DBS/W05/7410/6/4/JS/10 - Środki z emisji obligacji jako składniki funduszy podstawowych.

W nawiązaniu do pism z 13.12.2010 r. znak: 347/W/2010 oraz z 21.12.2010 r. dotyczących kwestii związanych z przepisami uchwały nr 314/2009 KNF z 14.10.2009 r. w sprawie innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy podstawowych banku... (dalej: uchwała 314/2009) oraz uchwały KNF z 20.12.2010 r. w sprawie innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy podstawowych banku, ich wysokości, zakresu i warunków ich zaliczania do funduszy podstawowych banku, która uchyliła z dniem 31.12.2010 r. uchwałę 314/2009, Urząd Komisji Nadzoru Finansowego przekazuje poniższe wyjaśnienia.

Uchylenie uchwały 314/2009 oznacza, że:

Od 31.12.2010 r. banki nic mogą zaliczać do funduszy podstawowych środków uzyskanych z nowych emisji obligacji zamiennych i obligacji długoterminowych, środki z emisji obligacji długoterminowych, spełniające warunki określone w uchwale 314/2009 i na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego zaliczone do funduszy podstawowych na dzień 31.12.2010 r., będą musiały spełniać wymienione w § 2 ust. 1 wskazanej wyżej uchwały KNF z 20.12.2010 r. warunki w zakresie maksymalnych kwot zaliczanych do funduszy podstawowych (zgodnie z art. 154 ust. 9 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2006/48/WE z 14.06.2006 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe, wprowadzonym przepisami dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/111/WE z 16.09.2009 r., tzw. grandfathering).

W zaistniałej sytuacji dyskusja na temat przyszłych wniosków składanych przez banki na podstawie przepisów uchwały 314/2009 jest obecnie bezprzedmiotowa. Postępowania w sprawach ewentualnych wniosków, które wpłyną po dniu, do którego uchwała 314/2009 obowiązywała, będą umarzane wobec braku podstawy prawnej w tym zakresie.

Niezależnie od faktu uchylenia uchwały 314/2009, UKNF dostrzega konieczność odniesienia się do kwestii dyspozycji § 6 uchwały 314/2009 (głównie w kontekście pytania zawartego w piśmie KZBS z 13.12.2010 r.), ponieważ przepis ten ma znaczenie dla banków, które skorzystały z możliwości zasilenia funduszy własnych podstawowych w formie wskazanej w uchwale 314/2009 - tj. banków, w stosunku do których KNF wydała zgodę na podstawie § 5 ust. 1 uchwały 314/2009 w okresie jej obowiązywania. Należy wskazać, że dyspozycja § 6 nie dotyczy okresu zaliczania przez bank obligacji do funduszy, a odnosi się do okresu, w którym możliwe jest wydanie przez KNF zgody w powyższym zakresie. Okres zaliczania:

* w przypadku obligacji zamiennych (co nie dotyczy banków spółdzielczych) - wyznacza moment zamiany ich na akcje,

* w przypadku obligacji długoterminowych - wyznacza termin ich wykupu (co wynika z dyspozycji § 4 uchwały 314/2009).

Nie może być on jednak dłuższy niż maksymalny okres zaliczania wynikający z dyspozycji § 2 pkt 2 uchwały KNF z 20.12.2010 r. w sprawie innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy podstawowych banku, ich wysokości, zakresu i warunków ich zaliczania do funduszy podstawowych banku (...). Zgodnie z ww. przepisem środki z emisji obligacji są zaliczane do funduszy podstawowych banków do 31.12.2040 r.

Jednocześnie informuję, że wnioski banków w omawianej sprawie (sformułowane na podstawie przepisów uchwały 314/2009), które wpłynęły do Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego w okresie obowiązywania uchwały 314/2009, tj. do 30.12.2010 r., zostały rozpatrzone.

Brak możliwości uwzględnienia wniosku KZBS w zakresie przywrócenia pierwotnego (określonego w § 6 uchylonej uchwały 314/2009) terminu, w którym KNF mogłaby wyrażać zgodę na zaliczenie obligacji do funduszy podstawowych banku, wynika wprost z przepisów dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2006/48/WE z 14.06.2006 r., zmienionej dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/111/WE z 16.09.2009 r., z którymi uchwała 314/2009 od 31.12.2010 byłaby sprzeczna.