Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Jabłoński Mariusz
Odpowiedzi udzielono: 26 września 2017 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jesteśmy polskim podatnikiem posiadającym również numer VAT-UE. Sprzedaliśmy towar kontrahentowi niemieckiemu, który będzie wywieziony bezpośrednio do Rosji do odpowiednika firmy niemieckiej w Rosji na zasadzie EXW. Towar został odebrany z naszego zakładu przez przewoźnika opłaconego przez podmiot niemiecki, trafił do centrum logistycznego, a następnie do odpowiednika firmy niemieckiej w Rosji. Dysponujemy potwierdzeniem odbioru przez przewoźnika, kopią CMR i oświadczeniem firmy rosyjskiej, że otrzymała nasz towar. Dysponujemy także kopią faktury eksportowej wystawionej przez kontrahenta niemieckiego na rzecz kontrahenta rosyjskiego z wyszczególnionym zakupionym od nas towarem i adnotacją "Zwolnione z podatku VAT wywóz zgodnie z art.146.1.doc.2006/112/WE". Na liście przewozowym nie figurujemy jako nadawca - jest tylko miasto, z którego odebrano towar, nie ma również powołania na nasz numer faktury, ani nie występuje nasz NIP, natomiast specyfikacja wysłanych towarów zgadza się ze specyfikacją towarów na naszej fakturze. Nie posiadamy również kopii dokumentu IE-599.

Jakiego rodzaju jest to transakcja i jak powinna zostać sklasyfikowana dla potrzeb VAT?

Z jaką stawką powinna być wystawiona nasza faktura dla kontrahenta niemieckiego i jakie ewentualnie dokumenty powinniśmy posiadać aby zastosować stawkę 0%?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację