Czy dokonanie kompensaty dwóch wierzytelności powoduje, że obowiązek dokonania płatności z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności będzie wyłączony?
PYTANIE
Spółka zakupiła towary z załącznika numer 15 do ustawy z 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2020 r. poz. 106) - dalej u.p.t.u. objęte mechanizmem podzielonej płatności. Wartość faktury przekracza 15 tys. zł i został wyrażona w euro. Na fakturze przeliczono podatek VAT na PLN po kursie średnim NBP poprzedzającym dzień powstania obowiązku podatkowego. Łączne zobowiązanie do zapłaty (brutto) wyrażone jest w walucie. Jednocześnie spółka dokonała sprzedaży na rzecz tego samego podmiotu. Wartość transakcji została ustalona w PLN.
Czy dokonanie kompensaty tych dwóch wierzytelności powoduje, że transakcja zakupu jest wyłączona ze split payment?
Czy aby dokonać kompensaty wyłączającej ze split payment obydwie wierzytelności muszą być po terminie płatności?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX