Uchwalenie planu finansowego Polskiej Akademii Nauk na rok 2014.
PAN.2014.5.13
Akt nieocenianyUCHWALA Nr 25/2014
PREZYDIUM POLSKIEJ AKADEMII NAUK
z dnia 13 maja 2014 roku
w sprawie uchwalenia planu finansowego Polskiej Akademii Nauk na rok 2014
ZAŁĄCZNIK Nr 1
PLAN FINANSOWY POLSKIEJ AKADEMII NAUK NA ROK 2014 (w tys. zł)
PLAN FINANSOWY POLSKIEJ AKADEMII NAUK NA ROK 2014 (w tys. zł)
| Wyszczególnienie | Kwota |
| Stan środków pieniężnych na początek roku | 14.426 |
| Stan należności na początek roku | 4.090 |
| Stan zobowiązań na początek roku | 8.039 |
| Przychody z prowadzonej działalności | 40.588 |
| Pozostałe przychody | 9.939 |
| Dotacje z budżetu państwa lub budżetów jednostek samorządu terytorialnego | 78.151 |
| z tego: dotacja podmiotowa | 74.208 |
| dotacje celowe na inwestycje | 3.853 |
| inne dotacje celowe | 90 |
| Koszty | 139.681 |
| w tym: | |
| amortyzacja | 21.416 |
| wynagrodzenia i składki od nich naliczane | 55.602 |
| płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań | 88 |
| zakup towarów i usług | 40.736 |
| Środki na wydatki majątkowe | 7.629 |
| Środki przyznane innym podmiotom | 2.604 |
| Stan należności na koniec roku | 5.716 |
| Stan zobowiązań na koniec roku | 6.763 |
| Stan środków pieniężnych na koniec roku | 12.325 |
Przedkładany do uchwalenia przez Prezydium PAN plan finansowy Akademii na rok 2014:
- obejmuje całokształt działalności Akademii łącznie z funkcjonującymi w jej strukturze 25 jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej 1 ,
- uwzględnia środki budżetowe zapisane w ustawie budżetowej na rok 2014 w części 67 Polska Akademia Nauk, oraz zaopiniowany przez Prezydium PAN na posiedzeniu w dniu 11 marca 2014 roku podział tych środków na zadania oraz dla jednostek organizacyjnych (uchwała Nr 4/2014),
- respektuje postanowienia ustawy z dnia 8 listopada 2013 roku o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz. U. poz. 1645),
- uwzględnia skutki finansowe planowanych działań związanych z gospodarowaniem mieniem nieruchomym Akademii.
Przy kalkulowaniu poszczególnych pozycji projektu planu finansowego przyjęto następujące założenia:
1. Stan środków pieniężnych, należności i zobowiązań na początek roku - jest zgodny ze stanem na koniec roku obrachunkowego wykazanym w rocznym sprawozdaniu finansowym PAN za rok 2013.
2. Przychody z prowadzonej działalności - 40.588 tys. zł
W tej pozycji planu uwzględniono przede wszystkim przychody zaplanowane przez jednostki organizacyjne Akademii nieposiadające osobowości prawnej, które będą osiągane w wyniku prowadzonej przez nie działalności statutowej, w szczególności będą to:
- przychody ze sprzedaży towarów i usług świadczonych przez jednostki - 19.146 tys. zł,
- przychody z tytułu realizowanych na podstawie umów projektów badawczych (z uwzględnieniem zmiany stanu produktów) 3.114 tys. zł,
- przychody z najmu i dzierżawy mienia Akademii (w tym gospodarka mieszkaniowa) - 7.222 tys. zł,
- przychody z tytułu krótkoterminowego zakwaterowania - 3.848 tys. zł,
- przychody z tytułu najmu sal wykładowych - 311 tys. zł,
- płatności z UE i ARiMR na realizacje wspólnej polityki rolnej - 2.675 tys. zł,
- otrzymane, inne nie będące dotacjami, krajowe środki publiczne oraz środki UE - 3 247 tys. zł
3. Pozostałe przychody - 9.939 tys. zł
W pozycji tej zaplanowano w szczególności przychody, które nie noszą znamion przychodów ciągłych wynikających z prowadzonej działalności statutowej, takie jak:
- przychody finansowe (np. odsetki) - 81 tys. zł,
- przychody ze sprzedaży mienia - 7.028 tys. zł,
- odszkodowania (które nie są zaliczane do zysków nadzwyczajnych) - 16 tys. zł,
- darowizny - 531 tys. zł,
- przychody z tytułu sponsoringu - 105 tys. zł
oraz uwzględniono planowane do rozliczenia w roku 2014 przychody przyszłych okresów w kwocie odpowiadającej amortyzacji od środków trwałych sfinansowanych dotacją budżetową w kwocie 1.300 tys. zł.
4. Dotacje - w pozycji tej uwzględniono kwoty zapisane w ustawie budżetowej na rok 2014 w części 67 Polska Akademia Nauk (Dz. U. 2014 poz.162) - 78.151 tys. zł
z tego:
- dotacja podmiotowa 74.208 tys. zł
- dotacje celowe na inwestycje 3.853 tys. zł
- dotacja celowa na wkład własny w programach realizowanych przez Akademię, z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegąjących zwrotowi środków pochodzących ze źródeł zagranicznych 90 tys. zł
Szczegółowy opis przeznaczenia dotacji zamieszczono w dalszej części uzasadnienia.
Koszty ogółem - 139.681 tys. zł
Główne pozycje kosztów planowanych w roku 2014 w układzie rodzajowym przedstawiają się następująco:
- amortyzacja 21.416 tys. zł
- wynagrodzenia i składki od nich naliczane 55.602 tys. zł
- zakup towarów i usług 40.736 tys. zł
w tym:
zakup materiałów - 10.410 tys. zł,
zakup energii - 6.297 tys. zł,
zakup usług remontowych - 4.087 tys. zł,
czynsz - 4.134 tys. zł,
wartość sprzedanych towarów i materiałów - 1.801 tys. zł,
- płatności odsetkowe - 88 tys. zł 2
- pozostałe koszty 21 839 tys. zł
w tym:
uposażenia członków PAN - 8.103 tys. zł,
składki do organizacji międzynarodowych - 1.076 tys. zł,
koszty podróży służbowych - 3.907 tys. zł,
podatki i opłaty z tyt. użytkowania wieczystego - 811 tys. zł,
ubezpieczenia - 362 tys. zł,
odpisy na ZFŚS - 1.080 tys. zł,
odpisy na PFRON- 306 tys. zł.
5. Środki na wydatki majątkowe - 7.629 tys. zł
W pozycji tej uwzględniono wydatki majątkowe zaplanowane do sfinansowania środkami z dotacji celowych na inwestycje (ujmowanych w budżecie państwa w części 67 Polska Akademia Nauk - 3.853 tys. zł) oraz ze środków własnych lub przyznanych na realizację projektów badawczych.
6. Środki przekazane innym podmiotom - 2.604 tys. zł
W pozycji tej wykazywane są środki, które Akademia przekazuje w formie dotacji do innych podmiotów posiadających odrębną od PAN osobowość prawną. W roku 2014 planuje się przekazać dotacje podmiotowe dla 2 instytutów międzynarodowych, mianowicie dla Międzynarodowego Instytutu Biologii Molekularnej i Komórkowej w Warszawie, Międzynarodowego Laboratorium Silnych Pól Magnetycznych i Niskich Temperatur we Wrocławiu. Przeznaczenie tej dotacji zostało ściśle określone w art. 79 ust. 1 pkt. 1 lit. d ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 roku o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U Nr 96 poz. 619 z poźn. zm.)
Środki na ten cel są zabezpieczone w dotacji wymienionej w pkt. 4.
PRZEZNACZENIE DOTACJI BUDŻETOWYCH - ujmowanych w uchwalonej w dniu 24 stycznia 2014 roku ustawie budżetowej na rok 2014 - w części 67 budżetu państwa Polska Akademia Nauk
Planowane na rok 2014 wydatki/koszty Akademii finansowane ze środków budżetowych były szczegółowo omawiane i dyskutowane na etapie prac nad ustawą budżetową. Po uchwaleniu i ogłoszeniu ustawy budżetowej Prezes PAN stosownie do postanowień zawartych w § 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowaniu i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz. U. Nr 254 poz. 1707), po zasięgnięciu opinii Prezydium Akademii (uchwała Nr 4/2014) dokonał podziału kwot zapisanych w ustawie budżetowej na rok 2014 w części 67 Polska Akademia Nauk na zadania oraz dla poszczególnych jednostek organizacyjnych (Decyzja Nr 11/ 2014 z dnia 12 marca 2014 r). I tak ze środków dotacji planuje się:
1. w ramach rozdziału 73010 - finansować działalność organów i korporacji uczonych Polskiej Akademii Nauk w łącznej wysokości 18.038 tys. zł
- całość w formie dotacji podmiotowej (§2570) 18.038 tys. zł
z tego:
* koszty działalności organów Akademii, w tym świadczenia
na rzecz członków PAN 3
* działalność korporacji uczonych PAN 6.310 tys. zł
Wydatki ujęte w rozdziale 73010 będą realizowane centralnie
2. w ramach rozdziału 73011 - na działalność placówek naukowych, pomocniczych jednostek naukowych i innych jednostek organizacyjnych PAN planuje się wydatkować łącznie 34.183 tys. zł z tego:
w formie dotacji podmiotowej (§ 2570) kwotę 31.690 tys. zł
przeznaczonej na:
- finansowanie kosztów bieżącej działalności jednostek organizacyjnych PAN nieposiadających osobowości prawnej - 30.456 tys. zł; na dzień przygotowania niniejszego planu dotacja podmiotowa została przyznana 20 jednostkom,
- finansowanie wyodrębnionych zadań z zakresu działalności upowszechniającej naukę realizowanych przez działające w strukturze Akademii jednostki organizacyjne - 670 tys. zł,
- inne zdania realizowane centralnie (pokrycie zobowiązań przejętych po zlikwidowanym Centrum Badań Ekologicznych oraz na sfinansowanie pozostałych kosztów likwidacji przypadających do zapłaty w roku 2014) - 564 tys. zł
w formie dotacji celowej na wkład własny (§ 2009) 90 tys. zł
w formie dotacji celowej na inwestycje (§ 6220) kwotę 582 tys. zł
dla Domu Rencisty w Konstancinie
w formie dotacji celowej na inwestycje w obiektach
zabytkowych (§ 6560) kwotę 1.821 tys. zł
z tego dla:
- Biblioteki Kórnickiej 1.341 tys. zł
- Domu Zjazdów i Konferencji 480 tys. zł
Szczegółowe tytuły inwestycyjne zostały zawarte w załączniku nr 2 do w/w uchwały Prezydium PAN
w ramach rozdziału 73095 Pozostała działalność - zaplanowano wydatki w łącznej wysokości 25.930 tys. zł z tego:
w formie dotacji podmiotowej (§ 2570) 24.480 tys. zł
z przeznaczeniem na:
* dofinansowanie działalności instytutów międzynarodowych 2.604 tys. zł
w pozycji tej mieszczą się opisane wyżej dotacje podmiotowe
ujmowane w planie finansowym w punkcie "Środki przekazane innym podmiotom"
* finansowanie współpracy naukowej z zagranicą 3.681 tys. zł
w tym:
- składki do organizacji międzynarodowych 1.056 tys. zł
* finansowanie działalności Kancelarii Akademii 18.195 tys. zł
w tym:
- koszty związane z zatrudnieniem pracowników Kancelarii PAN oraz utrzymaniem siedziby Akademii (PKiN) oraz jej oddziałów - 14.485 tys. zł
w formie dotacji celowej na inwestycje (§ 6220) kwotę 1.450 tys. zł
(przedsięwzięcia realizowane centralnie przez Kancelarię PAN)
Jeśli chodzi o gospodarowanie środkami pozabudżetowymi, to jak wspomniano wyżej, z tytułu sprzedaży mienia planuje się zrealizować wpływy w wysokości 7.028 tys. zł. Warto jednak zwrócić uwagę na duże ryzyko w realizacji tej pozycji przychodów. Są one zależne zarówno od koniunktury na rynku nieruchomości jak i konieczności uzyskania zgody Ministra Skarbu Państwa.
Mając powyższe na względzie oraz aktualny stan środków pozabudżetowych przewiduje się następujące priorytety po stronie wydatkowej:
* pokrycie kosztów związanych ze zbyciem i utrzymaniem nieruchomości,
* prefinansowanie wydatków ponoszonych w ramach projektów realizowanych z udziałem środków zagranicznych,
* zablokowanie kwoty (500 tys. zł) jako "stała zaliczka" dla zagranicznych stacji naukowych na pokrycie wydatków w stanie wyższej konieczności a także różnic kursowych,
* zablokowanie kwoty (1.500 tys. zł) z przeznaczeniem na poprawę płynności finansowej i prefinansowanie wydatków jednostek organizacyjnych Akademii nieposiadających osobowości prawnej znajdujących się przejściowo w trudnej sytuacji finansowej (w formie zwrotnego zasilenia),
* spłatę hipoteki ustanowionej na nieruchomości przy ul. Lelewela we Wrocławiu,
* dofinansowanie przedsięwzięć inwestycyjnych w obiektach Akademii.
Ponadto, w miarę uzyskiwanych wpływów ze sprzedaży nieruchomości Akademia planuje gromadzić środki na pokrycie ewentualnych skutków finansowych prawomocnych wyroków sądowych w sprawach dotyczących odszkodowań na rzecz byłych właścicieli nieruchomości.
Warszawa 6 maja 2014 roku