PYTANIE
Jak zadekretować imprezy organizowane przez biuro turystyczne dla bezpośredniej korzyści turysty, tak aby z księgowań można było wykazać wysokość marży?
Co będzie, jeżeli usługi własne będą wyższe od usług zakupionych?
1) Przedpłata klienta (zlecającego usługę) 80% z 1000 zł = 800 zł - wpłata na konto biura za pośrednictwem banku (każdą zaliczkę trzeba zafakturować w ciągu 7 dni)
1a) planowany przychód z imprezy 1000 zł.
2) Wystawienie FV marża - przedpłata 800 zł
3) Zakup usług obcych (autokar, bilety wstępu, noclegi) 800 zł w tym:
3a) wartość zakupu usług netto 747,66 zł
3b) VAT naliczony 7% (nie podlega odliczeniu) 52,34 zł
4) Usługi własne (pilotaż) - umowa zlecenie z pilotem nie prowadzącym działalności gospodarczej 116,26 zł w tym:
4a) wynagrodzenie brutto 100 zł
4b) składki na ubezpieczenie społeczne (E+R) 16,26 zł zapłacone przez płatnika
4c) VAT należny (100 + 16,26 = 116,26 x 22%= 25,58 zł
Razem 141,84 zł
5) Wyliczenie marży:
5a) marża brutto (1000 - (800 + 141,84)0 = 58,16 zł
5b) VAT należny (58,16 x 22/122) = 10,48 zł
5c) marża netto (58,16 - 10,48) = 47,68 zł
6) Na rozrachunkach z klientem biura turystycznego pozostaje do rozliczenia kwota 200 zł
7) Wystawienie faktury końcowej dla klienta z uwzględnieniem wcześniej wniesionych przedpłat
7a) Wniesiona przedpłata (udokumentowana wcześniej wystawionymi "FV marża - przedpłata" - 800 zł.
7b) Wartość całej imprezy 1000 zł.
Jak zadekretować powyższe pozycje, tak aby z księgowań można było wykazać wysokość marży?
Co będzie, jeżeli usługi własne będą wyższe od usług zakupionych?
ODPOWIEDŹ
Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?