PW-ZME (Zmiany danych dotyczących dokonanej przez podmiot sprawozdawczy emisji własnych papierów wartościowych, skierowanej na rynek zagraniczny lub przynajmniej w części objętej przez nierezydenta)

Objaśnienia do formularza PW-ZME

W formularzu tym należy przedstawić informację o zmianach w charakterystykach

papierów wartościowych przekazanych wcześniej na formularzu PW-EMI. W

sprawozdaniu należy wykazywać informacje o zmianach cech emisji, w tym takie

zdarzenia jak: dodatkowa emisja (kolejna transza), wcześniejszy wykup, zmiana

wielkości części emisji znajdującej się w posiadaniu nierezydentów, zmiana

oprocentowania, itp.

Część I.

Wiersz 1.

W wierszu tym należy podać pełną nazwę papieru wartościowego, np. obligacje zamienne Elektrim 05/2012. Nazwa ta musi być identyczna z nazwą papieru wykazaną na formularzu PW-EMI.

Wiersz 2.

Dotyczy papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynkach regulowanych. W wierszu tym należy podać oznaczenie kodowe papieru wartościowego, zgodne ze standardem ISIN (12 znaków; standard ISO 6166), nadane przez instytucję kodującą papiery wartościowe w kraju, w którym papier wartościowy jest dopuszczony do obrotu na rynku regulowanym.

Wiersz 3.

W wierszu tym należy podać datę emisji w formacie rrrr-mm-dd.

Wiersz 4.

W wierszu tym należy podać datę zmiany charakterystyki emisji w formacie rrrr-mm-dd.

Wiersz 5.

W wierszu tym należy podać oznaczenie rodzaju emisji, stosując

następujące oznaczenia literowe:

P - dla papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na

zagranicznym rynku regulowanym,

N - dla papierów niedopuszczonych do obrotu na zagranicznych rynkach

regulowanych.

Wiersz 6.

W wierszu tym należy podać datę zapadalności w formacie rrrr-mm-dd.

Wiersz 9.

W wierszu tym należy podać literowy kod waluty, w której jest

nominowany papier wartościowy, według międzynarodowych kodów ISO.

Wiersz 10.

W wierszu tym należy podać cenę emisyjną jako ułamek ceny nominalnej

(np. gdy cena emisyjna wyniosła 99 % ceny nominalnej, należy podać

wartość 0,99).

Wiersz 11.

W wierszu tym należy podać całkowitą wartość nominalną

wyemitowanych papierów wartościowych, wyrażoną w jednostkach

waluty emisji (np. gdy wyemitowano 1000 sztuk obligacji, których cena

nominalna wynosi 500 USD, należy podać wartość 500 000 USD).

Wiersz 12.

W wierszu tym należy podać sześcioznakowy kod CFI typu papieru,

zgodny z normą ISO 10962.

Wiersz 13.

W wierszu tym należy podać literowe oznaczenie rodzaju papieru:

DK - dla papierów dłużnych krótkoterminowych (instrumentów rynku

pieniężnego),

DD - dla papierów dłużnych długoterminowych.

Wiersz 14.

W wierszu tym należy podać cyfrowe oznaczenie typu wykupu:

01 - brak daty wykupu (tzw. perpetual bond),

02 - wykup jednorazowy w dacie zapadalności,

99 - inny typ wykupu.

Wiersz 15.

W wierszu tym należy podać cenę wykupu jako ułamek ceny nominalnej

(np. gdy cena wykupu wynosi 102 % ceny nominalnej, należy podać

wartość 1,02).

Wiersz 16.

W wierszu tym należy podać literowy kod waluty, w której jest rozliczany

wykup papieru wartościowego, według międzynarodowych kodów ISO.

Wiersz 17.

W wierszu tym należy podać częstotliwość wykupów, stosując

następujące oznaczenia cyfrowe.

41 - wykup jednorazowy,

00 - papiery bez daty zapadalności (tzw. perpetual bonds),

01 - roczna,

02 - półroczna,

03 - kwartalna,

04 - miesięczna,

06 - co dwa lata,

09 - inna stała częstotliwość,

99 - inna.

Wiersz 18.

W wierszu tym należy podać typ kuponu, stosując następujące

oznaczenia cyfrowe:

01 - stały,

02 - stały, którego wartość zmienia się w z góry określony sposób

(np. 3 % przez pierwsze dwa lata od emisji, a następnie 3,5 % do

daty wykupu),

03 - zmienny,

04 - papier zerokuponowy,

05 - kupon powiązany z indeksami ekonomicznymi,

99 - inny.

Wiersz 19.

W wierszu tym należy podać częstotliwość płatności kuponów (wypłat

odsetek), stosując następujące oznaczenia cyfrowe:

00 - kupon zerowy,

01 - roczna,

02 - półroczna,

04 - kwartalna,

06 - dwumiesięczna,

12 - miesięczna,

24 - dwutygodniowa,

97 - wypłaty nieregularne,

99 - inna.

Wiersz 20.

Dotyczy papierów dłużnych. W przypadku, gdy papier ma stały kupon

(wartość 01 w polu 18) lub jego wartość zmienia się w z góry określony

sposób (wartość 02 w polu 18), w wierszu tym należy podać wartość

stałej stopy oprocentowania, według stanu na dzień sporządzenia

sprawozdania, wyrażoną w procentach.

Wiersz 21.

W przypadku, gdy papier ma zmienny kupon (wartość 03 w polu 18) w

wierszu tym należy podać oznaczenie stopy odniesienia (np. gdy papier

ma kupon równy LIBOR 3m + 0,25 %, należy podać LIBOR 3m).

Wiersz 22.

W przypadku, gdy papier ma zmienny kupon (wartość 03 w polu 18) w

wierszu tym należy podać premię ponad stopę odniesienia, wyrażoną w

procentach (np. gdy papier ma kupon równy LIBOR 3m + 0,25 %,

należy podać wartość 0,25 %).

Wiersz 23.

W wierszu tym należy podać literowy kod waluty, w której wypłacane są

odsetki, według międzynarodowych kodów ISO.

Wiersz 24, 25 i 26.

W wierszach tych należy podać oceny ratingowe (jeśli istnieją),

jakie zostały nadane emisji przez agencje odpowiednio Moody's,

Fitch lub Standard & Poors.

Wiersz 27.

W wierszu tym należy podać opis wbudowanych instrumentów

pochodnych (o ile występują), np. opcja wcześniejszego wykupu lub

opcja zamiany na akcje.

Część II.

Kolumna 1.

Rodzaj powiązania kapitałowego z nabywcą

W kolumnie tej należy podać oznaczenie rodzaju powiązania kapitałowego podmiotu

sprawozdawczego z nierezydentem – nabywcą papierów wartościowych, wpisując

oznaczenie literowe:

IB – dla inwestora bezpośredniego,

PI – dla podmiotu bezpośredniego inwestowania,

IG – dla innego podmiotu w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo,

NP – dla podmiotu niepowiązanego.

Kolumna 2.

Sektor nierezydenta

W kolumnie tej należy podać oznaczenie sektora nierezydenta – nabywcy papierów

wartościowych.

Kolumna 3.

Kraj nierezydenta

W kolumnie tej należy podać oznaczenie kraju nierezydenta – nabywcy papierów

wartościowych.

Kolumna 4.

Wartość nominalna

W kolumnie tej należy podać wartość nominalną papierów wartościowych,

posiadanych przez nierezydentów, o cechach podanych w kolumnach 1-3, według

stanu na dzień sporządzenia sprawozdania, wyrażoną w złotych (np. gdy

nierezydenci posiadają 1000 sztuk obligacji, których cena nominalna wynosi 500

USD, należy podać równowartość w złotych kwoty 500 000 USD w dniu

sporządzenia sprawozdania).