Jak prawidłowo rozpoznać na gruncie VAT powstanie obowiązku podatkowego z tytułu sprzedaży sprzętu komputeroweo w spółce rozliczającej się metodą kasową?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 8 marca 2017 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka rozlicza VAT według metody kasowej i sprzedaje sprzęt komputerowy.
Czy obowiązek w podatkowy w VAT od takich transakcji powstaje w dacie wystawienia faktury (dostawy), czy w dacie zapłaty?
Jeśli sprzedaż miała miejsce w styczniu 2017 r., to czy za styczeń należy złożyć deklarację VAT-27?
Zapłata będzie miała miejsce w lutym 2017 r. i co do zasady powinna być wykazana na deklaracji VAT-7K za I kwartał 2017 r.
A czy jeśli zapłata nastąpi w kwietniu 2017 r., to czy taka transakcja ma być wykazana dopiero w deklaracji VAT-7K za II kwartał 2017 r., mimo że ujęto ją w VAT-27 już w styczniu 2017 r.?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX