSOWANIE
0020	1.1	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów stanowiących ekspozycje wobec banków centralnych
0030	1.1.1	Środki pieniężne, kapitały rezerwowe oraz aktywa płynne wysokiej jakości stanowiące ekspozycje wobec banków centralnych	0 %	0 %	0 %
0040	1.1.2	Pozostałe aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości będące ekspozycjami w stosunku do banków centralnych	0 %	100 %
0050	1.2	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów płynnych
0060	1.2.1	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0 %
0070	1.2.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy			0 %
0080	1.2.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok			50 %
0090	1.2.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok			100 %
0100	1.2.2	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 7 %
0110	1.2.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy			10 %
0120	1.2.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok			50 %
0130	1.2.2.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok			100 %
0140	1.2.3	Aktywa poziomu 2A kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 15 % oraz udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0-20 %
0150	1.2.3.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy			20 %
0160	1.2.3.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok			50 %
0170	1.2.3.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok			100 %
0180	1.2.4	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 25-35 % oraz udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 30-55 %
0190	1.2.4.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok			55 %
0200	1.2.4.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok			100 %
0210	1.3	Wymagane stabilne finansowanie z papierów wartościowych innych niż aktywa płynne
0220	1.3.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok	50 %	85 %
0230	1.3.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok	100 %	100 %
0240	1.4	Wymagane stabilne finansowanie z kredytów
0250	1.4.1	Kredyty udzielane klientom niefinansowym
0260	1.4.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok	50 %	85 %
0270	1.4.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok	100 %	100 %
0280	1.4.2	Kredyty udzielane klientom finansowym
0290	1.4.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok	50 %	100 %
0300	1.4.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok	100 %	100 %
0310	1.4.3	Produkty związane z bilansowym finansowaniem handlu	50 %	85 %
0320	1.5	Wymagane stabilne finansowanie ze współzależnych aktywów	0 %	0 %
0330	1.6	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0340	1.7	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych
0350	1.7.1	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami	5 %
0360	1.7.2	Instrumenty pochodne będące aktywami wskaźnika stabilnego finansowania netto	100 %
0370	1.7.3	Wniesiony początkowy depozyt zabezpieczający	85 %	85 %	85 %
0380	1.8	Wymagane stabilne finansowanie z wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania
0390	1.9	Wymagane stabilne finansowanie z innych aktywów	100 %	100 %
0400	1.10	Wymagane stabilne finansowanie z pozycji pozabilansowych
0410	1.10.1	Nieodwoływalne instrumenty w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0420	1.10.2	Nieodwoływalne instrumenty	5 %	5 %
0430	1.10.3	Pozycje pozabilansowe związane z finansowaniem handlu	10 %	10 %
0440	1.10.4	Zagrożone pozycje pozabilansowe	100 %	100 %
0450	1.10.5	Inne ekspozycje pozabilansowe określone przez właściwe organy

	Mający zastosowanie wskaźnik wymaganego stabilnego finansowania			Wymagane stabilne finansowanie
	Aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości według terminu zapadalności		Aktywa płynne wysokiej jakości
	< 1 rok	≥ 1 rok

Wiersz	ID	Pozycja	0070	0080	0090	0100
0010	1	WYMAGANE STABILNE FINANSOWANIE
0020	1.1	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów stanowiących ekspozycje wobec banków centralnych
0030	1.1.1	Środki pieniężne, kapitały rezerwowe oraz aktywa płynne wysokiej jakości stanowiące ekspozycje wobec banków centralnych
0040	1.1.2	Pozostałe aktywa inne niż aktywa płynne wysokiej jakości będące ekspozycjami w stosunku do banków centralnych
0050	1.2	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów płynnych
0060	1.2.1	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0 %
0070	1.2.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0080	1.2.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0090	1.2.1.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0100	1.2.2	Aktywa poziomu 1 kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 7 %
0110	1.2.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0120	1.2.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0130	1.2.2.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0140	1.2.3	Aktywa poziomu 2A kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 15 % oraz udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 0-20 %
0150	1.2.3.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż sześć miesięcy
0160	1.2.3.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej sześć miesięcy, ale mniej niż jeden rok
0170	1.2.3.3	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0180	1.2.4	Aktywa poziomu 2B kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 25-35 % oraz udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania kwalifikujące się do redukcji wartości wskaźnika pokrycia wypływów netto o 30-55 %
0190	1.2.4.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0200	1.2.4.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0210	1.3	Wymagane stabilne finansowanie z papierów wartościowych innych niż aktywa płynne
0220	1.3.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0230	1.3.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0240	1.4	Wymagane stabilne finansowanie z kredytów
0250	1.4.1	Kredyty udzielane klientom niefinansowym
0260	1.4.1.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0270	1.4.1.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0280	1.4.2	Kredyty udzielane klientom finansowym
0290	1.4.2.1	Aktywa wolne od obciążeń lub obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący mniej niż jeden rok
0300	1.4.2.2	Aktywa obciążone na rezydualny termin zapadalności wynoszący co najmniej jeden rok
0310	1.4.3	Produkty związane z bilansowym finansowaniem handlu
0320	1.5	Wymagane stabilne finansowanie ze współzależnych aktywów
0330	1.6	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0340	1.7	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych
0350	1.7.1	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami
0360	1.7.2	Instrumenty pochodne będące aktywami wskaźnika stabilnego finansowania netto
0370	1.7.3	Wniesiony początkowy depozyt zabezpieczający
0380	1.8	Wymagane stabilne finansowanie z wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania
0390	1.9	Wymagane stabilne finansowanie z innych aktywów
0400	1.10	Wymagane stabilne finansowanie z pozycji pozabilansowych
0410	1.10.1	Nieodwoływalne instrumenty w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0420	1.10.2	Nieodwoływalne instrumenty
0430	1.10.3	Pozycje pozabilansowe związane z finansowaniem handlu
0440	1.10.4	Zagrożone pozycje pozabilansowe
0450	1.10.5	Inne ekspozycje pozabilansowe określone przez właściwe organy

C 83.00 - NSFR - UPROSZCZONE DOSTĘPNE STABILNE FINANSOWANIE

Waluta

Wiersz	ID	Pozycja	Kwota		Standardowy wskaźnik dostępnego stabilnego finansowania		Mający zastosowanie wskaźnik dostępnego stabilnego finansowania		Dostępne stabilne finansowanie
			< 1 rok	≥ 1 rok	< 1 rok	≥ 1 rok	< 1 rok	≥ 1 rok
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	2	DOSTĘPNE STABILNE FINANSOWANIE
0020	2.1	Dostępne stabilne finansowanie z pozycji i instrumentów kapitałowych			0 %	100 %
0030	2.2	Dostępne stabilne finansowanie z depozytów detalicznych
0040	2.2.1	Stabilne depozyty detaliczne			95 %	100 %
0050	2.2.2	Inne depozyty detaliczne			90 %	100 %
0060	2.3	Dostępne stabilne finansowanie od innych klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych)			50 %	100 %
0070	2.4	Dostępne stabilne finansowanie z depozytów operacyjnych			50 %	100 %
0080	2.5	Dostępne stabilne finansowanie z zobowiązań i nieodwoływalnych instrumentów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0090	2.6	Dostępne stabilne finansowanie od klientów finansowych i banków centralnych			0 %	100 %
0100	2.7	Dostępne stabilne finansowanie z zapewnionych zobowiązań, w przypadku gdy nie można zidentyfikować kontrahenta			0 %	100 %
0110	2.8	Dostępne stabilne finansowanie ze współzależnych zobowiązań			0 %
0120	2.9	Dostępne stabilne finansowanie z innych zobowiązań			0 %	100 %

C 84.00 - Podsumowujący wskaźnik stabilnego finansowania netto

Waluta

Wiersz	ID	Pozycja	Kwota	Wymagane stabilne finansowanie	Dostępne stabilne finansowanie	Stosunek
			0010	0020	0030	0040
0010	1	WYMAGANE STABILNE FINANSOWANIE
0020	1.1	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów stanowiących ekspozycje wobec banków centralnych
0030	1.2	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów płynnych
0040	1.3	Wymagane stabilne finansowanie z papierów wartościowych innych niż aktywa płynne
0050	1.4	Wymagane stabilne finansowanie z kredytów
0060	1.5	Wymagane stabilne finansowanie ze współzależnych aktywów
0070	1.6	Wymagane stabilne finansowanie z aktywów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0080	1.7	Wymagane stabilne finansowanie z instrumentów pochodnych
0090	1.8	Wymagane stabilne finansowanie z wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania
0100	1.9	Wymagane stabilne finansowanie z innych aktywów
0110	1.10	Wymagane stabilne finansowanie z pozycji pozabilansowych
0120	2	DOSTĘPNE STABILNE FINANSOWANIE
0130	2.1	Dostępne stabilne finansowanie z pozycji i instrumentów kapitałowych
0140	2.2	Dostępne stabilne finansowanie z depozytów detalicznych
0150	2.3	Dostępne stabilne finansowanie od innych klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych)
0160	2.4	Dostępne stabilne finansowanie z depozytów operacyjnych
0170	2.5	Dostępne stabilne finansowanie z zobowiązań i nieodwoływalnych instrumentów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w przypadku objęcia preferencyjnym traktowaniem
0180	2.6	Dostępne stabilne finansowanie od klientów finansowych i banków centralnych
0190	2.7	Dostępne stabilne finansowanie z zapewnionych zobowiązań, w przypadku gdy nie można zidentyfikować kontrahenta
0200	2.8	Dostępne stabilne finansowanie ze współzależnych zobowiązań
0210	2.9	Dostępne stabilne finansowanie z innych zobowiązań
0220	3	NSFR"

ZAŁĄCZNIK  XIII

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE SPRAWOZDAWCZOŚCI NA TEMAT STABILNEGO FINANSOWANIA

grafika

ZAŁĄCZNIK  XIV

Jednolity model punktów danych

grafika

ZAŁĄCZNIK  XV

Zasady walidacji

grafika

ZAŁĄCZNIK  XVI  ³³  

WZORY NA POTRZEBY SPRAWOZDAWCZO ŚCI W ZAKRESIE OBCIĄŻENIA AKTYWÓW

WZORY DOTYCZĄCE OBCIĄŻENIA AKTYWÓW

Numer wzoru	Kod wzoru	Nazwa wzoru / grupy wzorów	Nazwa skrócona
		CZĘŚĆ A - OGÓLNE INFORMACJE O OBCIĄŻENIU
32.1	F 32.01	AKTYWA INSTYTUCJI SPRAWOZDAJĄCEJ	AE-ASS
32.2	F 32.02	OTRZYMANE ZABEZPIECZENIE	AE-COL
32.3	F 32.03	NIEODDANE W ZASTAW WYEMITOWANE WŁASNE OBLIGACJE ZABEZPIECZONE I PAPIERY SEKURYTYZOWANE	AE-NPL
32.4	F 32.04	ŹRÓDŁA OBCIĄŻENIA	AE-SOU
		CZĘŚĆ B - DANE DOTYCZĄCE WYMAGALNO ŚCI
33	F 33.00	DANE DOTYCZĄCE WYMAGALNO ŚCI	AE-MAT
		CZĘŚĆ C - OBCIĄŻENIE WARUNKOWE
34	F 34.00	OBCIĄŻENIE WARUNKOWE	AE-CONT
		CZĘŚĆ D - OBLIGACJE ZABEZPIECZONE
35	F 35.00	EMISJA OBLIGACJI ZABEZPIECZONYCH	AE-CB
		CZĘŚĆ E - DANE SZCZEGÓŁOWE
36.1	F 36.01	DANE SZCZEGÓŁOWE. CZĘŚĆ I	AE-ADV1
36.2	F 36.02	DANE SZCZEGÓŁOWE. CZĘŚĆ II	AE-ADV2

F 32.01 - AKTYWA INSTYTUCJI SPRAWOZDAJĄCEJ (AE-ASS)

	Wartość bilansowa aktywów obciążonych				Wartość godziwa aktywów obciążonych
		w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	w tym: uznawanych przez bank centralny	w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA		w tym: uznawanych przez bank centralny	w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA
	0010	0020	0030	0035	0040	0050	0055

0010	Aktywa instytucji sprawozdającej
0015	w tym: kwalifikujące się aktywa powiernicze
0020	Kredyty na żądanie
0030	Instrumenty udziałowe
0040	Dłużne papiery wartościowe
0050	w tym: obligacje zabezpieczone
0060	w tym: papiery sekurytyzowane
0070	w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
0080	w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
0090	w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
0100	Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie
0110	w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami
0120	Inne aktywa

	Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych				Wartość godziwa aktywów nieobciążonych
		w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	w tym: uznawanych przez bank centralny	w tym EHQLA i HQLA		w tym: uznawanych przez bank centralny	w tym EHQLA i HQLA
	0060	0070	0080	0085	0090	0100	0105

0010	Aktywa instytucji sprawozdającej
0015	w tym: kwalifikujące się aktywa powiernicze
0020	Kredyty na żądanie
0030	Instrumenty udziałowe
0040	Dłużne papiery wartościowe
0050	w tym: obligacje zabezpieczone
0060	w tym: papiery sekurytyzowane
0070	w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
0080	w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
0090	w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
0100	Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie
0110	w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami
0120	Inne aktywa

F 32.02 - ZABEZPIECZENIE OTRZYMANE PRZEZ INSTYTUCJĘ SPRAWOZDAJĄCĄ (AE-COL)

	Wartość godziwa obciążonego zabezpieczenia otrzymanego lub obciążonych wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych				Nieobciążone
					Wartość godziwa zabezpieczenia otrzymanego lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone				Kwota nominalna zabezpieczenia otrzymanego lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które nie mogą zostać obciążone
		w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	w tym: uznawanych przez bank centralny	w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA		w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	w tym: uznawanych przez bank centralny	w tym EHQLA i HQLA
	0010	0020	0030	0035	0040	0050	0060	0065	0070

0130

Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą

■

0140

Kredyty na żądanie

■

0150

Instrumenty udziałowe

■

0160

Dłużne papiery wartościowe

■

0170

w tym: obligacje zabezpieczone

■

0180

w tym: papiery sekurytyzowane

■

0190

w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych

0200

w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe

■

0210

w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe

■

0220

Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie

■

0230

Inne zabezpieczenia otrzymane

■

	Wartość godziwa obciążonego zabezpieczenia otrzymanego lub obciążonych wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych				Nieobciążone
					Wartość godziwa zabezpieczenia otrzymanego lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone				Kwota nominalna zabezpieczenia otrzymanego lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które nie mogą zostać obciążone
		w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	w tym: uznawanych przez bank centralny	w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA		w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	w tym: uznawanych przez bank centralny	w tym ehQla i HQLA
	0010	0020	0030	0035	0040	0050	0060	0065	0070

0240	Wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż własne obligacje zabezpieczone lub papiery sekurytyzo- wane
0245	Nieoddane w zastaw wyemitowane własne obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane
0250	AKTYWA RAZEM, ZABEZPIECZENIE OTRZYMANE I WYEMITOWANE WŁASNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE

F 32.03 - NIEODDANE W ZASTAW WYEMITOWANE WŁASNE OBLIGACJE ZABEZPIECZONE I PAPIERY SEKURYTYZOWANE (AE-NPL)

	Nieobciążone
	Wartość bilansowa bazowej puli aktywów	Wartość godziwa wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone			Wartość nominalna wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które nie mogą zostać obciążone
			w tym: uznawanych przez bank centralny	w tym hipotetycznie kwalifikuj ących się EhQlA i HQLA
	0010	0020	0030	0035	0040

0010	Nieoddane w zastaw wyemitowane własne obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane
0020	Zatrzymane wyemitowane obligacje zabezpieczone
0030	Zatrzymane wyemitowane papiery sekurytyzowane
0040	Uprzywilejowane
0050	Typu mezzanine
0060	Pierwszej straty

F 32.04 - ŹRÓDŁA OBCIĄŻENIA (AE-SOU)

	Odpowiadające im zobowiązania, zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki		Obciążone aktywa, zabezpieczenie otrzymane i wyemitowane własne wyemitowane dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane
		w tym: od innych podmiotów wchodzących w skład grupy		w tym: ponownie wykorzystane zabezpieczenie otrzymane	w tym: obciążone własne dłużne papiery wartościowe
	0010	0020	0030	0040	0050

0010	Wartość bilansowa wybranych zobowiązań finansowych
0020	Instrumenty pochodne
0030	w tym: będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym
0040	Depozyty
0050	Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
0060	w tym: z bankami centralnymi
0070	Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
0080	w tym: z bankami centralnymi
0090	Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0100	w tym: wyemitowane obligacje zabezpieczone
0110	w tym: wyemitowane papiery sekurytyzowane
0120	Inne źródła obciążenia
0130	Kwota nominalna otrzymanych zobowiązań do udzielenia pożyczki
0140	Kwota nominalna otrzymanych gwarancji finansowych
0150	Wartość godziwa papierów wartościowych pożyczonych pod zabezpieczenie niegotówkowe
0160	Inne
0170	ŹRÓDŁA OBCIĄŻENIA RAZEM

Nie wypełniać we wzorach dotyczących danych skonsolidowanych Nie wypełniać w żadnym przypadku

F 33.00 - DANE DOTYCZĄCE WYMAGALNOŚCI (AE-MAT)

	Rezydualny termin wymagalności zobowiązań
	Bez terminu wymagalności	Overnight	> 1 dzień <= 1 tydzień	>1 tydzień <= 2 tygodnie	> 2 tygodnie <= 1 miesiąc	>1 miesiąc <= 3 miesiące	> 3 miesiące <= 6 miesięcy	> 6 miesięcy <= 1 rok	> 1 rok <= 2 lata	> 2 lata <= 3 lata	3 lata <= 5 lat	5 lat <= 10 lat	> 10 lat
	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130

0010	Aktywa obciążone
0020	Ponownie wykorzystane zabezpieczenie otrzymane (strona otrzymująca)
0030	Ponownie wykorzystane zabezpieczenie otrzymane (strona ponownie wykorzystująca)

F 34.00 - OBCIĄŻENIE WARUNKOWE (AE-CONT)

	Odpowiadające im zobowiązania, zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki	Obciążenie warunkowe
		A. Zmniejszenie wartości godziwej aktywów obciążonych o 30 %	B. Efekt netto deprecjacji znaczących walut o 10 %
			Dodatkowa kwota aktywów obciążonych

		Dodatkowa kwota aktywów obciążonych	Znacząca waluta 1	Znacząca waluta 2		Znacząca waluta n
	0010	0020	0030	0040

0010	Wartość bilansowa wybranych zobowiązań finansowych
0020	Instrumenty pochodne
0030	w tym: będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym
0040	Depozyty
0050	Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
0060	w tym: z bankami centralnymi
0070	Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
0080	w tym: z bankami centralnymi
0090	Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0100	w tym: wyemitowane obligacje zabezpieczone
0110	w tym: wyemitowane papiery sekurytyzowane
0120	Inne źródła obciążenia
0170	ŹRÓDŁA OBCIĄŻENIA RAZEM

F 35.00 - EMISJA OBLIGACJI ZABEZPIECZONYCH (AE-CB)

Oś z

Identyfikator (otwarty) puli aktywów stanowiących zabezpieczenie

	Zgodność z art. 129 rozporządzenia (UE) nr 575/2013		Zobowiązania z tytułu obligacji zabezpieczonych
			Dzień sprawozdawczy	+ 6 miesięcy	+ 12 miesięcy	+ 2 lat	+ 5 lat	+ 10 lat	Pozycje w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, które mają ujemną wartość rynkową netto
	[TAK/NIE]	Jeżeli TAK, wskazać podstawową klasę aktywów puli zabezpieczeń
									Dzień sprawozdawczy
	0010	0012	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080

0010	Kwota nominalna
0020	Wartość bieżąca (swap)/Wartość rynkowa
0030	Wartość specyficzna puli zabezpieczeń
0040	Wartość bilansowa

	Zobowiązania z tytułu obligacji zabezpieczonych						Pula aktywów stanowiących zabezpieczenie
	Zewnętrzny rating kredytowy obligacji zabezpieczonych						Dzień sprawozdawczy	+ 6 miesięcy	+ 12 miesięcy	+ 2 lat	+ 5 lat	+ 10 lat
	Agencja ratingowa 1	Rating kredyto wy 1	Agencja ratingo wa 2	Rating kredyto wy 2	Agencja ratingo wa 3	Rating kredyto wy 3
	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200

0010	Kwota nominalna
0020	Wartość bieżąca (swap)/Wartość rynkowa
0030	Wartość specyficzna puli zabezpieczeń
0040	Wartość bilansowa

	Pula aktywów stanowiących zabezpieczenie
	Pozycje w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, które mają dodatnią wartość rynkową netto	Kwota puli zabezpieczeń przewyższająca wymogi dotyczące minimalnego zabezpieczenia
		zgodnie z odpowiednim ustawowym systemem obligacji zabezpieczonych	zgodnie z metodyką agencji ratingowych w celu utrzymania bieżącego zewnętrznego ratingu kredytowego obligacji zabezpieczonych
	Dzień sprawozdawczy		Agencja ratingowa 1	Agencja ratingowa 2	Agencja ratingowa 3
	0210	0220	0230	0240	0250

0010	Kwota nominalna
0020	Wartość bieżąca (swap)/Wartość rynkowa
0030	Wartość specyficzna puli zabezpieczeń
0040	Wartość bilansowa

F 36.01 - DANE SZCZEGÓŁOWE. CZĘŚĆ I (AE-ADV-1)

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów
			Kredyty na żądanie	Instrumenty udziałowe	Dłużne papiery wartościowe
					Razem	w tym: obligacje zabezpieczone
							w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Finansowanie dostarczane przez bank centralny (wszystkie rodzaje, w tym na przykład umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu)	Aktywa obciążone
0020		Odpowiadające im zobowiązania
0030	Giełdowe instrumenty pochodne	Aktywa obciążone
0040		Odpowiadające im zobowiązania
0050	Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym	Aktywa obciążone
0060		Odpowiadające im zobowiązania
0070	Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Aktywa obciążone
0080		Odpowiadające im zobowiązania
0090	Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Aktywa obciążone
0100		Odpowiadające im zobowiązania
0110	Wyemitowane papiery wartościowe - obligacje zabezpieczone	Aktywa obciążone
0120		Odpowiadające im zobowiązania
0130	Wyemitowane papiery seku- rytyzowane	Aktywa obciążone
0140		Odpowiadające im zobowiązania

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów
			Kredyty na żądanie	Instrumenty udziałowe	Dłużne papiery wartościowe
					Razem	w tym: obligacje zabezpieczone
							w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy
			0010	0020	0030	0040	0050
0150	Wyemitowane dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane	Aktywa obciążone
0160		Odpowiadające im zobowiązania
0170	Inne źródła obciążenia	Aktywa obciążone
0180		Zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki

0190	Aktywa obciążone razem w tym uznawane przez bank centralny
0200
0210	Aktywa nieobciążone razem w tym uznawane przez bank centralny
0220
0230	Aktywa obciążone + aktywa nieobciążone

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów
			Dłużne papiery wartościowe					Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie
			w tym: papiery sekurytyzowane		w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych	w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe	w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe	Banki centralne oraz sektor instytucji rządowych i samorządowych	Instytucje finansowe
				w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy
			0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120
0010	Finansowanie dostarczane przez bank centralny (wszystkie rodzaje, w tym na przykład umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu)	Aktywa obciążone
0020		Odpowiadające im zobowiązania
0030	Giełdowe instrumenty pochodne	Aktywa obciążone
0040		Odpowiadające im zobowiązania
0050	Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym	Aktywa obciążone
0060		Odpowiadające im zobowiązania
0070	Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Aktywa obciążone
0080		Odpowiadające im zobowiązania
0090	Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Aktywa obciążone
0100		Odpowiadające im zobowiązania
0110	Wyemitowane papiery wartościowe - obligacje zabezpieczone	Aktywa obciążone
0120		Odpowiadające im zobowiązania
0130	Wyemitowane papiery seku- rytyzowane	Aktywa obciążone
0140		Odpowiadające im zobowiązania

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów
			Dłużne papiery wartościowe					Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie
			w tym: papiery sekurytyzowane		w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych	w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe	w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe	Banki centralne oraz sektor instytucji rządowych i samorządowych	Instytucje finansowe
				w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy
			0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120
0150	Wyemitowane dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane	Aktywa obciążone
0160		Odpowiadające im zobowiązania
0170	Inne źródła obciążenia	Aktywa obciążone
0180		Zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki

0190	Aktywa obciążone razem w tym uznawane przez bank centralny
0200
0210	Aktywa nieobciążone razem w tym uznawane przez bank centralny
0220
0230	Aktywa obciążone + aktywa nieobciążone

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów					Razem
			Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie				Inne aktywa
			Przedsiębiorstwa niefinansowe		Gospodarstwa domowe
				w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami		w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami
			0130	0140	0150	0160	0170	0180
0010	Finansowanie dostarczane przez bank centralny (wszystkie rodzaje, w tym na przykład umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu)	Aktywa obciążone
0020		Odpowiadające im zobowiązania
0030	Giełdowe instrumenty pochodne	Aktywa obciążone
0040		Odpowiadające im zobowiązania
0050	Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym	Aktywa obciążone
0060		Odpowiadające im zobowiązania
0070	Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Aktywa obciążone
0080		Odpowiadające im zobowiązania
0090	Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Aktywa obciążone
0100		Odpowiadające im zobowiązania
0110	Wyemitowane papiery wartościowe - obligacje zabezpieczone	Aktywa obciążone
0120		Odpowiadające im zobowiązania
0130	Wyemitowane papiery seku- rytyzowane	Aktywa obciążone
0140		Odpowiadające im zobowiązania

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów					Razem
			Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie				Inne aktywa
			Przedsiębiorstwa niefinansowe		Gospodarstwa domowe
				w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami		w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami
			0130	0140	0150	0160	0170	0180
0150	Wyemitowane dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane	Aktywa obciążone
0160		Odpowiadające im zobowiązania
0170	Inne źródła obciążenia	Aktywa obciążone
0180		Zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki

0190	Aktywa obciążone razem w tym uznawane przez bank centralny
0200
0210	Aktywa nieobciążone razem w tym uznawane przez bank centralny
0220
0230	Aktywa obciążone + aktywa nieobciążone

F 36.02 - DANE SZCZEGÓŁOWE. CZĘŚĆ II (AE-ADV-2)

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów
			Kredyty na żądanie	Instrumenty udziałowe	Dłużne papiery wartościowe
					Razem	w tym: obligacje zabezpieczone
							w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Finansowanie dostarczane przez bank centralny (wszystkie rodzaje, w tym na przykład umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu)	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0020		Odpowiadające im zobowiązania
0030	Giełdowe instrumenty pochodne	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0040		Odpowiadające im zobowiązania
0050	Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0060		Odpowiadające im zobowiązania
0070	Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0080		Odpowiadające im zobowiązania
0090	Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0100		Odpowiadające im zobowiązania
0110	Wyemitowane papiery wartościowe - obligacje zabezpieczone	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0120		Odpowiadające im zobowiązania
0130	Wyemitowane papiery seku- rytyzowane	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0140		Odpowiadające im zobowiązania

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów
			Kredyty na żądanie	Instrumenty udziałowe	Dłużne papiery wartościowe
					Razem	w tym: obligacje zabezpieczone
							w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy
			0010	0020	0030	0040	0050
0150	Wyemitowane dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0160		Odpowiadające im zobowiązania
0170	Inne źródła obciążenia	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0180		Zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki

0190	Obciążone zabezpieczenia otrzymane razem w tym uznawane przez bank centralny
0200
0210	Nieobciążone zabezpieczenia otrzymane razem w tym uznawane przez bank centralny
0220
0230	Obciążone zabezpieczenia otrzymane + nieobciążone zabezpieczenia otrzymane

:	Nie wypełniać we wzorach dotyczących danych skonsolidowanych Nie wypełniać w żadnym przypadku

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów
			Dłużne papiery wartościowe					Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie
			w tym: papiery sekurytyzowane		w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych	w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe	w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe	Banki centralne oraz sektor instytucji rządowych i samorządowych	Instytucje finansowe
				w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy
			0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120
0010	Finansowanie dostarczane przez bank centralny (wszystkie rodzaje, w tym na przykład umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu)	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0020		Odpowiadające im zobowiązania
0030	Giełdowe instrumenty pochodne	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0040		Odpowiadające im zobowiązania
0050	Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0060		Odpowiadające im zobowiązania
0070	Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Obciążone zabezpieczenie otrzymane		..............
0080		Odpowiadające im zobowiązania
0090	Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0100		Odpowiadające im zobowiązania
0110	Wyemitowane papiery wartościowe - obligacje zabezpieczone	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0120		Odpowiadające im zobowiązania
0130	Wyemitowane papiery seku- rytyzowane	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0140		Odpowiadające im zobowiązania

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów
			Dłużne papiery wartościowe					Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie
			w tym: papiery sekurytyzowane		w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych	w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe	w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe	Banki centralne oraz sektor instytucji rządowych i samorządowych	Instytucje finansowe
				w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy
			0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120
0150	Wyemitowane dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0160		Odpowiadające im zobowiązania
0170	Inne źródła obciążenia	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0180		Zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki

0190	Obciążone zabezpieczenia otrzymane razem w tym uznawane przez bank centralny
0200
0210	Nieobciążone zabezpieczenia otrzymane razem w tym uznawane przez bank centralny
0220
0230	Obciążone zabezpieczenia otrzymane + nieobciążone zabezpieczenia otrzymane

^::^::^::^::

Nie wypełniać we wzorach dotyczących danych skonsolidowanych Nie wypełniać w żadnym przypadku

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów						Razem
			Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie				Inne zabezpieczenia otrzymane	Wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż własne obligacje zabezpieczone lub papiery sekurytyzowane
			Przedsiębiorstwa niefinansowe		Gospodarstwa domowe
				w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami		w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami
			0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190
0010	Finansowanie dostarczane przez bank centralny (wszystkie rodzaje, w tym na przykład umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu)	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0020		Odpowiadające im zobowiązania
0030	Giełdowe instrumenty pochodne	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0040		Odpowiadające im zobowiązania
0050	Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0060		Odpowiadające im zobowiązania
0070	Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0080		Odpowiadające im zobowiązania
0090	Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0100		Odpowiadające im zobowiązania
0110	Wyemitowane papiery wartościowe - obligacje zabezpieczone	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0120		Odpowiadające im zobowiązania
0130	Wyemitowane papiery seku- rytyzowane	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0140		Odpowiadające im zobowiązania

	Źródła obciążenia	Aktywa/zobowi ązania	Rodzaj zabezpieczenia - klasyfikacja według rodzajów aktywów						Razem
			Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie				Inne zabezpieczenia otrzymane	Wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż własne obligacje zabezpieczone lub papiery sekurytyzowane
			Przedsiębiorstwa niefinan- sowe		Gospodarstwa domowe
				w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami		w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami
			0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190
0150	Wyemitowane dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0160		Odpowiadające im zobowiązania
0170	Inne źródła obciążenia	Obciążone zabezpieczenie otrzymane
0180		Zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki

0190	Obciążone zabezpieczenia otrzymane razem w tym uznawane przez bank centralny
0200
0210	Nieobciążone zabezpieczenia otrzymane razem w tym uznawane przez bank centralny
0220
0230	Obciążone zabezpieczenia otrzymane + nieobciążone zabezpieczenia otrzymane

Nie wypełniać we wzorach dotyczących danych skonsolidowanych Nie wypełniać w żadnym przypadku

ZAŁĄCZNIK  XVII  ³⁴  

INSTRUKCJE DO CELÓW SPRAWOZDAWCZO ŚCI W ZAKRESIE OBCIĄŻENIA AKTYWÓW

Spis treści

INSTRUKCJE OGÓLNE

1. STRUKTURA I KONWENCJE

1.1. STRUKTURA

1.2. STANDARD RACHUNKOWO ŚCI

1.3. KONWENCJA NUMERACJI

1.4. KONWENCJA ZNAKÓW

1.5. POZIOM STOSOWANIA

1.6. PROPORCJONALNO ŚĆ

1.7. DEFINICJA OBCIĄŻENIA AKTYWÓW

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WZORÓW

2. CZĘŚĆ A: OGÓLNE INFORMACJE O OBCIĄŻENIU AKTYWÓW

2.1. WZÓR AE-ASS. AKTYWA INSTYTUCJI SPRAWOZDAJĄCEJ

2.1.1. UWAGI OGÓLNE

2.1.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WIERSZY

2.1.3. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH KOLUMN

2.2. WZÓR: AE-COL. ZABEZPIECZENIE OTRZYMANE PRZEZ INSTYTUCJĘ SPRAWOZDAJĄCĄ

2.2.1. UWAGI OGÓLNE

2.2.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WIERSZY

2.2.3. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH KOLUMN

2.3. WZÓR: AE-NPL. NIEODDANE W ZASTAW WYEMITOWANE WŁASNE OBLIGACJE ZABEZPIECZONE I PAPIERY SEKURYTYZOWANE

2.3.1. UWAGI OGÓLNE

2.3.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WIERSZY

2.3.3. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH KOLUMN

2.4. WZÓR: AE-SOU. ŹRÓDŁA OBCIĄŻENIA

2.4.1. UWAGI OGÓLNE

2.4.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WIERSZY

2.4.3. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH KOLUMN

3. CZĘŚĆ B: DANE DOTYCZĄCE WYMAGALNOŚCI

3.1. UWAGI OGÓLNE

3.2. WZÓR: AE-MAT. DANE DOTYCZĄCE WYMAGALNOŚCI

3.2.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WIERSZY

3.2.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH KOLUMN

4. CZĘŚĆ C: OBCIĄŻENIE WARUNKOWE

4.1. UWAGI OGÓLNE

4.1.1. SCENARIUSZ A: ZMNIEJSZENIE WARTOŚCI AKTYWÓW OBCIĄŻONYCH O 30 %

4.1.2. SCENARIUSZ B: DEPRECJACJA ISTOTNYCH WALUT O 10 %

4.2. WZÓR: AE-CONT. OBCIĄŻENIE WARUNKOWE

4.2.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WIERSZY

4.2.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH KOLUMN

5. CZĘŚĆ D: OBLIGACJE ZABEZPIECZONE

5.1. UWAGI OGÓLNE

5.2. WZÓR: AE-CB. EMISJA OBLIGACJI ZABEZPIECZONYCH

5.2.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE OSI Z

5.2.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WIERSZY

5.2.3. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH KOLUMN

6. CZĘŚĆ E: DANE SZCZEGÓŁOWE

6.1. UWAGI OGÓLNE

6.2. WZÓR: AE-ADV1. SZCZEGÓŁOWY WZÓR DOTYCZĄCY AKTYWÓW INSTYTUCJI SPRAWOZDAJĄCEJ

6.2.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WIERSZY

6.2.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH KOLUMN

6.3. WZÓR: AE-ADV2. SZCZEGÓŁOWY WZÓR DOTYCZĄCY ZABEZPIECZENIA OTRZYMANEGO PRZEZ INSTYTUCJĘ SPRAWOZDAJĄCĄ

6.3.1. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WIERSZY

6.3.2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH KOLUMN

INSTRUKCJE OGÓLNE

1. STRUKTURA I KONWENCJE

1.1. Struktura

1. Struktura składa się z pięciu zbiorów wzorów; zbiory te obejmują łącznie dziewięć wzorów zgodnie z poniższym schematem:

a) Część A: Ogólne informacje o obciążeniu aktywów:

– wzór AE-ASS. Aktywa instytucji sprawozdaj ącej;

– wzór AE-COL. Zabezpieczenie otrzymane przez instytucj ę sprawozdaj ącą;

– wzór AE-NPL. Nieoddane w zastaw wyemitowane własne obligacje zabezpieczone i papiery sekuryty- zowane;

– wzór AE-SOU. Źródła obciążenia;

b) Część B: Dane dotyczące wymagalności:

– wzór AE-MAT. Dane dotyczące wymagalności;

c) Część C: Obciążenie warunkowe;

– wzór AE-CONT. Obciążenie warunkowe;

d) Część D: Obligacje zabezpieczone:

– wzór AE-CB. Emisja obligacji zabezpieczonych;

e) Część E: Dane szczegółowe:

– wzór AE-ADV-1. Szczegółowy wzór dotyczący aktywów instytucji sprawozdającej;

– wzór AE-ADV-2. Szczegółowy wzór dotyczący zabezpieczenia otrzymanego przez instytucję sprawozdającą.

2. W przypadku każdego wzoru podano odniesienia prawne oraz dalsze szczegółowe informacje dotyczące ogólnych aspektów sprawozdawczo ści.

1.2. Standard rachunkowości

3. Instytucje zgłaszają wartości bilansowe na podstawie stosowanych przez siebie standardów rachunkowości dotyczących sprawozdawczo ści informacji finansowych zgodnie z art. 11 i 12. Instytucje, które nie są zobowiązane do wykazywania informacji finansowych, stosują odpowiednie dla siebie standardy rachunkowości. We wzorze AE-SOU instytucje zasadniczo zgłaszają wartości bilansowe przed zastosowaniem ewentualnych kompensat księgowych zgodnie ze sprawozdawczo ścią dotyczącą obciążenia aktywów i zabezpieczenia w ujęciu brutto.

4. Na potrzeby niniejszego załącznika "MSR" i "MSSF" oznaczają międzynarodowe standardy rachunkowości określone w art. 2 rozporządzenia (WE) nr 1606/2002. W przypadku instytucji prowadzących sprawozdawczość na podstawie MSSF wprowadzono odniesienia do odpowiednich MSSF.

1.3. Konwencja numeracji

5. W niniejszych instrukcjach stosuje się następujący ogólny zapis w celu oznaczenia kolumn, wierszy i pól wzorów: {wzór; wiersz; kolumna}. Gwiazdka "*" jest stosowana do oznaczenia, że walidacja odnosi się do całego wiersza lub całej kolumny. Na przykład {AE-ASS; *; 2} oznacza pole danych we wzorze AE-ASS, w dowolnym wierszu w kolumnie 2.

6. W przypadku walidacji w ramach danego wzoru stosuje się następujący zapis na oznaczenie pól danych z tego wzoru: {wiersz; kolumna}.

1.4. Konwencja znaków

7. We wzorach znajdujących się w załączniku XVI stosuje się konwencj ę znaków określoną w załączniku V część 1 pkt 9 i 10.

1.5. Poziom stosowania

8. Poziom stosowania sprawozdawczo ści w zakresie obciążenia aktywów odpowiada poziomowi stosowania wymogów w zakresie sprawozdawczo ści dotyczącej funduszy własnych zgodnie z art. 430 ust. 1 akapit pierwszy lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucje, które nie podlegają wymogom ostrożno- ściowym zgodnie z art. 7 tego rozporządzenia, nie są zatem zobowiązane do przekazywania informacji dotyczących obciążenia aktywów.

1.6. Proporcjonalno ść

9. Na potrzeby art. 19 ust. 3 lit. c) niniejszego rozporządzenia poziom obciążenia aktywów oblicza się w następujący sposób:

– wartość bilansowa obciążonych aktywów i zabezpieczeń = {AE-ASS;0010;0010} - {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010};

– aktywa i zabezpieczenia razem = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060} - {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010}+{AE-COL;0130;0040};

– współczynnik obciążenia aktywów = (wartość bilansowa obciążonych aktywów i zabezpiecze ń)/(aktywa i zabezpieczenia razem).

10. [usunięty]

1.7. Definicja obciążenia aktywów

11. Do celów niniejszego załącznika i załącznika XVI aktywa uznaje się za obciążone, jeżeli są one przedmiotem zastawu lub jakiejkolwiek umowy mającej na celu ochronę, zabezpieczenie, lub wsparcie jakości kredytowej danej transakcji, z której zakresu nie mogą zostać swobodnie wycofane.

Należy zwrócić uwagę, że za obciążone należy uznać aktywa będące przedmiotem zastawu, które podlegają jakimkolwiek ograniczeniom w zakresie wycofania, takie jak aktywa, których wycofanie lub zastąpienie innymi aktywami wymaga uprzedniego zatwierdzenia. Powyższa definicja nie jest oparta na konkretnej definicji prawnej, takiej jak na przykład przeniesienie tytułu, ale na zasadach ekonomicznych, jako że ramy prawne w poszczególnych państwach mogą się różnić w tym względzie. Definicja jest jednak ściśle powiązana z warunkami umownymi. Według EUNB definicja ta obejmuje następujące rodzaje umów (poniższa lista nie jest wyczerpuj ąca):

– transakcje związane z finansowaniem zabezpieczonym, w tym umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, udzielanie pożyczek papierów wartościowych i inne formy zabezpieczonych transakcji kredytowych;

– różne umowy zabezpieczaj ące, na przykład przekazanie zabezpieczenia odpowiadaj ącego wartości rynkowej transakcji na instrumentach pochodnych;

– zabezpieczone gwarancje finansowe. Jeżeli nie ma żadnych przeszkód w zakresie wycofania zabezpieczenia, na przykład w formie uprzedniego zatwierdzenia, w odniesieniu do niewykorzystanej części gwarancji, to alokacji podlega jedynie wykorzystana kwota (alokacja proporcjonalna);

– zabezpieczenie przekazane systemom rozliczeniowym, kontrahentom centralnym i innym instytucjom infrastrukturalnym jako warunek dostępu do usługi. Uwzględnia się tu fundusze na wypadek niewykonania zobowiązania i początkowe depozyty zabezpieczaj ące;

– operacje banku centralnego. Ulokowanych wcześniej aktywów nie uznaje się za obciążone, chyba że bank centralny nie zezwala na wycofanie ulokowanych aktywów bez uprzedniego zatwierdzenia. Jeżeli chodzi o niewykorzystane gwarancje finansowe, niewykorzystaną część, tj. kwotę powyżej kwoty minimalnej wymaganej przez bank centralny, rozdziela się proporcjonalnie pomiędzy aktywa ulokowane w banku centralnym;

– aktywa bazowe z programów sekurytyzacyjnych, w przypadku gdy dane aktywa finansowe nie zostały wyłączone z aktywów finansowych instytucji. Aktywa stanowiące bazowe zatrzymane papiery wartościowe nie są wliczane do aktywów obciążonych, chyba że te papiery wartościowe są w jakikolwiek sposób zastawione lub przekazane jako zabezpieczenie w celu zabezpieczenia transakcji;

– aktywa w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, wykorzystywanej na potrzeby emisji obligacji zabezpieczonych. Aktywa stanowiące bazowe obligacje zabezpieczone wlicza się do aktywów obciążonych, z wyjątkiem niektórych sytuacji, w których instytucja posiada odpowiednie obligacje zabezpieczone ("obligacje wyemitowane w ramach emisji własnej");

– ogólną zasadą jest, że aktywów ulokowanych w niewykorzystanych instrumentach, które można swobodnie wycofać, nie uznaje się za obciążone.

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WZORÓW

2. CZĘŚĆ A: OGÓLNE INFORMACJE O OBCIĄŻENIU AKTYWÓW

12. We wzorach zawierających ogólne informacje o obciążeniu aktywów rozróżnia się aktywa wykorzystywane w celu umożliwienia otrzymania finansowania lub zabezpieczenia na dzień bilansowy ("obciążenie w danym momencie") w odniesieniu do aktywów, które są dostępne, aby umożliwić uzyskanie finansowania.

13. We wzorze zawierającym ogólne informacje przedstawiono kwotę obciążonych i nieobciążonych aktywów instytucji sprawozdaj ącej w formie tabelarycznej, w podziale na produkty. Taki sam układ zastosowano również w odniesieniu do zabezpieczenia otrzymanego i wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych innych niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane.

2.1. Wzór AE-ASS. Aktywa instytucji sprawozdaj ącej

2.1.1. Uwagi ogólne

14. W niniejszym punkcie przedstawiono instrukcje dotyczące głównych rodzajów transakcji, które należy uwzględnić przy wypełnianiu wzorów AE:

Wszystkie transakcje zwiększające poziom obciążenia instytucji mają dwa aspekty, które osobno wykazuje się we wzorach AE. Transakcje takie wykazuje się jako źródło obciążenia oraz jako obciążone aktywa lub zabezpieczenie. W poniższych przykładach opisano, jak wykazywać rodzaj transakcji w niniejszej części, ale te same zasady mają zastosowanie do pozostałych wzorów AE. a) Depozyt zabezpieczony

Depozyt zabezpieczony wykazuje się w następujący sposób:

(i) wartość bilansową depozytu zapisuje się jako źródło obciążenia w polu {AE-SOU; r0070; c0010};

(ii) gdy zabezpieczenie jest składnikiem aktywów instytucji sprawozdającej: jego wartość bilansową

wykazuje się w polach {AE-ASS; *; c0010} oraz {AE-SOU; r0070; c0°30}; jego wartość godziwą

wykazuje się w polu {AE-ASS; *; c0040};

(iii) gdy jest to zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, jego wartość godziwą wyka

zuje się w polach {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} oraz {AE-SOU; r0070; c0040}.

b) Umowy repo/odpowiadaj ące umowy repo

Umowę z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (dalej "umowa repo") wykazuje się w następujący

sposób:

(i) wartość bilansową brutto umowy repo wykazuje się jako źródło obciążenia w polu {AE-SOU; r0050;

c0010};

(ii) zabezpieczenie umowy repo wykazuje się w następujący sposób:

- gdy zabezpieczenie jest składnikiem aktywów instytucji sprawozdającej: jego wartość bilansową

wykazuje się w polach {AE-ASS; *; c0010} oraz {AE-SOU; r0050; c0°30}; jego wartość godziwą

wykazuje się w polu {AE-ASS; *; c0040};

- gdy instytucja sprawozdająca otrzymała zabezpieczenie na podstawie wcześniejszej umowy

z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (odpowiadającej umowy repo), jego wartość godziwą

wykazuje się w polach {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} oraz {AE-SOU; r0050;

c0040}.

c) Finansowanie dostarczane przez bank centralny

Ponieważ zabezpieczone finansowanie dostarczane przez bank centralny stanowi tylko szczególną formę

depozytu zabezpieczonego lub transakcji repo, w której kontrahentem jest bank centralny, zastosowanie

mają zasady określone w niniejszym pkt 14 lit. a) oraz b).

W odniesieniu do operacji, w przypadku których nie jest możliwe przypisanie konkretnego zabezpie-

czenia każdej operacji, jako że zabezpieczenie istnieje w formie puli aktywów, podziału zabezpieczenia

dokonuje się proporcjonalnie w oparciu o strukturę tej puli aktywów stanowiących zabezpieczenie.

Aktywa, które zostały wcześniej ulokowane w bankach centralnych, nie są aktywami obciążonymi,

chyba że bank centralny nie zezwala na wycofanie ulokowanych aktywów bez uprzedniego zatwier-

dzenia. W przypadku niewykorzystanych gwarancji finansowych niewykorzystan ą część, tj. kwotę

powyżej kwoty minimalnej wymaganej przez bank centralny, rozdziela się proporcjonalnie pomiędzy

aktywa ulokowane w banku centralnym.

d) Udzielanie pożyczek papierów wartościowych

W odniesieniu do udzielania pożyczek papierów wartościowych pod zabezpieczenie gotówkowe zasto-

sowanie mają zasady dotyczące umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu/odpowiadaj ących umów

z udzielonym przyrzeczeniem odkupu.

Transakcje udzielania pożyczek papierów wartościowych bez zabezpieczenia gotówkowego wykazuje się

w następujący sposób:

(i) wartość godziwą papierów wartościowych pożyczonych od innej instytucji wykazuje się jako źródło

obciążenia w polu {AE-SOU; r0150; c0010}. Gdy pożyczkodawca papierów wartościowych

w zamian za papiery wartościowe nie otrzymuje żadnych papierów wartościowych, ale opłatę,

w polu {AE-SOU; r0150; c0010} wykazuje się zero;

(ii) gdy papiery wartościowe pożyczone jako zabezpieczenie są składnikiem aktywów instytucji spra-

wozdającej: ich wartość bilansową wykazuje się w polach {AE-ASS; *; c0010} oraz {AE-SOU; r0150;

c0030}; ich wartość godziwą wykazuje się w polu {AE-ASS; *; c0040};

(iii) gdy instytucja sprawozdająca otrzymała pożyczone papiery wartościowe jako zabezpieczenie, ich

wartość godziwą wykazuje się w polach {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} oraz

{AE-SOU; r0150; c0040}.

e) Instrumenty pochodne (zobowiązania)

Zabezpieczone instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej wykazuje się w następujący sposób:

(i) wartość bilansową instrumentu pochodnego wykazuje się jako źródło obciążenia w polu {AE-SOU;

r0020; c0010};

(ii) zabezpieczenie (początkowe depozyty zabezpieczające wymagane do otwarcia pozycji i wszelkie

przekazane zabezpieczenia odpowiadające wartości rynkowej transakcji na instrumentach pochod-

nych) wykazuje się w następujący sposób:

- gdy jest ono składnikiem aktywów instytucji sprawozdającej: jego wartość bilansową wykazuje się

w polach {AE-ASS; *; c0010} oraz {AE-SOU; r0020; c0030}; jego wartość godziwą wykazuje się

w polu {AE-ASS; *; c0040};

- gdy jest to zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, jego wartość godziwą

wykazuje się w polach {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} oraz {AE-SOU; r0020;

c0040}.

f) Obligacje zabezpieczone W odniesieniu do całej sprawozdawczo ści w zakresie obciążenia aktywów obligacje zabezpieczone są instrumentami, o których mowa w art. 52 ust. 4 akapit pierwszy dyrektywy 2009/65/UE, niezależnie od tego, czy instrumenty te mają formę prawną papieru wartościowego, czy też nie. W przypadku gdy instytucja sprawozdająca nie zatrzymuje części wyemitowanych papierów wartościowych w odniesieniu do obligacji zabezpieczonych nie mają zastosowania żadne szczegółowe przepisy. W przypadku zatrzymania części emisji, w celu zapobiegnięcia podwójnemu liczeniu stosuje się następujące podejście: (i) gdy własne obligacje zabezpieczone nie zostały zastawione, kwotę puli aktywów stanowiących zabezpieczenie dla tych zatrzymanych, ale jeszcze niezastawionych papierów wartościowych wykazuje się we wzorach AE-ASS jako aktywa nieobciążone. Dodatkowe informacje o zatrzymanych obligacjach zabezpieczonych, które są jeszcze niezastawione (aktywa bazowe, wartość godziwa i kwalifikowal- ność aktywów, które mogą zostać obciążone, oraz kwoty nominalne aktywów, które nie mogą zostać obciążone), wykazuje się we wzorze AE-NPL; (ii) gdy własne obligacje zabezpieczone są zastawione, kwotę puli aktywów stanowiących zabezpieczenie dla tych zatrzymanych i zastawionych papierów wartościowych wykazuje się we wzorach AE-ASS jako aktywa obciążone. W poniższej tabeli przedstawiono, jak należy wykazać emisję obligacji zabezpieczonych o wartości 100 EUR, z których 15 % zostało zatrzymane i nie zostało zastawione, a 10 % zostało zatrzymane i zastawione jako zabezpieczenie w transakcji repo o wartości 11 EUR z bankiem centralnym, przy czym pula aktywów stanowiących zabezpieczenie zawiera niezabezpieczone kredyty, a wartość bilansowa tych kredytów wynosi 150 EUR.

SOURCES OF ENCUMBRANCE

Type	Amount	Cells	Loans encumbered	Cells
Covered bonds	75 % (100) = 75	{AE-Sources, r110, c010}	75 % (150) = 112.5	{AE-Assets, r100, c010} {AE-Sources, r110, c030}
Central bank funding	11	{AE-Sources, r060, c010}	10 % (150) = 15	{AE-Assets, r100, c010} {AE-Sources, r060, c030}

NON-ENCUMBRANCE

Type	Amount	Cells	Loans encumbered	Cells
Own covered bonds retained	15 % (100) = 15	{AE-Not pledged, r010, c040}	15 % (150) = 22.5	{AE-Assets, r100, c060} {AE-Not pledged, r020, c010}

g) Papiery sekurytyzowane Papiery sekurytyzowane oznaczają dłużne papiery wartościowe posiadane przez instytucję sprawozdającą, które pochodzą z transakcji sekurytyzacyjnej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 61 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

W przypadku papierów sekurytyzowanych pozostających w bilansie (niewyłączonych) zastosowanie mają zasady dotyczące obligacji zabezpieczonych.

W przypadku papierów sekurytyzowanych wyłączonych obciążenie nie występuje, jeżeli instytucja jest w posiadaniu pewnej liczby tych papierów wartościowych. Te papiery wartościowe pojawią się w portfelu handlowym lub portfelu bankowym instytucji sprawozdających, jak wszelkie inne papiery wartościowe wyemitowane przez osoby trzecie.

2.1.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy

Wiersze	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Aktywa instytucji sprawozdającej MSR 1 pkt 9 lit. a), wytyczne stosowania (IG) 6; całkowita kwota aktywów instytucji sprawozdającej ujęta w jej bilansie.
0015	w tym: kwalifikujące się aktywa powiernicze Aktywa powiernicze, które spełniają wszystkie następujące warunki: a) są ujęte w bilansie instytucji stosownie do ogólnie przyjętych krajowych zasad rachunkowości, zgodnie z art. 10 dyrektywy 86/635/EWG; b) spełniają kryteria usunięcia z bilansu określone w międzynarodowym standardzie sprawozdawczości finansowej (MSSF) 9, stosowanym zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002; c) spełniają kryteria niekonsolidacji określone w MSSF 10, stosowanym zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002, w stosownych przypadkach.
0020	Kredyty na żądanie MSR 1 pkt 54 lit. i) Instytucje zgłaszają salda płatne na żądanie w bankach centralnych i innych instytucjach. Gotówkę w kasie, tj. znajdujące się w obiegu zasoby krajowych i zagranicznych znaków pieniężnych, powszechnie używane do dokonywania płatności, ujmuje się w wierszu "inne aktywa".
0030	Instrumenty udziałowe Instrumenty udziałowe posiadane przez instytucję sprawozdającą określone w MSR 32 pkt 1.
0040	Dłużne papiery wartościowe Załącznik V część 1 pkt 31. Instytucje zgłaszają instrumenty dłużne posiadane przez instytucję sprawozdającą, wyemitowane jako papiery wartościowe, które nie są pożyczkami w rozumieniu rozporządzenia (UE) 2021/379 (1).
0050	w tym: obligacje zabezpieczone Dłużne papiery wartościowe posiadane przez instytucję sprawozdającą będące obligacjami, o których mowa w art. 52 ust. 4 akapit pierwszy dyrektywy 2009/65/WE.
0060	w tym: papiery sekurytyzowane Dłużne papiery wartościowe posiadane przez instytucję sprawozdającą, które powstały w ramach sekurytyzacji w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 61 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0070	w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych Dłużne papiery wartościowe posiadane przez instytucję sprawozdającą, które zostały wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych.
0080	w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe Dłużne papiery wartościowe posiadane przez instytucję sprawozdającą, wyemitowane przez instytucje finansowe w rozumieniu załącznika V część 1 pkt 42 lit. c) i d).

0090	w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe Dłużne papiery wartościowe posiadane przez instytucję sprawozdającą, wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe w rozumieniu załącznika V część 1 pkt 42 lit. e).
0100	Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie Kredyty i zaliczki będące instrumentami dłużnymi innymi niż papiery wartościowe posiadane przez instytucje sprawozdające; inne niż salda płatne na żądanie.
0110	w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, które są zabezpieczone nieruchomościami w rozumieniu załącznika V część 2 pkt 86.
0120	Inne aktywa Aktywa instytucji sprawozdającej zapisane w bilansie inne niż aktywa zgłoszone w wierszach od 0020 do 0040 i w wierszu 0100, niebędące własnymi dłużnymi papierami wartościowymi ani własnymi dłużnymi instrumentami udziałowymi, które nie mogą być wyłączone z bilansu przez instytucję niestosującą MSSF. W takim przypadku własne instrumenty dłużne ujmuje się w wierszu 0240 we wzorze AE- COL, a własne instrumenty udziałowe są wyłączone ze sprawozdawczo ści w zakresie obciążenia aktywów.

^(1) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/379 z dnia 22 stycznia 2021 r. w sprawie pozycji bilansowych instytucji kredytowych i sektora monetarnych instytucji finansowych (wersja przekształcona) (EBC/2021/2) (Dz.U. L 73 z 3.3.2021, s. 16).

2.1.3. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn

Kolumny	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Wartość bilansowa aktywów obciążonych Instytucje zgłaszają wartość bilansową swoich aktywów, które są obciążone zgodnie z definicją obciążenia aktywów zawartą w pkt 11 niniejszego załącznika. Wartość bilansowa oznacza kwotę wykazaną po stronie aktywów bilansu.
0020	w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy Wartość bilansowa aktywów obciążonych posiadanych przez instytucję sprawozdającą, które zostały wyemitowane przez jakikolwiek podmiot objęty zakresem konsolidacji ostrożnościowej.
0030	w tym: uznawanych przez bank centralny Wartość bilansowa aktywów obciążonych posiadanych przez instytucję sprawozdającą, kwalifikujących się do operacji z bankami centralnymi, do których instytucja sprawozdająca ma dostęp. Instytucje sprawozdające, które nie są w stanie jednoznacznie potwierdzić, że dana pozycja jest uznawana przez bank centralny, na przykład w przypadku systemów prawnych, w których nie istnieje wyraźna definicja aktywów kwalifikujących się do transakcji repo z bankiem centralnym lub które nie mają dostępu do funkcjonującego w sposób ciągły rynku transakcji repo z bankiem centralnym, mogą nie wykazywać odnośnej kwoty dla tej pozycji, tj. nie wypełniać tego pola danych sprawozdawczych.
0035	w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA Wartość bilansowa aktywów obciążonych, które hipotetycznie kwalifikują się jako aktywa charakteryzujące się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową (EHQLA) oraz jako aktywa charakteryzujące się wysoką płynnością i jakością kredytową (HQLA).

	Do celów niniejszego rozporządzenia hipotetycznie kwalifikujące się obciążone EHQLA i hipotetycznie kwalifikujące się obciążone HQLA to aktywa wymienione w art. 10-13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które byłyby zgodne z wymogami ogólnymi i operacyjnymi określonymi w art. 7 i 8 tego rozporządzenia delegowanego, gdyby nie miały statusu aktywów obciążonych zgodnie z niniejszym załącznikiem. Hipotetycznie kwalifikujące się obciążone EHQLA i hipotetycznie kwalifikujące się obciążone HQLA muszą również spełniać wymogi dla poszczególnych kategorii ekspozycji określone w art. 10-16 i art. 35-37 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wartość bilansowa hipotetycznie kwalifikujących się obciążonych EHQLA i hipotetycznie kwalifikujących się obciążonych HQLA to wartość bilansowa przed zastosowaniem redukcji wartości określonych w art. 10-16 tego rozporządzenia delegowanego.
0040	Wartość godziwa aktywów obciążonych MSSF 13 i art. 8 dyrektywy 2013/34/UE w odniesieniu do instytucji niestosujących MSSF. Instytucje zgłaszają wartość godziwą swoich dłużnych papierów wartościowych, które są obciążone zgodnie z definicją obciążenia aktywów zawartą w pkt 11 niniejszego załącznika. Wartość godziwa instrumentu finansowego to cena, która zostałaby uzyskana ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku w dniu wyceny (zob. MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej).
0050	w tym: uznawanych przez bank centralny Wartość godziwa obciążonych dłużnych papierów wartościowych posiadanych przez instytucję sprawozdającą, kwalifikujących się do operacji z bankami centralnymi, do których instytucja sprawozdająca ma dostęp. Instytucje sprawozdające, które nie są w stanie jednoznacznie potwierdzić, że dana pozycja jest uznawana przez bank centralny, na przykład w przypadku systemów prawnych, w których nie istnieje wyraźna definicja aktywów kwalifikujących się do transakcji repo z bankiem centralnym lub które nie mają dostępu do funkcjonującego w sposób ciągły rynku transakcji repo z bankiem centralnym, mogą nie wykazywać odnośnej kwoty dla tej pozycji, tj. nie wypełniać tego pola danych sprawozdawczych.
0055	w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA Wartość godziwa aktywów obciążonych, które hipotetycznie kwalifikują się jako EHQLA i HQLA. Do celów niniejszego rozporządzenia hipotetycznie kwalifikujące się obciążone EHQLA i hipotetycznie kwalifikujące się obciążone HQLA to aktywa wymienione w art. 10-13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które byłyby zgodne z wymogami ogólnymi i operacyjnymi określonymi w art. 7 i 8 tego rozporządzenia delegowanego, gdyby nie miały statusu aktywów obciążonych zgodnie z niniejszym załącznikiem. Hipotetycznie kwalifikujące się obciążone EHQLA i hipotetycznie kwalifikujące się obciążone HQLA muszą również spełniać wymogi dla poszczególnych kategorii ekspozycji określone w art. 10-16 i art. 35-37 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wartość godziwa hipotetycznie kwalifikujących się obciążonych EHQLA i hipotetycznie kwalifikujących się obciążonych HQLA to wartość godziwa przed zastosowaniem redukcji wartości określonych w art. 10-16 tego rozporządzenia delegowanego.
0060	Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych Instytucje zgłaszają wartość bilansową swoich aktywów, które są nieobciążone zgodnie z definicją obciążenia aktywów zawartą w pkt 11 niniejszego załącznika. Wartość bilansowa oznacza kwotę wykazaną po stronie aktywów bilansu.
0070	w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych posiadanych przez instytucję sprawozdającą, które zostały wyemitowane przez jakikolwiek podmiot objęty zakresem konsolidacji ostrożnościowej.
0080	w tym: uznawanych przez bank centralny Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych posiadanych przez instytucję sprawozdającą, kwalifikujących się do operacji z bankami centralnymi, do których instytucja sprawozdająca ma dostęp. Instytucje sprawozdające, które nie są w stanie jednoznacznie potwierdzić, że dana pozycja jest uznawana przez bank centralny, na przykład w przypadku systemów prawnych, w których nie istnieje wyraźna definicja aktywów kwalifikujących się do transakcji repo z bankiem centralnym lub które nie mają dostępu do funkcjonującego w sposób ciągły rynku transakcji repo z bankiem centralnym, mogą nie wykazywać odnośnej kwoty dla tej pozycji, tj. nie wypełniać tego pola danych sprawozdawczych.
0085	w tym EHQLA i HQLA Wartość bilansowa nieobciążonych EHQLA i HQLA, które wymieniono w art. 10-13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 i które spełniają wymogi ogólne i operacyjne określone w art. 7 i 8 tego rozporządzenia delegowanego, a także wymogi dotyczące poszczególnych kategorii ekspozycji określone w art. 10-16 i art. 35-37 tego rozporządzenia delegowanego. Wartość bilansowa EHQLA i HQLA to wartość bilansowa przed zastosowaniem redukcji wartości określonych w art. 10-16 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.
0090	Wartość godziwa aktywów nieobciążonych MSSF 13 i art. 8 dyrektywy 2013/34/UE w odniesieniu do instytucji niestosujących MSSF. Instytucje zgłaszają wartość godziwą swoich dłużnych papierów wartościowych, które są nieobciążone zgodnie z definicją obciążenia aktywów zawartą w pkt 11 niniejszego załącznika. Wartość godziwa instrumentu finansowego to cena, która zostałaby uzyskana ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku w dniu wyceny (zob. MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej).
0100	w tym: uznawanych przez bank centralny Wartość godziwa nieobciążonych dłużnych papierów wartościowych posiadanych przez instytucję sprawozdającą, kwalifikujących się do operacji z bankami centralnymi, do których instytucja sprawozdająca ma dostęp. Instytucje sprawozdające, które nie są w stanie jednoznacznie potwierdzić, że dana pozycja jest uznawana przez bank centralny, na przykład w przypadku systemów prawnych, w których nie istnieje wyraźna definicja aktywów kwalifikujących się do transakcji repo z bankiem centralnym lub które nie mają dostępu do funkcjonującego w sposób ciągły rynku transakcji repo z bankiem centralnym, mogą nie wykazywać odnośnej kwoty dla tej pozycji, tj. nie wypełniać tego pola danych sprawozdawczych.
0105	w tym EHQLA i HQLA Wartość godziwa nieobciążonych EHQLA i HQLA, które wymieniono w art. 10-13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 i które spełniają wymogi ogólne i operacyjne określone w art. 7 i 8 tego rozporządzenia delegowanego, a także wymogi dotyczące poszczególnych kategorii ekspozycji określone w art. 10-16 i art. 35-37 tego rozporządzenia delegowanego. Wartość godziwa EHQLA i HQLA to wartość godziwa przed zastosowaniem redukcji wartości określonych w art. 10-16 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

2.2. Wzór: AE-COL. Zabezpieczenie otrzymane przez instytucj ę sprawozdaj ącą

2.2.1. Uwagi ogólne

15. W przypadku zabezpieczenia otrzymanego przez instytucję sprawozdającą oraz wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych innych niż własne obligacje zabezpieczone bądź papiery sekurytyzowane kategoria aktywów "nieobciążonych" dzieli się na aktywa, które "mogą zostać obciążone", czyli potencjalnie kwalifikuj ące się do obciążenia, oraz aktywa, które "nie mogą zostać obciążone".

16. Aktywa "nie mogą zostać obciążone", gdy zostały otrzymane jako zabezpieczenie i instytucja sprawozdaj ąca nie może sprzedać tego zabezpieczenia ani go ponownie zastawić, z wyjątkiem sytuacji niewykonania zobowiązania przez właściciela zabezpieczenia. Wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż własne obligacje zabezpieczone bądź papiery sekurytyzowane nie mogą zostać obciążone, gdy warunki emisji przewidują jakiekolwiek ograniczenie dotyczące sprzedaży posiadanych papierów wartościowych bądź ich ponownego zastawienia.

17. Do celów sprawozdawczo ści w zakresie obciążenia aktywów papiery wartościowe pożyczone w zamian za opłatę, bez przekazywania zabezpieczenia gotówkowego bądź zabezpieczenia niegotówkowego, wykazuje się jako zabezpieczenie otrzymane.

2.2.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy

Wiersze	Odniesienia prawne i instrukcje
0130	Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą Wszystkie klasy zabezpieczenia otrzymanego przez instytucję sprawozdającą.
0140	Kredyty na żądanie Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, które obejmuje kredyty na żądanie. Zob. odniesienia prawne i instrukcje dotyczące wiersza 0020 we wzorze AE-ASS.
0150	Instrumenty udziałowe Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, które obejmuje instrumenty udziałowe. Zob. odniesienia prawne i instrukcje dotyczące wiersza 0030 we wzorze AE-ASS.
0160	Dłużne papiery wartościowe Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, które obejmuje dłużne papiery wartościowe. Zob. odniesienia prawne i instrukcje dotyczące wiersza 0040 we wzorze AE-ASS.
0170	w tym: obligacje zabezpieczone Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, które obejmuje obligacje zabezpieczone. Zob. odniesienia prawne i instrukcje dotyczące wiersza 0050 we wzorze AE-ASS.
0180	w tym: papiery sekurytyzowane Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, które obejmuje papiery sekurytyzowane. Zob. odniesienia prawne i instrukcje dotyczące wiersza 0060 we wzorze AE-ASS.
0190	w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, które obejmuje dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych. Zob. odniesienia prawne i instrukcje dotyczące wiersza 0070 we wzorze AE-ASS.
0200	w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, które obejmuje dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez instytucje finansowe. Zob. odniesienia prawne i instrukcje dotyczące wiersza 0080 we wzorze AE-ASS.
0210	w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, które obejmuje dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe. Zob. odniesienia prawne i instrukcje dotyczące wiersza 0090 we wzorze AE-ASS.
0220	Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, które obejmuje kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie. Zob. odniesienia prawne i instrukcje dotyczące wiersza 0100 we wzorze AE-ASS.
0230	Inne zabezpieczenia otrzymane Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, które obejmuje inne aktywa. Zob. odniesienia prawne i instrukcje dotyczące wiersza 0120 we wzorze AE-ASS.
0240	Wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż własne obligacje zabezpieczone lub papiery sekurytyzowane Wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe zatrzymane przez instytucję sprawozdającą, które nie są wyemitowanymi własnymi obligacjami zabezpieczonymi ani wyemitowanymi własnymi papierami sekurytyzowanymi. Ponieważ zgodnie z MSR 39 pkt 42 wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe, które zostały zatrzymane lub odkupione, zmniejszają odnośne zobowiązania finansowe, takich papierów wartościowych nie uwzględnia się w tej kategorii aktywów instytucji sprawozdającej (wiersz 0010 we wzorze AE-ASS). W tym wierszu ujmować należy własne dłużne papiery wartościowe, których instytucja niestosująca MSSF nie może wyłączyć z bilansu. Wyemitowanych własnych obligacji zabezpieczonych ani wyemitowanych własnych papierów sekurytyzowanych nie wykazuje się w tej kategorii, ponieważ w tych przypadkach stosuje się inne zasady w celu zapobiegnięcia podwójnemu liczeniu: (a) gdy własne dłużne papiery wartościowe są zastawione, kwotę puli aktywów/aktywów bazowych stanowiących zabezpieczenie dla tych zatrzymanych i zastawionych papierów wartościowych wykazuje się we wzorze AE-ASS jako aktywa obciążone;
	(b) gdy własne dłużne papiery wartościowe nie zostały jeszcze zastawione, kwotę puli akty- wów/aktywów bazowych stanowiących zabezpieczenie dla tych zatrzymanych, ale jeszcze niezastawionych papierów wartościowych wykazuje się we wzorach AE-ASS jako aktywa nieobciążone. Dodatkowe informacje o tym drugim rodzaju własnych dłużnych papierów wartościowych, które nie zostały jeszcze zastawione (aktywa bazowe, wartość godziwa i kwalifikowalność aktywów, które mogą zostać obciążone, oraz kwoty nominalne aktywów, które nie mogą zostać obciążone), wykazuje się we wzorze AE-NPL.
0245	Nieoddane w zastaw wyemitowane własne obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane Wyemitowane własne obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane, które zostały zatrzymane przez instytucję sprawozdającą i są nieobciążone. W odniesieniu do własnych obligacji zabezpieczonych i papierów sekurytyzowanych wyemitowanych i zatrzymanych przez instytucję sprawozdającą stosuje się następującą zasadę w celu zapobiegnięcia podwójnemu liczeniu: a) gdy papiery wartościowe są zastawione, kwotę puli aktywów/aktywów bazowych stanowiących ich zabezpieczenie wykazuje się we wzorze AE-ASS (F32.01) jako aktywa obciążone. Źródłem finansowania w przypadku zastawienia własnych obligacji zabezpieczonych i papierów sekurytyzowanych jest nowa transakcja, w ramach której oddaje się w zastaw papiery wartościowe (finansowanie dostarczane przez bank centralny lub inny rodzaj zabezpieczonego finansowania), a nie pierwotna emisja obligacji zabezpieczonych lub papierów sekurytyzowanych; b) gdy papiery wartościowe nie są jeszcze zastawione, kwotę puli aktywów/aktywów bazowych stanowiących zabezpieczenie tych papierów wartościowych wykazuje się we wzorze AE-ASS (F32.01) jako aktywa nieobciążone.
0250	AKTYWA RAZEM, ZABEZPIECZENIE OTRZYMANE I WYEMITOWANE WŁASNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Wszystkie aktywa instytucji sprawozdającej zapisane w jej bilansie, wszystkie klasy zabezpieczenia otrzymanego przez instytucję zabezpieczającą i wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe zatrzymane przez instytucję sprawozdającą, niebędące wyemitowanymi własnymi obligacjami zabezpieczonymi ani wyemitowanymi własnymi papierami sekurytyzowanymi.

2.2.3. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn

Kolumny	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Wartość godziwa obciążonego zabezpieczenia otrzymanego lub obciążonych wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych Instytucje zgłaszają wartość godziwą zabezpieczenia otrzymanego lub własnych dłużnych papierów wartościowych, które posiadają lub zatrzymują, a które są obciążone zgodnie z definicją obciążenia aktywów zawartą w pkt 11 niniejszego załącznika. Wartość godziwa instrumentu finansowego to cena, która zostałaby uzyskana ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku w dniu wyceny (zob. MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej).
0020	w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy Wartość godziwa obciążonego zabezpieczenia otrzymanego lub obciążonych wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych posiadanych/zatrzymanych przez instytucję sprawozdającą, które zostały wyemitowane przez jakikolwiek podmiot objęty zakresem konsolidacji ostrożnościowej.
0030	w tym: uznawanych przez bank centralny Wartość godziwa obciążonego zabezpieczenia otrzymanego lub obciążonych wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych posiadanych/zatrzymanych przez instytucję sprawozdającą, kwalifikujących się do operacji z bankami centralnymi, do których instytucja sprawozdająca ma dostęp.

	Instytucje sprawozdające, które nie są w stanie jednoznacznie potwierdzić, że dana pozycja jest uznawana przez bank centralny, na przykład w przypadku systemów prawnych, w których nie istnieje wyraźna definicja aktywów kwalifikujących się do transakcji repo z bankiem centralnym lub które nie mają dostępu do funkcjonującego w sposób ciągły rynku transakcji repo z bankiem centralnym, mogą nie wykazywać odnośnej kwoty dla tej pozycji, tj. nie wypełniać tego pola danych sprawozdawczych.
0035	w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA Wartość godziwa obciążonego zabezpieczenia otrzymanego, w tym w ramach wszelkich transakcji zaciągnięcia pożyczki papierów wartościowych, lub obciążonych wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych posiadanych/zatrzymanych przez instytucję, które hipotetycznie kwalifikują się jako EHQLA i HQLA. Do celów niniejszego rozporządzenia hipotetycznie kwalifikujące się obciążone EHQLA i hipotetycznie kwalifikujące się obciążone HQLA to zabezpieczenia otrzymane lub wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe posiadane/zatrzymane przez instytucję, które wymieniono w art. 10-13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 i które byłyby zgodne z wymogami ogólnymi i operacyjnymi określonymi w art. 7 i 8 tego rozporządzenia delegowanego, gdyby nie miały statusu aktywów obciążonych zgodnie z niniejszym załącznikiem. Hipotetycznie kwalifikujące się obciążone EHQLA i obciążone HQLA muszą również spełniać wymogi dla poszczególnych kategorii ekspozycji określone w art. 10-16 i art. 35-37 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wartość godziwa hipotetycznie kwalifikujących się obciążonych EHQLA i hipotetycznie kwalifikujących się obciążonych HQLA to wartość godziwa przed zastosowaniem redukcji wartości określonych w art. 10-16 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.
0040	Wartość godziwa zabezpieczenia otrzymanego lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone Wartość godziwa zabezpieczenia otrzymanego przez instytucję sprawozdającą, które jest nieobciążone, ale może zostać obciążone, jako że instytucja sprawozdająca może je sprzedać lub ponownie zastawić, jeżeli nie wystąpiła sytuacja niewykonania zobowiązania przez właściciela zabezpieczenia. Obejmuje ona również wartość godziwą wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych innych niż własne obligacje zabezpieczone bądź papiery sekurytyzowane, które są nieobciążone, ale mogą zostać obciążone.
0050	w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy Wartość godziwa zabezpieczenia otrzymanego lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych innych niż własne obligacje zabezpieczone lub papiery sekurytyzowane, które mogą zostać obciążone, a które zostały wyemitowane przez jakikolwiek podmiot objęty zakresem konsolidacji ostrożnościowej.
0060	w tym: uznawanych przez bank centralny Wartość godziwa zabezpieczenia otrzymanego lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych innych niż własne obligacje zabezpieczone lub papiery sekurytyzowane, które mogą zostać obciążone, kwalifikujących się do operacji z bankami centralnymi, do których instytucja sprawozdająca ma dostęp. Instytucje sprawozdające, które nie są w stanie jednoznacznie potwierdzić, że dana pozycja jest uznawana przez bank centralny, na przykład w przypadku systemów prawnych, w których nie istnieje wyraźna definicja aktywów kwalifikujących się do transakcji repo z bankiem centralnym lub które nie mają dostępu do funkcjonującego w sposób ciągły rynku transakcji repo z bankiem centralnym, mogą nie wykazywać odnośnej kwoty dla tej pozycji, tj. nie wypełniać tego pola danych sprawozdawczych.
0065	w tym EHQLA i HQLA Wartość godziwa nieobciążonego zabezpieczenia otrzymanego lub nieobciążonych wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych posiadanych/zatrzymanych przez instytucję, innych niż własne obligacje zabezpieczone lub pozycje sekurytyzacyjne, które mogą zostać obciążone, kwalifikujących się jako EHQLA i HQLA, które wymieniono w art. 10-13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 i które spełniają wymogi ogólne i operacyjne określone w art. 7 i 8 tego rozporządzenia delegowanego, a także wymogi dotyczące poszczególnych kategorii ekspozycji określone w art. 10-16 i art. 35-37 tego rozporządzenia delegowanego. Wartość godziwa EHQLA i HQLA to wartość godziwa przed zastosowaniem redukcji wartości określonych w art. 10-16 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.
0070	Kwota nominalna zabezpieczenia otrzymanego lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które nie mogą zostać obciążone Kwota nominalna zabezpieczenia otrzymanego posiadanego przez instytucję sprawozdającą, które jest nieobciążone i nie może zostać obciążone. Obejmuje ona również kwotę nominalną wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych innych niż własne obligacje zabezpieczone bądź papiery sekurytyzowane, zatrzymanych przez instytucję sprawozdającą, które są nieobciążone i nie mogą zostać obciążone.

2.3. Wzór: AE-NPL. Nieoddane w zastaw wyemitowane własne obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane

2.3.1. Uwagi ogólne

18. W odniesieniu do własnych obligacji zabezpieczonych i papierów sekurytyzowanych wyemitowanych i zatrzymanych przez instytucj ę sprawozdaj ącą stosuje się następującą zasadę w celu zapobiegnięcia podwójnemu liczeniu:

(a) gdy papiery wartościowe są zastawione, kwotę puli aktywów/aktywów bazowych stanowiących ich zabezpieczenie wykazuje się we wzorze AE-ASS jako aktywa obciążone. Źródłem finansowania w przypadku zastawienia własnych obligacji zabezpieczonych i papierów sekurytyzowanych jest nowa transakcja, w ramach której oddaje się w zastaw papiery wartościowe (finansowanie dostarczane przez bank centralny lub inny rodzaj zabezpieczonego finansowania), a nie pierwotna emisja obligacji zabezpieczonych lub papierów sekurytyzowanych;

(b) gdy papiery wartościowe nie są jeszcze zastawione, kwotę puli aktywów/aktywów bazowych stanowiących zabezpieczenie tych papierów wartościowych wykazuje się we wzorze AE-ASS jako aktywa nieobciążone.

2.3.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy

Wiersze	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Nieoddane w zastaw wyemitowane własne obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane Wyemitowane własne obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane, które zostały zatrzymane przez instytucję sprawozdającą i są nieobciążone.
0020	Zatrzymane wyemitowane obligacje zabezpieczone Wyemitowane własne obligacje zabezpieczone, które zostały zatrzymane przez instytucję sprawozdającą i są nieobciążone.
0030	Zatrzymane wyemitowane papiery sekurytyzowane Wyemitowane własne papiery sekurytyzowane, które zostały zatrzymane przez instytucję sprawozdającą i są nieobciążone.

0040	Uprzywilejowane Uprzywilejowane transze wyemitowanych własnych papierów sekurytyzowanych, które zostały zatrzymane przez instytucję sprawozdającą i są nieobciążone. Zob. art. 4 ust. 1 pkt 67 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0050	Typu mezzanine Transze typu mezzanine wyemitowanych własnych papierów sekurytyzowanych, które zostały zatrzymane przez instytucję sprawozdającą i są nieobciążone. Wszystkie transze, które nie są transzami uprzywilejowanymi, tzn. transzami służącymi pokryciu poniesionej straty w ostatniej kolejności, albo transzami pierwszej straty, uznaje się za transze typu mezzanine. Zob. art. 4 ust. 1 pkt 67 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0060	Pierwszej straty Transze pierwszej straty wyemitowanych własnych papierów sekurytyzowanych, które zostały zatrzymane przez instytucję sprawozdającą i są nieobciążone. Zob. art. 4 ust. 1 pkt 67 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

2.3.3. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn

Kolumny	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Wartość bilansowa bazowej puli aktywów Wartość bilansowa puli aktywów/aktywów bazowych stanowiących zabezpieczenie własnych obligacji zabezpieczonych i własnych papierów sekurytyzowanych, które są zatrzymane i nie są jeszcze zastawione.
0020	Wartość godziwa wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone Wartość godziwa zatrzymanych własnych obligacji zabezpieczonych i własnych papierów sekurytyzowanych, które są nieobciążone, ale mogą zostać obciążone.
0030	w tym: uznawanych przez bank centralny Wartość godziwa zatrzymanych własnych obligacji zabezpieczonych i własnych papierów sekurytyzowanych, które spełniają wszystkie poniższe warunki: a) są nieobciążone; b) mogą zostać obciążone; c) kwalifikują się do operacji z bankami centralnymi, do których ma dostęp instytucja sprawozdająca. Instytucje sprawozdające, które nie są w stanie jednoznacznie potwierdzić, że dana pozycja jest uznawana przez bank centralny, na przykład w przypadku systemów prawnych, w których nie istnieje wyraźna definicja aktywów kwalifikujących się do transakcji repo z bankiem centralnym lub które nie mają dostępu do funkcjonującego w sposób ciągły rynku transakcji repo z bankiem centralnym, mogą nie wykazywać odnośnej kwoty dla tej pozycji, tj. nie wypełniać tego pola danych sprawozdawczych.
0035	w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA Wartość godziwa obciążonego zabezpieczenia otrzymanego, w tym w ramach wszelkich transakcji zaciągnięcia pożyczki papierów wartościowych, lub obciążonych wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych posiadanych/zatrzymanych przez instytucję, które hipotetycznie kwalifikują się jako EHQLA i HQLA.

Do celów niniejszego rozporządzenia hipotetycznie kwalifikujące się obciążone EHQLA i hipotetycznie kwalifikujące się obciążone HQLA to zabezpieczenia otrzymane lub wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe posiadane/zatrzymane przez instytucję, które wymieniono w art. 10-13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 i które byłyby zgodne z wymogami ogólnymi i operacyjnymi określonymi w art. 7 i 8 tego rozporządzenia delegowanego, gdyby nie miały statusu aktywów obciążonych zgodnie z załącznikiem XVII. Hipotetycznie kwalifikujące się obciążone EHQLA i obciążone HQLA muszą również spełniać wymogi dla poszczególnych kategorii ekspozycji określone w art. 10-16 i art. 35-37 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wartość godziwa hipotetycznie kwalifikujących się obciążonych EHQLA i hipotetycznie kwalifikujących się obciążonych HQLA to wartość godziwa przed zastosowaniem redukcji wartości określonych w art. 10-16 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

0040

Kwota nominalna wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które nie mogą zostać obciążone Kwota nominalna zatrzymanych własnych obligacji zabezpieczonych i własnych papierów sekurytyzowanych, które są nieobciążone i nie mogą zostać obciążone.

2.4. Wzór: AE-SOU. Źródła obciążenia

2.4.1. Uwagi ogólne

19. Niniejszy wzór zawiera informacje na temat znaczenia, jakie mają dla instytucji sprawozdaj ącej różne źródła obciążenia, w tym źródła bez finansowania powiązanego, na przykład otrzymane zobowiązania do udzielenia pożyczki lub gwarancje finansowe oraz udzielanie pożyczek papierów wartościowych pod zabezpieczenie niegotówkowe.

20. Całkowite kwoty aktywów i zabezpieczeń otrzymanych we wzorach AE-ASS i AE-COL są zgodne z następującą zasadą walidacji: {AE-SOU; r0170; c0030} = {AE-ASS; r0010; c0010} + {AE-COL; r0130; c0010} + {AE-COL; r0240; c0010}.

2.4.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy

Wiersze	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Wartość bilansowa wybranych zobowiązań finansowych Wartość bilansowa wybranych zabezpieczonych zobowiązań finansowych instytucji sprawozdającej, o ile te zobowiązania wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.
0020	Instrumenty pochodne Wartość bilansowa zabezpieczonych instrumentów pochodnych instytucji sprawozdającej, które są zobowiązaniami finansowymi, tj. mają ujemną wartość godziwą, o ile te instrumenty pochodne wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.
0030	w tym: będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym Wartość bilansowa zabezpieczonych instrumentów pochodnych instytucji sprawozdającej będących zobowiązaniami finansowymi, które są przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, o ile te instrumenty pochodne wiążą się z obciążeniem aktywów.
0040	Depozyty Wartość bilansowa depozytów zabezpieczonych instytucji sprawozdającej, o ile te depozyty wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.

0050	Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu Wartość bilansowa brutto (bez żadnego kompensowania dopuszczonego w standardach rachunkowości) umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu instytucji sprawozdającej, o ile te transakcje wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów. Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (umowy repo) są to transakcje, w których instytucja sprawozdająca otrzymuje gotówkę w zamian za aktywa finansowe sprzedane po określonej cenie, zobowiązując się do odkupienia tych samych (lub identycznych) aktywów po ustalonej cenie w określonej dacie w przyszłości. Wszystkie poniższe warianty operacji typu repo wykazuje się jako umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu: a) kwoty otrzymane w zamian za papiery wartościowe tymczasowo przeniesione na osobę trzecią w postaci pożyczek papierów wartościowych udzielanych pod zastaw gotówki; oraz b) kwoty otrzymane w zamian za papiery wartościowe tymczasowo przeniesione na osobę trzecią w postaci umów sprzedaży/odkupu.
0060	w tym: z bankami centralnymi Wartość bilansowa umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu instytucji sprawozdającej z bankami centralnymi, o ile te transakcje wiążą się z obciążeniem aktywów.
0070	Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu Wartość bilansowa depozytów zabezpieczonych innych niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu instytucji sprawozdającej, o ile te depozyty wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.
0080	w tym: z bankami centralnymi Wartość bilansowa depozytów zabezpieczonych innych niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu instytucji sprawozdającej z bankami centralnymi, o ile te depozyty wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.
0090	Wyemitowane dłużne papiery wartościowe Wartość bilansowa dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez instytucję sprawozdającą, o ile te wyemitowane papiery wartościowe wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów. Zatrzymana część emisji podlega specjalnemu traktowaniu określonemu w części A pkt 15 pkt (vi), przewidującemu, że w tej kategorii należy uwzględnić jedynie ten odsetek dłużnych papierów wartościowych, który ulokowano poza podmiotami wchodzącymi w skład grupy.
0100	w tym: wyemitowane obligacje zabezpieczone Wartość bilansowa obligacji zabezpieczonych, których aktywa pochodzą od instytucji sprawozdającej, o ile te wyemitowane papiery wartościowe wiążą się dla tej instytucji z obciążeniem aktywów.
0110	w tym: wyemitowane papiery sekurytyzowane Wartość bilansowa papierów sekurytyzowanych wyemitowanych przez instytucję sprawozdającą, o ile te wyemitowane papiery wartościowe wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.
0120	Inne źródła obciążenia Kwota transakcji zabezpieczonych instytucji sprawozdającej innych niż zobowiązania finansowe, o ile te transakcje wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.

0130	Kwota nominalna otrzymanych zobowiązań do udzielenia pożyczki Kwota nominalna zobowiązań do udzielenia pożyczki otrzymanych przez instytucję sprawozdającą, o ile te otrzymane zobowiązania wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.
0140	Kwota nominalna otrzymanych gwarancji finansowych Kwota nominalna gwarancji finansowych otrzymanych przez instytucję sprawozdającą, o ile te otrzymane gwarancje wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.
0150	Wartość godziwa papierów wartościowych pożyczonych pod zabezpieczenie niegotów- kowe Wartość godziwa papierów wartościowych pożyczonych przez instytucję sprawozdającą bez zabezpieczenia gotówkowego, o ile te transakcje wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.
0160	Inne Kwota transakcji zabezpieczonych instytucji sprawozdającej innych niż zobowiązania finansowe, nieujętych w pozycjach wymienionych w wierszach od 0130 do 0150, o ile te transakcje wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.
0170	ŹRÓDŁA OBCIĄŻENIA RAZEM Kwota wszystkich transakcji zabezpieczonych instytucji sprawozdającej, o ile te transakcje wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.

2.4.3. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn

Kolumny	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Odpowiadające im zobowiązania, zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki Kwota odpowiadających zobowiązań finansowych, zobowiązań warunkowych (otrzymanych zobowiązań do udzielenia pożyczki i otrzymanych gwarancji finansowych) oraz papierów wartościowych stanowiących przedmiot pożyczki udzielonej pod zabezpieczenie niegotówkowe, o ile transakcje te wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów. Zobowiązania finansowe wykazuje się według ich wartości bilansowej, zobowiązania warunkowe wykazuje się według ich wartości nominalnej, a papiery wartościowe będące przedmiotem udzielonej pożyczki z zabezpieczeniem niegotówkowym wykazuje się według ich wartości godziwej.
0020	w tym: od innych podmiotów wchodzących w skład grupy Kwota odpowiadających zobowiązań finansowych, zobowiązań warunkowych (otrzymanych zobowiązań do udzielenia pożyczki i otrzymanych gwarancji finansowych) oraz papierów wartościowych stanowiących przedmiot pożyczki udzielonej pod zabezpieczenie niegotówkowe, o ile kontrahentem jest dowolny inny podmiot objęty zakresem konsolidacji ostrożnościowej, a transakcje wiążą się dla instytucji sprawozdającej z obciążeniem aktywów. Zasady mające zastosowanie do rodzajów kwot są ujęte w instrukcjach dotyczących kolumny 0010.
0030	Obciążone aktywa, zabezpieczenie otrzymane i wyemitowane własne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane Kwota aktywów, zabezpieczenia otrzymanego i wyemitowanych własnych papierów wartościowych innych niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane, które są obciążone w wyniku różnego rodzaju transakcji określonych w wierszach.

	W celu zapewnienia spójności z kryteriami określonymi we wzorach AE-ASS i AE-COL aktywa instytucji sprawozdającej zapisane w bilansie wykazuje się w ich wartości bilansowej, natomiast ponownie wykorzystane zabezpieczenie otrzymane i obciążone wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane wykazuje się w ich wartości godziwej.
0040	w tym: ponownie wykorzystane zabezpieczenie otrzymane Wartość godziwa zabezpieczeń otrzymanych, które są ponownie wykorzystane/obci ążone w wyniku różnego rodzaju transakcji określonych w wierszach.
050	w tym: obciążone własne dłużne papiery wartościowe Wartość godziwa wyemitowanych własnych papierów wartościowych innych niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane, które są obciążone w wyniku różnego rodzaju transakcji określonych w wierszach.

3. CZĘŚĆ B: DANE DOTYCZĄCE WYMAGALNOŚCI

3.1. Uwagi ogólne

21. We wzorze zawartym w części B przedstawiono ogólne informacje o kwocie obciążonych aktywów i ponownie wykorzystanego zabezpieczenia otrzymanego, które mieszczą się w określonych przedziałach rezydualnego terminu wymagalno ści odpowiadaj ących zobowiązań.

3.2. Wzór: AE-MAT. Dane dotyczące wymagalności

3.2.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy

Wiersze	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Aktywa obciążone Do celów niniejszego wzoru aktywa obciążone obejmują wszystkie następujące aktywa: (a) aktywa instytucji sprawozdającej (zob. instrukcja dotycząca wiersza 0010 we wzorze AE- ASS), które wykazuje się w ich wartości bilansowej; (b) wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane (zob. instrukcja dotycząca wiersza 240 we wzorze AE-COL), które wykazuje się w wartości godziwej. Kwoty te są rozmieszczane w zbiorze przedziałów rezydualnego terminu wymagalności określonych w kolumnach zgodnie z rezydualnym terminem wymagalności danego źródła obciążenia (odpowiadającego zobowiązania, zobowiązania warunkowego lub transakcji udzielenia pożyczki papierów wartościowych).
0020	Ponownie wykorzystane zabezpieczenie otrzymane (strona otrzymująca) Zob. instrukcje dotyczące wiersza 130 we wzorze AE-COL i kolumny 0040 we wzorze AE- SOU. Instytucje zgłaszają te kwoty w wartości godziwej i rozmieszczają je w zbiorze przedziałów rezydualnego terminu wymagalności w odpowiednich kolumnach zgodnie z przedziałem rezydualnego terminu wymagalności transakcji, w wyniku której podmiot otrzymał zabezpieczenie do ponownego wykorzystania (strona otrzymująca).
0030	Ponownie wykorzystane zabezpieczenie otrzymane (strona ponownie wykorzystuj ąca) Zob. instrukcje dotyczące wiersza 130 we wzorze AE-COL i kolumny 0040 we wzorze AE- SOU.

Instytucje zgłaszają te kwoty w wartości godziwej i rozmieszczają je w zbiorze przedziałów rezydualnego terminu wymagalności w odpowiednich kolumnach zgodnie z przedziałem rezydualnego terminu wymagalności danego źródła obciążenia (strona ponownie wykorzystująca): odpowiadające zobowiązanie, zobowiązanie warunkowe lub transakcja udzielenia pożyczki papierów wartościowych.

3.2.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn

Kolumny	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Bez terminu wymagalności Na żądanie, bez szczegółowego terminu wymagalności
0020	Overnight Termin wymagalności przypada za 1 dzień lub wcześniej
0030	> 1 dzień <= 1 tydzień Termin wymagalności przypada później niż za 1 dzień, ale nie później niż za 1 tydzień
0040	> 1 tydzień <= 2 tygodnie Termin wymagalności przypada później niż za 1 tydzień, ale nie później niż za 2 tygodnie
0050	> 2 tygodnie <= 1 miesiąc Termin wymagalności przypada później niż za 2 tygodnie, ale nie później niż za 1 miesiąc
0060	> 1 miesiąc <= 3 miesiące Termin wymagalności przypada później niż za 1 miesiąc, ale nie później niż za 3 miesiące
0070	> 3 miesiące <= 6 miesięcy Termin wymagalności przypada później niż za 3 miesiące, ale nie później niż za 6 miesięcy
0080	> 6 miesięcy <= 1 rok Termin wymagalności przypada później niż za 6 miesięcy, ale nie później niż za 1 rok
0090	> 1 rok <= 2 lata Termin wymagalności przypada później niż za 1 rok, ale nie później niż za 2 lata
0100	> 2 lata <= 3 lata Termin wymagalności przypada później niż za 2 lata, ale nie później niż za 3 lata
0110	> 3 lata <= 5 lat Termin wymagalności przypada później niż za 3 lata, ale nie później niż za 5 lata
0120	> 5 lat <= 10 lat Termin wymagalności przypada później niż za 5 lata, ale nie później niż za 10 lata
0130	> 10 lat Termin wymagalności przypada później niż za 10 lat

4. CZĘŚĆ C: OBCIĄŻENIE WARUNKOWE

4.1. Uwagi ogólne

22. Instytucje przedstawiaj ą w tym wzorze poziom obciążenia aktywów, który prowadzi do kilku scenariuszy warunków skrajnych.

23. Obciążenie warunkowe odnosi się do dodatkowych aktywów, których obciążenie może być konieczne, gdy instytucja sprawozdaj ąca doświadcza niekorzystnych zmian spowodowanych zdarzeniem zewnętrznym, na które nie ma wpływu (w tym obniżeniem ratingu, zmniejszeniem wartości godziwej aktywów obciążonych lub ogólną utratą zaufania). W takich przypadkach instytucja sprawozdaj ąca będzie musiała obciążyć dodatkowe aktywa w związku z już istniejącymi transakcjami. Dodatkowa kwota aktywów obciążonych nie uwzględnia wpływu przeprowadzonych przez instytucję transakcji zabezpieczaj ących przed zdarzeniami opisanymi w wyżej wymienionych scenariuszach warunków skrajnych.

24. Niniejszy wzór obejmuje dwa poniższe scenariusze w odniesieniu do wykazywania obciążenia warunkowego, które opisano szczegółowo w sekcjach 4.1.1. i 4.1.2. Wykazywane dane są racjonalnymi szacunkami instytucji opartymi na najlepszych dostępnych informacjach.

(a) Zmniejszenie wartości godziwej aktywów obciążonych o 30 %. Ten scenariusz obejmuje jedynie zmianę bazowej wartości godziwej aktywów, a nie inne zmiany, które mogą mieć wpływ na jej wartość bilansową, takie jak dodatnie i ujemne różnice kursowe lub potencjalna utrata wartości. W takiej sytuacji instytucja sprawozdaj ąca może zostać zmuszona do ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia w celu utrzymania stałej wartości zabezpieczenia.

(b) Deprecjacja o 10 % w przypadku każdej waluty, w której instytucja posiada zobowiązania o łącznej wartości wynoszącej co najmniej 5 % całkowitej kwoty zobowiązań instytucji.

25. Powyższe scenariusze wykazuje się osobno, a deprecjacje danej istotnej waluty wykazuje się również niezależnie od deprecjacji innych istotnych walut. Instytucje nie biorą zatem pod uwagę korelacji między scenariuszami.

4.1.1. Scenariusz A: Zmniejszenie wartości aktywów obciążonych o 30 %

26. Należy założyć, że wartość wszystkich aktywów obciążonych zmniejsza się o 30 %. Przy ustalaniu dodatkowego zabezpieczenia koniecznego ze względu na to zmniejszenie wartości uwzględnia się istniejące poziomy nadzabezpieczenia, tak aby został utrzymany jedynie minimalny poziom zabezpieczenia. Przy ustalaniu dodatkowego koniecznego zabezpieczenia uwzględnia się także wymogi umowne przewidziane w stosownych kontraktach i umowach, w tym progi graniczne.

27. Uwzględnia się jedynie kontrakty i umowy, w których przewidziano prawny obowiązek zapewnienia dodatkowego zabezpieczenia. Obejmuje to emisje obligacji zabezpieczonych, w przypadku których istnieje prawny wymóg utrzymania minimalnych poziomów nadzabezpieczenia, ale nie ma wymogu utrzymania istniejących poziomów ratingu obligacji zabezpieczonych.

4.1.2. Scenariusz B: Deprecjacja istotnych walut o 10 %

28. Dana waluta jest istotną walutą, jeżeli instytucja sprawozdająca posiada zobowiązania w tej walucie o łącznej wartości wynoszącej co najmniej 5 % całkowitej kwoty zobowiązań instytucji.

29. Obliczenia deprecjacji o 10 % muszą uwzględniać zmiany zarówno po stronie aktywów, jak i po stronie zobowiązań, tj. odnosić się przede wszystkim do niedopasowań aktywów i zobowiązań. Na przykład transakcja repo w USD, której podstawą są aktywa w USD, nie powoduje dodatkowego obciążenia, podczas gdy transakcja repo w USD, której podstawą są aktywa w EUR, powoduje dodatkowe obciążenie.

30. Obliczenia te są przeprowadzane w odniesieniu do wszystkich transakcji, w których występuje element dewizowy.

4.2. Wzór: AE-CONT. Obciążenie warunkowe

4.2.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy

31. Zob. instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy wzoru AE-SOU w sekcji 2.4.2. Treść wierszy we wzorze AE-CONT jest taka sama jak we wzorze AE-SOU.

4.2.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn

Kolumny	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Odpowiadające im zobowiązania, zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki Takie same instrukcje i dane jak w przypadku kolumny 0010 we wzorze AE-SOU; Kwota odpowiadających zobowiązań finansowych, zobowiązań warunkowych (otrzymanych zobowiązań do udzielenia pożyczki i otrzymanych gwarancji finansowych) oraz papierów wartościowych stanowiących przedmiot pożyczki udzielonej pod zabezpieczenie niegotówkowe, o ile transakcje te wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów. Jak wskazano w odniesieniu do wszystkich wierszy w tym wzorze, instytucje zgłaszają zobowiązania finansowe w ich wartości bilansowej, zobowiązania warunkowe - w ich wartości nominalnej, a papiery wartościowe stanowiące przedmiot pożyczki udzielonej pod zabezpieczenie niegotówkowe - w ich wartości godziwej.
0020	A. Dodatkowa kwota aktywów obciążonych Dodatkowa kwota aktywów podlegających obciążeniu na podstawie przepisów ustawowych i wykonawczych lub postanowienia umowy, które mogłyby mieć zastosowanie w przypadku zaistnienia scenariusza A. Zgodnie z instrukcjami określonymi w części A instytucje zgłaszają te kwoty w ich wartości bilansowej, jeśli dana kwota jest powiązana z aktywami instytucji sprawozdającej, lub w ich wartości godziwej, jeżeli dana kwota jest powiązana z zabezpieczeniem otrzymanym. Kwoty przewyższające wartość nieobciążonych aktywów i zabezpieczenia instytucji wykazuje się w wartości godziwej.
0030	B. Dodatkowa kwota aktywów obciążonych. Istotna waluta 1 Dodatkowa kwota aktywów podlegających obciążeniu na podstawie przepisów ustawowych i wykonawczych lub postanowienia umowy, które mogłyby mieć zastosowanie w przypadku deprecjacji istotnej waluty nr 1 w ramach scenariusza B. Zob. zasady dotyczące rodzajów kwot w wierszu 0020.
0040	B. Dodatkowa kwota aktywów obciążonych. Istotna waluta 2 Dodatkowa kwota aktywów podlegających obciążeniu na podstawie przepisów ustawowych i wykonawczych lub postanowienia umowy, które mogłyby mieć zastosowanie w przypadku deprecjacji istotnej waluty nr 2 w ramach scenariusza B. Zob. zasady dotyczące rodzajów kwot w wierszu 0020.

5. CZĘŚĆ D: OBLIGACJE ZABEZPIECZONE

5.1. Uwagi ogólne

32. Informacje zawarte w niniejszym wzorze wykazuje się w przypadku wszystkich obligacji zabezpieczonych zgodnych z dyrektywą UCITS, które zostały wyemitowane przez instytucję sprawozdającą. Obligacje zabezpieczone zgodne z dyrektywą UCITS są to obligacje, o których mowa w art. 52 ust. 4 akapit pierwszy dyrektywy 2009/65/WE. Są to obligacje zabezpieczone wyemitowane przez instytucję sprawozdającą, jeżeli ta instytucja sprawozdaj ąca podlega na mocy obowiązującego prawa szczególnemu nadzorowi publicznemu w zakresie obligacji zabezpieczonych, służącemu ochronie posiadaczy obligacji, oraz jeżeli w odniesieniu do tych obligacji zabezpieczonych wymagane jest, aby kwoty pochodzące z ich emisji były inwestowane zgodnie z prawem w aktywa, które podczas całego okresu ważności obligacji są w stanie pokryć związane z nimi roszczenia oraz które w przypadku niewypłacalności emitenta zostałyby wykorzystane w pierwszej kolejności do celów spłaty kwoty głównej i narosłych odsetek.

33. Obligacji zabezpieczonych wyemitowanych przez instytucj ę sprawozdającą lub w jej imieniu, które nie są obligacjami zabezpieczonymi zgodnymi z dyrektywą UCITS, nie wykazuje się we wzorach AE-CB.

34. Sprawozdawczo ść opiera się na ustawowym systemie obligacji zabezpieczonych, tj. ramach prawnych mających zastosowanie do programu emisji obligacji zabezpieczonych.

5.2. Wzór: AE-CB. Emisja obligacji zabezpieczonych

5.2.1. Instrukcje dotyczące osi z

Oś z	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Identyfikator (otwarty) puli aktywów stanowiących zabezpieczenie Identyfikator puli aktywów stanowiących zabezpieczenie składa się z nazwy lub jednoznacznego skrótu jednostki ustanawiającej pulę aktywów stanowiących zabezpieczenie oraz przeznaczenia tej puli, która podlega odpowiednim środkom ochronnym dotyczącym obligacji zabezpieczonych na zasadzie indywidualnej.

5.2.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy

Wiersze	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Kwota nominalna Kwota nominalna jest to suma roszczeń o zapłatę kwoty głównej, określona zgodnie z odpowiednim ustawowym systemem obligacji zabezpieczonych mającym zastosowanie do celów ustalenia wystarczającego zabezpieczenia.
0020	Wartość bieżąca (swap)/Wartość rynkowa Wartość bieżąca (swap) jest to suma roszczeń o zapłatę kwoty głównej i odsetek zdyskontowana na podstawie wolnej od ryzyka krzywej rentowności dla danego kursu wymiany walut, określona zgodnie z zasadami odpowiedniego ustawowego systemu obligacji zabezpieczonych mającymi zastosowanie do celów ustalenia wystarczającego zabezpieczenia. W przypadku kolumn 0080 i 0210 odnoszących się do pozycji w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie wykazuje się wartość rynkową.
0030	Wartość specyficzna puli zabezpieczeń Wartość specyficzna puli zabezpieczeń jest to wartość ekonomiczna aktywów z puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, którą można określić jako wartość godziwą zgodnie z MSSF 13, wartość rynkową odnotowywaną w przeprowadzonych transakcjach na płynnych rynkach lub wartość bieżącą uwzględniającą przyszłe przepływy pieniężne składnika aktywów zdyskontowane na podstawie krzywej stopy procentowej specyficznej dla danej puli zabezpieczeń.
0040	Wartość bilansowa Wartość bilansowa zobowiązania z tytułu obligacji zabezpieczonych lub składnika aktywów w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie jest to wartość księgowa u emitenta obligacji zabezpieczonych.

5.2.3. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn

Kolumny	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Zgodność z art. 129 rozporządzenia (UE) nr 575/2013? [TAK/NIE] Instytucje określają, czy pula aktywów stanowiących zabezpieczenie spełnia wymogi, o których mowa w art. 129 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, aby kwalifikować się do traktowania preferencyjnego określonego w art. 129 ust. 4 i 5 tego rozporządzenia.
0012	Jeżeli TAK, wskazać klasę aktywów pierwotnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie Jeżeli pula aktywów stanowiących zabezpieczenie kwalifikuje się do traktowania preferencyjnego określonego w art. 129 ust. 5 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (odpowiedź TAK w kolumnie 0011), w tym polu należy wskazać klasę aktywów pierwotnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie. Do tego celu stosuje się klasyfikację określoną w art. 129 ust. 1 tego rozporządzenia i wskazuje się odpowiednio kody "a", "b", "c", "d", "e", "f" i "g". Kod "h" stosuje się, gdy klasa aktywów pierwotnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie nie odpowiada żadnej z wcześniejszych kategorii.

0020-0140	Zobowiązania z tytułu obligacji zabezpieczonych Zobowiązania z tytułu obligacji zabezpieczonych są to zobowiązania jednostki emitującej zaciągnięte w wyniku emisji obligacji zabezpieczonych, obejmujące również wszystkie pozycje określone w odpowiednim ustawowym systemie obligacji zabezpieczonych, które podlegają odpowiednim środkom ochronnym dotyczącym obligacji zabezpieczonych (mogą na przykład obejmować papiery wartościowe w obiegu oraz pozycję kontrahentów emitenta obligacji zabezpieczonych w pozycjach w instrumentach pochodnych mających - z perspektywy emitenta obligacji zabezpieczonych - ujemną wartość rynkową przypisywaną puli aktywów stanowiących zabezpieczenie i które są traktowane jako zobowiązania z tytułu obligacji zabezpieczonych zgodnie z odpowiednim ustawowym systemem obligacji zabezpieczonych).
0020	Dzień sprawozdawczy Kwoty zobowiązań z tytułu obligacji zabezpieczonych, z wyłączeniem pozycji w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, w różnych przedziałach przyszłych terminów.
0030	+ 6 miesięcy Termin "+ 6 miesięcy" oznacza punkt w czasie przypadający 6 miesięcy po sprawozdawczym dniu odniesienia. Należy podać kwoty przy założeniu braku zmian w zobowiązaniach z tytułu obligacji zabezpieczonych w porównaniu ze sprawozdawczym dniem odniesienia, z wyjątkiem wykupu. W przypadku braku stałego harmonogramu płatności w odniesieniu do kwot należnych w przyszłych terminach konsekwentnie stosuje się spodziewane terminy wymagalności.
0040-0070	+ 12 miesięcy - + 10 lat Jak w przypadku "+ 6 miesięcy" (kolumna 0030), dla odpowiedniego punktu w czasie po sprawozdawczym dniu odniesienia.
0080	Pozycje w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, które mają ujemną wartość rynkową netto Ujemna wartość rynkowa netto pozycji w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, które z perspektywy emitenta obligacji zabezpieczonych mają ujemną wartość rynkową netto. Pozycje w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie są to takie pozycje netto w instrumentach pochodnych, które zgodnie z odpowiednim ustawowym systemem obligacji zabezpieczonych zostały ujęte w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie i podlegają odpowiednim środkom ochronnym dotyczącym obligacji zabezpieczonych, na podstawie których pozycje w instrumentach pochodnych mające ujemną wartość rynkową wymagają zabezpieczenia za pomocą aktywów kwalifikujących się do puli aktywów stanowiących zabezpieczenie. Ujemną wartość rynkową netto wykazuje się jedynie dla sprawozdawczego dnia odniesienia.
0090-0140	Zewnętrzny rating kredytowy obligacji zabezpieczonych Instytucje podają informacje dotyczące zewnętrznych ratingów kredytowych odpowiednich obligacji zabezpieczonych, obowiązujących w dniu sprawozdawczym, o ile takie istnieją.
0090	Agencja ratingowa 1 Jeżeli na dzień sprawozdawczy istnieje rating kredytowy przynajmniej jednej agencji ratingowej, instytucje podają nazwę jednej z tych agencji. Jeżeli na dzień sprawozdawczy istnieją ratingi kredytowe więcej niż trzech agencji ratingowych, należy wybrać trzy agencje ratingowe, którym przekazywane są informacje, na podstawie ich odpowiedniej pozycji rynkowej.
0100	Rating kredytowy 1 Rating kredytowy wydany przez agencję ratingową wskazaną w kolumnie 0090 w odniesieniu do obligacji zabezpieczonych na sprawozdawczy dzień odniesienia. Jeżeli istnieją długoterminowe i krótkoterminowe ratingi kredytowe tej samej agencji ratingowej, wykazuje się długoterminowy rating kredytowy. Wykazywany rating kredytowy powinien uwzględniać wszelkie zmiany.
0110, 130	Agencja ratingowa 2 i agencja ratingowa 3 Jak w przypadku agencji ratingowej 1 (kolumna 0090), dla kolejnych agencji ratingowych, które wydały ratingi kredytowe obligacji zabezpieczonych na sprawozdawczy dzień odniesienia.
0120, 0140	Rating kredytowy 2 i rating kredytowy 3 Jak w przypadku ratingu kredytowego 1 (kolumna 0100), dla kolejnych ratingów kredytowych wydanych przez agencje ratingowe 2 i 3 w odniesieniu do obligacji zabezpieczonych istniejących na sprawozdawczy dzień odniesienia.
0150-0250	Pula aktywów stanowiących zabezpieczenie Pula aktywów stanowiących zabezpieczenie składa się ze wszystkich pozycji, w tym pozycji w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, mających - z perspektywy emitenta obligacji zabezpieczonych - dodatnią wartość rynkową netto, które podlegają odpowiednim środkom ochronnym dotyczącym obligacji zabezpieczonych.
0150	Dzień sprawozdawczy Kwoty aktywów w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, z wyłączeniem pozycji w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie. Ta kwota obejmuje minimalne wymogi dotyczące nadzabezpieczenia oraz wszelkie dodatkowe nadzabezpieczenie powyżej minimalnego poziomu, w zakresie podlegającym odpowiednim środkom ochronnym dotyczącym obligacji zabezpieczonych.
0160	+ 6 miesięcy Dzień sprawozdawczy "+ 6 miesięcy" oznacza punkt w czasie przypadający 6 miesięcy po sprawozdawczym dniu odniesienia. Instytucje zgłaszają kwoty przy założeniu braku zmian w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie w porównaniu z dniem sprawozdawczym z wyjątkiem spłaty. W przypadku braku stałego harmonogramu płatności w odniesieniu do kwot należnych w przyszłych terminach konsekwentnie stosuje się spodziewane terminy wymagalności.
0170-0200	+ 12 miesięcy - + 10 lat Jak w przypadku "+ 6 miesięcy" (kolumna 0160), dla odpowiedniego punktu w czasie po sprawozdawczym dniu odniesienia.
0210	Pozycje w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, które mają dodatnią wartość rynkową netto Dodatnia wartość rynkowa netto pozycji w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, które z perspektywy emitenta obligacji zabezpieczonych mają dodatnią wartość rynkową netto. Pozycje w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie są to takie pozycje netto w instrumentach pochodnych, które zgodnie z odpowiednim ustawowym systemem obligacji zabezpieczonych zostały ujęte w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie i podlegają odpowiednim środkom ochronnym dotyczącym obligacji zabezpieczonych, na podstawie których pozycje w instrumentach pochodnych o dodatniej wartości rynkowej nie mogą należeć do ogólnej masy upadłościowej emitenta obligacji zabezpieczonych. Dodatnią wartość rynkową netto wykazuje się jedynie dla sprawozdawczego dnia odniesienia.
0220-0250	Kwoty puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, które przewyższają wymogi dotyczące minimalnego zabezpieczenia Kwoty puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, w tym pozycji w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, mających dodatnią wartość rynkową netto, które przewyższają wymogi dotyczące minimalnego zabezpieczenia (nadzabezpieczenie).
0220	zgodnie z odpowiednim ustawowym systemem obligacji zabezpieczonych Kwoty nadzabezpieczenia w porównaniu z minimalnym zabezpieczeniem wymaganym zgodnie z odpowiednim ustawowym systemem obligacji zabezpieczonych.
0230-0250	zgodnie z metodyką agencji ratingowych w celu utrzymania bieżącego zewnętrznego ratingu kredytowego obligacji zabezpieczonych Kwoty nadzabezpieczenia w porównaniu z poziomem, który - zgodnie z informacjami na temat metodyki odpowiedniej agencji ratingowej udostępnionymi emitentowi obligacji zabezpieczonych - stanowiłby minimalny poziom wymagany do potwierdzenia istniejącego ratingu kredytowego wydanego przez odpowiednią agencję ratingową.
0230	Agencja ratingowa 1 Kwoty nadzabezpieczenia w porównaniu z poziomem, który zgodnie z informacjami na temat metodyki agencji ratingowej 1 (kolumna 0090) udostępnionymi emitentowi obligacji zabezpieczonych stanowiłby minimalny poziom wymagany do potwierdzenia ratingu kredytowego 1 (kolumna 0100).
0240-0250	Agencja ratingowa 2 i agencja ratingowa 3 Instrukcje dla agencji ratingowej 1 (kolumna 0230) mają zastosowanie także do agencji ratingowej 2 (kolumna 0110) oraz agencji ratingowej 3 (kolumna 0130).

6. CZĘŚĆ E: DANE SZCZEGÓ ŁOWE

6.1. Uwagi ogólne

35. W części E zastosowano tę samą strukturę, co we wzorach zawierających ogólne informacje o obciążeniu aktywów w części A, przy czym w odniesieniu do obciążenia aktywów instytucji sprawozdaj ącej i w odniesieniu do zabezpieczenia otrzymanego stosuje się inne wzory: odpowiednio AE-ADV1 i AE-ADV2. W związku z tym odpowiadaj ące zobowiązania są to zobowiązania zabezpieczone obciążonymi aktywami i nie jest wymagana relacja typu jeden do jednego.

6.2. Wzór: AE-ADV1. Szczegółowy wzór dotyczący aktywów instytucji sprawozdaj ącej

6.2.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy

Wiersze	Odniesienia prawne i instrukcje
0010-0020	Finansowanie dostarczane przez bank centralny (wszystkie rodzaje, w tym umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu) Wszelkiego rodzaju zobowiązania instytucji sprawozdającej, w których kontrahentem transakcji jest bank centralny. Aktywów, które zostały wcześniej ulokowane w bankach centralnych, nie traktuje się jako aktywów obciążonych, chyba że bank centralny nie zezwala na wycofanie ulokowanych aktywów bez uprzedniego zatwierdzenia. W przypadku niewykorzystanych gwarancji finansowych niewykorzystan ą część, tj. kwotę powyżej kwoty minimalnej wymaganej przez bank centralny, rozdziela się proporcjonalnie pomiędzy aktywa ulokowane w banku centralnym.
0030-0040	Giełdowe instrumenty pochodne Wartość bilansowa zabezpieczonych instrumentów pochodnych instytucji sprawozdającej będących zobowiązaniami finansowymi, o ile te instrumenty pochodne są notowane i są przedmiotem obrotu na uznanej lub wyznaczonej giełdzie inwestycyjnej oraz wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.
0050-0060	Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym Wartość bilansowa zabezpieczonych instrumentów pochodnych instytucji sprawozdającej będących zobowiązaniami finansowymi, o ile te instrumenty pochodne są przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym oraz wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów. ta sama instrukcja w wierszu 030 we wzorze AE-SOU.

0070-0080	Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu Wartość bilansowa umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu instytucji sprawozdającej, w których kontrahentem transakcji nie jest bank centralny, o ile te transakcje wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów. W przypadku trójstronnych umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu postępuje się tak samo, jak w przypadku umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, o ile transakcje te wiążą się dla danej instytucji sprawozdającej z obciążeniem aktywów.
0090-0100	Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu Wartość bilansowa depozytów zabezpieczonych instytucji sprawozdającej innych niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, w których kontrahentem transakcji nie jest bank centralny, o ile te depozyty wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów.
0110-0120	Wyemitowane papiery wartościowe - obligacje zabezpieczone Zob. instrukcje w wierszu 0100 we wzorze AE-SOU.
0130-0140	Wyemitowane papiery sekurytyzowane Zob. instrukcje w wierszu 0110 we wzorze AE-SOU.
0150-0160	Wyemitowane dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane Wartość bilansowa dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez instytucję sprawozdającą, innych niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane, o ile te wyemitowane papiery wartościowe wiążą się dla danej instytucji z obciążeniem aktywów. W przypadku gdy instytucja sprawozdająca zatrzymała część wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, bądź to od dnia emisji bądź też po tym terminie w wyniku odkupienia, nie uwzględnia się w tej pozycji tych zatrzymanych papierów wartościowych. Ponadto do celów niniejszego wzoru przypisane im zabezpieczenie należy klasyfikować jako nieobcią- żone.
0170-0180	Inne źródła obciążenia Zob. instrukcje w wierszu 0120 we wzorze AE-SOU.
0190	Aktywa obciążone razem W przypadku wszystkich rodzajów aktywów określonych w wierszach we wzorze AE-ADV1 wartość bilansowa aktywów posiadanych przez instytucję sprawozdającą, które są obciążone.
0200	w tym: uznawanych przez bank centralny W przypadku wszystkich rodzajów aktywów określonych w wierszach we wzorze AE-ADV1 wartość bilansowa aktywów posiadanych przez instytucję sprawozdającą, które są obciążone i które kwalifikują się do operacji z bankami centralnymi, do których instytucja sprawozdająca ma dostęp. Instytucje sprawozdające, które nie są w stanie jednoznacznie potwierdzić, że dana pozycja jest uznawana przez bank centralny, na przykład w przypadku systemów prawnych, w których nie istnieje wyraźna definicja aktywów kwalifikujących się do transakcji repo z bankiem centralnym lub które nie mają dostępu do funkcjonującego w sposób ciągły rynku transakcji repo z bankiem centralnym, mogą nie wykazywać odnośnej kwoty dla tej pozycji, tj. nie wypełniać tego pola danych sprawozdawczych.
0210	Aktywa nieobciążone razem W przypadku wszystkich rodzajów aktywów określonych w wierszach we wzorze AE-ADV1 wartość bilansowa aktywów posiadanych przez instytucję sprawozdającą, które są nieobciążone. Wartość bilansowa oznacza kwotę wykazaną po stronie aktywów bilansu.

0220

w tym: uznawanych przez bank centralny W przypadku wszystkich rodzajów aktywów określonych w wierszach we wzorze AE-ADV1 wartość bilansowa aktywów posiadanych przez instytucję sprawozdającą, które są nieobciążone i które kwalifikują się do operacji z bankami centralnymi, do których instytucja sprawozdająca ma dostęp. Instytucje sprawozdające, które nie są w stanie jednoznacznie potwierdzić, że dana pozycja jest uznawana przez bank centralny, na przykład w przypadku systemów prawnych, w których nie istnieje wyraźna definicja aktywów kwalifikujących się do transakcji repo z bankiem centralnym lub które nie mają dostępu do funkcjonującego w sposób ciągły rynku transakcji repo z bankiem centralnym, mogą nie wykazywać odnośnej kwoty dla tej pozycji, tj. nie wypełniać tego pola danych sprawozdawczych.

0230

Aktywa obciążone + aktywa nieobciążone W przypadku wszystkich rodzajów aktywów określonych w wierszach we wzorze AE-ADV1 wartość bilansowa aktywów posiadanych przez instytucję sprawozdającą.

6.2.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn

Kolumny	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Kredyty na żądanie Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0020 we wzorze AE-ASS.
0020	Instrumenty udziałowe Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0030 we wzorze AE-ASS.
0030	Wartość całkowita Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0040 we wzorze AE-ASS.
0040	w tym: obligacje zabezpieczone Zob. instrukcje opisowe dotyczące wiersza 0050 we wzorze AE-ASS.
0050	w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy Obligacje zabezpieczone opisane w instrukcjach dotyczących wiersza 0050 we wzorze AE-ASS wyemitowane przez jakikolwiek podmiot objęty zakresem konsolidacji ostrożnościowej.
0060	w tym: papiery sekurytyzowane Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0060 we wzorze AE-ASS.
0070	w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy Papiery sekurytyzowane opisane w instrukcjach dotyczących wiersza 0060 we wzorze AE-ASS wyemitowane przez jakikolwiek podmiot objęty zakresem konsolidacji ostrożnościowej.
0080	w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0070 we wzorze AE-ASS.
0090	w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0080 we wzorze AE-ASS.
0100	w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0090 we wzorze AE-ASS.

0110	Banki centralne oraz sektor instytucji rządowych i samorządowych Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, udzielane bankowi centralnemu lub sektorowi instytucji rządowych i samorządowych.
0120	Instytucje finansowe Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, udzielane instytucjom finansowym.
0130	Przedsiębiorstwa niefinansowe Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, udzielane przedsiębiorstwom niefinansowym.
0140	w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, gwarantowane kredytem zabezpieczonym nieruchomością, udzielane przedsiębiorstwom niefinansowym.
0150	Gospodarstwa domowe Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, udzielane gospodarstwom domowym.
0160	w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, gwarantowane kredytem zabezpieczonym nieruchomością, udzielane gospodarstwom domowym.
0170	Inne aktywa Zob. instrukcja dotycząca wiersza 120 we wzorze AE-ASS.
0180	Wartość całkowita Zob. instrukcja dotycząca wiersza 010 we wzorze AE-ASS.

6.3. Wzór: AE-ADV2. Szczegółowy wzór dotyczący zabezpieczenia otrzymanego przez instytucję sprawozdającą

6.3.1. Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy

36. Zob. sekcja 6.2.1, ponieważ instrukcje dla obu wzorów są podobne.

6.3.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn

Kolumny	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Kredyty na żądanie Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0140 we wzorze AE-COL.
0020	Instrumenty udziałowe Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0150 we wzorze AE-COL.
0030	Wartość całkowita Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0160 we wzorze AE-COL.
0040	w tym: obligacje zabezpieczone Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0170 we wzorze AE-COL.

0050	w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, którym są obligacje zabezpieczone wyemitowane przez jakikolwiek podmiot objęty zakresem konsolidacji ostrożnościowej.
0060	w tym: papiery sekurytyzowane Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0180 we wzorze AE-COL.
0070	w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, którym są papiery sekurytyzowane wyemitowane przez jakikolwiek podmiot objęty zakresem konsolidacji ostrożnościowej.
0080	w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0190 we wzorze AE-COL.
0090	w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0200 we wzorze AE-COL.
0100	w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0210 we wzorze AE-COL.
0110	Banki centralne oraz sektor instytucji rządowych i samorządowych Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, którym są kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, udzielane bankowi centralnemu lub sektorowi instytucji rządowych i samorządowych.
0120	Instytucje finansowe Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, którym są kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, udzielane instytucjom finansowym.
0130	Przedsiębiorstwa niefinansowe Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, którym są kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, udzielane przedsiębiorstwom niefinansowym.
0140	w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, którym są kredyty i zaliczki zabezpieczone nieruchomością, udzielane przedsiębiorstwom niefinansowym, inne niż kredyty na żądanie.
0150	Gospodarstwa domowe Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, którym są kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, udzielane gospodarstwom domowym.
0160	w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą, którym są kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie, gwarantowane kredytem zabezpieczonym nieruchomością, udzielane gospodarstwom domowym.
0170	Inne aktywa Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0230 we wzorze AE-COL.
0180	Wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż własne obligacje zabezpieczone lub papiery sekurytyzowane Zob. instrukcje dotyczące wiersza 0240 we wzorze AE-COL.
0190	Wartość całkowita Zob. instrukcje dotyczące wierszy 0130 i 0140 we wzorze AE-COL.

ZAŁĄCZNIK  XVIII  ³⁵  

WZORY AMM

Numer wzoru	Kod wzoru	Nazwa wzoru / grupy wzorów
		WZORY DOTYCZĄCE DODATKOWYCH NARZĘDZI MONITOROWANIA
67	C 67.00	KONCENTRACJA FINANSOWANIA WEDŁUG KONTRAHENTA
68	C 68.00	KONCENTRACJA FINANSOWANIA WEDŁUG RODZAJU PRODUKTU
69	C 69.00	CENY ZA RÓŻNE OKRESY FINANSOWANIA
70	C 70.00	PROLONGOWANIE FINANSOWANIA

C 67.00 - KONCENTRACJA FINANSOWANIA WEDŁUG KONTRAHENTA

Waluty razem i waluty znaczące

Koncentracja finansowania według kontrahenta

Nazwa kontrahenta

Kod

Rodzaj kodu

Kod krajowy

Sektor kontrahenta

Siedziba kontrahenta

Rodzaj produktu

Otrzymana kwota

Średni ważony pierwotny termin zapadalności

Średni ważony rezydualny termin zapadalności

Wiersz	ID	0010	0015	0016	0017	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	1. DZIESIĘCIU NAJWAŻNIEJSZYCH KONTRAHENTÓW, Z KTÓ RYCH KAŻDY PRZEKRACZA PRÓG 1 % CAŁKOWITYCH ZOBOWIĄZAŃ
0020	1.01
0030	1.02
0040	1.03
0050	1.04
0060	1.05
0070	1.06
0080	1.07
0090	1.08
0100	1.09
0110	1.10
0120	2. CAŁKOWITA KWOTA POZOSTAŁEGO FINANSOWANIA

C 68.00 - KONCENTRACJA FINANSOWANIA WEDŁUG RODZAJU PRODUKTU

	Waluty razem i waluty znaczące

Koncentracja finansowania według rodzaju produktu

Wiersz	ID	Nazwa produktu	Otrzymana wartość bilansowa	Kwota objęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE lub równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim	Kwota nieobjęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE lub równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim	Średni ważony pierwotny termin zapadalności	Średni ważony rezydualny termin zapadalności
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	1	FINANSOWANIE DETALICZNE
0020	1.1	w tym depozyty na żądanie
0031	1.2	w tym depozyty terminowe bez możliwości wycofania w ciągu następnych 30 dni
0041	1.3	w tym depozyty terminowe z możliwością wycofania w ciągu następnych 30 dni
0070	1.4	Rachunki oszczędnościowe
0080	1.4.1	z okresem wypowiedzenia dotyczącym wycofania wynoszącym ponad 30 dni
0090	1.4.2	bez okresu wypowiedzenia dotyczącego wycofania wynoszącego ponad 30 dni
0100	2	FINANSOWANIE HURTOWE
0110	2.1	Niezabezpieczone finansowanie hurtowe

Koncentracja finansowania według rodzaju produktu

Wiersz	ID	Nazwa produktu	Otrzymana wartość bilansowa	Kwota objęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE lub równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim	Kwota nieobjęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE lub równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim	Średni ważony pierwotny termin zapadalności	Średni ważony rezydualny termin zapadalności
			0010	0020	0030	0040	0050
0120	2.1.1	w tym kredyty i depozyty od klientów finansowych
0130	2.1.2	w tym kredyty i depozyty od klientów niefinansowych
0140	2.1.3	w tym kredyty i depozyty od podmiotów wchodzących w skład grupy
0150	2.2	Zabezpieczone finansowanie hurtowe
0160	2.2.1	w tym STF (transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych)
0170	2.2.2	w tym emisja obligacji zabezpieczonych
0180	2.2.3	w tym emisja papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami
0190	2.2.4	w tym zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne i pozycje krótkie od podmiotów wchodzących w skład grupy

C 69.00 - CENY ZA RÓŻNE OKRESY FINANSOWANIA

Waluty razem i waluty znaczące

	Ceny za różne okresy finansowania
	Overnight		1 tydzień		1 miesiąc		3 miesiące		6 miesięcy
	Spread	Wolumen	Spread	Wolumen	Spread	Wolumen	Spread	Wolumen	Spread	Wolumen

Wiersz	ID	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
0010	1	Finansowanie razem
0020	1.1	Finansowanie detaliczne
0030	1.2	Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0035	1.2.1	w tym: niezabezpieczone uprzywilejowane papiery wartościowe
0045	1.3	Finansowanie zabezpieczone (inne niż bank centralny)
0065	1.3.1	w tym: obligacje zabezpieczone
0075	1.3.2	w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, w tym ABCP
0080	1.4	Pozostałe finansowanie

	Ceny za różne okresy finansowania
	1 rok		2 lata		5 lat		10 lat
	Spread	Wolumen	Spread	Wolumen	Spread	Wolumen	Spread	Wolumen

Wiersz	ID	Pozycja	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180
0010	1	Finansowanie razem
0020	1.1	Finansowanie detaliczne
0030	1.2	Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0035	1.2.1	w tym: niezabezpieczone uprzywilejowane papiery wartościowe
0045	1.3	Finansowanie zabezpieczone (inne niż bank centralny)
0065	1.3.1	w tym: obligacje zabezpieczone
0075	1.3.2	w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, w tym ABCP
0080	1.4	Pozostałe finansowanie

C 70.00 - PROLONGOWANIE FINANSOWANIA

	Waluty razem i waluty znaczące

	Prolongowanie finansowania
	Overnight				> 1 dzień < 7 dni
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	1.1	1	Finansowanie razem
0020	1.1.1		Finansowanie detaliczne
0030	1.1.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0040	1.1.3		Finansowanie zabezpieczone
0050	1.2	2	Finansowanie razem
0060	1.2.1		Finansowanie detaliczne
0070	1.2.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0080	1.2.3		Finansowanie zabezpieczone
0090	1.3	3	Finansowanie razem
0100	1.3.1		Finansowanie detaliczne
0110	1.3.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0120	1.3.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	Overnight				> 1 dzień < 7 dni
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0130	1.4	4	Finansowanie razem
0140	1.4.1		Finansowanie detaliczne
0150	1.4.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0160	1.4.3		Finansowanie zabezpieczone
0170	1.5	5	Finansowanie razem
0180	1.5.1		Finansowanie detaliczne
0190	1.5.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0200	1.5.3		Finansowanie zabezpieczone
0210	1.6	6	Finansowanie razem
0220	1.6.1		Finansowanie detaliczne
0230	1.6.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0240	1.6.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	Overnight				> 1 dzień < 7 dni
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0250	1.7	7	Finansowanie razem
0260	1.7.1		Finansowanie detaliczne
0270	1.7.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0280	1.7.3		Finansowanie zabezpieczone
0290	1.8	8	Finansowanie razem
0300	1.8.1		Finansowanie detaliczne
0310	1.8.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0320	1.8.3		Finansowanie zabezpieczone
0330	1.9	9	Finansowanie razem
0340	1.9.1		Finansowanie detaliczne
0350	1.9.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0360	1.9.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	Overnight				> 1 dzień < 7 dni
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0370	1.10	10	Finansowanie razem
0380	1.10.1		Finansowanie detaliczne
0390	1.10.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0400	1.10.3		Finansowanie zabezpieczone
0410	1.11	11	Finansowanie razem
0420	1.11.1		Finansowanie detaliczne
0430	1.11.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0440	1.11.3		Finansowanie zabezpieczone
0450	1.12	12	Finansowanie razem
0460	1.12.1		Finansowanie detaliczne
0470	1.12.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0480	1.12.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	Overnight				> 1 dzień < 7 dni
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0490	1.13	13	Finansowanie razem
0500	1.13.1		Finansowanie detaliczne
0510	1.13.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0520	1.13.3		Finansowanie zabezpieczone
0530	1.14	14	Finansowanie razem
0540	1.14.1		Finansowanie detaliczne
0550	1.14.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0560	1.14.3		Finansowanie zabezpieczone
0570	1.15	15	Finansowanie razem
0580	1.15.1		Finansowanie detaliczne
0590	1.15.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0600	1.15.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	Overnight				> 1 dzień < 7 dni
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0610	1.16	16	Finansowanie razem
0620	1.16.1		Finansowanie detaliczne
0630	1.16.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0640	1.16.3		Finansowanie zabezpieczone
0650	1.17	17	Finansowanie razem
0660	1.17.1		Finansowanie detaliczne
0670	1.17.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0680	1.17.3		Finansowanie zabezpieczone
0690	1.18	18	Finansowanie razem
0700	1.18.1		Finansowanie detaliczne
0710	1.18.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0720	1.18.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	Overnight				> 1 dzień < 7 dni
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0730	1.19	19	Finansowanie razem
0740	1.19.1		Finansowanie detaliczne
0750	1.19.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0760	1.19.3		Finansowanie zabezpieczone
0770	1.20	20	Finansowanie razem
0780	1.20.1		Finansowanie detaliczne
0790	1.20.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0800	1.20.3		Finansowanie zabezpieczone
0810	1.21	21	Finansowanie razem
0820	1.21.1		Finansowanie detaliczne
0830	1.21.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0840	1.21.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	Overnight				> 1 dzień < 7 dni
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0850	1.22	22	Finansowanie razem
0860	1.22.1		Finansowanie detaliczne
0870	1.22.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0880	1.22.3		Finansowanie zabezpieczone
0890	1.23	23	Finansowanie razem
0900	1.23.1		Finansowanie detaliczne
0910	1.23.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0920	1.23.3		Finansowanie zabezpieczone
0930	1.24	24	Finansowanie razem
0940	1.24.1		Finansowanie detaliczne
0950	1.24.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0960	1.24.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	Overnight				> 1 dzień < 7 dni
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0970	1.25	25	Finansowanie razem
0980	1.25.1		Finansowanie detaliczne
0990	1.25.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1000	1.25.3		Finansowanie zabezpieczone
1010	1.26	26	Finansowanie razem
1020	1.26.1		Finansowanie detaliczne
1030	1.26.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1040	1.26.3		Finansowanie zabezpieczone
1050	1.27	27	Finansowanie razem
1060	1.27.1		Finansowanie detaliczne
1070	1.27.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1080	1.27.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	Overnight				> 1 dzień < 7 dni
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
1090	1.28	28	Finansowanie razem
1100	1.28.1		Finansowanie detaliczne
1110	1.28.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1120	1.28.3		Finansowanie zabezpieczone
1130	1.29	29	Finansowanie razem
1140	1.29.1		Finansowanie detaliczne
1150	1.29.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1160	1.29.3		Finansowanie zabezpieczone
1170	1.30	30	Finansowanie razem
1180	1.30.1		Finansowanie detaliczne
1190	1.30.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1200	1.30.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	Overnight				> 1 dzień < 7 dni
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
1210	1.31	31	Finansowanie razem
1220	1.31.1		Finansowanie detaliczne
1230	1.31.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1240	1.31.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 7 dni < 14 dni				> 14 dni < 1 miesiąc
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
0010	1.1	1	Finansowanie razem
0020	1.1.1		Finansowanie detaliczne
0030	1.1.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0040	1.1.3		Finansowanie zabezpieczone
0050	1.2	2	Finansowanie razem
0060	1.2.1		Finansowanie detaliczne
0070	1.2.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0080	1.2.3		Finansowanie zabezpieczone
0090	1.3	3	Finansowanie razem
0100	1.3.1		Finansowanie detaliczne
0110	1.3.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0120	1.3.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 7 dni < 14 dni				> 14 dni < 1 miesiąc
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
0130	1.4	4	Finansowanie razem
0140	1.4.1		Finansowanie detaliczne
0150	1.4.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0160	1.4.3		Finansowanie zabezpieczone
0170	1.5	5	Finansowanie razem
0180	1.5.1		Finansowanie detaliczne
0190	1.5.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0200	1.5.3		Finansowanie zabezpieczone
0210	1.6	6	Finansowanie razem
0220	1.6.1		Finansowanie detaliczne
0230	1.6.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0240	1.6.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 7 dni < 14 dni				> 14 dni < 1 miesiąc
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
0250	1.7	7	Finansowanie razem
0260	1.7.1		Finansowanie detaliczne
0270	1.7.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0280	1.7.3		Finansowanie zabezpieczone
0290	1.8	8	Finansowanie razem
0300	1.8.1		Finansowanie detaliczne
0310	1.8.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0320	1.8.3		Finansowanie zabezpieczone
0330	1.9	9	Finansowanie razem
0340	1.9.1		Finansowanie detaliczne
0350	1.9.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0360	1.9.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 7 dni < 14 dni				> 14 dni < 1 miesiąc
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
0370	1.10	10	Finansowanie razem
0380	1.10.1		Finansowanie detaliczne
0390	1.10.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0400	1.10.3		Finansowanie zabezpieczone
0410	1.11	11	Finansowanie razem
0420	1.11.1		Finansowanie detaliczne
0430	1.11.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0440	1.11.3		Finansowanie zabezpieczone
0450	1.12	12	Finansowanie razem
0460	1.12.1		Finansowanie detaliczne
0470	1.12.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0480	1.12.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 7 dni < 14 dni				> 14 dni < 1 miesiąc
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
0490	1.13	13	Finansowanie razem
0500	1.13.1		Finansowanie detaliczne
0510	1.13.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0520	1.13.3		Finansowanie zabezpieczone
0530	1.14	14	Finansowanie razem
0540	1.14.1		Finansowanie detaliczne
0550	1.14.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0560	1.14.3		Finansowanie zabezpieczone
0570	1.15	15	Finansowanie razem
0580	1.15.1		Finansowanie detaliczne
0590	1.15.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0600	1.15.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 7 dni < 14 dni				> 14 dni < 1 miesiąc
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
0610	1.16	16	Finansowanie razem
0620	1.16.1		Finansowanie detaliczne
0630	1.16.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0640	1.16.3		Finansowanie zabezpieczone
0650	1.17	17	Finansowanie razem
0660	1.17.1		Finansowanie detaliczne
0670	1.17.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0680	1.17.3		Finansowanie zabezpieczone
0690	1.18	18	Finansowanie razem
0700	1.18.1		Finansowanie detaliczne
0710	1.18.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0720	1.18.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 7 dni < 14 dni				> 14 dni < 1 miesiąc
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
0730	1.19	19	Finansowanie razem
0740	1.19.1		Finansowanie detaliczne
0750	1.19.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0760	1.19.3		Finansowanie zabezpieczone
0770	1.20	20	Finansowanie razem
0780	1.20.1		Finansowanie detaliczne
0790	1.20.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0800	1.20.3		Finansowanie zabezpieczone
0810	1.21	21	Finansowanie razem
0820	1.21.1		Finansowanie detaliczne
0830	1.21.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0840	1.21.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 7 dni < 14 dni				> 14 dni < 1 miesiąc
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
0850	1.22	22	Finansowanie razem
0860	1.22.1		Finansowanie detaliczne
0870	1.22.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0880	1.22.3		Finansowanie zabezpieczone
0890	1.23	23	Finansowanie razem
0900	1.23.1		Finansowanie detaliczne
0910	1.23.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0920	1.23.3		Finansowanie zabezpieczone
0930	1.24	24	Finansowanie razem
0940	1.24.1		Finansowanie detaliczne
0950	1.24.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0960	1.24.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 7 dni < 14 dni				> 14 dni < 1 miesiąc
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
0970	1.25	25	Finansowanie razem
0980	1.25.1		Finansowanie detaliczne
0990	1.25.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1000	1.25.3		Finansowanie zabezpieczone
1010	1.26	26	Finansowanie razem
1020	1.26.1		Finansowanie detaliczne
1030	1.26.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1040	1.26.3		Finansowanie zabezpieczone
1050	1.27	27	Finansowanie razem
1060	1.27.1		Finansowanie detaliczne
1070	1.27.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1080	1.27.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 7 dni < 14 dni				> 14 dni < 1 miesiąc
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
1090	1.28	28	Finansowanie razem
1100	1.28.1		Finansowanie detaliczne
1110	1.28.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1120	1.28.3		Finansowanie zabezpieczone
1130	1.29	29	Finansowanie razem
1140	1.29.1		Finansowanie detaliczne
1150	1.29.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1160	1.29.3		Finansowanie zabezpieczone
1170	1.30	30	Finansowanie razem
1180	1.30.1		Finansowanie detaliczne
1190	1.30.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1200	1.30.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 7 dni < 14 dni				> 14 dni < 1 miesiąc
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
1210	1.31	31	Finansowanie razem
1220	1.31.1		Finansowanie detaliczne
1230	1.31.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1240	1.31.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 1 miesiąc < 3 miesiące				> 3 miesiące < 6 miesięcy
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240
0010	1.1	1	Finansowanie razem
0020	1.1.1		Finansowanie detaliczne
0030	1.1.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0040	1.1.3		Finansowanie zabezpieczone
0050	1.2	2	Finansowanie razem
0060	1.2.1		Finansowanie detaliczne
0070	1.2.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0080	1.2.3		Finansowanie zabezpieczone
0090	1.3	3	Finansowanie razem
0100	1.3.1		Finansowanie detaliczne
0110	1.3.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0120	1.3.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 1 miesiąc < 3 miesiące				> 3 miesiące < 6 miesięcy
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240
0130	1.4	4	Finansowanie razem
0140	1.4.1		Finansowanie detaliczne
0150	1.4.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0160	1.4.3		Finansowanie zabezpieczone
0170	1.5	5	Finansowanie razem
0180	1.5.1		Finansowanie detaliczne
0190	1.5.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0200	1.5.3		Finansowanie zabezpieczone
0210	1.6	6	Finansowanie razem
0220	1.6.1		Finansowanie detaliczne
0230	1.6.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0240	1.6.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 1 miesiąc < 3 miesiące				> 3 miesiące < 6 miesięcy
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240
0250	1.7	7	Finansowanie razem
0260	1.7.1		Finansowanie detaliczne
0270	1.7.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0280	1.7.3		Finansowanie zabezpieczone
0290	1.8	8	Finansowanie razem
0300	1.8.1		Finansowanie detaliczne
0310	1.8.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0320	1.8.3		Finansowanie zabezpieczone
0330	1.9	9	Finansowanie razem
0340	1.9.1		Finansowanie detaliczne
0350	1.9.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0360	1.9.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 1 miesiąc < 3 miesiące				> 3 miesiące < 6 miesięcy
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240
0370	1.10	10	Finansowanie razem
0380	1.10.1		Finansowanie detaliczne
0390	1.10.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0400	1.10.3		Finansowanie zabezpieczone
0410	1.11	11	Finansowanie razem
0420	1.11.1		Finansowanie detaliczne
0430	1.11.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0440	1.11.3		Finansowanie zabezpieczone
0450	1.12	12	Finansowanie razem
0460	1.12.1		Finansowanie detaliczne
0470	1.12.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0480	1.12.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 1 miesiąc < 3 miesiące				> 3 miesiące < 6 miesięcy
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240
0490	1.13	13	Finansowanie razem
0500	1.13.1		Finansowanie detaliczne
0510	1.13.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0520	1.13.3		Finansowanie zabezpieczone
0530	1.14	14	Finansowanie razem
0540	1.14.1		Finansowanie detaliczne
0550	1.14.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0560	1.14.3		Finansowanie zabezpieczone
0570	1.15	15	Finansowanie razem
0580	1.15.1		Finansowanie detaliczne
0590	1.15.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0600	1.15.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 1 miesiąc < 3 miesiące				> 3 miesiące < 6 miesięcy
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240
0610	1.16	16	Finansowanie razem
0620	1.16.1		Finansowanie detaliczne
0630	1.16.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0640	1.16.3		Finansowanie zabezpieczone
0650	1.17	17	Finansowanie razem
0660	1.17.1		Finansowanie detaliczne
0670	1.17.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0680	1.17.3		Finansowanie zabezpieczone
0690	1.18	18	Finansowanie razem
0700	1.18.1		Finansowanie detaliczne
0710	1.18.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0720	1.18.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 1 miesiąc < 3 miesiące				> 3 miesiące < 6 miesięcy
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240
0730	1.19	19	Finansowanie razem
0740	1.19.1		Finansowanie detaliczne
0750	1.19.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0760	1.19.3		Finansowanie zabezpieczone
0770	1.20	20	Finansowanie razem
0780	1.20.1		Finansowanie detaliczne
0790	1.20.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0800	1.20.3		Finansowanie zabezpieczone
0810	1.21	21	Finansowanie razem
0820	1.21.1		Finansowanie detaliczne
0830	1.21.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0840	1.21.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 1 miesiąc < 3 miesiące				> 3 miesiące < 6 miesięcy
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240
0850	1.22	22	Finansowanie razem
0860	1.22.1		Finansowanie detaliczne
0870	1.22.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0880	1.22.3		Finansowanie zabezpieczone
0890	1.23	23	Finansowanie razem
0900	1.23.1		Finansowanie detaliczne
0910	1.23.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0920	1.23.3		Finansowanie zabezpieczone
0930	1.24	24	Finansowanie razem
0940	1.24.1		Finansowanie detaliczne
0950	1.24.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0960	1.24.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 1 miesiąc < 3 miesiące				> 3 miesiące < 6 miesięcy
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240
0970	1.25	25	Finansowanie razem
0980	1.25.1		Finansowanie detaliczne
0990	1.25.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1000	1.25.3		Finansowanie zabezpieczone
1010	1.26	26	Finansowanie razem
1020	1.26.1		Finansowanie detaliczne
1030	1.26.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1040	1.26.3		Finansowanie zabezpieczone
1050	1.27	27	Finansowanie razem
1060	1.27.1		Finansowanie detaliczne
1070	1.27.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1080	1.27.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 1 miesiąc < 3 miesiące				> 3 miesiące < 6 miesięcy
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240
1090	1.28	28	Finansowanie razem
1100	1.28.1		Finansowanie detaliczne
1110	1.28.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1120	1.28.3		Finansowanie zabezpieczone
1130	1.29	29	Finansowanie razem
1140	1.29.1		Finansowanie detaliczne
1150	1.29.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1160	1.29.3		Finansowanie zabezpieczone
1170	1.30	30	Finansowanie razem
1180	1.30.1		Finansowanie detaliczne
1190	1.30.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1200	1.30.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 1 miesiąc < 3 miesiące				> 3 miesiące < 6 miesięcy
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240
1210	1.31	31	Finansowanie razem
1220	1.31.1		Finansowanie detaliczne
1230	1.31.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1240	1.31.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 6 miesięcy				Całkowite przepływy środków pieniężnych netto	Średni termin (w dniach)
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto		Termin środków zapadających	Termin środków prolongowanych	Termin nowych środków

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
0010	1.1	1	Finansowanie razem
0020	1.1.1		Finansowanie detaliczne
0030	1.1.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0040	1.1.3		Finansowanie zabezpieczone
0050	1.2	2	Finansowanie razem
0060	1.2.1		Finansowanie detaliczne
0070	1.2.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0080	1.2.3		Finansowanie zabezpieczone
0090	1.3	3	Finansowanie razem
0100	1.3.1		Finansowanie detaliczne
0110	1.3.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0120	1.3.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 6 miesięcy				Całkowite przepływy środków pieniężnych netto	Średni termin (w dniach)
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto		Termin środków zapadających	Termin środków prolongowanych	Termin nowych środków

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
0130	1.4	4	Finansowanie razem
0140	1.4.1		Finansowanie detaliczne
0150	1.4.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0160	1.4.3		Finansowanie zabezpieczone
0170	1.5	5	Finansowanie razem
0180	1.5.1		Finansowanie detaliczne
0190	1.5.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0200	1.5.3		Finansowanie zabezpieczone
0210	1.6	6	Finansowanie razem
0220	1.6.1		Finansowanie detaliczne
0230	1.6.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0240	1.6.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 6 miesięcy				Całkowite przepływy środków pieniężnych netto	Średni termin (w dniach)
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto		Termin środków zapadających	Termin środków prolongowanych	Termin nowych środków

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
0250	1.7	7	Finansowanie razem
0260	1.7.1		Finansowanie detaliczne
0270	1.7.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0280	1.7.3		Finansowanie zabezpieczone
0290	1.8	8	Finansowanie razem
0300	1.8.1		Finansowanie detaliczne
0310	1.8.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0320	1.8.3		Finansowanie zabezpieczone
0330	1.9	9	Finansowanie razem
0340	1.9.1		Finansowanie detaliczne
0350	1.9.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0360	1.9.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 6 miesięcy				Całkowite przepływy środków pieniężnych netto	Średni termin (w dniach)
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto		Termin środków zapadających	Termin środków prolongowanych	Termin nowych środków

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
0370	1.10	10	Finansowanie razem
0380	1.10.1		Finansowanie detaliczne
0390	1.10.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0400	1.10.3		Finansowanie zabezpieczone
0410	1.11	11	Finansowanie razem
0420	1.11.1		Finansowanie detaliczne
0430	1.11.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0440	1.11.3		Finansowanie zabezpieczone
0450	1.12	12	Finansowanie razem
0460	1.12.1		Finansowanie detaliczne
0470	1.12.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0480	1.12.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 6 miesięcy				Całkowite przepływy środków pieniężnych netto	Średni termin (w dniach)
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto		Termin środków zapadających	Termin środków prolongowanych	Termin nowych środków

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
0490	1.13	13	Finansowanie razem
0500	1.13.1		Finansowanie detaliczne
0510	1.13.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0520	1.13.3		Finansowanie zabezpieczone
0530	1.14	14	Finansowanie razem
0540	1.14.1		Finansowanie detaliczne
0550	1.14.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0560	1.14.3		Finansowanie zabezpieczone
0570	1.15	15	Finansowanie razem
0580	1.15.1		Finansowanie detaliczne
0590	1.15.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0600	1.15.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 6 miesięcy				Całkowite przepływy środków pieniężnych netto	Średni termin (w dniach)
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto		Termin środków zapadających	Termin środków prolongowanych	Termin nowych środków

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
0610	1.16	16	Finansowanie razem
0620	1.16.1		Finansowanie detaliczne
0630	1.16.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0640	1.16.3		Finansowanie zabezpieczone
0650	1.17	17	Finansowanie razem
0660	1.17.1		Finansowanie detaliczne
0670	1.17.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0680	1.17.3		Finansowanie zabezpieczone
0690	1.18	18	Finansowanie razem
0700	1.18.1		Finansowanie detaliczne
0710	1.18.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0720	1.18.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 6 miesięcy				Całkowite przepływy środków pieniężnych netto	Średni termin (w dniach)
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto		Termin środków zapadających	Termin środków prolongowanych	Termin nowych środków

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
0730	1.19	19	Finansowanie razem
0740	1.19.1		Finansowanie detaliczne
0750	1.19.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0760	1.19.3		Finansowanie zabezpieczone
0770	1.20	20	Finansowanie razem
0780	1.20.1		Finansowanie detaliczne
0790	1.20.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0800	1.20.3		Finansowanie zabezpieczone
0810	1.21	21	Finansowanie razem
0820	1.21.1		Finansowanie detaliczne
0830	1.21.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0840	1.21.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 6 miesięcy				Całkowite przepływy środków pieniężnych netto	Średni termin (w dniach)
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto		Termin środków zapadających	Termin środków prolongowanych	Termin nowych środków

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
0850	1.22	22	Finansowanie razem
0860	1.22.1		Finansowanie detaliczne
0870	1.22.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0880	1.22.3		Finansowanie zabezpieczone
0890	1.23	23	Finansowanie razem
0900	1.23.1		Finansowanie detaliczne
0910	1.23.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0920	1.23.3		Finansowanie zabezpieczone
0930	1.24	24	Finansowanie razem
0940	1.24.1		Finansowanie detaliczne
0950	1.24.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
0960	1.24.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 6 miesięcy				Całkowite przepływy środków pieniężnych netto	Średni termin (w dniach)
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto		Termin środków zapadających	Termin środków prolongowanych	Termin nowych środków

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
0970	1.25	25	Finansowanie razem
0980	1.25.1		Finansowanie detaliczne
0990	1.25.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1000	1.25.3		Finansowanie zabezpieczone
1010	1.26	26	Finansowanie razem
1020	1.26.1		Finansowanie detaliczne
1030	1.26.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1040	1.26.3		Finansowanie zabezpieczone
1050	1.27	27	Finansowanie razem
1060	1.27.1		Finansowanie detaliczne
1070	1.27.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1080	1.27.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 6 miesięcy				Całkowite przepływy środków pieniężnych netto	Średni termin (w dniach)
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto		Termin środków zapadających	Termin środków prolongowanych	Termin nowych środków

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
1090	1.28	28	Finansowanie razem
1100	1.28.1		Finansowanie detaliczne
1110	1.28.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1120	1.28.3		Finansowanie zabezpieczone
1130	1.29	29	Finansowanie razem
1140	1.29.1		Finansowanie detaliczne
1150	1.29.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1160	1.29.3		Finansowanie zabezpieczone
1170	1.30	30	Finansowanie razem
1180	1.30.1		Finansowanie detaliczne
1190	1.30.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1200	1.30.3		Finansowanie zabezpieczone

	Prolongowanie finansowania
	> 6 miesięcy				Całkowite przepływy środków pieniężnych netto	Średni termin (w dniach)
	Zapadające	Prolongowane	Nowe środki	Netto		Termin środków zapadających	Termin środków prolongowanych	Termin nowych środków

Wiersz	ID	Dzień	Pozycja	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
1210	1.31	31	Finansowanie razem
1220	1.31.1		Finansowanie detaliczne
1230	1.31.2		Niezabezpieczone finansowanie hurtowe
1240	1.31.3		Finansowanie zabezpieczone

ZAŁĄCZNIK  XIX  ³⁶  

INSTRUKCJE WYPEŁNIANIA WZORU DOTYCZĄCEGO DODATKOWYCH NARZĘDZI MONITOROWANIA ZAWARTEGO W ZAŁĄCZNIKU XVIII

1. Dodatkowe narzędzia monitorowania

1.1. Uwagi ogólne

1. [puste]

2. Finansowanie razem (całkowite finansowanie) oznacza wszystkie zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne i pozycje krótkie.

3. Finansowanie jakiegokolwiek rodzaju bez określonego terminu zapadalności, w tym depozyty na żądanie, uznaje się za posiadaj ące termin zapadalności overnight.

4. Pierwotny termin zapadalności oznacza okres między dniem powstania i dniem upływu terminu zapadalności finansowania. Dzień upływu terminu zapadalności finansowania określa się zgodnie z pkt 12 załącznika XXIII. Oznacza to, że jeżeli istniej ą możliwości takie jak określone w pkt 12 załącznika XXIII, pierwotny termin zapadalności pozycji finansowania może być krótszy niż okres, który upłynął od jej powstania.

5. Rezydualny termin zapadalności oznacza okres między końcem okresu sprawozdawczego i dniem upływu terminu zapadalności finansowania. Dzień upływu terminu zapadalności finansowania określa się zgodnie z pkt 12 załącznika XXIII.

6. Do celów obliczania średniego ważonego pierwotnego lub rezydualnego terminu zapadalności depozyty z terminem zapadalności overnight lub finansowanie jakiegokolwiek rodzaju bez określonego terminu zapadalności uznaje się za posiadaj ące termin zapadalności wynoszący jeden dzień.

7. Do celów obliczania pierwotnego i rezydualnego terminu zapadalności, w przypadku finansowania z klauzulą dotyczącą okresu wypowiedzenia lub anulowania lub przedterminowego wycofania przez kontrahenta instytucji przyjmuje się wycofanie w najwcześniejszym możliwym terminie.

8. W przypadku zobowiązań bez określonego terminu zapadalności, z wyłączeniem sytuacji, gdy są one objęte możliwościami, o których mowa w pkt 12 załącznika XXIII, przyjmuje się dwudziestoletni pierwotny i rezydualny termin zapadalności.

9. W celu obliczenia procentowego progu, o którym mowa we wzorze C 67.00, według waluty znaczącej instytucje stosują próg 1 % całkowitych zobowiązań we wszystkich walutach.

1.2. Koncentracja finansowania według kontrahenta (C 67.00)

1. W celu zgromadzenia we wzorze C 67.00 informacji dotyczących koncentracji finansowania instytucji sprawozdających w podziale na kontrahentów instytucje stosują instrukcje zawarte w niniejszej sekcji.

2. Instytucje zgłaszają, w wierszach 020-110 w sekcji 1 wzoru, dziesięciu najważniejszych kontrahentów lub grupę powiązanych klientów zdefiniowaną w art. 4 ust. 1 pkt 39 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w przypadku gdy finansowanie uzyskane od każdego kontrahenta lub grupy powiązanych klientów przekracza próg 1 % całkowitych zobowiązań. Kontrahent zgłoszony w pozycji 1.01 odpowiada największej kwocie finansowania otrzymanego od jednego kontrahenta lub grupy powiązanych klientów, która to kwota przekracza próg 1 % na dzień sprawozdawczy. W pozycji 1.02 zgłasza się kontrahenta, który odpowiada drugiej pod względem wielkości kwocie finansowania przekraczaj ącej próg 1 %; podobnie postępuje się z kolejnymi pozycjami.

3. Jeżeli kontrahent należy do wielu grup powiązanych klientów, zgłasza się go tylko raz w grupie o najwyższej kwocie finansowania.

4. Instytucje zgłaszają całkowitą kwotę pozostałego finansowania w sekcji 2.

5. Suma sekcji 1 (Dziesięciu najważniejszych kontrahentów) i sekcji 2 (Całkowita kwota pozostałego finansowania) jest równa całkowitemu finansowaniu instytucji wykazanemu w bilansie zgłoszonym w ramach sprawozdawczości finansowej (FINREP - reprezentujące zobowiązania finansowe po wyłączeniu instrumentów pochodnych i pozycji krótkich, zgodnie z sekcją 1.1 pkt 2) w odniesieniu do okresów sprawozdawczych, dla których dostępne są oba sprawozdania (np. Finrep za kw. I i wzór C 67.00 marzec/kw. I).

6. W odniesieniu do każdego kontrahenta instytucje zgłaszają wszystkie kolumny od 0010 do 0080.

7. W przypadku gdy finansowanie jest uzyskiwane w ramach więcej niż jednego rodzaju produktu, zgłoszony rodzaj odnosi się do produktu, w ramach którego uzyskano największą część finansowania. Identyfikacj ę posiadacza papierów wartościowych można prowadzić na zasadzie dołożenia wszelkich starań. W przypadku gdy w wyniku pełnienia funkcji banku depozytariusza instytucja posiada informacje dotyczące posiadacza papierów wartościowych, uwzględnia ona kwotę tych papierów wartościowych w sprawozdawczo ści dotyczącej koncentracji kontrahentów. W przypadku gdy informacje dotyczące posiadacza papierów wartościowych nie są dostępne, zgłoszenie tej kwoty nie jest wymagane.

8. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:

Kolumna	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Nazwa kontrahenta Nazwa każdego kontrahenta, w przypadku którego otrzymane finansowanie przekracza 1 % całkowitych zobowiązań, jest zgłaszana w kolumnie 0010 w porządku malejącym, tj. według wielkości otrzymanego finansowania. Nazwę kontrahenta zgłasza się niezależnie od tego, czy jest on podmiotem prawnym, czy też osobą fizyczną. W przypadku gdy kontrahent jest podmiotem prawnym, zgłoszona nazwa kontrahenta jest pełną nazwą podmiotu prawnego, od którego pochodzi finansowanie, obejmującą wszelkie oznaczenia rodzaju przedsiębiorstwa zgodnie z krajowym prawem spółek. W przypadku gdy grupa powiązanych klientów nie posiada jednostki dominującej, zgłaszanym kontrahentem jest pojedynczy podmiot, który jest uważany przez instytucję za najbardziej znaczący w ramach grupy powiązanych klientów. W każdym innym przypadku odpowiada ona pojedynczemu kontrahentowi.
0015	Kod Kod ten stanowi identyfikator wiersza i musi być niepowtarzalny w odniesieniu do poszczególnych kontrahentów. W przypadku instytucji i zakładów ubezpieczeń kodem tym jest identyfikator podmiotu prawnego (kod LEI). W przypadku innych podmiotów kodem tym jest kod LE] lub - jeżeli kod LEI nie jest dostępny - kod krajowy. Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich wzorach i na przestrzeni czasu. Kod musi zawsze posiadać wartość.
0016	Rodzaj kodu Instytucje określają rodzaj kodu zgłoszonego w kolumnie 0015 jako "kod LEI" lub "kod inny niż LEI". Należy zawsze określić rodzaj kodu.
0017	Kod krajowy Instytucje mogą dodatkowo zgłosić kod krajowy, gdy zgłaszają kod LEI jako identyfikator w kolumnie "Kod".
0030	Sektor kontrahenta Każdemu kontrahentowi przydziela się jeden sektor na podstawie następujących klas sektora gospodarki [FINREP] (załącznik V część 1 do niniejszego rozporządzenia wykonawczego): (i) banki centralne; (ii) sektor instytucji rządowych i samorządowych; (iii) instytucje kredytowe; (iv) inne instytucje finansowe; (v) przedsiębiorstwa niefinansowe; (vi) gospodarstwa domowe. W przypadku grup powiązanych klientów nie zgłasza się żadnego sektora.

0040	Siedziba kontrahenta Stosuje się kod ISO 3166-1-alpha-2 kraju założenia kontrahenta, w tym kody pseudo-ISO dla organizacji międzynarodowych, dostępne w najnowszym wydaniu publikowanego przez Eurostat "Vademecum bilansu płatności". W przypadku grup powiązanych klientów nie zgłasza się żadnego kraju.
0050	Rodzaj produktu Kontrahentom zgłoszonym w kolumnie 0010 przypisuje się rodzaj produktu odpowiadający produktowi, w ramach którego otrzymano finansowanie (lub w ramach którego otrzymano największą część finansowania - w przypadku mieszanych rodzajów produktów), przy użyciu następujących kodów zaznaczonych pogrubioną czcionką: UWF (unsecured wholesale funding obtained from financial customers including interbank money - niezabezpieczone finansowanie hurtowe uzyskane od klientów finansowych, w tym środki pieniężne z rynku międzybankowego) UWNF (unsecured wholesale funding obtained from non-financial customers - niezabezpieczone finansowanie hurtowe uzyskane od klientów niefinansowych) SFT (funding obtained from repurchase agreements - finansowanie uzyskane w ramach umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu określonych w art. 4 ust. 1 pkt 82 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) CB (funding obtained from covered bond issuance - finansowanie uzyskane z emisji obligacji zabezpieczonych określonych w art. 129 ust. 4 lub 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub art. 52 ust. 4 dyrektywy 2009/65/WE) ABS (funding obtained from asset backed security issuance including asset backed commercial paper - finansowanie uzyskane z emisji papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami, w tym papierów dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami) CBM (Central bank funding related to monetary policy operations - finansowanie przez bank centralny związane z operacjami polityki pieniężnej) IGUWF (unsecured wholesale funding obtained from intragroup counterparties - niezabezpieczone finansowanie hurtowe uzyskane od kontrahentów wchodzących w skład grupy) IGSWF (zabezpieczone finansowanie hurtowe uzyskane od kontrahentów wchodzących w skład grupy) OSWF (other secured wholesale funding - inne zabezpieczone finansowanie hurtowe) OFP (other funding products, e.g. retail funding - inne produkty z zakresu finansowania, np. finansowanie detaliczne)
0060	Otrzymana kwota W kolumnie 0060 zgłaszana jest całkowita kwota finansowania otrzymanego od kontrahentów zgłoszonych w kolumnie 0010; instytucje zgłaszają wartości bilansowe.
0070	Średni ważony pierwotny termin zapadalności W odniesieniu do kwoty otrzymanego finansowania zgłoszonego w kolumnie 0060, od kontrahenta zgłoszonego w kolumnie 0010, w kolumnie 0070 zgłasza się średni ważony pierwotny termin zapadalności (w dniach) dla tego finansowania. Średni ważony pierwotny termin zapadalności oblicza się jako średni pierwotny termin zapadalności (w dniach) finansowania otrzymanego od danego kontrahenta. Ten średni termin zapadalności jest ważony wielkością, na podstawie wielkości różnych kwot otrzymanego finansowania w stosunku do całkowitego finansowania otrzymanego od danego kontrahenta. W przypadku zobowiązań bez określonego terminu zapadalności instytucje uwzględniają ustalony dwudziestoletni termin zapadalności i termin zapadalności wynoszący 1 dzień w przypadku depozytów płatnych na żądanie.
0080	Średni ważony rezydualny termin zapadalności W odniesieniu do kwoty otrzymanego finansowania zgłoszonego w kolumnie 0060, od kontrahenta zgłoszonego w kolumnie 0010, w kolumnie 0080 zgłasza się średni ważony rezydualny termin zapadalności (w dniach) dla tego finansowania.

Średni ważony rezydualny termin zapadalności oblicza się jako średni rezydualny termin zapadalności (w pozostających dniach) finansowania otrzymanego od danego kontrahenta. Ten średni termin zapadalności jest ważony wielkością, na podstawie wielkości różnych kwot otrzymanego finansowania w stosunku do całkowitego finansowania otrzymanego od danego kontrahenta. W przypadku zobowiązań bez określonego terminu zapadalności instytucje uwzględniają ustalony dwudziestoletni termin zapadalności i termin zapadalności wynoszący 1 dzień w przypadku depozytów płatnych na żądanie.

1.3. Koncentracja finansowania według rodzaju produktu (C 68.00)

1. Wzór ten służy gromadzeniu informacji o koncentracji finansowania instytucji sprawozdaj ących według rodzaju produktu, w podziale na rodzaje finansowania określone w poniższych instrukcjach dotyczących wierszy:

Wiersz	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	1. Finansowanie detaliczne Depozyty detaliczne zdefiniowane w art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz obligacje detaliczne, o których mowa w art. 28 ust. 6 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/61.
0020	1.1. w tym depozyty na żądanie Depozyty na żądanie wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010. '
0031	1.2. w tym depozyty terminowe bez możliwości wycofania w ciągu następnych 30 dni Depozyty terminowe bez możliwości wycofania w ciągu następnych 30 dni, wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010.
0041	1.3. w tym depozyty terminowe z możliwością wycofania w ciągu następnych 30 dni Depozyty terminowe z możliwością wycofania w ciągu następnych 30 dni, wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010.
0070	1.4. Rachunki oszczędnościowe Rachunki oszczędnościowe posiadające jedną z następujących cech, wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010: - z okresem wypowiedzenia dotyczącym wycofania wynoszącym ponad 30 dni; - bez okresu wypowiedzenia dotyczącego wycofania wynoszącego ponad 30 dni. Tego wiersza nie zgłasza się.
0080	1.4.1. z okresem wypowiedzenia dotyczącym wycofania wynoszącym ponad 30 dni Rachunki oszczędnościowe z okresem wypowiedzenia dotyczącym wycofania wynoszącym ponad 30 dni, wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010.
0090	1.4.2. bez okresu wypowiedzenia dotyczącego wycofania wynoszącego ponad 30 dni Rachunki oszczędnościowe bez okresu wypowiedzenia dotyczącego wycofania wynoszącego ponad 30 dni, wchodzące w skład finansowania detalicznego zgłoszonego w wierszu 0010.
0100	2. Finansowanie hurtowe Wszyscy kontrahenci inni niż kontrahenci depozytów detalicznych zdefiniowanych w art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Tego wiersza nie zgłasza się.

0110	2.1. niezabezpieczone finansowanie hurtowe Wszyscy kontrahenci inni niż kontrahenci depozytów detalicznych zdefiniowanych w art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w przypadku gdy finansowanie jest niezabezpieczone.
0120	2.1.1. w tym kredyty i depozyty od klientów finansowych Kredyty i depozyty od klientów finansowych, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0110. W wierszu tym nie uwzględnia się finansowania od banków centralnych.
0130	2.1.2. w tym kredyty i depozyty od klientów niefinansowych Kredyty i depozyty od klientów niefinansowych, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0110. W wierszu tym nie uwzględnia się finansowania od banków centralnych.
0140	2.1.3. w tym kredyty i depozyty od podmiotów wchodzących w skład grupy Kredyty i depozyty od podmiotów wchodzących w skład grupy, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0110. Finansowanie hurtowe od podmiotów wchodzących w skład grupy zgłasza się wyłącznie na zasadzie nieskonsolidowanej lub subskonsolidowanej.
0150	2.2. Zabezpieczone finansowanie hurtowe Wszyscy kontrahenci inni niż kontrahenci depozytów detalicznych zdefiniowanych w art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w przypadku gdy finansowanie jest zabezpieczone.
0160	2.2.1. w tym SFT (transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych) Finansowanie uzyskane w ramach umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu określonych w art. 4 ust. 1 pkt 82 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0150.
0170	2.2.2. w tym emisje obligacji zabezpieczonych Finansowanie uzyskane z emisji obligacji zabezpieczonych określonych w art. 129 ust. 4 lub 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub o których mowa w art. 52 ust. 4 dyrektywy 2009/65/WE, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0150.
0180	2.2.3. w tym emisje papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami Finansowanie uzyskane z emisji papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami, w tym papierów dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0150.
0190	2.2.4. w tym zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne i pozycje krótkie od podmiotów wchodzących w skład grupy. Finansowanie uzyskane od podmiotów wchodzących w skład grupy, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE, wchodzące w skład finansowania zgłoszonego w wierszu 0150. Finansowanie hurtowe od podmiotów wchodzących w skład grupy zgłasza się wyłącznie na zasadzie nieskonsolidowanej lub subskonsolidowanej.

3. W odniesieniu do każdego rodzaju produktu instytucje zgłaszają wszystkie kolumny od 0010 do 0050.

4. Wartości zgłaszane w wierszach 1. "Finansowanie detaliczne", 2.1 "Niezabezpieczone finansowanie hurtowe" i 2.2 "Zabezpieczone finansowanie hurtowe" mogą obejmować więcej rodzajów produktów niż wchodzące w ich skład pozycje "w tym".

5. W niniejszym wzorze nie zgłasza się akcji.

6. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:

Kolumna	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Otrzymana wartość bilansowa Wartość bilansową finansowania otrzymanego w ramach każdego rodzaju produktów wymienionych w kolumnie "Nazwa produktu" zgłasza się w kolumnie 0010 wzoru.
0020	Kwota objęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE lub równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim Kwota objęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE lub równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim, wchodząca w skład całkowitej kwoty finansowania otrzymanego w ramach każdego rodzaju produktów wymienionych w kolumnie "Nazwa produktu" zgłoszonego w kolumnie 0010. Uwaga: kwoty zgłoszone w kolumnie 0020 i kolumnie 0030, w odniesieniu do każdego rodzaju produktów wymienionych w kolumnie "Nazwa produktu", są równe całkowitej otrzymanej kwocie zgłoszonej w kolumnie 0010.
0030	Kwota nieobjęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE lub równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim Kwota, która nie jest objęta systemem gwarancji depozytów zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE ani równoważnym systemem gwarancji depozytów w państwie trzecim, wchodząca w skład całkowitej kwoty finansowania otrzymanego w ramach każdego rodzaju produktów wymienionych w kolumnie "Nazwa produktu" zgłoszonego w kolumnie 0010. Uwaga: kwoty zgłoszone w kolumnie 0020 i kolumnie 0030, w odniesieniu do każdego rodzaju produktów wymienionych w kolumnie "Nazwa produktu", są równe całkowitej otrzymanej kwocie zgłoszonej w kolumnie 0010.
0040	Średni ważony pierwotny termin zapadalności W odniesieniu do kwoty otrzymanego finansowania zgłoszonej w kolumnie 0010, w ramach rodzajów produktów wymienionych w kolumnie "Nazwa produktu", w kolumnie 0040 zgłasza się średni ważony pierwotny termin zapadalności (w dniach) dla tego finansowania. Średni ważony pierwotny termin zapadalności oblicza się jako średni pierwotny termin zapadalności (w dniach) finansowania otrzymanego w ramach danego rodzaju produktu. Ten średni termin zapadalności jest ważony wielkością, na podstawie wielkości różnych kwot otrzymanego finansowania w stosunku do całkowitego finansowania otrzymanego z wszystkich emisji danego rodzaju produktu.
0050	Średni ważony rezydualny termin zapadalności W odniesieniu do kwoty otrzymanego finansowania zgłoszonej w kolumnie 0010, w ramach rodzajów produktów wymienionych w kolumnie "Nazwa produktu", w kolumnie 0050 zgłasza się średni ważony rezydualny termin zapadalności (w dniach) dla tego finansowania. Średni ważony rezydualny termin zapadalności oblicza się jako średni pozostały do zapadalności termin (w dniach) dla finansowania otrzymanego w ramach danego rodzaju produktu. Ten średni termin zapadalności jest ważony wielkością, na podstawie wielkości różnych kwot otrzymanego finansowania w stosunku do całkowitego finansowania otrzymanego z wszystkich emisji danego rodzaju produktu.

1.4. Ceny za różne okresy finansowania (C 69.00)

1. Instytucje zgłaszają we wzorze C 69.00 informacje o wolumenie transakcji i cenach płaconych przez instytucje za finansowanie uzyskane w okresie sprawozdawczym i nadal istniejące na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z następującymi pierwotnymi terminami zapadalności:

a) overnight w kolumnach 0010 i 0020;

b) powyżej overnight i do 1 tygodnia (włącznie) w kolumnach 0030 i 0040;

c) powyżej 1 tygodnia i do 1 miesiąca (włącznie) w kolumnach 0050 i 0060;

d) powyżej 1 miesiąca i do 3 miesięcy (włącznie) w kolumnach 0070 i 0080;

e) powyżej 3 miesięcy i do 6 miesięcy (włącznie) w kolumnach 0090 i 0100;

f) powyżej 6 miesięcy i do 1 roku (włącznie) w kolumnach 0110 i 0120;

g) powyżej 1 roku i do 2 lat (włącznie) w kolumnach 0130 i 0140;

h) powyżej 2 lat i do 5 lat (włącznie) w kolumnach 0150 i 0160;

i) powyżej 5 lat i do 10 lat (włącznie) w kolumnach 0170 i 0180.

W przypadku przeszacowania walut nie uzyskuje się nowego finansowania w walucie pierwotnej, a instytucja sprawozdaj ąca nie zapłaciła żadnej dodatkowej kwoty powyżej pierwotnej ceny obowiązującej w momencie początkowego zdeponowania środków. W związku z tym w niniejszym wzorze nie zgłasza się dodatniego przyrostu spowodowanego przeszacowaniem walut.

Nie zgłasza się źródeł finansowania o pierwotnym terminie zapadalności powyżej 10 lat.

2. Na potrzeby ustalenia terminu zapadalności otrzymanego finansowania instytucje pomijają okres między datą zawarcia transakcji a datą rozliczenia, na przykład trzymiesięczne zobowiązanie rozliczone w ciągu dwóch tygodni zgłasza się z terminem zapadalności wynoszącym 3 miesiące (kolumny 0070 i 0080).

3. Spread zgłaszany w lewej kolumnie każdego przedziału czasowego jest określany w jeden z następujących sposobów:

4. Spread do zapłaty przez instytucj ę z tytułu zobowiązań nieprzekraczaj ących jednego roku, jeżeli byłyby one przedmiotem wymiany według referencyjnego wskaźnika overnight dla odpowiedniej waluty nie później niż do końca dnia roboczego w dniu transakcji;

5. Spread do zapłaty przez instytucję w momencie emisji z tytułu zobowiązań o pierwotnym terminie zapadalności przekraczaj ącym jeden rok, jeżeli byłyby one przedmiotem wymiany według właściwego trzymiesięcznego wskaźnika referencyjnego dla odpowiedniej waluty (np. trzymiesięczny EURIBOR dla EUR), nie później niż do końca dnia roboczego w dniu transakcji.

6. Wyłącznie do celów obliczania spreadu zgodnie z lit. a) i b) powyżej, na podstawie doświadczeń z przeszłości instytucja może określić pierwotny termin zapadalności z uwzględnieniem opcjonalności lub bez jej uwzględniania, stosownie do przypadku.

7. Spready zgłasza się w punktach bazowych ze znakiem ujemnym, w przypadku gdy nowe finansowanie jest tańsze od finansowania z odpowiednią stopą referencyjną. Spready oblicza się na zasadzie średniej ważonej.

8. Na potrzeby obliczenia średniego spreadu przypadaj ącego do zapłaty w ramach wielu emisji/depozytów/kre- dytów instytucje obliczaj ą całkowity koszt w walucie emisji, pomijając wszelkie swapy walutowe, ale uwzględniają wszelkie premie lub dyskonta oraz opłaty do zapłaty lub otrzymania, przy czym okres teoretycznego lub rzeczywistego swapu stóp procentowych ma odpowiadać okresowi zobowiązania. Spread jest równy stopie zobowiązania pomniejszonej o stopę swap.

9. Kwota finansowania otrzymanego w ramach kategorii finansowania wymienionych w kolumnie "Pozycja" jest zgłaszana w kolumnie "Wolumen" odpowiedniego przedziału czasowego.

10. W kolumnie "Wolumen" instytucje zgłaszają, w odpowiednim przedziale czasowym zgodnym z pierwotnym terminem zapadalności, kwoty odpowiadaj ące wartości bilansowej nowo pozyskanego finansowania.

11. Podobnie jak w przypadku wszystkich pozycji również w odniesieniu do zobowiązań pozabilansowych instytucje zgłaszają wyłącznie stosowne kwoty ujęte w bilansie. Finansowanie udzielone na rzecz instytucji stanowiące jej zobowiązanie pozabilansowe zgłasza się w formularzu C 69.00 dopiero po jego wykorzystaniu. W przypadku wykorzystania wolumen i spread, które należy zgłosić, odpowiadaj ą wykorzystanej kwocie i spreadowi obowiązującemu na koniec okresu sprawozdawczego. W przypadku gdy instytucja uzna, że wykorzystanego finansowania nie można prolongować, zgłasza się rzeczywisty termin zapadalności wykorzystanego finansowania. W przypadku gdy instytucja skorzystała już z danego instrumentu na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego i gdy instytucja zwiększyła wykorzystanie danego instrumentu, zgłasza się wyłącznie dodatkową wykorzystaną kwotę.

12. Depozyty wniesione przez klientów detalicznych obejmuj ą depozyty zdefiniowane w art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

13. W odniesieniu do finansowania prolongowanego w trakcie okresu sprawozdawczego, które na koniec okresu sprawozdawczego w dalszym ciągu pozostaje do spłaty, zgłasza się średnią spreadów obowiązujących w tym momencie (tj. na koniec okresu sprawozdawczego). Do celów wzoru C 69.00 finansowanie prolongowane i nadal istniejące na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za stanowiące nowe finansowanie.

14. Na zasadzie odstępstwa od pozostałych instrukcji w sekcji 1.4 wolumen i spread depozytów na żądanie zgłasza się wyłącznie w przypadku, gdy deponent nie posiadał depozytu na żądanie w poprzednim okresie sprawozdawczym lub gdy nastąpiło zwiększenie kwoty depozytu w porównaniu z poprzednim dniem odniesienia, w którym to przypadku zwiększenie to traktuje się jako nowe finansowanie. Spread zgłasza się w wartości na koniec okresu.

15. W przypadku braku danych do zgłoszenia, komórki dotyczące spreadów pozostają puste.

16. W niniejszym wzorze nie zgłasza się akcji.

17. Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy:

Wiersz	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	1 Finansowanie razem Całkowity wolumen i średni ważony spread łącznego finansowania oblicza się w odniesieniu do wszystkich następujących przedziałów czasowych, zgodnie z poniższym: (a) overnight w kolumnach 0010 i 0020; (b) powyżej overnight i do 1 tygodnia (włącznie) w kolumnach 0030 i 0040; (c) powyżej 1 tygodnia i do 1 miesiąca (włącznie) w kolumnach 0050 i 0060; (d) powyżej 1 miesiąca i do 3 miesięcy (włącznie) w kolumnach 0070 i 0080; (e) powyżej 3 miesięcy i do 6 miesięcy (włącznie) w kolumnach 0090 i 0100; (f) powyżej 6 miesięcy i do 1 roku (włącznie) w kolumnach 0110 i 0120; (g) powyżej 1 roku i do 2 lat (włącznie) w kolumnach 0130 i 0140; (h) powyżej 2 lat i do 5 lat (włącznie) w kolumnach 0150 i 0160; (i) powyżej 5 lat i do 10 lat (włącznie) w kolumnach 0170 i 0180.
0020	1.1 Finansowanie detaliczne Całkowity wolumen i średni ważony spread uzyskanego finansowania detalicznego, wchodzącego w skład finansowania razem zgłoszonego w pozycji 1.
0030	1.2 Niezabezpieczone finansowanie hurtowe Całkowity wolumen i średni ważony spread uzyskanego niezabezpieczonego finansowania hurtowego, wchodzącego w skład finansowania razem zgłoszonego w pozycji 1.
0035	1.2.1 w tym: niezabezpieczone uprzywilejowane papiery wartościowe Całkowity wolumen i średnia ważona stopa spreadu uzyskanych niezabezpieczonych uprzywilejowanych papierów wartościowych, wchodzących w skład niezabezpieczonego finansowania hurtowego zgłoszonego w pozycji 1.2.

0045	1.3. Finansowanie zabezpieczone (uzyskane od podmiotu innego niż bank centralny) Całkowity wolumen i średni ważony spread finansowania zabezpieczonego uzyskanego od kontrahenta niebędącego bankiem centralnym, wchodzącego w skład finansowania razem zgłoszonego w pozycji 1.
0065	1.3.1 w tym: obligacje zabezpieczone Całkowity wolumen i średni ważony spread wszystkich emisji obligacji zabezpieczonych obciążających aktywa własne instytucji, wchodzących w skład finansowania zabezpieczonego zgłoszonego w pozycji 1.3.
0075	1.3.2 w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, w tym ABCP Całkowity wolumen i średni ważony spread papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami, w tym papierów dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami, wchodzących w skład finansowania zabezpieczonego zgłoszonego w pozycji 1.3.
0080	1.4 Pozostałe finansowanie Całkowity wolumen i średni ważony spread finansowania nieuwzględnionego w pozycjach 1.1-1.3, w tym finansowania zabezpieczonego uzyskanego od banku centralnego, wchodzącego w skład finansowania razem zgłoszonego w pozycji 1.

1.5.4 Prolongowanie finansowania (C 70.00)

1. Wzór ten służy gromadzeniu informacji o wolumenie zapadaj ących środków finansowych oraz nowo pozyskanego finansowania, tj. o codziennym "prolongowaniu finansowania" w trakcie miesiąca poprzedzaj ącego dzień sprawozdawczy.

2. Instytucje zgłaszają, w dniach kalendarzowych, zapadaj ące finansowanie zgodnie z następującymi przedziałami czasowymi zgodnie z pierwotnym terminem zapadalności:

a) overnight w kolumnach od 0010 do 0040;

b) powyżej 1 dnia do 7 dni w kolumnach od 0050 do 0080;

c) powyżej 7 dni do 14 dni w kolumnach od 0090 do 0120;

d) powyżej 14 dni do 1 miesiąca w kolumnach od 0130 do 0160;

e) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy w kolumnach od 0170 do 0200;

f) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy w kolumnach od 0210 do 0240;

g) powyżej 6 miesięcy w kolumnach od 0250 do 0280.

3. Dla każdego przedziału czasowego opisanego w pkt 2 kwota środków zapadających jest zgłaszana w lewej kolumnie, kwota środków prolongowanych jest zgłaszana w kolumnie "Prolongowane", nowo pozyskane środki są zgłaszane w kolumnie "Nowe środki", a różnica netto między nowymi środkami a środkami prolongowanymi pomniejszonymi o środki zapadające jest zgłaszana w prawej kolumnie.

4. Całkowite przepływy środków pieniężnych netto zgłasza się w kolumnie 290 i są one równe sumie wszystkich kolumn "Netto", tj. kolumn o numerach 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 i 0280.

5. Średni termin finansowania (w dniach) w odniesieniu do środków zapadających zgłasza się w kolumnie 0300.

6. Średni termin finansowania (w dniach) w odniesieniu do środków prolongowanych zgłasza się w kolumnie 0310.

7. Średni termin finansowania (w dniach) w odniesieniu do nowych środków zgłasza się w kolumnie 0320.

8. Kwota w kolumnie "Zapadaj ące" obejmuje wszystkie zobowiązania, które zgodnie z umową mogły być wycofane przez dostawcę finansowania lub które były wymagalne w danym dniu w okresie sprawozdawczym. Zgłasza się ją zawsze ze znakiem dodatnim.

9. Kwota w kolumnie "Prolongowane" obejmuje kwotę środków zapadających zdefiniowanych w pkt 2 i 3, która pozostaje w instytucji na odpowiedni dzień w okresie sprawozdawczym. Zgłasza się ją zawsze ze znakiem dodatnim. W przypadku gdy w wyniku prolongowania termin zapadalności finansowania uległ zmianie, kwotę "prolongowaną" zgłasza się w przedziale czasowym zgodnie z nowym terminem zapadalności.

10. Kwota w kolumnie "Nowe środki" obejmuje faktyczne wpływy finansowania w danym dniu w okresie sprawozdawczym. Zgłasza się ją zawsze ze znakiem dodatnim.

11. Kwotę w kolumnie "Netto" uznaje się za zmianę finansowania w obrębie określonego przedziału czasowego pierwotnego terminu zapadalności w odpowiednim dniu okresu sprawozdawczego; oblicza się ją przez zsumowanie nowych środków i środków prolongowanych i odjęcie od tej sumy środków zapadających.

12. Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:

Kolumna	Odniesienia prawne i instrukcje
0010 do 0040	Overnight Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności overnight jest zgłaszana w kolumnie 0010 w pozycjach 1.1-1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste. Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności overnight jest zgłaszana w kolumnie 0020 w pozycjach 1.1-1.31. Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności overnight jest zgłaszana w kolumnie 0030 w pozycjach 1.1-1.31. Różnica netto między zapadającym finansowaniem z terminem zapadalności wynoszącym jeden dzień oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania z terminem zapadalności wynoszącym jeden dzień jest zgłaszana w kolumnie 0040 w pozycjach 1.1-1.31.
0050 do 0080	> 1 dzień < 7 dni Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden dzień i nie więcej niż jeden tydzień jest zgłaszana w kolumnie 0050 w pozycjach 1.1-1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste. Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden dzień i nie więcej niż jeden tydzień jest zgłaszana w kolumnie 0060 w pozycjach 1.1-1.31. Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden dzień i nie więcej niż jeden tydzień jest zgłaszana w kolumnie 0070 w pozycjach 1.1-1.31. Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0080 w pozycjach 1.1-1.31.
0090 do 0120	> 7 dni < 14 dni Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden tydzień i nie więcej niż dwa tygodnie jest zgłaszana w kolumnie 0090 w pozycjach 1.1-1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste. Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden tydzień i nie więcej niż dwa tygodnie jest zgłaszana w kolumnie 0100 w pozycjach 1.1-1.31. Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden tydzień i nie więcej niż dwa tygodnie jest zgłaszana w kolumnie 0110 w pozycjach 1.1-1.31. Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0120 w pozycjach 1.1-1.31.
0130 do 0160	> 14 dni < 1 miesiąc
	Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż dwa tygodnie i nie więcej niż jeden miesiąc jest zgłaszana w kolumnie 0130 w pozycjach 1.1-1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste. Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż dwa tygodnie i nie więcej niż jeden miesiąc jest zgłaszana w kolumnie 0140 w pozycjach 1.1-1.31. Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż dwa tygodnie i nie więcej niż jeden miesiąc jest zgłaszana w kolumnie 0150 w pozycjach 1.1-1.31. Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0160 w pozycjach 1.1-1.31.
0170 do 0200	> 1 miesiąc < 3 miesiące Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden miesiąc i nie więcej niż trzy miesiące jest zgłaszana w kolumnie 0170 w pozycjach 1.1-1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste. Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden miesiąc i nie więcej niż trzy miesiące jest zgłaszana w kolumnie 0180 w pozycjach 1.1-1.31. Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż jeden miesiąc i nie więcej niż trzy miesiące jest zgłaszana w kolumnie 0190 w pozycjach 1.1-1.31. Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0200 w pozycjach 1.1-1.31.
0210 do 0240	> 3 miesiące < 6 miesięcy Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż trzy miesiące i nie więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0210 w pozycjach 1.1-1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste. Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż trzy miesiące i nie więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0220 w pozycjach 1.1-1.31. Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż trzy miesiące i nie więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0230 w pozycjach 1.1-1.31. Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0240 w pozycjach 1.1-1.31.
0250 do 0280	> 6 miesięcy Całkowita kwota finansowania zapadającego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0250 w pozycjach 1.1-1.31. W przypadku miesięcy, w których jest mniej niż 31 dni, oraz w przypadku weekendów wiersze niemające zastosowania należy pozostawić puste. Całkowita kwota finansowania prolongowanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0260 w pozycjach 1.1-1.31.
	Całkowita kwota nowego finansowania pozyskanego w danym dniu okresu sprawozdawczego z pierwotnym terminem zapadalności wynoszącym więcej niż sześć miesięcy jest zgłaszana w kolumnie 0270 w pozycjach 1.1-1.31. Różnica netto między zapadającym finansowaniem oraz sumą finansowania prolongowanego i nowo pozyskanego finansowania jest zgłaszana w kolumnie 0280 w pozycjach 1.1-1.31.
0290	Całkowite przepływy środków pieniężnych netto Całkowite przepływy środków pieniężnych netto równe sumie wszystkich kolumn "Netto", tj. kolumn o numerach 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 i 0280, są zgłaszane w kolumnie 0290.
0300 do 0320	Średni termin (w dniach) Średni ważony termin (w dniach) wszystkich zapadających środków finansowych jest zgłaszany w kolumnie 0300. Średni ważony termin (w dniach) wszystkich prolongowanych środków finansowych jest zgłaszany w kolumnie 0310, średni ważony termin (w dniach) wszystkich nowych środków finansowych jest zgłaszany w kolumnie 0320.

ZAŁĄCZNIK  XX  ³⁷  

SPRAWOZDAWCZO ŚĆ W ZAKRESIE ZDOLNOŚCI RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI

WZORY AMM

Numer wzoru	Kod wzoru	Nazwa wzoru / grupy wzorów
		WZORY DOTYCZĄCE KONCENTRACJI ZDOLNOŚCI RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI
71	C 71.00	KONCENTRACJA ZDOLNOŚCI RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI WEDŁUG EMITENTA

C 71.00 - KONCENTRACJA ZDOLNOŚCI RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI WEDŁUG EMITENTA

Waluty razem i waluty znaczące

Koncentracja zdolności równoważenia płynności według emitenta

Emitent

Kod LEI

Sektor emitenta

Siedziba emitenta

Rodzaj produktu

Waluta

Stopień jakości kredytowej

Wycena według wartości rynkowej / wartość nominalna

Wartość zabezpieczenia uznawanego przez bank centralny

Wiersz	ID	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
0010	1. 10 NAJWIĘKSZYCH EMITENTÓW
0020	1.01
0030	1.02
0040	1.03
0050	1.04
0060	1.05
0070	1.06
0080	1.07

Koncentracja zdolności równoważenia płynności według emitenta

Emitent

Kod LEI

Sektor emitenta

Siedziba emitenta

Rodzaj produktu

Waluta

Stopień jakości kredytowej

Wycena według wartości rynkowej / wartość nominalna

Wartość zabezpieczenia uznawanego przez bank centralny

Wiersz	ID	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
0090	1.08
0100	1.09
0110	1.10
0120	2. WSZYSTKIE POZOSTAŁE POZYCJE WYKORZYSTANE JAKO ZDOLNOŚĆ RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI

ZAŁĄCZNIK  XXI  ³⁸  

INSTRUKCJE WYPEŁNIANIA WZORU DOTYCZĄCEGO KONCENTRACJI ZDOLNOŚCI RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI (C 71.00) ZAWARTEGO W ZAŁĄCZNIKU XX

Koncentracja zdolności równoważenia płynności według emitenta/kontrahenta (CCC) (C 71.00)

1. W celu zebrania we wzorze C 71.00 informacji o koncentracji zdolności równoważenia płynności instytucji sprawozdającej w odniesieniu do dziesięciu największych posiadanych pakietów aktywów lub instrumentów płynnościowych przyznanych instytucji w tym celu, instytucje stosują instrukcje zawarte w niniejszym załączniku.

2. Jeżeli emitent lub kontrahent jest przypisany do więcej niż jednego rodzaju produktu, więcej niż jednej waluty lub więcej niż jednego stopnia jakości kredytowej, zgłasza się pełną kwotę. Rodzaj produktu, waluta lub stopień jakości kredytowej, które należy zgłosić, muszą się odnosić do największej części koncentracji zdolności równoważenia płynności.

3. Zdolność równoważenia płynności we wzorze C 71.00 musi być taka sama jak podana we wzorze C 66.01, z zastrzeżeniem że aktywa zgłoszone jako zdolność równoważenia płynności do celów wzoru C 71.00 muszą być nieobciążone, tak aby były dostępne dla instytucji w celu ich zamiany na środki pieniężne na sprawozdawczy dzień odniesienia.

4. W celu obliczenia koncentracji w podziale na waluty znaczące na potrzeby wzoru C 71.00 instytucje stosują koncentracje we wszystkich walutach.

5. Jeżeli emitent lub kontrahent należy do więcej niż jednej grupy powiązanych klientów, zgłasza się go tylko raz w grupie o największej koncentracji zdolności równoważenia płynności.

6. Z wyjątkiem wiersza 0120 w tym wzorze nie zgłasza się koncentracji zdolności równoważenia płynności z bankiem centralnym jako emitentem lub kontrahentem. W przypadku gdy instytucja posiada ulokowane wcześniej aktywa w banku centralnym na potrzeby standardowych operacji w zakresie płynności oraz o ile aktywa te przypisane są do dziesięciu największych emitentów lub kontrahentów nieobciążonej zdolności równoważenia płynności, instytucja zgłasza pierwotnego emitenta i pierwotny rodzaj produktu.

Kolumna	Odniesienia prawne i instrukcje
0010	Nazwa emitenta Nazwy dziesięciu największych emitentów nieobciążonych aktywów lub kontrahentów niewykorzystanych instrumentów płynnościowych przyznanych instytucji zgłasza się w kolumnie 0010 w porządku malejącym. Pozycję największą należy zapisać w pkt 1.01, pozycję drugą pod względem wielkości w pkt 1.02 i tak dalej. Emitentów i kontrahentów tworzących grupę powiązanych klientów zgłasza się jako pojedynczą koncentrację. Zgłoszona nazwa emitenta lub kontrahenta jest pełną nazwą podmiotu prawnego, który wyemitował aktywa lub przyznał instrument płynnościowy, obejmującą wszelkie oznaczenia rodzaju przedsiębiorstwa zgodnie z krajowym prawem spółek.
0020	Kod LEI Identyfikator podmiotu prawnego kontrahenta.
0030	Sektor działalności emitenta Każdemu emitentowi lub kontrahentowi przypisuje się jeden sektor na podstawie następujących klas sektorów gospodarki według sprawozdawczo ści finansowej FINREP (załącznik V część 1 do niniejszego rozporządzenia wykonawczego): (i) sektor instytucji rządowych i samorządowych; (ii) instytucje kredytowe; (iii) inne instytucje finansowe; (iv) przedsiębiorstwa niefinansowe; (v) gospodarstwa domowe. W przypadku grup powiązanych klientów nie zgłasza się żadnego sektora.
0040	Siedziba emitenta Należy wykorzystać kod ISO 3166-1-alpha-2 kraju założenia emitenta lub kontrahenta, w tym kody pseudo-ISO dla organizacji międzynarodowych dostępne w ostatnim wydaniu publikowanego przez Eurostat "Vademecum bilansu płatności". W przypadku grup powiązanych klientów nie zgłasza się żadnego kraju.
0050	Rodzaj produktu Każdemu emitentowi/kontrahentowi zgłoszonemu w kolumnie 0010 przypisuje się rodzaj produktu odpowiadający produktowi, w ramach którego posiada on dane aktywa lub otrzyma! dostępny instrument wsparcia płynności, przy użyciu następujących kodów zaznaczonych pogrubioną czcionką: SrB (Senior Bond - obligacja uprzywilejowana) SubB (Subordinated Bond - obligacja podporządkowana) CP (Commercial Paper - papier komercyjny) CB (Covered Bonds - obligacje zabezpieczone) US (UCITS security - papier wartościowy UCITS, tj. instrument finansowy stanowiący udział w przedsiębiorstwie zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS)) ABS (Asset Backed Security - papier wartościowy zabezpieczony aktywami) CrCl (Credit Claim - należność kredytowa) Eq (Equity - papier kapitałowy) Złoto (w przypadku złota w postaci kruszcu, które może być traktowane jako pojedynczy kontrahent) LiqL (Undrawn committed liquidity line granted to the institution - niewykorzystany instrument płynnościowy przyznany instytucji) OPT (Other product type - inny rodzaj produktu)
0060	Waluta Emitentowi lub kontrahentowi zgłoszonemu w kolumnie 0010 przypisuje się w kolumnie 0060 kod ISO waluty odpowiadający walucie otrzymanych aktywów lub niewykorzystanych instrumentów płynnościowych przyznanych instytucji. Zgłasza się trzyliterowy kod jednostki waluty zgodnie z normą ISO 4217. Jeżeli część koncentracji zdolności równoważenia płynności stanowi instrument wielowalutowy, instrument ten należy uwzględnić w walucie, która dominuje w pozostałej części koncentracji. W odniesieniu do oddzielnego zgłaszania pozycji denominowanych w walutach znaczących, jak określono w art. 415 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje dokonują oceny tego, w jakiej walucie najprawdopodobniej nastąpi przepływ, i zgłaszają daną pozycję wyłącznie w tej walucie znaczącej według instrukcji dotyczących oddzielnego zgłaszania walut znaczących w ramach wymogów pokrycia wypływów netto zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2021/451.
0070	Stopień jakości kredytowej Odpowiedni stopień jakości kredytowej przypisuje się zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013, który musi być taki sam jak w przypadku pozycji zgłoszonych w ramach sprawozdawczości w zakresie niedopasowania terminów zapadalności. W przypadku braku ratingu przypisuje się stopień "bez ratingu".
0080	Wycena według wartości rynkowej/warto ść nominalna Wartość rynkowa lub wartość godziwa aktywów lub, w stosownych przypadkach, wartość nominalna niewykorzystanych instrumentów płynnościowych przyznanych instytucji.

0090

Wartość zabezpieczenia uznawanego przez bank centralny Wartość zabezpieczenia zgodnie z przepisami banku centralnego dotyczącymi operacji kredy- towo-dep ozy t owych w odniesieniu do konkretnych aktywów. W przypadku aktywów denominowanych w walucie ujętej w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2015/233 (*) jako waluta, w przypadku której definicja aktywów uznawanych przez bank centralny jako zabezpieczenie jest bardzo wąska, instytucje pozostawiają to pole niewypełnione."

(*) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/233 z dnia 13 lutego 2015 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do walut, w przypadku których definicja aktywów przyjmowanych przez bank centralny jako zabezpieczenie jest bardzo wąska zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz.U. L 39 z 14.2.2015, s. 11).

ZAŁĄCZNIK  XXII  ³⁹  

SPRAWOZDAWCZO ŚĆ W ZAKRESIE DODATKOWYCH WSKAŹNIKÓW MONITOROWANIA DLA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI

WZORY AMM

Numer wzoru	Kod wzoru	Nazwa wzoru / grupy wzorów
		WZÓR DOTYCZĄCY METODY TERMINÓW ZAPADALNOŚCI
66	C 66.01	WZÓR DOTYCZĄCY METODY TERMINÓW ZAPADALNOŚCI

C 66.01 - METODA TERMINÓW ZAPADALNO ŚCI

Waluty razem i waluty znaczące

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalno ści przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
00100380	1	WYPŁYWY	Stan początkowy	Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności	Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
0010	1.1	Zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych (jeżeli nie są traktowane jako depozyty detaliczne)
0011	1.1.0.1	w tym: wewnątrzgrupowe lub z tytułu instytucjonalnego systemu ochrony
0020	1.1.1	z tytułu obligacji niezabezpieczonych
0030	1.1.2	z tytułu obligacji zabezpieczonych objętych regulacjami
0040	1.1.3	z tytułu sekurytyzacji
0050	1.1.4	inne
0065	1.2	Zobowiązania wynikające z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez (kontrahentem nie jest bank centralny):

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
00100380	1	WYPŁYWY	Stan początkowy	Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności	Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
0066	1.2.0.1	w tym: wewnątrzgrupowe lub z tytułu instytucjonalnego systemu ochrony
0075	1.2.1	Zbywalne aktywa poziomu 1
0085	1.2.1.1	Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych
0095	1.2.1.1.1	Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego
0105	1.2.1.1.2	Aktywa poziomu 1 (CQS1)
0115	1.2.1.1.3	Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3)
0125	1.2.1.1.4	Aktywa poziomu 1 (CQS4+)
0135	1.2.1.2	Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1)
0145	1.2.2	Zbywalne aktywa poziomu 2A

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
00100380	1	WYPŁYWY	Stan początkowy	Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności	Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
0155	1.2.2.1	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1)
0165	1.2.2.2	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2)
0175	1.2.2.3	Aktywa poziomu 2A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2)
0185	1.2.3	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0195	1.2.3.1	Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1)
0205	1.2.3.2	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6)
0215	1.2.3.3	Aktywa poziomu 2B: w postaci obligacji korporacyjnych (CQ1-3)
0225	1.2.3.4	Aktywa poziomu 2B w postaci akcji
0235	1.2.3.5	Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3-5)

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
00100380	1	WYPŁYWY	Stan początkowy	Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności	Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
0245	1.2.4	Inne zbywalne aktywa
0251	1.2.5	Inne aktywa
0252	1.2a	Zobowiązania wynikające z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez (kontrahentem jest bank centralny):
0253	1.2a.1	Zbywalne aktywa poziomu 1
0254	1.2a.2	Zbywalne aktywa poziomu 2A
0255	1.2a.3	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0256	1.2a.4	Inne zbywalne aktywa
0257	1.2a.5	Inne aktywa
0260	1.3	Zobowiązania niezgłoszone w pozycji 1.2, wynikające z otrzymanych depozytów (z wyłączeniem depozytów otrzymanych jako zabezpieczenie)
0261	1.3.0.1	w tym: wewnątrzgrupowe lub z tytułu instytucjonalnego systemu ochrony

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
00100380	1	WYPŁYWY	Stan początkowy			Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
				Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności
0270	1.3.1	Stabilne depozyty detaliczne
0280	1.3.2	Inne depozyty detaliczne
0290	1.3.3	Depozyty operacyjne
0300	1.3.4	Depozyty nieoperacyjne od instytucji kredytowych
0310	1.3.5	Depozyty nieoperacyjne od innych klientów finansowych
0320	1.3.6	Depozyty nieoperacyjne od banków centralnych
0330	1.3.7	Depozyty nieoperacyjne od przedsiębiorstw niefinansowych
0340	1.3.8	Depozyty nieoperacyjne od innych kontrahentów
0350	1.4	Zapadające swapy walutowe
0360	1.5	Kwoty do zapłaty z tytułu instrumentów pochodnych inne niż zgłoszone w pozycji 1.4
0370	1.6	Inne wypływy
0380	1.7	Wypływy razem

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
03900720	2	WPŁYWY	Stan początkowy	Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności	Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
0390	2.1	Środki pieniężne należne z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez:
0391	2.1.0.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
0400	2.1.1	Zbywalne aktywa poziomu 1
0410	2.1.1.1	Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych
0420	2.1.1.1.1	Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego
0430	2.1.1.1.2	Aktywa poziomu 1 (CQS1)
0440	2.1.1.1.3	Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3)
0450	2.1.1.1.4	Aktywa poziomu 1 (CQS4+)
0460	2.1.1.2	Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1)
0470	2.1.2	Zbywalne aktywa poziomu 2A
0480	2.1.2.1	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1)

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
03900720	2	WPŁYWY	Stan początkowy	Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności	Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
0490	2.1.2.2	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2)
0500	2.1.2.3	Aktywa poziomu 2A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2)
0510	2.1.3	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0520	2.1.3.1	Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1)
0530	2.1.3.2	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6)
0540	2.1.3.3	Aktywa poziomu 2B: w postaci obligacji korporacyjnych (CQ1-3)
0550	2.1.3.4	Aktywa poziomu 2B w postaci akcji
0560	2.1.3.5	Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3- 5)
0570	2.1.4	Inne zbywalne aktywa
0580	2.1.5	Inne aktywa
0590	2.2	Środki pieniężne niezgłoszone w pozycji 2.1, należne z tytułu kredytów i zaliczek udzielonych następującym podmiotom:

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalno ści przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
03900720	2	WPŁYWY	Stan początkowy	Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności	Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
0600	2.2.1	klientom detalicznym
0610	2.2.2	przedsiębiorstwom niefinanso- wym
0620	2.2.3	instytucjom kredytowym
0621	2.2.3.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
0630	2.2.4	innym klientom finansowym
0640	2.2.5	bankom centralnym
0650	2.2.6	innym kontrahentom
0660	2.3	Zapadające swapy walutowe
0670	2.4	Kwoty należne z tytułu instrumentów pochodnych inne niż zgłoszone w pozycji 2.3
0680	2.5	Zapadające papiery wartościowe we własnym portfelu
0690	2.6	Inne wpływy
0691	2.6.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
0700	2.7	Wpływy razem
0710	2.8	Luka umowna netto
0720	2.9	Skumulowana luka umowna netto

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
07301080	3	ZDOLNOŚĆ RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI	Stan początkowy			Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
				Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności
0730	3.1	Monety i banknoty
0740	3.2	Podlegające wycofaniu rezerwy w banku centralnym
0750	3.3	Zbywalne aktywa poziomu 1
0760	3.3.1	Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych
0770	3.3.1.1	Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego
0780	3.3.1.2	Aktywa poziomu 1 (CQS1)
0790	3.3.1.3	Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3)
0800	3.3.1.4	Aktywa poziomu 1 (CQS4+)
0810	3.3.2	Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1)
0820	3.4	Zbywalne aktywa poziomu 2A
0830	3.4.1	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1)
0840	3.4.3	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2)

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
07301080	3	ZDOLNOŚĆ RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI	Stan początkowy	Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności	Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
0850	3.4.4	Aktywa poziomu 2A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2)
0860	3.5	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0870	3.5.1	Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1)
0880	3.5.2	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6)
0890	3.5.3	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1-3)
0900	3.5.4	Aktywa poziomu 2B w postaci akcji
0910	3.5.5	Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3-5)
0920	3.6	Inne zbywalne aktywa
0930	3.6.1	Ekspozycje wobec rządu centralnego (CQS1)
0940	3.6.2	Ekspozycje wobec rządu centralnego (CQS2, CQS3)
0950	3.6.3	Akcje
0960	3.6.4	Obligacje zabezpieczone

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
07301080	3	ZDOLNOŚĆ RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI	Stan początkowy	Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności	Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
0970	3.6.5	Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
0980	3.6.7	Inne zbywalne aktywa
0990	3.7	Aktywa niezbywalne uznawane jako zabezpieczenie przez bank centralny
0991	3.7a	emisje własne uznawane jako zabezpieczenie przez banki centralne
1000	3.8	Niewykorzystane nieodwoływalne instrumenty otrzymane
1010	3.8.1	Instrumenty poziomu 1
1020	3.8.2	Instrumenty poziomu 2B o ograniczonym zastosowaniu
1030	3.8.3	Instrumenty poziomu 2B w ramach instytucjonalnego systemu ochrony
1040	3.8.4	Inne instrumenty
1050	3.8.4.1	od kontrahentów wchodzących w skład grupy
1060	3.8.4.2	od innych kontrahentów
1070	3.9	Zmiana netto zdolności równoważenia płynności
1080	3.10	Skumulowana zdolność równoważenia płynności

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070
10901140	4	PRZEPŁYWY WARUNKOWE	Stan początkowy	Overnight	w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności	Powyżej overnight do 2 dni włącznie	Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie	Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie	Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie	Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie
1090	4.1	Wypływy z nieodwoływalnych instrumentów kredytowych i instrumentów wsparcia płynności
1091	4.1.0.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
1100	4.1.1	Nieodwoływalne instrumenty kredytowe
1110	4.1.1.1	uznawane przez podmiot otrzymujący za instrumenty poziomu 2B
1120	4.1.1.2	inne
1130	4.1.2	Instrumenty wsparcia płynności
1131	4.1a	Wypływy z odwoływalnych instrumentów finansowania
1140	4.2	Wypływy wynikające z obniżenia oceny kredytowej

11501290

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE

Stan początkowy

Overnight

w tym: pozycje o otwartym terminie zapadalności

Powyżej overnight do 2 dni włącznie

Powyżej 2 dni do 3 dni włącznie

Powyżej 3 dni do 4 dni włącznie

Powyżej 4 dni do 5 dni włącznie

Powyżej 5 dni do 6 dni włącznie

1230	13	Aktywa płynne wysokiej jakości uznawane jako zabezpieczenie przez bank centralny - aktywa zbywalne
1241	14	Aktywa zgłoszone w pozycji 3.6, inne niż aktywa płynne wysokiej jakości, uznawane przez bank centralny
1270	17	Urealnione wypływy z depozytów
1280	18	Urealnione wpływy z kredytów i zaliczek
1290	19	Urealnione wykorzystanie przyznanych nieodwoływalnych instrumentów

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
00100380	1	WYPŁYWY	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
0010	1.1	Zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych (jeżeli nie są traktowane jako depozyty detaliczne)
0011	1.1.0.1	w tym: wewnątrzgrupowe lub z tytułu instytucjonalnego systemu ochrony
0020	1.1.1	z tytułu obligacji niezabezpieczonych
0030	1.1.2	z tytułu obligacji zabezpieczonych objętych regulacjami
0040	1.1.3	z tytułu sekurytyzacji
0050	1.1.4	inne
0065	1.2	Zobowiązania wynikające z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez (kontrahentem nie jest bank centralny):

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
00100380	1	WYPŁYWY	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
0066	1.2.0.1	w tym: wewnątrzgrupowe lub z tytułu instytucjonalnego systemu ochrony
0075	1.2.1	Zbywalne aktywa poziomu 1
0085	1.2.1.1	Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych
0095	1.2.1.1.1	Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego
0105	1.2.1.1.2	Aktywa poziomu 1 (CQS1)
0115	1.2.1.1.3	Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3)
0125	1.2.1.1.4	Aktywa poziomu 1 (CQS4+)
0135	1.2.1.2	Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1)
0145	1.2.2	Zbywalne aktywa poziomu 2A

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalno ści przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
00100380	1	WYPŁYWY	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
0155	1.2.2.1	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1)
0165	1.2.2.2	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2)
0175	1.2.2.3	Aktywa poziomu 2A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2)
0185	1.2.3	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0195	1.2.3.1	Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1)
0205	1.2.3.2	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6)
0215	1.2.3.3	Aktywa poziomu 2B: w postaci obligacji korporacyjnych (CQ1-3)
0225	1.2.3.4	Aktywa poziomu 2B w postaci akcji
0235	1.2.3.5	Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3-5)

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
00100380	1	WYPŁYWY	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
0245	1.2.4	Inne zbywalne aktywa
0251	1.2.5	Inne aktywa
0252	1.2a	Zobowiązania wynikające z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez (kontrahentem jest bank centralny):
0253	1.2a.1	Zbywalne aktywa poziomu 1
0254	1.2a.2	Zbywalne aktywa poziomu 2A
0255	1.2a.3	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0256	1.2a.4	Inne zbywalne aktywa
0257	1.2a.5	Inne aktywa
0260	1.3	Zobowiązania niezgłoszone w pozycji 1.2, wynikające z otrzymanych depozytów (z wyłączeniem depozytów otrzymanych jako zabezpieczenie)
0261	1.3.0.1	w tym: wewnątrzgrupowe lub z tytułu instytucjonalnego systemu ochrony

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
00100380	1	WYPŁYWY	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
0270	1.3.1	Stabilne depozyty detaliczne
0280	1.3.2	Inne depozyty detaliczne
0290	1.3.3	Depozyty operacyjne
0300	1.3.4	Depozyty nieoperacyjne od instytucji kredytowych
0310	1.3.5	Depozyty nieoperacyjne od innych klientów finansowych
0320	1.3.6	Depozyty nieoperacyjne od banków centralnych
0330	1.3.7	Depozyty nieoperacyjne od przedsiębiorstw niefinansowych
0340	1.3.8	Depozyty nieoperacyjne od innych kontrahentów
0350	1.4	Zapadające swapy walutowe
0360	1.5	Kwoty do zapłaty z tytułu instrumentów pochodnych inne niż zgłoszone w pozycji 1.4
0370	1.6	Inne wypływy
0380	1.7	Wypływy razem

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
03900720	2	WPŁYWY	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
0390	2.1	Środki pieniężne należne z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez:
0391	2.1.0.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
0400	2.1.1	Zbywalne aktywa poziomu 1
0410	2.1.1.1	Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych
0420	2.1.1.1.1	Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego
0430	2.1.1.1.2	Aktywa poziomu 1 (CQS1)
0440	2.1.1.1.3	Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3)
0450	2.1.1.1.4	Aktywa poziomu 1 (CQS4+)
0460	2.1.1.2	Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1)
0470	2.1.2	Zbywalne aktywa poziomu 2A
0480	2.1.2.1	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1)

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
03900720	2	WPŁYWY	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
0490	2.1.2.2	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2)
0500	2.1.2.3	Aktywa poziomu 2A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2)
0510	2.1.3	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0520	2.1.3.1	Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1)
0530	2.1.3.2	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6)
0540	2.1.3.3	Aktywa poziomu 2B: w postaci obligacji korporacyjnych (CQ1-3)
0550	2.1.3.4	Aktywa poziomu 2B w postaci akcji
0560	2.1.3.5	Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3- 5)
0570	2.1.4	Inne zbywalne aktywa
0580	2.1.5	Inne aktywa
0590	2.2	Środki pieniężne niezgłoszone w pozycji 2.1, należne z tytułu kredytów i zaliczek udzielonych następującym podmiotom:

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
03900720	2	WPŁYWY	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
0600	2.2.1	klientom detalicznym
0610	2.2.2	przedsiębiorstwom niefinanso- wym
0620	2.2.3	instytucjom kredytowym
0621	2.2.3.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
0630	2.2.4	innym klientom finansowym
0640	2.2.5	bankom centralnym
0650	2.2.6	innym kontrahentom
0660	2.3	Zapadające swapy walutowe
0670	2.4	Kwoty należne z tytułu instrumentów pochodnych inne niż zgłoszone w pozycji 2.3
0680	2.5	Zapadające papiery wartościowe we własnym portfelu
0690	2.6	Inne wpływy
0691	2.6.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
0700	2.7	Wpływy razem
0710	2.8	Luka umowna netto
0720	2.9	Skumulowana luka umowna netto

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
07301080	3	ZDOLNOŚĆ RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
0730	3.1	Monety i banknoty
0740	3.2	Podlegające wycofaniu rezerwy w banku centralnym
0750	3.3	Zbywalne aktywa poziomu 1
0760	3.3.1	Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych
0770	3.3.1.1	Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego
0780	3.3.1.2	Aktywa poziomu 1 (CQS1)
0790	3.3.1.3	Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3)
0800	3.3.1.4	Aktywa poziomu 1 (CQS4+)
0810	3.3.2	Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1)
0820	3.4	Zbywalne aktywa poziomu 2A
0830	3.4.1	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1)
0840	3.4.3	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2)

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalno ści przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
07301080	3	ZDOLNOŚĆ RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
0850	3.4.4	Aktywa poziomu 2A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2)
0860	3.5	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0870	3.5.1	Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1)
0880	3.5.2	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6)
0890	3.5.3	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1-3)
0900	3.5.4	Aktywa poziomu 2B w postaci akcji
0910	3.5.5	Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3-5)
0920	3.6	Inne zbywalne aktywa
0930	3.6.1	Ekspozycje wobec rządu centralnego (CQS1)
0940	3.6.2	Ekspozycje wobec rządu centralnego (CQS2, CQS3)
0950	3.6.3	Akcje
0960	3.6.4	Obligacje zabezpieczone

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
07301080	3	ZDOLNOŚĆ RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
0970	3.6.5	Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
0980	3.6.7	Inne zbywalne aktywa
0990	3.7	Aktywa niezbywalne uznawane jako zabezpieczenie przez bank centralny
0991	3.7a	emisje własne uznawane jako zabezpieczenie przez banki centralne
1000	3.8	Niewykorzystane nieodwoływalne instrumenty otrzymane
1010	3.8.1	Instrumenty poziomu 1
1020	3.8.2	Instrumenty poziomu 2B o ograniczonym zastosowaniu
1030	3.8.3	Instrumenty poziomu 2B w ramach instytucjonalnego systemu ochrony
1040	3.8.4	Inne instrumenty
1050	3.8.4.1	od kontrahentów wchodzących w skład grupy
1060	3.8.4.2	od innych kontrahentów
1070	3.9	Zmiana netto zdolności równoważenia płynności
1080	3.10	Skumulowana zdolność równoważenia płynności

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalno ści/wymagalności przepływów
			0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
10901140	4	PRZEPŁYWY WARUNKOWE	Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie	Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie	Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie	Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie	Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie	Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie	Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie
1090	4.1	Wypływy z nieodwoływalnych instrumentów kredytowych i instrumentów wsparcia płynności
1091	4.1.0.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
1100	4.1.1	Nieodwoływalne instrumenty kredytowe
1110	4.1.1.1	uznawane przez podmiot otrzymujący za instrumenty poziomu 2B
1120	4.1.1.2	inne
1130	4.1.2	Instrumenty wsparcia płynności
1131	4.1a	Wypływy z odwoływalnych instrumentów finansowania
1140	4.2	Wypływy wynikające z obniżenia oceny kredytowej

11501290

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE

Powyżej 6 dni do 7 dni włącznie

Powyżej 7 dni do 2 tygodni włącznie

Powyżej 2 tygodni do 3 tygodni włącznie

Powyżej 3 tygodni do 30 dni włącznie

Powyżej 30 dni do 5 tygodni włącznie

Powyżej 5 tygodni do 2 miesięcy włącznie

Powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy włącznie

1230	13	Aktywa płynne wysokiej jakości uznawane jako zabezpieczenie przez bank centralny - aktywa zbywalne
1241	14	Aktywa zgłoszone w pozycji 3.6, inne niż aktywa płynne wysokiej jakości, uznawane przez bank centralny
1270	17	Urealnione wypływy z depozytów
1280	18	Urealnione wpływy z kredytów i zaliczek
1290	19	Urealnione wykorzystanie przyznanych nieodwoływalnych instrumentów

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
00100380	1	WYPŁYWY	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
0010	1.1	Zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych (jeżeli nie są traktowane jako depozyty detaliczne)
0011	1.1.0.1	w tym: wewnątrzgrupowe lub z tytułu instytucjonalnego systemu ochrony
0020	1.1.1	z tytułu obligacji niezabezpieczonych
0030	1.1.2	z tytułu obligacji zabezpieczonych objętych regulacjami
0040	1.1.3	z tytułu sekurytyzacji
0050	1.1.4	inne
0065	1.2	Zobowiązania wynikające z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez (kontrahentem nie jest bank centralny):

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
00100380	1	WYPŁYWY	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
0066	1.2.0.1	w tym: wewnątrzgrupowe lub z tytułu instytucjonalnego systemu ochrony
0075	1.2.1	Zbywalne aktywa poziomu 1
0085	1.2.1.1	Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych
0095	1.2.1.1.1	Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego
0105	1.2.1.1.2	Aktywa poziomu 1 (CQS1)
0115	1.2.1.1.3	Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3)
0125	1.2.1.1.4	Aktywa poziomu 1 (CQS4+)
0135	1.2.1.2	Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1)
0145	1.2.2	Zbywalne aktywa poziomu 2A

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
00100380	1	WYPŁYWY	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
0155	1.2.2.1	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1)
0165	1.2.2.2	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2)
0175	1.2.2.3	Aktywa poziomu 2A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2)
0185	1.2.3	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0195	1.2.3.1	Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1)
0205	1.2.3.2	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6)
0215	1.2.3.3	Aktywa poziomu 2B: w postaci obligacji korporacyjnych (CQ1-3)
0225	1.2.3.4	Aktywa poziomu 2B w postaci akcji
0235	1.2.3.5	Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3-5)

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
00100380	1	WYPŁYWY	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
0245	1.2.4	Inne zbywalne aktywa
0251	1.2.5	Inne aktywa
0252	1.2a	Zobowiązania wynikające z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez (kontrahentem jest bank centralny):
0253	1.2a.1	Zbywalne aktywa poziomu 1
0254	1.2a.2	Zbywalne aktywa poziomu 2A
0255	1.2a.3	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0256	1.2a.4	Inne zbywalne aktywa
0257	1.2a.5	Inne aktywa
0260	1.3	Zobowiązania niezgłoszone w pozycji 1.2, wynikające z otrzymanych depozytów (z wyłączeniem depozytów otrzymanych jako zabezpieczenie)
0261	1.3.0.1	w tym: wewnątrzgrupowe lub z tytułu instytucjonalnego systemu ochrony

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
00100380	1	WYPŁYWY	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
0270	1.3.1	Stabilne depozyty detaliczne
0280	1.3.2	Inne depozyty detaliczne
0290	1.3.3	Depozyty operacyjne
0300	1.3.4	Depozyty nieoperacyjne od instytucji kredytowych
0310	1.3.5	Depozyty nieoperacyjne od innych klientów finansowych
0320	1.3.6	Depozyty nieoperacyjne od banków centralnych
0330	1.3.7	Depozyty nieoperacyjne od przedsiębiorstw niefinansowych
0340	1.3.8	Depozyty nieoperacyjne od innych kontrahentów
0350	1.4	Zapadające swapy walutowe
0360	1.5	Kwoty do zapłaty z tytułu instrumentów pochodnych inne niż zgłoszone w pozycji 1.4
0370	1.6	Inne wypływy
0380	1.7	Wypływy razem

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
03900720	2	WPŁYWY	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
0390	2.1	Środki pieniężne należne z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez:
0391	2.1.0.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
0400	2.1.1	Zbywalne aktywa poziomu 1
0410	2.1.1.1	Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych
0420	2.1.1.1.1	Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego
0430	2.1.1.1.2	Aktywa poziomu 1 (CQS1)
0440	2.1.1.1.3	Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3)
0450	2.1.1.1.4	Aktywa poziomu 1 (CQS4+)
0460	2.1.1.2	Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1)
0470	2.1.2	Zbywalne aktywa poziomu 2A
0480	2.1.2.1	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1)

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
03900720	2	WPŁYWY	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
0490	2.1.2.2	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2)
0500	2.1.2.3	Aktywa poziomu 2A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2)
0510	2.1.3	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0520	2.1.3.1	Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1)
0530	2.1.3.2	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6)
0540	2.1.3.3	Aktywa poziomu 2B: w postaci obligacji korporacyjnych (CQ1-3)
0550	2.1.3.4	Aktywa poziomu 2B w postaci akcji
0560	2.1.3.5	Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3- 5)
0570	2.1.4	Inne zbywalne aktywa
0580	2.1.5	Inne aktywa
0590	2.2	Środki pieniężne niezgłoszone w pozycji 2.1, należne z tytułu kredytów i zaliczek udzielonych następującym podmiotom:

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
03900720	2	WPŁYWY	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
0600	2.2.1	klientom detalicznym
0610	2.2.2	przedsiębiorstwom niefinanso- wym
0620	2.2.3	instytucjom kredytowym
0621	2.2.3.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
0630	2.2.4	innym klientom finansowym
0640	2.2.5	bankom centralnym
0650	2.2.6	innym kontrahentom
0660	2.3	Zapadające swapy walutowe
0670	2.4	Kwoty należne z tytułu instrumentów pochodnych inne niż zgłoszone w pozycji 2.3
0680	2.5	Zapadające papiery wartościowe we własnym portfelu
0690	2.6	Inne wpływy
0691	2.6.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
0700	2.7	Wpływy razem
0710	2.8	Luka umowna netto
0720	2.9	Skumulowana luka umowna netto

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
07301080	3	ZDOLNOŚĆ RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
0730	3.1	Monety i banknoty
0740	3.2	Podlegające wycofaniu rezerwy w banku centralnym
0750	3.3	Zbywalne aktywa poziomu 1
0760	3.3.1	Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych
0770	3.3.1.1	Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego
0780	3.3.1.2	Aktywa poziomu 1 (CQS1)
0790	3.3.1.3	Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3)
0800	3.3.1.4	Aktywa poziomu 1 (CQS4+)
0810	3.3.2	Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1)
0820	3.4	Zbywalne aktywa poziomu 2A
0830	3.4.1	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1)
0840	3.4.3	Aktywa poziomu 2A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2)

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
07301080	3	ZDOLNOŚĆ RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
0850	3.4.4	Aktywa poziomu 2A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2)
0860	3.5	Zbywalne aktywa poziomu 2B
0870	3.5.1	Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1)
0880	3.5.2	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6)
0890	3.5.3	Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1-3)
0900	3.5.4	Aktywa poziomu 2B w postaci akcji
0910	3.5.5	Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3-5)
0920	3.6	Inne zbywalne aktywa
0930	3.6.1	Ekspozycje wobec rządu centralnego (CQS1)
0940	3.6.2	Ekspozycje wobec rządu centralnego (CQS2, CQS3)
0950	3.6.3	Akcje
0960	3.6.4	Obligacje zabezpieczone

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
07301080	3	ZDOLNOŚĆ RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
0970	3.6.5	Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
0980	3.6.7	Inne zbywalne aktywa
0990	3.7	Aktywa niezbywalne uznawane jako zabezpieczenie przez bank centralny
0991	3.7a	emisje własne uznawane jako zabezpieczenie przez banki centralne
1000	3.8	Niewykorzystane nieodwoływalne instrumenty otrzymane
1010	3.8.1	Instrumenty poziomu 1
1020	3.8.2	Instrumenty poziomu 2B o ograniczonym zastosowaniu
1030	3.8.3	Instrumenty poziomu 2B w ramach instytucjonalnego systemu ochrony
1040	3.8.4	Inne instrumenty
1050	3.8.4.1	od kontrahentów wchodzących w skład grupy
1060	3.8.4.2	od innych kontrahentów
1070	3.9	Zmiana netto zdolności równoważenia płynności
1080	3.10	Skumulowana zdolność równoważenia płynności

Kod	ID	Pozycja	Umowny termin zapadalności/wymagalności przepływów
			0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
10901140	4	PRZEPŁYWY WARUNKOWE	Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie	Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie	Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie	Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie	Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie	Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie	Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat
1090	4.1	Wypływy z nieodwoływalnych instrumentów kredytowych i instrumentów wsparcia płynności
1091	4.1.0.1	w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony
1100	4.1.1	Nieodwoływalne instrumenty kredytowe
1110	4.1.1.1	uznawane przez podmiot otrzymujący za instrumenty poziomu 2B
1120	4.1.1.2	inne
1130	4.1.2	Instrumenty wsparcia płynności
1131	4.1a	Wypływy z odwoływalnych instrumentów finansowania
1140	4.2	Wypływy wynikające z obniżenia oceny kredytowej

11501290

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE

Powyżej 3 miesięcy do 4 miesięcy włącznie

Powyżej 4 miesięcy do 5 miesięcy włącznie

Powyżej 5 miesięcy do 6 miesięcy włącznie

Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie

Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie

Powyżej 12 miesięcy do 2 lat włącznie

Powyżej 2 lat do 5 lat włącznie

Powyżej 5 lat

1230	13	Aktywa płynne wysokiej jakości uznawane jako zabezpieczenie przez bank centralny - aktywa zbywalne
1241	14	Aktywa zgłoszone w pozycji 3.6, inne niż aktywa płynne wysokiej jakości, uznawane przez bank centralny
1270	17	Urealnione wypływy z depozytów
1280	18	Urealnione wpływy z kredytów i zaliczek
1290	19	Urealnione wykorzystanie przyznanych nieodwoływalnych instrumentów

ZAŁĄCZNIK  XXIII  ⁴⁰  

INSTRUKCJE WYPEŁNIANIA WZORU DOTYCZĄCEGO METODY TERMINÓW ZAPADALNO ŚCI ZAWARTEGO W ZAŁĄCZNIKU XXII

PART I: GENERAL INSTRUCTIONS 668

PART II: INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS 670

CZĘŚĆ I:

INSTRUKCJE OGÓLNE

1. W celu przedstawienia we wzorze zawartym w załączniku XXII niedopasowania terminów zapadalności w działalności instytucji instytucje stosuj ą instrukcje zawarte w niniejszym załączniku.

2. Narzędzie monitorowania metody terminów zapadalności obejmuje przepływy wynikające z umowy oraz wypływy warunkowe. Przepływy wynikające z prawnie wiążących umów oraz rezydualny termin zapadalności od dnia sprawozdawczego zgłasza się zgodnie z postanowieniami tych umów prawnych.

3. Instytucje nie naliczają podwójnie wpływów.

4. W kolumnie "Stan początkowy" zgłasza się dane pozycje w dniu sprawozdawczym.

5. W formularzu z załącznika XXII wypełnia się tylko puste białe komórki.

6. Sekcje wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności zatytułowane "Wypływy" i "Wpływy" obejmują przyszłe wynikające z umowy przepływy środków pieniężnych z tytułu wszystkich pozycji bilansowych i pozabilansowych. Zgłasza się jedynie wypływy i wpływy wynikające z umów, które obowiązują w dniu sprawozdawczym. Wypływy i wpływy odsetek z tytułu wszystkich instrumentów bilansowych i pozabilansowych innych niż gwarancje są zgłaszane we wszystkich odpowiednich pozycjach sekcji "Wypływy" i "Wpływy", w odpowiednich przedziałach czasowych, w których stają się wymagalne. Płatności i wpływy z tytułu odsetek, które stają się wymagalne po 5 latach od sprawozdawczego dnia odniesienia, wyłącza się ze zgłaszania we wzorze dotyczącym metody terminów zapadalności.

7. Sekcja wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności zatytułowana "Zdolność równoważenia płynności" obejmuje zasoby nieobciążonych aktywów lub innych źródeł finansowania, które są prawnie i praktycznie dostępne dla instytucji w dniu sprawozdawczym w celu pokrycia ewentualnych niedopasowań przepływów wynikających z umów. Zgłasza się jedynie wypływy i wpływy wynikające z umów istniejących w dniu sprawozdawczym.

8. Wypływy i wpływy środków pieniężnych w sekcjach odpowiednio "Wypływy" i "Wpływy" są zgłaszane w wartości brutto ze znakiem dodatnim. Kwoty należne do zapłaty i do otrzymania są zgłaszane w sekcjach dotyczących, odpowiednio, wypływów i wpływów.

9. W sekcji wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności zatytułowanej "Zdolność równoważenia płynności" wypływy i wpływy są zgłaszane w wartości netto ze znakiem dodatnim w przypadku wpływów i ze znakiem ujemnym w przypadku wypływów. W przypadku przepływów środków pieniężnych zgłaszane są kwoty należne/ wymagalne. Przepływy papierów wartościowych są zgłaszane w bieżącej wartości rynkowej. Przepływy wynikające z linii kredytowych i instrumentów płynnościowych są zgłaszane w dostępnych kwotach wynikających z umowy.

10. Przepływy wynikające z umowy są przypisywane do dwudziestu dwóch przedziałów czasowych odpowiadaj ących ich rezydualnym terminom zapadalności, przy czym dni oznaczają dni kalendarzowe.

11. Zgłaszane są wszystkie przepływy wynikaj ące z umowy, w tym wszystkie przepływy środków pieniężnych z działalności niefinansowej, na przykład podatki, premie, dywidendy i czynsze. Przepływy środków pieniężnych z działalności niefinansowej zgłasza się w odpowiednim przedziale czasowym, w którym stają się wymagalne. Przepływy te wyłącza się ze zgłaszania we wzorze dotyczącym metody terminów zapadalności, jeżeli stają się wymagalne po 5 latach od sprawozdawczego dnia odniesienia.

12. Instytucje stosują konserwatywne podejście przy określaniu wynikających z umowy terminów zapadalności w oparciu o wszystkie poniższe zasady:

a) w przypadku gdy istnieje możliwość odroczenia płatności lub otrzymania płatności z wyprzedzeniem przyjmuje się, że z możliwości tej skorzystano, jeżeli przyspiesza to wypływy z instytucji lub opóźnia wpływy do instytucji;

b) w przypadku gdy możliwość przyspieszenia wypływów z instytucji pozostaje wyłącznie w gestii instytucji, przyjmuje się, że z możliwości tej skorzystano, jedynie wtedy gdy istnieje oczekiwanie rynkowe, że instytucja tak postąpi. Przyjmuje się, że z możliwości tej nie skorzystano, jeżeli przyspiesza to wpływy do instytucji lub opóźnia wypływy z instytucji. Każdy wypływ środków pieniężnych, który zgodnie z umową byłby uruchamiany takim wpływem - jak w ramach finansowania pass through - jest zgłaszany w tym samym dniu co dany wpływ;

c) depozyty z terminem zapadalności overnight, w tym depozyty na żądanie i depozyty bez określonego terminu zapadalności, są zgłaszane jako overnight w kolumnie 0020. Ponadto w kolumnie 0025 zgłasza się transakcje, których termin zapadalności nie jest określony w umowie;

d) otwarte transakcje repo lub reverse repo oraz podobne transakcje, które mogą zostać zakończone przez każdą ze stron w dowolnym dniu, uznaje się za zapadające overnight, chyba że okres wypowiedzenia wynosi więcej niż jeden dzień, w którym to przypadku są one zgłaszane w odpowiednim przedziale czasowym odpowiadającym okresowi wypowiedzenia;

e) detaliczne depozyty terminowe z możliwością przedterminowego wycofania uznaje się za zapadaj ące w okresie, w którym przedterminowe wycofanie depozytu nie prowadziłoby do zapłacenia kary zgodnie z art. 25 ust. 4 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61;

f) w przypadku gdy instytucja nie jest w stanie określić minimalnego harmonogramu płatności wynikaj ącej z umowy dla danej pozycji lub jej części zgodnie z zasadami określonymi w niniejszym punkcie, zgłasza pozycję lub jej część w kolumnie 0220 jako "ponad 5 lat".

13. [puste]

14. Zapadające swapy walutowe odzwierciedlaj ą zapadaj ącą wartość referencyjną swapów walutowych (cross-currency swap), walutowych transakcji terminowych (FX forward) i nierozliczonych umów dotyczących walutowych transakcji kasowych (FX spot) w odpowiednich przedziałach czasowych wzoru.

15. Przepływy środków pieniężnych z tytułu nierozliczonych transakcji są zgłaszane, na krótko przed rozliczeniem, w odpowiednich wierszach i przedziałach czasowych.

16. W przypadku pozycji, w zakresie których instytucja nie prowadzi działalności, na przykład gdy nie ma żadnych depozytów określonej kategorii, pola należy pozostawi ć niewypełnione.

17. Nie zgłasza się pozycji przeterminowanych ani pozycji, w przypadku których instytucja ma powód oczekiwa ć niewykonania zobowiązania.

18. W przypadku gdy otrzymane zabezpieczenie zostaje ponownie wykorzystane w transakcji, której termin zapadalności jest późniejszy od terminu zapadalności transakcji, w ramach której instytucja otrzymała zabezpieczenie, wypływ z tytułu papierów wartościowych w kwocie równej wartości godziwej otrzymanego zabezpieczenia zgłasza się w sekcji "Zdolność równoważenia płynności" w odpowiednim przedziale odpowiadaj ącym terminowi zapadalności transakcji, która skutkowała otrzymaniem zabezpieczenia.

19. Jeżeli zgodnie z art. 16 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 depozyty na żądanie utrzymywane przez sprawozdaj ącą instytucj ę kredytową w instytucji centralnej traktuje się jako aktywa płynne, depozyty na żądanie należy traktować jako wpływy międzybankowe wynikające z umowy we wzorze dotyczącym metody terminów zapadalności.

20. Pozycje wewnątrzgrupowe nie mają wpływu na sprawozdawczo ść dokonywaną na zasadzie skonsolidowanej.

21. W żadnej części wzoru nie zgłasza się niepodlegającej wycofaniu części rezerwy w banku centralnym.

CZĘŚĆ II:

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH WIERSZY

Wiersz	Odniesienia prawne i instrukcje
0010 do 0380	1 WYPŁYWY Całkowita kwota wypływów środków pieniężnych jest wykazywana w następujących podkategoriach:
0010	1.1 Zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych (jeżeli nie są traktowane jako depozyty detaliczne) Wypływy środków pieniężnych wynikające z dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez instytucję sprawozdającą, tj. emisji własnych.
0011	1.1.0.1 w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony Kwota wypływów zgłoszonych w pozycji 1.1, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0020	1.1.1 Z tytułu obligacji niezabezpieczonych Kwota wypływów środków pieniężnych wynikających z wyemitowanych papierów wartościowych, zgłoszonych w pozycji 1.1, na które składają się niezabezpieczone papiery dłużne na rzecz osób trzecich wyemitowane przez instytucję sprawozdającą.
0030	1.1.2 Z tytułu obligacji zabezpieczonych objętych regulacjami Kwota wypływów środków pieniężnych wynikających z wyemitowanych papierów wartościowych, zgłoszonych w pozycji 1.1, na które składają się obligacje kwalifikujące się do objęcia sposobem traktowania określonym w art. 129 ust. 4 lub 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub art. 52 ust. 4 dyrektywy 2009/65/WE.
0040	1.1.3 Z tytułu sekurytyzacji Kwota wypływów środków pieniężnych wynikających z wyemitowanych papierów wartościowych, zgłoszonych w pozycji 1.1, na które składają się transakcje sekurytyzacji z osobami trzecimi, zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 61 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0050	1.1.4 Inne Kwota wypływów środków pieniężnych wynikających z wyemitowanych papierów wartościowych, zgłoszonych w pozycji 1.1, innych niż zgłoszone w powyższych podkategoriach.
0065	1.2 Zobowiązania wynikające z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez (kontrahentem nie jest bank centralny): Całkowita kwota wszystkich wypływów środków pieniężnych wynikających z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, określonych w art. 192 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Uwaga: W pozycji tej zgłasza się jedynie przepływy środków pieniężnych; przepływy papierów wartościowych związane z zabezpieczonymi transakcjami kredytowymi i transakcjami opartymi na rynku kapitałowym są zgłaszane w sekcji "Zdolność równoważenia płynności".
0066	1.2.0.1 w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony Kwota wypływów zgłoszonych w pozycji 1.2, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0075	1.2.1 Zbywalne aktywa poziomu 1 Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi, które spełniałyby wymogi art. 7, 8 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, gdyby nie zabezpieczały danej transakcji Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 1, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0085	1.2.1.1 Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.1, która jest zabezpieczona aktywami innymi niż obligacje zabezpieczone.
0095	1.2.1.1.1 Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.1.1, która jest zabezpieczona aktywami stanowiącymi należności od banków centralnych lub gwarantowanymi przez banki centralne.
0105	1.2.1.1.2 Aktywa poziomu 1 (CQS1) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.1.1, innych niż zgłoszone w pozycji 1.2.1.1.1, która jest zabezpieczona aktywami stanowiącymi należności od emitenta lub gwarantowanymi przez gwaranta, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 1.
0115	1.2.1.1.3 Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.1.1, innych niż zgłoszone w pozycji 1.2.1.1.1, która jest zabezpieczona aktywami stanowiącymi należności od emitenta lub gwarantowanymi przez gwaranta, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 2 lub 3.
0125	1.2.1.1.4 Aktywa poziomu 1 (CQS4+) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.1.1, innych niż zgłoszone w pozycji 1.2.1.1.1, która jest zabezpieczona aktywami stanowiącymi należności od emitenta lub gwarantowanymi przez gwaranta, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 4 lub gorszy.
0135	1.2.1.2 Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.1, która jest zabezpieczona aktywami będącymi obligacjami zabezpieczonymi. Uwaga: zgodnie z art. 10 ust. 1 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa poziomu 1 kwalifikują się wyłącznie obligacje zabezpieczone o stopniu jakości kredytowej 1.
0145	1.2.2 Zbywalne aktywa poziomu 2 A Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi, które spełniałyby wymogi art. 7, 8 i 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, gdyby nie zabezpieczały danej transakcji. Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 2 A, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0155	1.2.2.1 Aktywa poziomu 2 A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.2, która jest zabezpieczona obligacjami korporacyjnymi, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 1.
0165	1.2.2.2 Aktywa poziomu 2 A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.2, która jest zabezpieczona obligacjami zabezpieczonymi, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 1 lub 2.
0175	1.2.2.3 Aktywa poziomu 2 A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.2, która jest zabezpieczona aktywami stanowiącymi należności od rządów centralnych, banków centralnych, samorządów regionalnych, władz lokalnych lub podmiotów sektora publicznego, lub aktywami gwarantowanymi przez rządy centralne, banki centralne, samorządy regionalne, władze lokalne lub podmioty sektora publicznego. Uwaga: zgodnie z art. 11 ust. 1 lit. a) i b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa poziomu 2 A kwalifikują się wyłącznie te aktywa stanowiące należności od jednostek sektora publicznego lub gwarantowane przez takie jednostki, którym przypisano stopień jakości kredytowej 1 lub 2.
0185	1.2.3 Zbywalne aktywa poziomu 2B Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi, które spełniałyby wymogi art. 7, 8,12 i 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, gdyby nie zabezpieczały danej transakcji. Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 2B, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0195	1.2.3.1 Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.3, która jest zabezpieczona papierami wartościowymi zabezpieczonymi aktywami, w tym papierami wartościowymi zabezpieczonymi spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych. Uwaga: zgodnie z art. 13 ust. 2 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 wszystkie papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 2B, muszą mieć stopień jakości kredytowej 1.
0205	1.2.3.2 Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.3, która jest zabezpieczona obligacjami zabezpieczonymi.
0215	1.2.3.3 Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1-3) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.3, która jest zabezpieczona dłużnymi papierami wartościowymi przedsiębiorstw.
0225	1.2.3.4 Aktywa poziomu 2B w postaci akcji Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.3, która jest zabezpieczona akcjami.
0235	1.2.3.5 Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3-5) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2.3, która jest zabezpieczona aktywami poziomu 2B niezgłoszonymi w pozycjach 1.2.3.1-1.2.3.4.
0245	1.2.4 Inne zbywalne aktywa Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi niezgłoszonymi w pozycjach 1.2.1, 1.2.2 lub 1.2.3.
0251	1.2.5 Inne aktywa Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2, która jest zabezpieczona aktywami niezgłoszonymi w pozycji 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 lub 1.2.4.
0252	1.2a Zobowiązania wynikające z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez (kontrahentem jest bank centralny): Całkowita kwota wszystkich wypływów środków pieniężnych wynikających z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, określonych w art. 192 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Uwaga: W pozycji tej zgłasza się jedynie przepływy środków pieniężnych; przepływy papierów wartościowych związane z zabezpieczonymi transakcjami kredytowymi i transakcjami opartymi na rynku kapitałowym są zgłaszane w sekcji "Zdolność równoważenia płynności".
0253	1.2a.1 Zbywalne aktywa poziomu 1 Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.X, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi, które spełniałyby wymogi art. 7, 8 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, gdyby nie zabezpieczały danej transakcji. Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 1, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0254	1.2a.2 Zbywalne aktywa poziomu 2 A Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.X, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi, które spełniałyby wymogi art. 7, 8 i 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, gdyby nie zabezpieczały danej transakcji. Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 2 A, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0255	1.2a.3 Zbywalne aktywa poziomu 2B Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.X, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi, które spełniałyby wymogi art. 7, 8,12 i 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, gdyby nie zabezpieczały danej transakcji. Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 2B, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0256	1.2a.4 Inne zbywalne aktywa Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.2a, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi niezgłoszonymi w pozycji 1.2a.1, 1.2a.2 lub 1.2a.3.
0257	1.2a.5 Inne aktywa Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.X, która jest zabezpieczona aktywami niezgłoszonymi w pozycji 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 lub 1.2a.4.
0260	1.3 Zobowiązania niezgłoszone w pozycji 1.2, wynikające z otrzymanych depozytów (z wyłączeniem depozytów otrzymanych jako zabezpieczenie) Wypływy środków pieniężnych wynikające ze wszystkich otrzymanych depozytów z wyłączeniem wypływów zgłoszonych w pozycji 1.2 oraz depozytów otrzymanych jako zabezpieczenie. Wypływy środków pieniężnych wynikające z transakcji na instrumentach pochodnych są zgłaszane w pozycji 1.4 lub 1.5.
	Depozyty są zgłaszane zgodnie z ich najwcześniejszym możliwym terminem zapadalności wynikającym z umowy. Depozyty, które mogą zostać wycofane natychmiast bez wypowiedzenia ("depozyty na żądanie") lub depozyty bez określonego terminu wymagalności są zgłaszane w przedziale czasowym overnight.
0261	1.3.0.1 w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony Kwota wypływów zgłoszonych w pozycji 1.3, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0270	1.3.1 Stabilne depozyty detaliczne Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.3, która wynika z depozytów detalicznych zgodnie z art. 411 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. 24 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.
0280	1.3.2 Inne depozyty detaliczne Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.3, która wynika z depozytów detalicznych zgodnie z art. 411 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, innych niż zgłoszone w pozycji 1.3.1.
0290	1.3.3 Depozyty operacyjne Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.3, która wynika z depozytów operacyjnych zgodnie z art. 27 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.
0300	1.3.4 Depozyty nieoperacyjne od instytucji kredytowych Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.3, która wynika z depozytów instytucji kredytowych innych niż zgłoszone w pozycji 1.3.3.
0310	1.3.5 Depozyty nieoperacyjne od innych klientów finansowych Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.3, która wynika z depozytów od klientów finansowych zgodnie z art. 411 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, innych niż zgłoszone w pozycji 1.3.3 i 1.3.4.
0320	1.3.6 Depozyty nieoperacyjne od banków centralnych Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.3, która wynika z depozytów nieoperacyjnych złożonych przez banki centralne.
0330	1.3.7 Depozyty nieoperacyjne od przedsiębiorstw niefinansowych Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.3, która wynika z depozytów nieoperacyjnych złożonych przez przedsiębiorstwa niefinansowe.
0340	1.3.8 Depozyty nieoperacyjne od innych kontrahentów Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 1.3, która wynika z depozytów niezgłoszonych w pozycjach 1.3.1-1.3.7.
0350	1.4 Zapadające swapy walutowe Całkowita kwota wypływów środków pieniężnych wynikających z zapadalności swapów walutowych, na przykład wymiany kwot głównych na koniec okresu kontraktu.
0360	1.5 Kwoty do zapłaty z tytułu instrumentów pochodnych inne niż zgłoszone w pozycji 1.4 Całkowita kwota wypływów środków pieniężnych wynikających ze zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych w ramach kontraktów wymienionych w załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyłączeniem wypływów wynikających z zapadających swapów walutowych, które są zgłaszane w pozycji 1.4. Całkowita kwota obejmuje kwoty rozliczenia, w tym nierozliczone wezwania do uzupełnienia depozytu zabezpieczaj ącego na dzień sprawozdawczy. Całkowita kwota stanowi sumę kwot określonych poniżej w pkt 1 i 2 zgłaszanych w poszczególnych przedziałach czasowych: 1. z wzorów dotyczących metody terminów zapadalności wyłącza się przepływy środków pieniężnych i papierów wartościowych związane z instrumentami pochodnymi, w przypadku których zastosowano umowę zabezpieczającą z wymogiem pełnego (lub adekwatnego) zabezpieczenia ekspozycji kontrahenta; z wzorów tych wyłącza się wszelkie przepływy środków pieniężnych, papierów wartościowych, zabezpieczeń gotówkowych i zabezpieczeń w postaci papierów wartościowych związane z tymi instrumentami pochodnymi. Wyłączenie nie ma zastosowania do: a) aktywów kwalifikujących się jako zdolność równoważenia płynności, które zostały już otrzymane lub przekazane w kontekście zabezpieczonych instrumentów pochodnych na sprawozdawczy dzień odniesienia (tj. w kolumnie "stan początkowy" w sekcji 3 wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności, jeżeli są one nieobciążone i mogą zostać obciążone); b) przepływów środków pieniężnych i papierów wartościowych w kontekście wezwań do uzupełnienia depozytu zabezpieczającego ("przepływy środków pieniężnych lub zabezpieczeń papierów wartościowych"), które są płatne w odpowiednim czasie, ale nie zostały jeszcze rozliczone. Te przepływy są ujmowane w pozycjach 1.5 ("wypływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") i 2.4 ("wpływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") w przypadku zabezpieczenia gotówkowego oraz w sekcji 3 ("Zdolność równoważenia płynności") w przypadku zabezpieczenia w postaci papierów wartościowych; c) instrumentów pochodnych z fizycznym rozliczeniem (np. rozliczane fizycznie transakcje terminowe na złoto), jeżeli te instrumenty pochodne są w pełni lub odpowiednio zabezpieczone. W przypadku tych instrumentów pochodnych, oprócz lit. a) i b) powyżej, zgłasza się również przepływ na potrzeby rozliczenia w momencie rozrachunku końcowego (zazwyczaj około terminu zapadalności). Oczekiwany przepływ środków pieniężnych uwzględnia się w odpowiednim przedziale czasowym w pozycji 1.5 "Wypływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi" w przypadku wypływów środków pieniężnych oraz w pozycji 2.4 "Wpływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi" w przypadku wpływów środków pieniężnych. Jeżeli fizycznie rozliczany składnik aktywów kwalifikuje się jako zdolność równoważenia płynności w sekcji 3, przepływ ten uwzględnia się w odpowiednim przedziale czasowym i odpowiednim wierszu w niniejszej sekcji. Jest to kwota ujemna w przypadku wypływu i dodatnia w przypadku wpływu; 2. W przypadku wpływów i wypływów środków pieniężnych i papierów wartościowych związanych z instrumentami pochodnymi, w odniesieniu do których nie zastosowano żadnej umowy zabezpieczającej (lub w przypadku których wymaga się jedynie częściowego zabezpieczenia), dokonuje się rozróżnienia między kontraktami obejmującymi opcjonalność a innymi kontraktami: a) przepływy związane z opcyjnymi instrumentami pochodnymi są uwzględniane jedynie, jeżeli kurs wykonania jest poniżej (w przypadku opcji kupna) lub powyżej (w przypadku opcji sprzedaży) ceny rynkowej ("opcja w cenie"). W przypadku tych przepływów podaje się wartość przybliżoną poprzez zastosowanie następujących zasad: (i) uwzględnienie bieżącej ceny rynkowej lub wartości bieżącej netto danego kontraktu jako wpływu w pozycji 2.4 wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności ("wpływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") w najpóźniejszym terminie wykonania opcji, jeżeli bank ma prawo do wykonania opcji; (ii) uwzględnienie bieżącej ceny rynkowej lub wartości bieżącej netto danego kontraktu jako wypływu w pozycji 1.5 wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności ("wypływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") w najwcześniejszym terminie wykonania opcji, jeżeli kontrahent banku ma prawo do wykonania opcji; b) przepływy związane z innymi kontraktami niż te, o których mowa w lit. a), są ujmowane poprzez prognozowanie wynikających z umowy przepływów brutto środków pieniężnych w odpowiednich przedziałach czasowych w pozycjach 1.5 ("wypływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") i 2.4 ("wpływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") oraz wynikających z umowy przepływów płynnych papierów wartościowych w sekcji dotyczącej zdolności równoważenia płynności we wzorze dotyczącym metody terminów zapadalności, przy użyciu bieżących wynikających z rynku stóp forward obowiązujących na dzień sprawozdawczy, jeżeli kwoty te nie zostały jeszcze ustalone.
	Zgodnie z powyższym: W odniesieniu do instrumentów pochodnych, o których mowa w pkt 1, zwrotu zabezpieczenia, które zostało już otrzymane lub wypłacone, nie zgłasza się we wzorze dotyczącym metody terminów zapadalności. W odniesieniu do instrumentów pochodnych, o których mowa w pkt 2, zwrot zabezpieczenia, które zostało już otrzymane lub wypłacone, zgłasza się w sekcji 3 wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności. Zwrot już otrzymanego (wypłaconego) zabezpieczenia ujmuje się jako ujemną (dodatnią) zmianę w przedziale czasowym odpowiadającym terminowi zapadalności instrumentu pochodnego. Dodatnią zmianę ujmuje się jedynie wówczas, gdy kwalifikowałaby się jako zdolność równoważenia płynności w momencie zwrotu. Jeżeli zwrot już otrzymanego (wypłaconego) zabezpieczenia stanowi zabezpieczenie gotówkowe, zwrot zabezpieczenia zgłasza się w pozycji 1.6 "Inne wypływy" (pozycja 2.6 "Inne wpływy") w odpowiednim przedziale czasowym. Do celów niniejszego wiersza sytuacja, w której zabezpieczenie wymienione z kontrahentem nie jest w pełni równe zmianom wartości instrumentu pochodnego, jest nadal traktowana jako odpowiednio zabezpieczona, jeżeli rozbieżność nie przekracza minimalnej kwoty przeniesienia.
0370	1.6 Inne wypływy Całkowita kwota wszelkich innych wypływów środków pieniężnych, niezgłoszonych w pozycjach 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 lub 1.5. W pozycji tej nie zgłasza się wypływów warunkowych.
0380	1.7 Wypływy razem Suma wypływów zgłoszonych w pozycjach 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 i 1.6.
0390 do 0700	2 WPŁYWY
0390	2.1. Środki pieniężne należne z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, zabezpieczone przez: Całkowita kwota wpływów środków pieniężnych z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym określonych w art. 192 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W pozycji tej zgłasza się jedynie przepływy środków pieniężnych; przepływy papierów wartościowych związane z zabezpieczonymi transakcjami kredytowymi i transakcjami opartymi na rynku kapitałowym są zgłaszane w sekcji "Zdolność równoważenia płynności".
0391	2.1.0.1 w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony Kwota wpływów zgłoszonych w pozycji 2.1, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0400	2.1.1 Zbywalne aktywa poziomu 1 Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi zgodnie z art. 7, 8 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 1, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0410	2.1.1.1 Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.1, która jest zabezpieczona aktywami innymi niż obligacje zabezpieczone.
0420	2.1.1.1.1 Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.1.1, która jest zabezpieczona aktywami stanowiącymi należności od banków centralnych lub gwarantowanymi przez banki centralne.
0430	2.1.1.1.2 Aktywa poziomu 1 (CQS1) Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.1.1, innych niż zgłoszone w pozycji 2.1.1.1.1, która jest zabezpieczona aktywami stanowiącymi należności od emitenta lub gwarantowanymi przez gwaranta, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 1.
0440	2.1.1.1.3 Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3) Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.1.1, innych niż zgłoszone w pozycji 2.1.1.1.1, która jest zabezpieczona aktywami stanowiącymi należności od emitenta lub gwarantowanymi przez gwaranta, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 2 lub 3.
0450	2.1.1.1.4 Aktywa poziomu 1 (CQS4+) Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.1.1, innych niż zgłoszone w pozycji 2.1.1.1.1, która jest zabezpieczona aktywami stanowiącymi należności od emitenta lub gwarantowanymi przez gwaranta, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 4 lub gorszy.
0460	2.1.1.2 Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1) Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.1, która jest zabezpieczona aktywami będącymi obligacjami zabezpieczonymi. Uwaga: zgodnie z art. 10 ust. 1 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa poziomu 1 kwalifikują się wyłącznie obligacje zabezpieczone o stopniu jakości kredytowej 1.
0470	2.1.2 Zbywalne aktywa poziomu 2 A Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi zgodnie z art. 7, 8 i 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 2 A, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0480	2.1.2.1 Aktywa poziomu 2 A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1) Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.2, która jest zabezpieczona obligacjami korporacyjnymi, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 1.
0490	2.1.2.2 Aktywa poziomu 2 A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2) Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.2, która jest zabezpieczona obligacjami zabezpieczonymi, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 1 lub 2.
0500	2.1.2.3 Aktywa poziomu 2 A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2) Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.2, która jest zabezpieczona aktywami stanowiącymi należności od rządów centralnych, banków centralnych, samorządów regionalnych, władz lokalnych lub podmiotów sektora publicznego, lub aktywami gwarantowanymi przez rządy centralne, banki centralne, samorządy regionalne, władze lokalne lub podmioty sektora publicznego. Uwaga: zgodnie z art. 11 ust. 1 lit. a) i b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa poziomu 2 A kwalifikują się wyłącznie te aktywa stanowiące należności od jednostek sektora publicznego lub gwarantowane przez takie jednostki, którym przypisano stopień jakości kredytowej 1 lub 2.
0510	2.1.3 Zbywalne aktywa poziomu 2B Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi zgodnie z art. 7, 8, 12 i 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 2B, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0520	2.1.3.1 Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1) Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.3, która jest zabezpieczona papierami wartościowymi zabezpieczonymi aktywami, w tym papierami wartościowymi zabezpieczonymi spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych.
0530	2.1.3.2 Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6) Kwota wypływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.3, która jest zabezpieczona obligacjami zabezpieczonymi.
0540	2.1.3.3 Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1-3) Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.3, która jest zabezpieczona dłużnymi papierami wartościowymi przedsiębiorstw.
0550	2.1.3.4 Aktywa poziomu 2B w postaci akcji Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.3, która jest zabezpieczona akcjami.
0560	2.1.3.5 Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3-5) Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1.3, która jest zabezpieczona aktywami poziomu 2B niezgłoszonymi w pozycji 2.1.3.1-2.1.3.4.
0570	2.1.4 Inne zbywalne aktywa Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1, która jest zabezpieczona aktywami zbywalnymi niezgłoszonymi w pozycji 2.1.1, 2.1.2 lub 2.1.3.
0580	2.1.5 Inne aktywa Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.1, która jest zabezpieczona aktywami niezgłoszonymi w pozycji 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 lub 2.1.4.
0590	2.2 Środki pieniężne niezgłoszone w pozycji 2.1, należne z tytułu kredytów i zaliczek udzielonych następującym podmiotom: Wpływy środków pieniężnych z tytułu kredytów i zaliczek. Wpływy środków pieniężnych są zgłaszane w najpóźniejszym wynikającym z umowy terminie spłaty. W przypadku instrumentów odnawialnych przyjmuje się, że istniejący kredyt jest rolowany, a wszelkie pozostałe salda traktuje się jako udzielone nieodwoływalne instrumenty kredytowe.
0600	2.2.1 klienci detaliczni Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.2, która pochodzi od osób fizycznych lub MŚP zgodnie z art. 411 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0610	2.2.2 przedsiębiorstwa niefinansowe Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.2, która pochodzi od przedsiębiorstw niefinansowych.
0620	2.2.3 instytucje kredytowe Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.2, która pochodzi od instytucji kredytowych.
0621	2.2.3.1 w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony Kwota wpływów zgłoszonych w pozycji 2.2.3, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0630	2.2.4 inni klienci finansowi Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.2, która pochodzi od klientów finansowych zgodnie z art. 411 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, innych niż zgłoszone w pozycji 2.2.3.
0640	2.2.5 banki centralne Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.2, która pochodzi od banków centralnych. Pozycja ta nie obejmuje rezerw gotówkowych podlegających wycofaniu zgłoszonych w pozycji 3.2.
0650	2.2.6 inni kontrahenci Kwota wpływów środków pieniężnych zgłoszonych w pozycji 2.2, która pochodzi od innych kontrahentów niezgłoszonych w pozycjach 2.2.1-2.2.5.
0660	2.3 Zapadające swapy walutowe Całkowita kwota umownych wpływów środków pieniężnych wynikających z zapadalności swapów walutowych, na przykład wymiany kwot głównych na koniec okresu kontraktu. Odzwierciedla ona zapadającą wartość referencyjną swapów walutowych oraz walutowych transakcji kasowych i walutowych transakcji terminowych w odpowiednich przedziałach czasowych wzoru.
0670	2.4. Kwoty należne z tytułu instrumentów pochodnych inne niż zgłoszone w pozycji 2.3 Całkowita kwota wynikających z umowy wpływów środków pieniężnych wynikających z należności z tytułu instrumentów pochodnych w ramach kontraktów wymienionych w załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyłączeniem wpływów wynikających z zapadających swapów walutowych, które są zgłaszane w pozycji 2.3. Całkowita kwota obejmuje kwoty rozliczenia, w tym nierozliczone wezwania do uzupełnienia depozytu zabezpieczaj ącego na dzień sprawozdawczy. Całkowita kwota stanowi sumę kwot określonych poniżej w pkt 1 i 2 zgłaszanych w poszczególnych przedziałach czasowych: 1. Z wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności wyłącza się przepływy środków pieniężnych i papierów wartościowych związane z instrumentami pochodnymi, w przypadku których zastosowano umowę zabezpieczającą z wymogiem pełnego (lub adekwatnego) zabezpieczenia ekspozycji kontrahenta; ze zgłaszania we wzorze wyłącza się wszelkie przepływy środków pieniężnych, papierów wartościowych, zabezpieczeń gotówkowych i zabezpieczeń w postaci papierów wartościowych związane z tymi instrumentami pochodnymi. Wyłączenie nie ma zastosowania do: (a) aktywów kwalifikujących się jako zdolność równoważenia płynności, które zostały już otrzymane lub przekazane w kontekście zabezpieczonych instrumentów pochodnych na sprawozdawczy dzień odniesienia (tj. w kolumnie "stan początkowy" w sekcji 3 wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności, jeżeli są one nieobciążone i mogą zostać obciążone);
	(b) przepływów środków pieniężnych i papierów wartościowych w kontekście wezwań do uzupełnienia depozytu zabezpieczającego ("przepływy środków pieniężnych lub zabezpieczeń papierów wartościowych"), które są płatne w odpowiednim czasie, ale nie zostały jeszcze rozliczone. Te przepływy są ujmowane w pozycjach 1.5 ("wypływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") i 2.4 ("wpływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") w przypadku zabezpieczenia gotówkowego oraz w sekcji 3 ("Zdolność równoważenia płynności") w przypadku zabezpieczenia w postaci papierów wartościowych; (c) instrumentów pochodnych z fizycznym rozliczeniem (np. rozliczane fizycznie transakcje terminowe na złoto), jeżeli te instrumenty pochodne są w pełni lub odpowiednio zabezpieczone. W przypadku tych instrumentów pochodnych, oprócz lit. a) i b) powyżej, zgłasza się również przepływ na potrzeby rozliczenia w momencie rozrachunku końcowego (zazwyczaj około terminu zapadalności). Oczekiwany przepływ środków pieniężnych uwzględnia się w odpowiednim przedziale czasowym w pozycji 1.5 "Wypływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi" w przypadku wypływów środków pieniężnych oraz w pozycji 2.4 "Wpływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi" w przypadku wpływów środków pieniężnych. Jeżeli fizycznie rozliczany składnik aktywów kwalifikuje się jako zdolność równoważenia płynności w sekcji 3, przepływ ten uwzględnia się w odpowiednim przedziale czasowym i odpowiednim wierszu w niniejszej sekcji. Jest to kwota ujemna w przypadku wypływu i dodatnia w przypadku wpływu; 2. W przypadku wpływów i wypływów środków pieniężnych i papierów wartościowych związanych z instrumentami pochodnymi, w odniesieniu do których nie zastosowano żadnej umowy zabezpieczającej (lub w przypadku których wymaga się jedynie częściowego zabezpieczenia), dokonuje się rozróżnienia między kontraktami obejmującymi opcjonalność a innymi kontraktami: a) przepływy związane z opcyjnymi instrumentami pochodnymi są uwzględniane jedynie, jeżeli są one "w cenie". W przypadku tych przepływów podaje się wartość przybliżoną poprzez zastosowanie następujących zasad: (i) uwzględnienie bieżącej ceny rynkowej lub wartości bieżącej netto danego kontraktu jako wpływu w pozycji 2.4 wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności ("wpływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") w najpóźniejszym terminie wykonania opcji, jeżeli bank ma prawo do wykonania opcji; (ii) uwzględnienie bieżącej ceny rynkowej lub wartości bieżącej netto danego kontraktu jako wypływu w pozycji 1.5 wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności ("wypływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") w najwcześniejszym terminie wykonania opcji, jeżeli kontrahent banku ma prawo do wykonania opcji; b) przepływy związane z innymi kontraktami niż te, o których mowa w lit. a), są ujmowane poprzez prognozowanie wynikaj ących z umowy przepływów brutto środków pieniężnych w odpowiednich przedziałach czasowych w pozycjach 1.5 ("wypływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") i 2.4 ("wpływy środków pieniężnych związane z instrumentami pochodnymi") oraz wynikających z umowy przepływów papierów wartościowych w sekcji dotyczącej zdolności równoważenia płynności we wzorze dotyczącym metody terminów zapadalności, przy użyciu bieżących wynikających z rynku stóp forward obowiązujących na dzień sprawozdawczy, jeżeli kwoty te nie zostały jeszcze ustalone. Zgodnie z powyższym: W odniesieniu do instrumentów pochodnych, o których mowa w pkt 1, zwrotu zabezpieczenia, które zostało już otrzymane lub wypłacone, nie zgłasza się we wzorze dotyczącym metody terminów zapadalności. W odniesieniu do instrumentów pochodnych, o których mowa w pkt 2, zwrot zabezpieczenia, które zostało już otrzymane lub wypłacone, zgłasza się w sekcji 3 wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności. Zwrot już otrzymanego (wypłaconego) zabezpieczenia ujmuje się jako ujemną (dodatnią) zmianę w przedziale czasowym odpowiadającym terminowi zapadalności instrumentu pochodnego. Dodatnią zmianę ujmuje się jedynie wówczas, gdy kwalifikowałaby się jako zdolność równoważenia płynności w momencie zwrotu. Jeżeli zwrot już otrzymanego (wypłaconego) zabezpieczenia stanowi zabezpieczenie gotówkowe, zwrot zabezpieczenia zgłasza się w pozycji 1.6 "Inne wypływy" (pozycja 2.6 "Inne wpływy") w odpowiednim przedziale czasowym. Do celów niniejszego wiersza sytuacja, w której zabezpieczenie wymienione z kontrahentem nie jest w pełni równe zmianom wartości instrumentu pochodnego, jest nadal traktowana jako odpowiednio zabezpieczona, jeżeli rozbieżność nie przekracza minimalnej kwoty przeniesienia.
0680	2.5 Zapadające papiery wartościowe we własnym portfelu Kwota wpływów z tytułu inwestycji własnych w obligacje, zgłoszona zgodnie z wynikającym z umowy rezydualnym terminem zapadalności Pozycja ta obejmuje wpływy środków pieniężnych z zapadających papierów wartościowych zgłoszonych w zdolności równoważenia płynności. W terminie zapadalności papieru wartościowego jest on zgłaszany jako wypływ papierów wartościowych w sekcji wzoru dotyczącej zdolności równoważenia płynności i równocześnie jako wpływ środków pieniężnych w niniejszej pozycji.
0690	2.6 Inne wpływy Całkowita kwota wszelkich innych wpływów środków pieniężnych, niezgłoszonych w pozycjach 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 lub 2.5 powyżej. W pozycji tej nie zgłasza się wpływów warunkowych.
0691	2.6.1 w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony Kwota wpływów zgłoszonych w pozycji 2.6, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0700	2.7 Wpływy razem Suma wpływów zgłoszonych w pozycjach 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 i 2.6.
0710	2.8 Luka umowna netto Wpływy razem zgłoszone w pozycji 2.7 minus wypływy razem zgłoszone w pozycji 1.7.
0720	2.9 Skumulowana luka umowna netto Łączne wynikające z umów niedopasowanie netto od dnia sprawozdawczego do górnej granicy odpowiedniego przedziału czasowego
0730-1080	3 ZDOLNOŚĆ RÓWNOWAŻENIA PŁYNNOŚCI Sekcja "Zdolność równoważenia płynności" we wzorze dotyczącym metody terminów zapadalności zawiera informacje na temat zmian w utrzymywanych przez instytucję aktywach o różnych stopniach płynności, między innymi aktywach zbywalnych i aktywach uznawanych jako zabezpieczenie przez bank centralny, jak również na temat nieodwoływalnych pozabilansowych instrumentów przyznanych instytucji w drodze umowy. W przypadku sprawozdawczo ści na poziomie skonsolidowanym w zakresie aktywów uznawanych jako zabezpieczenie przez bank centralny podstawę stanowią przepisy dotyczące kwalifikowalności tych aktywów, obowiązujące w jurysdykcji, której podlega konsolidowana instytucja. W przypadku, gdy zdolność równoważenia płynności odnosi się do aktywów zbywalnych, instytucje zgłaszają aktywa zbywalne będące przedmiotem obrotu na dużych, głębokich i aktywnych rynkach transakcji repo lub rynkach kasowych, charakteryzujących się niskim poziomem koncentracji. Aktywa zgłaszane w kolumnach sekcji "Zdolność równoważenia płynności" mogą obejmować wyłącznie aktywa nieobciążone i dostępne dla instytucji na potrzeby ich zamiany w dowolnym momencie na środki pieniężne w celu pokrycia wynikającego z umów niedopasowania między wpływami i wypływami środków pieniężnych w określonej perspektywie czasowej. Do tych celów stosuje się definicję "obciążonych aktywów" zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2015/61. Aktywa nie mogą być wykorzystywane jako wsparcie jakości kredytowej w transakcjach strukturyzowanych ani nie mogą pokrywać kosztów operacyjnych (na przykład czynszów i wynagrodzeń); zarządzanie nimi odbywa się z wyraźnym i wyłącznym zamiarem wykorzystania ich jako źródło finansowania warunkowego. Aktywa otrzymane przez instytucję jako zabezpieczenie w transakcjach z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu oraz transakcjach finansowanych z użyciem papierów wartościowych mogą zostać zaliczone do zdolności równoważenia płynności, jeżeli znajdują się w posiadaniu instytucji, nie zostały ponownie wykorzystane jako zabezpieczenie oraz zgodnie z prawem i na podstawie umowy są one dostępne do wykorzystania przez instytucję. W celu uniknięcia podwójnego naliczania, jeżeli instytucja wcześniej zgłasza przydzielone aktywa w pozycjach od 3.1 do 3.7, nie zgłasza ona powiązanej zdolności równoważenia płynności tych instrumentów w pozycji 3.8. Instytucje zgłaszają aktywa, jeżeli odpowiadają one opisowi danego wiersza oraz są dostępne na dzień sprawozdawczy, jako stan początkowy w kolumnie 0010.
	Kolumny 0020 do 0220 zawierają wynikające z umowy przepływy związane ze zdolnością równoważenia płynności. Jeżeli instytucja zawarła transakcję z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo), aktywa będące przedmiotem przyrzeczenia odkupu są wprowadzane ponownie jako wpływ papierów wartościowych w przedziale czasowym zapadalności, w którym przypada termin zapadalności transakcji repo. Analogicznie wypływ środków pieniężnych wynikający z zapadającej transakcji repo jest zgłaszany w odpowiednim przedziale czasowym wypływów środków pieniężnych w pozycji 1.2. Jeżeli instytucja zawarła transakcję z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu, aktywa będące przedmiotem przyrzeczenia odkupu są wprowadzane ponownie jako wypływ papierów wartościowych w przedziale czasowym zapadalności, w którym przypada termin zapadalności transakcji repo. Analogicznie wpływ środków pieniężnych wynikający z zapadającej transakcji repo jest zgłaszany w odpowiednim przedziale czasowym wpływów środków pieniężnych w pozycji 2.1. Swapy zabezpieczeń zgłasza się jako wynikające z umowy wpływy i wypływy papierów wartościowych w sekcji "Zdolność równoważenia płynności" zgodnie z odpowiednim przedziałem czasowym zapadalności, w którym przypada termin zapadalności tych swapów. aktywów kwalifikujących się jako zdolność równoważenia płynności, które zostały już otrzymane lub przekazane w kontekście instrumentów pochodnych na sprawozdawczy dzień odniesienia (tj. w kolumnie "stan początkowy" w sekcji 3 wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności, jeżeli są one nieobciążone i mogą zostać obciążone); W odniesieniu do instrumentów pochodnych, które są w pełni lub odpowiednio zabezpieczone, zwrotu zabezpieczenia, które zostało już otrzymane lub wypłacone, nie zgłasza się we wzorze dotyczącym metody terminów zapadalności. W odniesieniu do instrumentów pochodnych, które są częściowo zabezpieczone, zwrot zabezpieczenia, które zostało już otrzymane lub wypłacone, zgłasza się w sekcji 3 wzoru dotyczącego metody terminów zapadalności. Zwrot już otrzymanego (wypłaconego) zabezpieczenia ujmuje się jako ujemną (dodatnią) zmianę w przedziale czasowym odpowiadającym terminowi zapadalności instrumentu pochodnego. Dodatnią zmianę ujmuje się jedynie wówczas, gdy kwalifikowałaby się jako zdolność równoważenia płynności w momencie zwrotu. Zmiana w zakresie dostępnej na podstawie umowy kwoty linii kredytowych i instrumentów wsparcia płynności zgłoszonej w pozycji 3.8 jest zgłaszana jako przepływ w odpowiednim przedziale czasowym. Jeżeli instytucja posiada depozyt overnight w banku centralnym, kwota tego depozytu jest zgłaszana jako stan początkowy w pozycji 3.2. Zapadające papiery wartościowe w sekcji wzoru dotyczącej zdolności równoważenia płynności są zgłaszane zgodnie z ich wynikającym z umowy terminem zapadalności. W przypadku upływu terminu zapadalności papieru wartościowego zostaje on usunięty z kategorii aktywów, w której został pierwotnie zgłoszony, jest traktowany jako wypływ papierów wartościowych, a powstały wpływ środków pieniężnych jest zgłaszany w pozycji 2.5. Wszystkie papiery wartościowe są zgłaszane w odpowiednim przedziale czasowym w bieżących wartościach rynkowych. W pozycji 3.8 zgłaszane są tylko kwoty dostępne na podstawie umowy. Aby uniknąć podwójnego naliczania, wpływów środków pieniężnych nie należy uwzględniać w pozycji 3.1 ani 3.2 sekcji wzoru dotyczącej zdolności równoważenia płynności. Pozycje w sekcji wzoru dotyczącej zdolności równoważenia płynności należy zgłaszać w następujących podkategoriach:
0730	3.1 Monety i banknoty Całkowita kwota środków pieniężnych pochodzących z monet i banknotów.
0740	3.2 Podlegające wycofaniu rezerwy w banku centralnym Całkowita kwota rezerw w bankach centralnych zgodnie z art. 10 ust. 1 lit. b) ppkt (iii) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, możliwa do wycofania najpóźniej w terminie overnight. W pozycji tej nie należy zgłaszać papierów wartościowych stanowiących należności od banków centralnych lub gwarantowanych przez banki centralne. Kwotę tę zgłasza się wyłącznie w kolumnie "stan początkowy" i nie zgłasza się jej jako wpływu pochodzącego od banków centralnych w pozycji 2.2.5.
0750	3.3 Zbywalne aktywa poziomu 1 Wartość rynkowa aktywów zbywalnych zgodnie z art. 7, 8 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 1, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0760	3.3.1 Aktywa poziomu 1 z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych Kwota zgłoszona w pozycji 3.3 nieobejmująca obligacji zabezpieczonych.
0770	3.3.1.1 Aktywa poziomu 1 stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego Kwota zgłoszona w pozycji 3.3.1 obejmująca aktywa stanowiące należności od banków centralnych lub gwarantowane przez banki centralne.
0780	3.3.1.2 Aktywa poziomu 1 (CQS1) Kwota zgłoszona w pozycji 3.3.1, inna niż kwota zgłoszona w pozycji 3.3.1.1, obejmująca aktywa stanowiące należności od emitenta lub gwarantowane przez gwaranta, któremu wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 1.
0790	3.3.1.3 Aktywa poziomu 1 (CQS2, CQS3) Kwota zgłoszona w pozycji 3.3.1, inna niż kwoty zgłoszone w pozycji 3.3.1.1, obejmująca aktywa stanowiące należności od emitenta lub gwarantowane przez gwaranta, któremu wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 2 lub 3.
0800	3.3.1.4 Aktywa poziomu 1 (CQS4+) Kwota zgłoszona w pozycji 3.3.1, inna niż kwoty zgłoszone w pozycji 3.3.1.1, obejmująca aktywa stanowiące należności od emitenta lub gwarantowane przez gwaranta, któremu wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 4 lub gorszy.
0810	3.3.2 Aktywa poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1) Kwota zgłoszona w pozycji 3.3 obejmująca obligacje zabezpieczone. Uwaga: zgodnie z art. 10 ust. 1 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa poziomu 1 kwalifikują się wyłącznie obligacje zabezpieczone o stopniu jakości kredytowej 1.
0820	3.4 Zbywalne aktywa poziomu 2 A Wartość rynkowa aktywów zbywalnych zgodnie z art. 7, 8 i 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 2 A, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0830	3.4.1 Aktywa poziomu 2 A w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1) Kwota zgłoszona w pozycji 3.4, obejmująca obligacje korporacyjne, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 1.
0840	3.4.3 Aktywa poziomu 2 A w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1, CQS2) Kwota zgłoszona w pozycja 3.4, obejmująca obligacje zabezpieczone, którym wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 1 lub 2.
0850	3.4.3.4 Aktywa poziomu 2 A stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS1, CQS2) Kwota zgłoszona w pozycji 3.4, obejmująca aktywa stanowiące należności od rządów centralnych, banków centralnych, samorządów regionalnych, władz lokalnych lub podmiotów sektora publicznego, lub aktywa gwarantowane przez rządy centralne, banki centralne, samorządy regionalne, władze lokalne lub podmioty sektora publicznego. Uwaga: zgodnie z art. 11 ust. 1 lit. a) i b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa poziomu 2 A kwalifikują się wyłącznie te aktywa stanowiące należności od jednostek sektora publicznego lub gwarantowane przez takie jednostki, którym przypisano stopień jakości kredytowej 1 lub 2.
0860	3.5 Zbywalne aktywa poziomu 2B Wartość rynkowa aktywów zbywalnych zgodnie z art. 7, 8 i 12 lub 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Udziały lub jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgodnie z art. 15 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 2B, są zgłaszane w poniższych podkategoriach odpowiadających ich aktywom bazowym.
0870	3.5.1 Aktywa poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (CQS1) Kwota zgłoszona w pozycji 3.5, obejmująca papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, w tym papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych Uwaga: zgodnie z art. 13 ust. 2 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 wszystkie papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, które kwalifikują się jako aktywa poziomu 2B, mają stopień jakości kredytowej 1.
0880	3.5.2 Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych (CQS1-6) Kwota zgłoszona w pozycji 3.5 obejmująca obligacje zabezpieczone.
0890	3.5.3 Aktywa poziomu 2B w postaci obligacji korporacyjnych (CQS1-3) Kwota zgłoszona w pozycji 3.5 obejmująca dłużne papiery wartościowe przedsiębiorstw.
0900	3.5.4 Aktywa poziomu 2B w postaci akcji Kwota zgłoszona w pozycji 3.5 obejmująca akcje.
0910	3.5.5 Aktywa poziomu 2B stanowiące ekspozycje wobec sektora publicznego (CQS3-5) Kwota zgłoszona w pozycji 3.5 obejmująca aktywa poziomu 2B niezgłoszone w pozycjach 3.5.13.5.4.
0920	3.6 Inne zbywalne aktywa Wartość rynkowa aktywów zbywalnych innych niż zgłoszone w pozycjach 3.3, 3.4 i 3.5. Papierów wartościowych i przepływów papierów wartościowych z innych aktywów zbywalnych w formie aktywów wewnątrzgrupowych nie zgłasza się w sekcji wzoru dotyczącej zdolności równoważenia płynności". Przepływy środków pieniężnych z takich pozycji zgłasza się jednakże w odpowiednich częściach sekcji 1 i 2 wzoru.
0930	3.6.1 Ekspozycje wobec rządu centralnego (CQS1) Kwota zgłoszona w pozycji 3.6, obejmująca aktywa stanowiące należności od rządu centralnego, któremu wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 1, lub aktywa gwarantowane przez taki rząd centralny.
0940	3.6.2 Ekspozycje wobec rządu centralnego (CQS2-3) Kwota zgłoszona w pozycji 3.6, obejmująca aktywa stanowiące należności od rządu centralnego, któremu wyznaczona ECAI przypisała stopień jakości kredytowej 2 lub 3, lub aktywa gwarantowane przez taki rząd centralny.
0950	3.6.3 Akcje Kwota zgłoszona w pozycji 3.6 obejmująca akcje.
0960	3.6.4 Obligacje zabezpieczone Kwota zgłoszona w pozycji 3.6 obejmująca obligacje zabezpieczone.
0970	3.6.5 Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami Kwota zgłoszona w pozycji 3.6 obejmująca papiery wartościowe zabezpieczone aktywami.
0980	3.6.6 Inne zbywalne aktywa Kwota zgłoszona w pozycji 3.6 obejmująca inne zbywalne aktywa niezgłoszone w pozycjach 3.6.13.6.5 i pozycji 3.7a.
0990	3.7 Aktywa niezbywalne uznawane jako zabezpieczenie przez banki centralne Wartość bilansowa aktywów niezbywalnych stanowiących uznane zabezpieczenie w standardowych operacjach w zakresie płynności prowadzonych przez bank centralny, do których instytucja posiada bezpośredni dostęp na swoim poziomie konsolidacji. W przypadku aktywów denominowanych w walucie ujętej w załączniku do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2015/233 (1) jako waluta, w przypadku której definicja aktywów przyjmowanych przez bank centralny jako zabezpieczenie jest bardzo wąska, instytucje pozostawiają to pole niewypełnione. Papierów wartościowych i przepływów papierów wartościowych z innych aktywów niezbywalnych w formie aktywów wewnątrzgrup owych nie zgłasza się w sekcji "Zdolność równoważenia płynności". Przepływy środków pieniężnych z takich pozycji zgłasza się jednakże w odpowiednich częściach sekcji 1 i 2 wzoru.
0991	3.7a Emisje własne uznawane jako zabezpieczenie przez banki centralne Zabezpieczone instrumenty dłużne wyemitowane przez instytucję, które są uznawane jako zabezpieczenie przez bank centralny i ujmowane w bilansie instytucji i do których instytucja ma bezpośredni dostęp na swoim poziomie konsolidacji.
1000	3.8 Niewykorzystane nieodwoły walne instrumenty otrzymane Całkowita kwota niewykorzystanych instrumentów przyznanych instytucji sprawozdającej. Obejmuje to instrumenty, które zgodnie z umową są nieodwoływalne. Instytucje zgłaszają zmniejszoną kwotę w przypadkach, gdy potencjalne potrzeby w zakresie zabezpieczenia związane z wykorzystaniem tych instrumentów przekraczają dostępność zabezpieczenia. Aby uniknąć podwójnego naliczania instrumentów, w przypadku gdy instytucja sprawozdaj ąca zaklasyfikowała wcześniej aktywa jako zabezpieczenie niewykorzystanej linii kredytowej oraz zgłosiła już te aktywa w pozycjach 3.1-3.7, instrumentów tych nie zgłasza się w pozycji 3.8. Ta sama zasada obowiązuje w przypadkach, gdy instytucja sprawozdająca może być zmuszona wstępnie zaklasyfikować aktywa jako zabezpieczenie w celu skorzystania z linii kredytowej zgłoszonej w tym polu.
1010	3.8.1 Instrumenty poziomu 1 Kwota zgłoszona w pozycji 3.8 obejmująca instrument kredytowy z banku centralnego zgodnie z art. 19 ust. 1 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.
1020	3.8.2 Instrumenty poziomu 2B o ograniczonym zastosowaniu Kwota zgłoszona w pozycji 3.8 obejmująca instrumenty zgodnie z art. 14 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.
1030	3.8.3 Instrumenty poziomu 2B w ramach instytucjonalnego systemu ochrony Kwota zgłoszona w pozycji 3.8 obejmująca finansowanie płynności zgodnie z art. 16 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.
1040	3.8.4 Inne instrumenty Kwota zgłoszona w pozycji 3.8 inna niż kwota zgłoszona w pozycjach 3.8.1-3.8.3.
1050	3.8.4.1 Od kontrahentów wchodzących w skład grupy Kwota zgłoszona w pozycji 3.8.4, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
1060	3.8.4.2 Od innych kontrahentów Kwota zgłoszona w pozycji 3.8.4 inna niż kwota zgłoszona w pozycji 3.8.4.1.
1070	3.9 Zmiana netto zdolności równoważenia płynności Zgłasza się zmianę netto w zakresie ekspozycji w odniesieniu do pozycji 3.2, 3.3, 3.4 i 3.5, 3.6, 3.7 oraz 3.8, reprezentujących, odpowiednio, banki centralne, przepływy papierów wartościowych oraz przyznane linie kredytowe w danym przedziale czasowym.
1080	3.10 Skumulowana zdolność równoważenia płynności Łączna kwota zdolności równoważenia płynności od dnia sprawozdawczego do górnej granicy odpowiedniego przedziału czasowego.
1090-1140	4 PRZEPŁYWY WARUNKOWE Sekcja "Przepływy warunkowe" we wzorze dotyczącym metody terminów zapadalności zawiera informacje na temat wypływów warunkowych.
1090	4.1 Wypływy z nieodwoływalnych instrumentów i instrumentów wsparcia płynności Wypływy środków pieniężnych wynikające z nieodwoływalnych instrumentów. Instytucje zgłaszają jako wypływ maksymalną kwotę, która może zostać wykorzystana w danym okresie. W przypadku odnawialnych instrumentów kredytowych zgłasza się wyłącznie nadwyżkę powyżej kwoty istniejącego kredytu.
1091	4.1.0.1 w tym: w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony Kwota przepływów warunkowych zgłoszonych w pozycji 4.1, w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
1100	4.1.1 Nieodwoływalne instrumenty kredytowe Kwota zgłoszona w pozycji 4.1, która pochodzi z nieodwoływalnych instrumentów kredytowych zgodnie z art. 31 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.
1110	4.1.1.1 Uznawane przez podmiot otrzymujący za instrumenty poziomu 2B Kwota zgłoszona w pozycji 4.1.1, która jest uznawana za finansowanie płynności zgodnie z art. 16 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.
1120	4.1.1.2 Inne Kwota zgłoszona w pozycji 4.1.1 inna niż kwota zgłoszona w pozycji 4.1.1.1.
1130	4.1.2 Instrumenty wsparcia płynności Kwota zgłoszona w pozycji 4.1, która pochodzi z instrumentów wsparcia płynności zgodnie z art. 31 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.
1131	4.1 a Wypływy z odwoływalnych instrumentów finansowania Odwołalne instrumenty kredytowe i instrumenty wsparcia płynności zgodnie z art. 23 ust. 1 lit. a), b), d) i e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Instytucje zgłaszają jako wypływ maksymalną kwotę, która może zostać wykorzystana w danym okresie, zgłoszoną w przedziale czasowym odpowiadającym jej najwcześniejszej dostępności. W tym wierszu nie zgłasza się gwarancji.
1140	4.2 Wypływy wynikające z obniżenia oceny kredytowej W tej pozycji instytucje zgłaszają skutek istotnego pogorszenia jakości kredytowej instytucji, odpowiadający obniżeniu jej zewnętrznej oceny kredytowej o trzy stopnie. Kwoty ze znakiem dodatnim reprezentują warunkowe wypływy, a kwoty ze znakiem ujemnym reprezentują zmniejszenie pierwotnego zobowiązania. W przypadku gdy skutkiem takiego obniżenia jest wcześniejsza spłata pozostających do spłaty zobowiązań, dane zobowiązania zgłasza się ze znakiem ujemnym w przedziale czasowym, w którym są one zgłoszone w pozycji 1, oraz jednocześnie ze znakiem dodatnim w przedziale czasowym, w którym zobowiązanie staje się wymagalne, jeżeli skutki obniżenia miałyby obowiązywać w dniu sprawozdawczym. W przypadku gdy skutkiem takiego obniżenia jest wezwanie do uzupełnienia depozytu zabezpieczającego, wartość rynkową zabezpieczenia, które należy złożyć, zgłasza się ze znakiem dodatnim w przedziale czasowym, w którym wymóg ten należy spełnić, jeżeli skutki obniżenia miałyby obowiązywać w dniu sprawozdawczym. W przypadku gdy skutkiem takiego obniżenia jest zmiana praw do ponownego wykorzystania jako zabezpieczenie papierów wartościowych otrzymanych jako zabezpieczenie od kontrahentów, wartość rynkową papierów wartościowych, których to dotyczy, zgłasza się ze znakiem dodatnim w przedziale czasowym, w którym te papiery wartościowe przestaną być dostępne dla instytucji sprawozdającej, jeżeli skutki obniżenia miałyby obowiązywać w dniu sprawozdawczym.
1150-1290	POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE
1230	13 Aktywa płynne wysokiej jakości uznawane jako zabezpieczenie przez bank centralny - aktywa zbywalne Kwota zgłoszona w pozycjach 3.3, 3.4 i 3.5 stanowiąca uznane zabezpieczenie w standardowych operacjach w zakresie płynności prowadzonych przez bank centralny, do których instytucja posiada bezpośredni dostęp na swoim poziomie konsolidacji. W przypadku aktywów denominowanych w walucie ujętej w załączniku do rozporządzenia (UE) 2015/233 jako waluta, w przypadku której definicja aktywów uznawanych przez bank centralny jako zabezpieczenie jest bardzo wąska, instytucje pozostawiają to pole niewypełnione.
1241	14 Aktywa zgłoszone w pozycji 3.6 niebędące aktywami płynnymi wysokiej jakości uznawanymi jako zabezpieczenie przez bank centralny Suma kwot zgłoszonych w pozycji 3.6 stanowiących uznane zabezpieczenie w standardowych operacjach w zakresie płynności prowadzonych przez bank centralny, do których instytucja posiada bezpośredni dostęp na swoim poziomie konsolidacji. W przypadku aktywów denominowanych w walucie ujętej w rozporządzeniu (UE) 2015/233 jako waluta, w przypadku której definicja aktywów uznawanych przez bank centralny jako zabezpieczenie jest bardzo wąska, instytucje pozostawiają to pole niewypełnione.
1270	17 Urealnione wypływy z depozytów Kwota zgłoszona w pozycji 1.3 podzielona między przedziały czasowe zgodnie z terminami zapadalności będącymi wynikiem zachowań, przy założeniu normalnego (business as usual) scenariusza działalności, wykorzystywanego przez instytucję sprawozdającą do zarządzania ryzykiem utraty płynności Na potrzeby tego pola "normalny scenariusz działalności" oznacza "sytuację, w której nie zakłada się wystąpienia warunków skrajnych w zakresie płynności". Podział kwoty musi odzwierciedlać "stabilność" depozytów. Pozycja ta nie uwzględnia założeń planu biznesowego, a zatem nie zawiera informacji dotyczących nowej działalności. Podział kwoty między przedziały czasowe odpowiada stopniowi szczegółowości stosowanemu do celów wewnętrznych. W związku z tym nie jest wymagane wypełnianie wszystkich przedziałów czasowych.
1280	18 Urealnione wpływy z kredytów i zaliczek Kwota zgłoszona w pozycji 2.2 podzielona między przedziały czasowe zgodnie z terminami zapadalności będącymi wynikiem zachowań, przy założeniu normalnego (business as usual) scenariusza działalności, wykorzystywanego przez instytucję sprawozdającą do zarządzania ryzykiem utraty płynności Na potrzeby tego pola "normalny scenariusz działalności" oznacza "sytuację, w której nie zakłada się wystąpienia warunków skrajnych w zakresie płynności". Pozycja ta nie uwzględnia założeń planu biznesowego, a tym samym nowej działalności. Podział kwoty między przedziały czasowe odpowiada stopniowi szczegółowości stosowanemu do celów wewnętrznych. W związku z tym nie jest wymagane wypełnianie wszystkich przedziałów czasowych.
1290	19 Urealnione wykorzystanie przyznanych nieodwoływalnych instrumentów Kwota zgłoszona w pozycji 4.1 podzielona między przedziały czasowe zgodnie z urealnionym (wynikającym z zachowań) poziomem wykorzystania instrumentów i wynikającymi z niego potrzebami w zakresie płynności przy założeniu normalnego (business as usual), scenariusza działalności, wykorzystywanego przez instytucję sprawozdającą do zarządzania ryzykiem utraty płynności Na potrzeby tego pola "normalny scenariusz działalności" oznacza "sytuację, w której nie zakłada się wystąpienia warunków skrajnych w zakresie płynności". Pozycja ta nie uwzględnia założeń planu biznesowego, a tym samym nowej działalności. Podział kwoty między przedziały czasowe odpowiada stopniowi szczegółowości stosowanemu do celów wewnętrznych. W związku z tym nie jest wymagane wypełnianie wszystkich przedziałów czasowych."

^(1) http://eur-lex.europa.eu/legal-content/PL/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233

ZAŁĄCZNIK  XXIV

SPRAWOZDAWCZOŚĆ W ZAKRESIE PŁYNNOŚCI

grafika

ZAŁĄCZNIK  XXV

INSTRUKCJE WYPEŁNIANIA WZORÓW DOTYCZĄCYCH PŁYNNOŚCI OKREŚLONYCH W ZAŁĄCZNIKU XXIV

grafika

ZAŁĄCZNIK  XXVI  ⁴¹  

DODATKOWE WYMOGI SPRAWOZDAWCZE DO CELÓW IDENTYFIKACJI I PRZYPISYWANIA WSKAŹNIKÓW BUFORA GLOBALNYCH INSTYTUCJI O ZNACZENIU SYSTEMOWYM (G-SII)

WZORY

Numer wzoru	Kod wzoru	Nazwa wzoru / grupy wzorów	Nazwa skrócona
		WSKAŹNIKI G-SII I POZYCJE EBU
1	G 01.00	WSKAŹNIKI G-SII I POZYCJE EBU	G-SII

G 01.00 - Wskaźniki G-SII i pozycje EBU

Wiersze

Pozycja

Kwota

Wskaźniki G-SII

0010	Ekspozycje całkowite, w tym jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0020	Aktywa w obrębie systemu finansowego, w tym jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0030	Zobowiązania w obrębie systemu finansowego, w tym jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0040	Papiery wartościowe znajdujące się w obrocie, w tym papiery wartościowe wyemitowane przez jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0050	Działalność płatnicza
0060	Przechowywane aktywa
0070	Działalność w zakresie gwarantowania emisji
0081	Wolumen obrotu - stały dochód
0085	Wolumen obrotu - akcje i inne papiery wartościowe
0090	Kwota referencyjna instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, w tym jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0100	Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu i dostępne do sprzedaży
0110	Aktywa poziomu 3, w tym jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0120	Należności transgraniczne
0130	Zobowiązania transgraniczne

Pozycje, w ramach których europejską unię bankową uznaje się za jedną jurysdykcję

0140	Łączne należności zagraniczne na podstawie ostatecznego ryzyka
0150	Należności z tytułu zagranicznych instrumentów pochodnych na podstawie ostatecznego ryzyka
0160	Zobowiązania zagraniczne na podstawie bezpośredniego ryzyka, w tym instrumenty pochodne

ZAŁĄCZNIK  XXVII  ⁴²  

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE SPRAWOZDAWCZO ŚCI DO CELÓW IDENTYFIKACJI GLOBALNYCH INSTYTUCJI O ZNACZENIU SYSTEMOWYM (G-SII) I PRZYPISYWANIA WSKAŹNIKÓW BUFORA G-SII

Spis treści

CZĘŚĆ I: INSTRUKCJE OGÓLNE

1. STRUKTURA I KONWENCJE

1.1. STRUKTURA

1.2. KONWENCJA NUMEROWANIA

1.3. KONWENCJA ZNAKU

CZĘŚĆ II: INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW

1. UWAGI OGÓLNE

2. INSTRUKCJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI

CZĘŚĆ I:

INSTRUKCJE OGÓLNE

1. Struktura i konwencje

1.1. Struktura

1. Niniejsze wymogi w zakresie sprawozdawczo ści mające na celu wspieranie identyfikacji globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (G-SII) i przypisywania odpowiednich wskaźników bufora G-SII obejmują jeden wzór zawieraj ący informacje na temat wskaźników globalnego znaczenia systemowego i konkretne pozycje niezb ędne do stosowania unijnej metodyki identyfikacji G-SII i przypisywania odpowiednich wskaźników bufora G-SII.

1.2. Konwencja numerowania

2. W przypadku odniesień do kolumn, wierszy i komórek poszczególnych wzorów w dokumencie przestrzega się konwencji oznaczania przedstawionej w pkt 3-5. Przedmiotowe kody numeryczne znajdują szerokie zastosowanie w zasadach walidacji.

3. W instrukcjach stosowany jest następujący ogólny zapis: {wzór; wiersz; kolumna}.

4. W przypadku gdy odniesienia są dokonywane w obrębie wzoru i w związku z tym wykorzystywane są wyłącznie punkty danych tego wzoru, w zapisie nie uwzględnia się wzoru: {wiersz; kolumna}. Jeżeli wzory zawieraj ą tylko jedną kolumn ę zapis odwołuje się tylko do wierszy: {wzór; wiersz}.

5. Znaku gwiazdki używa się do wskazania, że odniesienie obejmuje wcześniej określone wiersze lub kolumny.

1.3. Konwencja znaku

6. Każdą kwotę, która zwiększa wartość wskaźnika, aktywów, zobowiązań lub ekspozycji, zgłasza się jako wartość dodatnią. Każdą kwotę, która zmniejsza wartość wskaźnika, aktywów, zobowiązań lub ekspozycji, zgłasza się jako wartość ujemną. Jeżeli przed oznaczeniem pozycji znajduje się znak ujemny (-), dla tej pozycji nie oczekuje się zgłoszenia wartości dodatniej.

CZĘŚĆ II:

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW

1. Uwagi ogólne

8. Wzór jest podzielony na dwie sekcje. Górna sekcja dotycząca wskaźników G-SII obejmuje wskaźniki służące do identyfikacji globalnych instytucji o znaczeniu systemowym określone w metodyce opracowanej przez Bazy- lejski Komitet Nadzoru Bankowego. Dolna sekcja zawiera szereg pozycji niezbędnych do obliczenia odpowiednich wskaźników zgodnie z metodyką określoną na podstawie art. 131 ust. 18 dyrektywy 2013/36/UE ⁴³ .

9. W stosownych przypadkach informacje podane w tym wzorze muszą być spójne z informacjami przekazanymi odpowiednim organom do celów gromadzenia wartości wskaźników przez odpowiednie organy, jak określono w art. 3 ust. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 1222/2014 ⁴⁴ .

2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Wiersz	Odniesienia prawne i instrukcje
0010-0130	Wskaźniki G-SII Definicja wskaźników jest taka sama jak definicja stosowana do celów ustalania informacji wymienionych w załączniku do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 1222/2014. W przypadku zmian definicji określonych w tej metodyce, do celów zgłaszania informacji na koniec pierwszego, drugiego i trzeciego kwartału tego samego roku obrachunkowego stosuje się te zmienione definicje określone w metodyce mającej zastosowanie do ustalania wartości wskaźników na koniec roku obrachunkowego ("metodyka dotycząca końca roku"). W przypadku gdy wzór zawarty w załączniku XXVI ulega zmianie w trakcie danego roku obrachunkowego, metodykę dotyczącą końca roku stosuje się od pierwszych mających zastosowanie dat odniesienia po wejściu w życie rozporządzenia zmieniającego. Wskaźniki będące miarami przepływu zgłasza się narastająco od początku roku kalendarzowego lub obrachunkowego, stosownie do przypadku.
0010	Ekspozycje całkowite, w tym jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0020	Aktywa w obrębie systemu finansowego, w tym jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0030	Zobowiązania w obrębie systemu finansowego, w tym jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0040	Papiery wartościowe znajdujące się w obrocie, w tym papiery wartościowe wyemitowane przez jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0050	Działalność płatnicza
0060	Przechowywane aktywa
0070	Działalność w zakresie gwarantowania emisji
0081	Wolumen obrotu - stały dochód
0085	Wolumen obrotu - akcje i inne papiery wartościowe

0090	Kwota referencyjna instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, w tym jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0100	Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu i dostępne do sprzedaży
0110	Aktywa poziomu 3, w tym jednostki zależne będące zakładami ubezpieczeń
0120	Należności transgraniczne
0130	Zobowiązania transgraniczne
0140-0160	Pozycje, w ramach których europejską unię bankową uznaje się za jedną jurysdykcję Do celów ustalania pozycji określonych poniżej oraz w przypadku braku specyfikacji w poniższych instrukcjach stosowane definicje i pojęcia muszą być w możliwie największym stopniu dostosowane do definicji i pojęć zdefiniowanych w wytycznych dotyczących sprawozdawczości w ramach międzynarodowej statystyki bankowej BIS. Na zasadzie odstępstwa od powyższego wyłącza się działania podmiotów sprawozdawczych w uczestniczących państwach członkowskich, o których mowa w art. 4 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014 (3), tj. uczestniczące państwa członkowskie uznaje się za jedną jurysdykcję.
0140	Łączne należności zagraniczne na podstawie ostatecznego ryzyka Łączne należności zagraniczne stanowią sumę należności transgranicznych i lokalnych należności zagranicznych podmiotów zależnych w walucie lokalnej lub obcej. Wyłącza się należności z tytułu pozycji w kontraktach na instrumenty pochodne. "Należności", "należności transgraniczne", "lokalne należności zagranicznych podmiotów zależnych w walucie lokalnej lub obcej" mają takie samo znaczenie jak w wytycznych dotyczących sprawozdawczości w ramach międzynarodowej statystyki bankowej BIS. "Na podstawie ostatecznego ryzyka" oznacza, że do celów ustalenia, czy dana należność jest należnością transgraniczną czy lokalną, pozycję tę przypisuje się stronie trzeciej (jeżeli taka istnieje), która zobowiązała się do przejęcia długów lub zobowiązań głównego kontrahenta, jeżeli nie wykona on swoich zobowiązań. Tego przypisania dokonuje się zgodnie z przepisami dotyczącymi przenoszenia ryzyka zawartymi w wytycznych dotyczących sprawozdawczo ści w ramach międzynarodowej statystyki bankowej BIS.
0150	Należności z tytułu zagranicznych instrumentów pochodnych na podstawie ostatecznego ryzyka Dodatnia wartość godziwa wszystkich należności z tytułu instrumentów pochodnych będących należnościami transgranicznymi lub lokalnymi należnościami zagranicznych podmiotów zależnych w walucie lokalnej lub obcej. Instrumenty pochodne obejmują kontrakty terminowe typu forward, swapy i opcje związane z walutami, stopami procentowymi, akcjami, towarami i instrumentami kredytowymi. Znajdują się wśród nich także nabyte kredytowe instrumenty pochodne, które zabezpieczają lub kompensują ochronę kredytową sprzedaną lub są przeznaczone do obrotu. W przypadku takich nabytych kredytowych instrumentów pochodnych ich wartość nie może być ograniczona do wartości bezpośredniej należności, którą instrumenty te mają gwarantować. Dodatnie wartości godziwe kontraktów na instrumenty pochodne mogą być kompensowane ujemnymi wartościami godziwymi tylko wtedy, gdy pozycje zostały zawarte z tym samym kontrahentem na mocy prawnie egzekwowalnej umowy o kompensowaniu zobowiązań. Niniejsza pozycja obejmuje wyłącznie pakiety kompensowania o wartości dodatniej. Należności z tytułu instrumentów pochodnych zgłasza się przed odliczeniem wszelkich zabezpieczeń gotówkowych. Do celów zgłaszania informacji na podstawie ostatecznego ryzyka stosuje się następujące zasady: a) jeżeli ostateczne ryzyko leży po stronie kontrahenta, instrument pochodny uznaje się za zagraniczny, jeżeli kontrahent nie ma siedziby w państwie, w którym ma siedzibę jednostka sprawozdawcza;
	b) jeżeli ostateczne ryzyko leży po stronie gwaranta, instrument pochodny uznaje się za zagraniczny, jeżeli gwarant nie ma siedziby w państwie, w którym ma siedzibę jednostka sprawozdawcza.
0160	Zobowiązania zagraniczne na podstawie bezpośredniego ryzyka, w tym instrumenty pochodne Zobowiązania zagraniczne, w tym instrumenty pochodne, stanowią sumę zobowiązań zagranicznych i zobowiązań zagranicznych z tytułu instrumentów pochodnych. Z niniejszej pozycji wyłączone są zobowiązania z tytułu papierów wartościowych będące zbywalnymi aktywami finansowymi wyemitowanymi przez instytucję sprawozdającą. Definicja instrumentów pochodnych jest taka sama jak w przypadku wiersza 0150. Ujemne wartości godziwe kontraktów na instrumenty pochodne mogą być kompensowane dodatnimi wartościami godziwymi tylko wtedy, gdy pozycje zostały wykonane/zawarte z tym samym kontrahentem na mocy prawnie egzekwowalnej umowy o kompensowaniu zobowiązań. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych zgłasza się przed odliczeniem wszelkich zabezpieczeń (gotówkowych i niegotówkowych). "Na podstawie bezpośredniego ryzyka" oznacza, że do celów ustalenia, czy należność jest należnością transgraniczną czy lokalną, pozycję przypisuje się bezpośredniemu kontrahentowi będącemu stroną kontraktu.

^(3) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014 z dnia 15 lipca 2014 r. ustanawiające jednolite zasady i jednolitą procedurę restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji kredytowych i niektórych firm inwestycyjnych w ramach jednolitego mechanizmu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz jednolitego funduszu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz zmieniające rozporządzenie (UE) nr 1093/2010 (Dz.U. L 225 z 30.7.2014, s. 1).

¹ Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1.

² Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338).

³ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 680/2014 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (Dz.U. L 191 z 28.6.2014, s. 1).

⁴

⁵ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/630 z dnia 17 kwietnia 2019 r. zmieniające rozporządzenie (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do minimalnego pokrycia strat z tytułu ekspozycji nieobsługiwanych (Dz.U. L 111 z 25.4.2019, s. 4).

⁶ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 (Dz.U. L 314 z 5.12.2019, s. 1).

⁷ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/873 z dnia 24 czerwca 2020 r. zmieniające rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i (UE) 2019/876 w odniesieniu do niektórych dostosowań w odpowiedzi na pandemię COVID-19 (Dz.U. L 204 z 26.6.2020, s. 4).

⁸ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12).

⁹ Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/101 z dnia 26 października 2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących ostrożnej wyceny zgodnie z art. 105 ust. 14 (Dz.U. L 21 z 28.1.2016, s. 54).

¹⁰ Rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz.U. L 243 z 11.9.2002, s. 1).

¹¹ Art. 18 zmieniony przez art. 1 pkt 1 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

¹² Art. 19 ust. 2 zmieniony przez art. 1 pkt 2 lit. a rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

¹³ Art. 19 ust. 3 zmieniony przez art. 1 pkt 2 lit. a rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

¹⁴ Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32).

¹⁵ Art. 19 ust. 4 uchylony przez art. 1 pkt 2 lit. b rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

¹⁶ Art. 20 zmieniony przez art. 1 pkt 3 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

¹⁷ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014 z dnia 15 lipca 2014 r. ustanawiające jednolite zasady i jednolitą procedurę restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji kredytowych i niektórych firm inwestycyjnych w ramach jednolitego mechanizmu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz jednolitego funduszu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz zmieniaj ące rozporządzenie (UE) nr 1093/2010 (Dz.U. L 225 z 30.7.2014, s. 1).

¹⁸ Załącznik I zmieniony przez art. 1 pkt 4 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

¹⁹ Załącznik II zmieniony przez art. 1 pkt 5 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

²⁰ Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 241/2014 z dnia 7 stycznia 2014 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących wymogów w zakresie funduszy własnych obowiązujących instytucje (Dz.U. L 74 z 14.3.2014, s. 8).

²¹ Siódma dyrektywa Rady 83/349/EWG z dnia 13 czerwca 1983 r. wydana na podstawie art. 54 ust. 3 lit. g) Traktatu w sprawie skonsolidowanych sprawozdań finansowych (Dz.U. L 193 z 18.7.1983, s. 1).

²² Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32).

²³ Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 1152/2014 z dnia 4 czerwca 2014 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących ustalania lokalizacji geograficznej odnośnych ekspozycji kredytowych na potrzeby obliczania specyficznych dla instytucji wskaźników bufora antycyklicznego (Dz.U. L 309 z 30.10.2014, s. 5).

²⁴ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/2402 z dnia 12 grudnia 2017 r. w sprawie ustanowienia ogólnych ram dla sekurytyzacji oraz utworzenia szczególnych ram dla prostych, przejrzystych i standardowych sekurytyzacji, a także zmieniaj ące dyrektywy 2009/65/WE, 2009/138/WE i 2011/61/UE oraz rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 i (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 347 z 28.12.2017, s. 35).

²⁵ "Jednostki samodzielne" nie należą do grupy skonsolidowanej, ani nie konsolidują się samodzielnie w tym samym państwie, w którym podlegają wymogom w zakresie funduszy własnych.

²⁶ Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 525/2014 z dnia 12 marca 2014 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących definicji rynku (Dz.U. L 148 z 20.5.2014, s. 15).

²⁷ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 945/2014 z dnia 4 września 2014 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące stosownych indeksów o odpowiednim poziomie dywersyfikacji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.

²⁸ Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/101 z dnia 26 października 2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących ostrożnej wyceny zgodnie z art. 105 ust. 14 (Dz.U. L 21 z 28.1.2016, s. 54).

²⁹ Rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz.U. L 243 z 11.9.2002, s. 1).

³⁰ Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE w sprawie rocznych sprawozdań finansowych, skonsolidowanych sprawozdań finansowych i powiązanych sprawozdań niektórych rodzajów jednostek, zmieniająca dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2006/43/WE oraz uchylająca dyrektywy Rady 78/660/EWG i 83/349/EWG (Dz.U. L 182 z 29.6.2013, s. 19).

³¹ Załącznik III zmieniony przez sprostowanie z dnia 20 maja 2021 r. (Dz.U.UE.L.2021.178.29). Zmiany nie zostały naniesione na tekst.

³² Załącznik XII zmieniony przez sprostowanie z dnia 21 kwietnia 2021 r. (Dz.U.UE.L.2021.136.328).

³³ Załącznik XVI zmieniony przez art. 1 pkt 6 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

³⁴ Załącznik XVII zmieniony przez art. 1 pkt 7 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

³⁵ Załącznik XVIII zmieniony przez art. 1 pkt 8 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

³⁶ Załącznik XIX zmieniony przez art. 1 pkt 9 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

³⁷ Załącznik XX zmieniony przez art. 1 pkt 10 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

³⁸ Załącznik XXI zmieniony przez art. 1 pkt 11 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

³⁹ Załącznik XXII zmieniony przez art. 1 pkt 12 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

⁴⁰ Załącznik XXIII zmieniony przez art. 1 pkt 13 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

⁴¹ Załącznik XXVI zmieniony przez art. 1 pkt 14 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

⁴² Załącznik XXVII zmieniony przez art. 1 pkt 15 rozporządzenia nr 2022/1994 z dnia 21 listopada 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.329.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 11 lipca 2023 r.

⁴³ Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338).

⁴⁴ Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 1222/2014 z dnia 8 października 2014 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących określenia metody identyfikacji globalnych instytucji o znaczeniu systemowym oraz definiowania podkategorii globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (Dz.U. L 330 z 15.11.2014, s. 27).