Czy podatnik prawidłowo koryguje faktury, jeśli w przypadku błędnego numeru VAT klienta wystawia fakturę korygującą do zera, a następnie wystawia fakturę prawidłową?

W związku z wdrożeniem nowego systemu planowane jest korygowanie faktur - w wyniku błędów innych niż wartość transakcji/podatku - poprzez wystawienie faktury korygującej do zera oraz ponowne prawidłowe zafakturowanie. Przykładem może być faktura na błędny numer VAT klient (GB zamiast IE) - wystawiamy korektę in minus do zera na VAT GB, a następnie finalną fakturę na nr VAT IE. Takie korygowanie umożliwia korektę błędnych zapisów w księgach/rejestrach VAT. Nie ma możliwość systemowych, żeby wystawić korektę bez wartościowego "cofnięcia" transakcji.

Czy powyższy model wystawiania faktur korygujących jest prawidłowy?