Jak wykazać fakturę za usługi elektroniczne świadczone przez podmiot z USA?
PYTANIE
Spółka otrzymała fakturę za usługi elektroniczne od firmy ze Stanów Zjednoczonych. Sprzedawca wskazał na fakturze numer EU OSS VAT. Kwota do zapłaty wykazana została w dolarach. VAT wykazany został w stawce 0% z adnotacją "Tax to be paid on reverse charge basis" czyli "Podatek do zapłaty na zasadzie odwrotnego obciążenia".
W jaki sposób spółka powinna ująć przedmiotową fakturę jeśli chodzi o VAT?
Czy w ogóle powinna tu mieć zastosowanie procedura VAT OSS (sprzedaż nastąpiła dla spółki a nie osoby fizycznej)?
Czy spółka powinna odprowadzić VAT należny od takiego zakupu, jeżeli tak to w ramach jakiej procedury?
Jeżeli spóła powinna wykazać VAT należny od takiej faktury to czy w rejestrze VAT powinna wpisać wskazany przez sprzedawcę na fakturze numer EU?
Czy spółka ma prawo do odliczenia VAT z takiej faktury?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX