Plan finansowy Polskiej Akademii Nauk na rok 2020.
PAN.2020.6.16
Akt nieocenianyUCHWAŁA Nr 28/2020
PREZYDIUM POLSKIEJ AKADEMII NAUK
z dnia 16 czerwca 2020 roku
w sprawie planu finansowego Polskiej Akademii Nauk na rok 2020
ZAŁĄCZNIK
PLAN FINANSOWY POLSKIEJ AKADEMII NAUK NA ROK 2020 (w tys. zł)
PLAN FINANSOWY POLSKIEJ AKADEMII NAUK NA ROK 2020 (w tys. zł)
| Wyszczególnienie | Kwota |
| Stan środków pieniężnych na początek roku | 49 399 |
| Stan należności na początek roku | 4 710 |
| Stan zobowiązań na początek roku | 8 063 |
| Przychody z prowadzonej działalności | 36 500 |
| Pozostałe przychody | 18 484 |
| Dotacje z budżetu państwa lub budżetów jednostek samorządu terytorialnego | 91 811 |
| z tego: dotacja podmiotowa | 88 469 |
| dotacje celowe na inwestycje inne dotacje celowe | 2 498 844 |
| Koszty | 140 623 |
| w tym: 1 amortyzacja | 10 514 |
| wynagrodzenia i składki od nich naliczane | 64 147 |
| płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań zakup towarów i usług | 150 43 329 |
| Środki na wydatki majątkowe | 13 903 |
| Środki przyznane innym podmiotom | 7 680 |
| Stan należności na koniec roku | 3 539 |
| Stan zobowiązań na koniec roku | 5 003 |
| Stan środków pieniężnych na koniec roku | 41 246 |
Przedkładany do uchwalenia przez Prezydium Polskiej Akademii Nauk plan finansowy Polskiej Akademii Nauk, zwanej dalej Akademią, na rok 2020:
- obejmuje całokształt działalności Akademii łącznie z funkcjonującymi w jej strukturze jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej 2 ,
- uwzględnia środki budżetowe zapisane w ustawie budżetowej na rok 2020 w części 67 Polska Akademia Nauk,
- uwzględnia skutki finansowe planowanych działań związanych z gospodarowaniem mieniem nieruchomym Akademii.
Przy kalkulowaniu poszczególnych pozycji planu finansowego przyjęto następujące założenia:
1. Stan środków pieniężnych, należności i zobowiązań na początek roku - jest zgodny ze stanem wykazanym na dzień 31 grudnia 2019 r. w rocznym sprawozdaniu finansowym Akademii za rok 2019.
2. Przychody z prowadzonej działalności - 36.500 tys. zł
W tej pozycji planu uwzględniono przede wszystkim przychody zaplanowane do realizacji przez jednostki organizacyjne Akademii nieposiadające osobowości prawnej, które będą osiągane w wyniku prowadzonej przez nie działalności, w szczególności będą to przychody agregowane w ewidencji księgowej na następujących kontach:
- działalność naukowa - 1.408 tys. zł,
projekty finansowane ze środków europejskich w rozumieniu ustawy o finansach publicznych niewyszczególnione w działalności naukowej - 3.824 tys. zł, produkcja roślinna - 5.360 tys. zł,
- produkcja zwierzęca - 700 tys. zł, krótkotrwałe zakwaterowanie - 2.539 tys. zł,
- działalność gastronomiczna - 3.241 tys. zł,
- gospodarka mieszkaniowa - 664 tys. zł,
- wynajem pomieszczeń i powierzchni - 8.630 tys. zł,
- działalność społeczna -1.918 tys. zł,
- usługi medyczne - 962 tys. zł (świadczone przez Pracownię Badań Profilaktycznych funkcjonującą w strukturze Zakładu Działalności Pomocniczej).
W pozycji tej mieszczą się także inne przychody, których źródłem są inne specyficzne dla poszczególnych jednostek wpływy, takie jak:
- z tytułu publicznego udostępniania obiektów oraz prowadzonych warsztatów przyrodniczych, muzealnych uzyskiwane przez: Ogród Botaniczny w Powsinie (1.600 tys. zł) oraz Bibliotekę Kórnicką (1.150 tys. zł),
- przychody uzyskane w związku ze świadczeniem przez Zakład Działalności Pomocniczej usługi administrowania obiektem stanowiącym siedzibę instytutów Akademii przy ul. Twardej w Warszawie (1.760 tys. zł),
- wpływy z tytułu organizowania konferencji oraz sprzedaży detalicznej towarów w punktach handlowych prowadzonych przez Dom Pracy Twórczej w Wierzbie (1.017 tys. zł)
- saldo z tytułu utworzenia i rozwiązania rezerw na świadczenia pracownicze (532 tys. zł) oraz pozostałe przychody na sumę 1.195 tys. zł.
3. Pozostałe przychody - 18.484 tys. zł
W pozycji tej zaplanowano w szczególności przychody, które nie noszą znamion przychodów ciągłych wynikających z prowadzonej działalności statutowej, takie jak:
- przychody finansowe (w tym odsetki) - 86 tys. zł,
- przychody ze sprzedaży mienia - 15.076 tys. zł,
- darowizny - 871 tys. zł,
- projekty finansowane ze środków europejskich w rozumieniu ustawy o finansach publicznych niewyszczególnione w przychodach z prowadzonej działalności - 437 tys. zł (dopłaty z UE na realizację Wspólnej Polityki Rolnej),
- planowane do rozliczenia w roku 2020 przychody przyszłych okresów w kwocie odpowiadającej amortyzacji od środków trwałych sfinansowanych dotacją budżetową w kwocie 1.703 tys. zł
oraz inne niewyspecyfikowane powyżej w łącznej kwocie 311 tys. zł.
4. Dotacje - przyjęto kwoty zapisane w ustawie budżetowej na rok 2020 w części 67 Polska Akademia Nauk oraz dotacje z jednostek samorządu terytorialnego - 91.811 tys. zł, z tego:
dotacja podmiotowa88.469 tys. zł
w tym dla Centrum Badań Kosmicznych Polskiej Akademii Nauk (dotacja z jednostki samorządu terytorialnego) - 436 tys. zł - drugostronnie uwzględniona w pozycji "Środki przyznane innym podmiotom"
dotacja celowa na inwestycje2.498 tys. zł
inne dotacje celowe844 tys. zł
z tego: na zadania w zakresie kształcenia250 tys. zł
na wkład własny146 tys. zł
dotacje z jednostek samorządu terytorialnego
przyznane Bibliotece Kórnickiej 3 448 tys. zł
5. Koszty ogółem - 140.623 tys. zł
Główne pozycje kosztów planowanych w roku 2020 w układzie rodzajowym przedstawiają się następująco:
- amortyzacja10.514 tys. zł
w tym amortyzacja od środków trwałych sfinansowanych dotacją budżetową w kwocie 1.703 tys. zł
- wynagrodzenia i składki od nich naliczane64.147 tys zł
w tym wynagrodzenia osobowe47.862 tys. zł
- zakup towarów i usług43.329 tys zł
z tego:
zużycie materiałów - 5.983 tys. zł, zużycie energii - 4.668 tys. zł, usługi remontowe - 5.652 tys. zł opłaty z tyt. czynszu -4.970 tys. zł pozostałe usługi obce - 16.634 tys. zł
zakup aktywów trwałych zaliczanych jednorazowo w koszty - 2.536 tys. zł wartość sprzedanych towarów i materiałów - 635 tys. zł
pozostałe niewyspecyfikowane powyżej - 2.251 tys. zł (w pozycji tej zaplanowano między innymi koszty związane ze świadczeniem przez podmioty zewnętrze usług w zakresie upowszechniania i promocji działalności naukowej - 1.695 zł),
- płatności odsetkowe150 tys zł 4
- pozostałe koszty22.483 tys. zł
z tego:
uposażenia członków Akademii - 8.456 tys. zł
podatek od nieruchomości i opłaty z tyt. użytkowania wieczystego - 1.004 tys. zł,
składki do organizacji międzynarodowych - 807 tys. zł,
koszty podróży służbowych -3.273 tys. zł,
ubezpieczenia -801 tys. zł,
odpisy na ZFŚS -1.193 tys. zł,
odpisy na PFRON - 265 tys. zł,
pozostałe niewyspecyfikowane powyżej - 6. 684 tys. zł; w pozycji tej zaplanowano między innymi nagrody naukowe (w tym finansowane ze środków budżetowych - 488 tys. zł), współfinansowanie zadań z zakresu współpracy z zagranicą (329 tys. zł),
upowszechniania i promocji działalności naukowej (1.759 tys. zł), stypendia wypłacane przez Instytut Studiów Zaawansowanych PIASt (1.023 tys. zł), wpłaty na rzecz Krajowego Ośrodka Wsparcia Rolnictwa - zgodnie z art. 17b ust. 5 ustawy o gospodarowaniu nieruchomościami rolnymi Skarbu Państwa (150 tys. zł),
6. Środki na wydatki majątkowe - 13.903 tys. zł
W pozycji tej uwzględniono wydatki majątkowe zaplanowane do sfinansowania:
środkami dotacji celowych na inwestycje (ujmowanymi w budżecie państwa w części 67 Polska Akademia Nauk) - 2.498 tys. zł,
ze środków przeznaczonych na realizację projektów badawczych i unijnych 2.240 tys. zł, ze środków pozabudżetowych Akademii oraz ze środków pozyskanych przez jednostki organizacyjne Akademii nieposiadające osobowości prawnej (9.165 tys. zł).
7. Środki przyznane innym podmiotom - 7.680 tys. zł
W pozycji tej uwzględniono:
- stosownie do postanowień art. 79 ust. 1 pkt. 1 lit. d ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 roku o Polskiej Akademii Nauk - dotację podmiotowa dla Międzynarodowego Instytutu Biologii Molekularnej i Komórkowej w Warszawie, w wysokości 1.274 tys. zł;
Środki na ten cel są zabezpieczone w dotacji podmiotowej wymienionej w pkt. 4;
- sumę 300 tys. zł przeznaczoną na wypłatę stypendiów, za wybitne osiągnięcia, przyznawanych uczestnikom studiów doktoranckich prowadzonych przez instytuty naukowe Akademii;
- dotację podmiotową dla Centrum Badań Kosmicznych Polskiej Akademii Nauk (436 tys. zł) otrzymaną przez Akademię na podstawie umowy z Województwem Lubuskim - Urzędem Marszałkowskim Województwa Lubuskiego;
- bezzwrotną pomoc finansową ze środków pozabudżetowych Akademii w łącznej wysokości 5.670 tys. zł dla 4 instytutów naukowych Akademii (na przebudowę i modernizację budynku w celu utworzenia Laboratorium Epitaksji Molekularnej i Ablacji Laserowej "LabML" w Instytucie Niskich Temperatur i Badań Strukturalnych im. Włodzimierza Trzebiatowskiego Polskiej Akademii Nauk we Wrocławiu, na termomodernizację budynku należącego do instytutów naukowych Akademii, zlokalizowanego przy ul. Twardej 51/55 w Warszawie - dla Instytutu Nauk Geologicznych Polskiej Akademii Nauk, na cele działalności statutowej Instytutu Maszyn Przepływowych Polskiej Akademii Nauk w Gdańsku oraz dla Instytutu Podstaw Inżynierii Środowiska Polskiej Akademii Nauk na roboty związane z ustanowieniem dojazdu do działki Polskiej Akademii Nauk nr 7924/21 w Zabrzu).
Ze środków dotacji ujmowanych w części 67 Polska Akademia Nauk planuje się.
1. w ramach rozdziału 73010 - finansować działalność organów i korporacji uczonych Polskiej Akademii Nauk w łącznej wysokości 18.152 tys. zł
- całość w formie dotacji podmiotowej (§ 2570) 18.152 tys. zł
w tym:
* koszty związane z zatrudnieniem kierownictwa Akademii - 2.590 tys. zł,
* uposażenia członków Akademii 5 - 8.456 tys. zł,
* wyodrębnione zadania z zakresu upowszechniania i promocji działalności naukowej - 3.130 tys. zł,
Wydatki ujęte w rozdziale 73010 będą realizowane centralnie;
2. w ramach rozdziału 73011 - na działalność placówek naukowych, pomocniczych jednostek naukowych i innych jednostek organizacyjnych Akademii planuje się wydatkować łącznie 40.227 tys. zł (tj. 44,2% wydatków budżetowych Akademii), z tego:
w formie dotacji podmiotowej (§ 2570) kwotę39.277 tys. zł
Szczegółowy podział dotacji podmiotowej na jednostki
nieposiadające osobowości prawnej został dokonany decyzją
Prezesa Akademii po uprzednim zaopiniowaniu przez Prezydium Akademii
w formie dotacji celowej na inwestycje w obiektach
zabytkowych (§ 6560) kwotę567 tys. zł
w formie dotacji celowej na inwestycje (§ 6220)237 tys. zł
w formie dotacji celowej na wkład własny w programach
realizowanych z udziałem środków zagranicznych (w § 2009)146 tys. zł
Szczegółowa specyfikacja tytułów inwestycyjnych po pozytywnym zaopiniowaniu przez Prezydium Akademii na posiedzeniu w dniu 21 kwietnia 2020 r. i uzyskaniu zgody dysponenta części budżetowej została zawarta w załączniku Nr 2 do Decyzji Nr 25/2020 Prezesa Polskiej Akademii Nauk z dnia 22 maja 2020 roku.
3. w ramach rozdziału 73095 Pozostała działalność - zaplanowano wydatki w łącznej wysokości 32.548 tys. zł, z tego:
w formie dotacji podmiotowej (§ 2570)30.604 tys. zł
z przeznaczeniem na:
* dofinansowanie działalności instytutu międzynarodowego1.274 tys. zł
* finansowanie współpracy naukowej z zagranicą3.094 tys. zł (w tym składki do organizacji międzynarodowych)
- finansowanie działalności Kancelarii Akademii (zobowiązań
i bieżących kosztów przypadających do zapłaty w roku 2020),21.967 tys. zł
w tym wydatki związane z zatrudnieniem pracowników Kancelarii Akademii oraz utrzymaniem siedziby Akademii (PKiN) oraz jej oddziałów - 18.843 tys. zł
* finansowanie wyodrębnionych zadań z zakresu upowszechniania
i promocji działalności naukowej realizowanych przez Kancelarię 930 tys. zł
*program PASIFIC 3.339 tys. zł
w formie dotacji celowej na zadania w zakresie kształcenia (§ 2800)250 tys. zł
w formie dotacji celowej na inwestycje (§ 6220)558 tys. zł
* w ramach której zostanie sfinansowany zakup przez Kancelarię Akademii infrastruktury informatycznej i oprogramowania -158 tys. zł;
* termomodernizacja budynku Polskiej Akademii Nauk położonego w Warszawie przy ul. Jaracza 1, wraz z nadzorami - 400 tys. zł;
w formie dotacji celowej na inwestycje w obiektach
zabytkowych (§ 6560) kwotę1.136 tys. zł
dotacja zostanie przeznaczona na rewitalizację elewacji (wschodniej, elewacji północnej oraz frontowej wraz z nadzorem inwestorskim) budynku stanowiącego siedzibę oddziału Akademii we Wrocławiu
Mając na względzie aktualny stan środków pozabudżetowych na szczeblu centralnym oraz planowane wpływy ze sprzedaży nieruchomości przewiduje się następujące priorytety po stronie wydatkowej:
- pokrycie kosztów związanych ze zbyciem nieruchomości,
- dofinansowanie przedsięwzięć remontowych i inwestycyjnych w obiektach Akademii,
- wsparcie dla instytutów naukowych Akademii.
Ponadto w ramach środków pozabudżetowych Akademii wyodrębniono kwoty do dyspozycji na określone cele, mianowicie na odrębnych rachunkach bankowych pozostają środki:
- dla zagranicznych stacji naukowych przeznaczone w szczególności na pokrycie np. kaucji wymaganych w związku z najmem lokali poza granicami kraju, różnic kursowych lub innych wydatków w stanie wyższej konieczności,
- przeznaczone na finansowanie zwrotnej pomocy {np. na poprawę płynności finansowej jednostek organizacyjnych Akademii nieposiadających osobowości prawnej znajdujących się przejściowo w trudnej sytuacji finansowej) oraz na prefinansowanie innych wydatków (w tym związanych z realizacją projektów unijnych).