W jaki sposób podwykonawca powinien rozliczyć roboty budowlane na przełomie 2016 r. i 2017 r.?
PYTANIE
Umowa zawarta 5.10.2016 r. obejmuje:
1. Wykonanie i dostawę konstrukcji stalowej wsporczej klatki schodowej z szybem windy wraz z ryglówką.
2. Wykonanie i dostawa konstrukcji stalowej podestów na zbiornikach retencyjnych mączki kamienia wapiennego. Oba zadania są w ramach inwestycji "Dostawa i montaż konstrukcji stalowej budynku zbiorników Retencyjnych Mączki Kamienia Wapiennego i Przygotowania Sorbetu wraz z przyległą Klatką Schodową oraz Zbiornikami Mączki Kamienia Wapiennego z przeznaczeniem dla bloku energetycznego o mocy 910 MW na parametry nadkrytyczne Elektrowni X. Termin wykonania umowy jest etapowy:
- I etap do 25.11.2016 (została w grudniu 2016 r. wystawiona faktura z 23% VAT płatność była 2.01.2017 r. - Czy prawidłowo jest zrobione?
- etap 31.01.2017 - Czy w tej sytuacji należy wystawić już fakturę z odwrotnym obciążeniem?
- etap do 31.03.2017 - Czy w tej sytuacji należy wystawić już fakturę z odwrotnym obciążeniem?
Przedmiot umowy obejmuje Wytworzenie konstrukcji stalowej z materiału własnego, próbny montaż (szyb windy), badania NDT, dokumentację jakościową, dokumentację podwykonawczą red-correx, transport konstrukcji na teren zaplecza zamawiającego. Jesteśmy podwykonawcą i nie korzystamy ze zwolnienia podmiotowego. Nabywca jest podatnikiem VAT czynnym.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX