PYTANIE
W oparciu o poniższy przykład, proszę o podanie zapisów księgowań usług turystycznych po 1 maja 2004 r. w księgach rachunkowych.
Imprezy organizowane przez biuro turystyczne dla bezpośredniej korzyści turysty
1. Przedpłata klienta (zlecającego usługę) w 100% - 1.000 zł - wpłata na konto biura za pośrednictwem banku
2. Wystawienie FV marża - przedpłata 1.000 zł
3. Zakup usług obcych (autokar, bilety wstępu, noclegi) 800 zł w tym:
3a) wartość zakupu usług netto 747,66 zł
3b) VAT naliczony 7% (nie podlega odliczeniu) 52,34 zł
4. Usługi własne (pilotaż) - umowa zlecenie z pilotem nie prowadzącym działalności gospodarczej 116,26 zł
4a) wynagrodzenie brutto 100 zł
4b) składki na ubezpieczenie społeczne (E+R) zapłacone przez płatnika 16,26 zł
4c) VAT należny (od jakiej podstawy?)
5. Wystawienie FV marża kwota brutto - 83,74 zł (plus ewent. VAT od poz. 4c)
5 a) wartość netto 71,64 zł
5 b) VAT należny 15,76 zł
VAT należny (od jakiej podstawy?)
ODPOWIEDŹ
Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?