Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 października 2019 r.
Autor odpowiedzi: Styczyński Rafał
Odpowiedzi udzielono: 14 czerwca 2017 r.

PYTANIE

Na podstawie zawartej pomiędzy spółkami umowy o współpracy, jedna ze stron zobowiązana jest do wykonywania usług pośrednictwa w zakupie sprzętu telekomunikacyjnego objętego opodatkowaniem na zasadzie "odwrotnego obciążenia" (załącznik 11 do ustawy o VAT) oraz zakupu na rynku wtórnym i odsprzedaży sprzętu na rzecz drugiej strony umowy. Kontrahent wystawia odrębnie faktury dokumentujące sprzedaż sprzętu i usługę pośrednictwa. Do momentu, gdy wartość transakcji (sprzedaż i usługa) nie przekroczyła kwoty 20.000 zł, strony rozliczały VAT na zasadach ogólnych.

Czy w przypadku, kiedy wartość transakcji przekroczy 20.000 zł należy dokonać korekty wstecznej rozliczeń i przejść na rozliczenie wg odwrotnego obciążenia, czy też ten sposób rozliczenia stosować do transakcji powyżej 20.000 zł?

Czy usługę pośrednictwa należy również rozliczać na zasadzie odwrotnego obciążenia, czy wg zasad ogólnych?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?