Nowość Sprawozdanie z wykorzystania środków z pomocy zwrotnej, o których mowa w art. 3b pkt 2 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju
Instrukcja wypełniania sprawozdania z wykorzystania środków z pomocy zwrotnej, o których mowa w art. 3b
pkt 2 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju
UWAGA: Sprawozdanie dotyczy ponownego wykorzystania środków wdrażanych w ramach programów operacyjnych
perspektywy finansowej 2014-2020. Kwoty są podawane narastająco dla kolejnych lat, według stanu na dzień
31 grudnia, w zaokrągleniu do pełnych złotych. W przypadku gdy okres obowiązywania umowy dotyczącej wdrażania
instrumentu finansowego/projektu pomocy zwrotnej kończy się przed zakończeniem roku sprawozdawczego, to jest
przed dniem 31 grudnia danego roku, należy podać dane na dzień zakończenia obowiązywania tej umowy. Jeżeli
umowa została zawarta przykładowo dnia 2 lutego roku, którego dotyczy sprawozdanie, a rozwiązana została
przykładowo dnia 3 grudnia roku, którego dotyczy sprawozdanie, to odpowiednie informacje dotyczące takiej umowy
powinny się znaleźć w sprawozdaniu składanym do dnia 31 marca kolejnego roku.
Jeżeli nie jest jeszcze realizowany żaden projekt dotyczący ponownego obrotu środkami, należy wypełnić zerami
kolumny 2 i 8-11 części C.1., w których są podawane dane liczbowe, oraz wpisać w kolumnie 12 części C.1.
odpowiednie wyjaśnienia. Jeżeli projekty dotyczące ponownego obrotu środkami są realizowane, wszystkie
wymagane pola powinny być wypełnione właściwymi danymi.
1. Część C.1. Środki zwrócone w ramach pomocy zwrotnej podlegające ponownemu wykorzystaniu – dane
według stanu na dzień 31 grudnia ... r. (w zł)
1.Numer umowy o dofinansowanie (kolumna 1) – należy wpisać numer umowy o dofinansowanie,
w ramach której był realizowany projekt pomocy zwrotnej w ramach programów operacyjnych
perspektywy finansowej 2014-2020.
2.Środki publiczne zwrócone przez beneficjenta podlegające ponownemu wykorzystaniu (kolumna 2)
– należy wpisać kwotę środków, o których mowa w art. 29a ust. 1 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r.
o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej
2014-2020 (Dz. U. z 2018 r. poz. 1431).
3.Nazwa instrumentu finansowego/tytuł projektu pomocy zwrotnej (kolumna 3) – należy wpisać nazwę
instrumentu finansowego, a w przypadku projektu pomocy zwrotnej tytuł projektu, w ramach którego będą
wydatkowane środki zwrócone w ramach projektu pomocy zwrotnej. Jeżeli środki zwrócone w ramach
projektu pomocy zwrotnej rozdysponowane zostaną między kilka nowych projektów pomocy
zwrotnej/instrumentów finansowych, to dane dotyczące umowy o dofinansowanie, wskazanej
w kolumnie 1, należy rozbić na tyle wierszy, ile jest nowych projektów/instrumentów zasilonych środkami
z takiej umowy, co umożliwi wypełnienie kolumn 4-12 dla każdego z nowych instrumentów
finansowych/nowych projektów pomocy zwrotnej.
4.Data zawarcia umowy (kolumna 4) – należy wpisać datę zawarcia umowy/porozumienia pomiędzy
dysponentem środków a podmiotem ponownie wykorzystującym środki wskazane w kolumnie 2, o którym
mowa w art. 29a ust. 3 pkt 2 albo 3 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów
w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej 2014-2020,
dotyczącej/dotyczącego ponownego wykorzystania środków zwróconych, podlegających ponownemu
wykorzystaniu. W przypadku wygaśnięcia/rozwiązania umowy/porozumienia w trakcie roku
sprawozdawczego i podpisania nowej umowy/nowego porozumienia, nową umowę/nowe porozumienie
należy uwzględnić w nowym wierszu, natomiast w odniesieniu do wygasłej/rozwiązanej umowy albo
wygasłego/rozwiązanego porozumienia należy wpisać we właściwym dla niej/niego wierszu tabeli
odpowiednie dane na dzień jej/jego wygaśnięcia/rozwiązania. W przypadku, o którym mowa w art. 29a
ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności
finansowanych w perspektywie finansowej 2014-2020, należy wpisać "Nie dotyczy".
5.Data zakończenia wdrażania instrumentu finansowego/realizacji projektu pomocy zwrotnej
(kolumna 5) – należy wpisać planowaną datę zakończenia realizacji umowy/porozumienia
dotyczącej/dotyczącego ponownego wykorzystania środków zwróconych, podlegających ponownemu
wykorzystaniu. W przypadku, gdy w kolumnie 4 wpisano "Nie dotyczy", to jest w przypadku, o którym
mowa w art. 29a ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie
polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej 2014-2020, należy wpisać planowaną datę
zakończenia wdrażania instrumentu/realizacji projektu pomocy zwrotnej.
6.Obszar realizacji (kolumna 6) - należy wpisać obszar realizacji instrumentu finansowego/projektu
pomocy zwrotnej:
-w przypadku, gdy nie przewiduje się ograniczenia instrumentu/projektu do określonej części kraju,
należy wpisać "Cały kraj",
-w przypadku, gdy instrument jest wdrażany/projekt jest realizowany na terenie jednego województwa,
należy wpisać nazwę tego województwa,
-w przypadku, gdy instrument jest wdrażany/projekt jest realizowany w kilku województwach, należy
wpisać nazwy wszystkich tych województw.
7.Podmiot ponownie wykorzystujący środki (kolumna 7) – należy wpisać nazwę podmiotu ponownie
wykorzystującego środki zwrócone w ramach projektu pomocy zwrotnej, o którym mowa w art. 29a ust. 3
ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności
finansowanych w perspektywie finansowej 2014-2020, to jest: dysponenta, podmiotu pełniącego funkcję
właściwej instytucji lub innego podmiotu. W przypadku zmiany podmiotu ponownie wykorzystującego
środki należy wpisać podmiot ponownie wykorzystujący środki wskazany w nowej umowie/nowym
porozumieniu albo w aneksie do dotychczasowej umowy/dotychczasowego porozumienia,
dotyczącej/dotyczącego ponownego wykorzystania środków, zawartej/tego z nowym podmiotem.
8.Środki publiczne zwrócone przez beneficjenta, podlegające ponownemu wykorzystaniu, wniesione
do nowego instrumentu finansowego/projektu pomocy zwrotnej (kolumna 8) – należy wpisać kwotę
środków, o których mowa w art. 29a ust. 1 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji
programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej 2014-2020,
wykorzystywanych przed podmiot, o którym mowa w kolumnie 7.
UWAGA: W przypadku gdy środki podlegające ponownemu wykorzystaniu, wniesione do nowego
instrumentu finansowego/projektu pomocy zwrotnej, pochodzą z kilku zakończonych projektów pomocy
zwrotnej, wskazanych w kolumnie 1, kwoty środków publicznych przypisanych do każdego z tych
projektów są wpisywane w osobnym wierszu.
9.Koszty zarządzania/opłaty za zarządzanie (kolumna 9) – należy wpisać kwotę wszystkich faktycznie
poniesionych kosztów zarządzania/opłat za zarządzanie pokrytych ze środków publicznych, to jest
wskazanych w kolumnie 2, w odniesieniu do każdego instrumentu finansowego/projektu pomocy zwrotnej
i podmiotu, wskazanych w kolumnach 7 i 8. W ramach kolumny 9 uwzględnia się również rekompensaty.
10.Odsetki oraz inne przychody (kolumna 10) – należy wpisać kwotę wszystkich odsetek oraz innych
przychodów, a także zysków powstałych na skutek obrotu środkami, wygenerowanych ze środków
publicznych, wskazanych w kolumnie 2, w odniesieniu do każdego podmiotu i instrumentu
finansowego/projektu pomocy zwrotnej, wskazanych w kolumnach 7 i 8.
11.Środki utracone (przykładowo niespłacone pożyczki, uruchomione gwarancje/poręczenia,
dla których zakończono prawomocnie postępowanie egzekucyjne) (kolumna 11) - należy wpisać
kwotę środków publicznych, wniesionych do instrumentu finansowego/projektu pomocy zwrotnej, prawnie
niemożliwych do odzyskania, dla których bezskutecznie wyczerpano wszystkie możliwe formy
dochodzenia zwrotu.
12.Wyjaśnienia (kolumna 12) – w przypadku różnicy między kwotą w kolumnie 2 i kwotą/sumą kwot
w kolumnie 8, należy wyjaśnić powody rozbieżności - oddzielnie w odniesieniu do każdego przypadku
wystąpienia różnicy.
2. Część C.2. Środki zaangażowane i wypłacone w ramach umów z podmiotami, którym udzielono wsparcia do
dnia 31 grudnia ... r. (w zł)
1.Nazwa instrumentu finansowego/tytuł projektu pomocy zwrotnej (kolumna 1) – należy powtórzyć
dane z kolumny 3 części C.1.
2.Podmiot ponownie wykorzystujący środki (kolumna 2) – należy powtórzyć dane z kolumny 7 części
C.1.
3.Rodzaj wsparcia (kolumna 3) – należy wpisać jeden rodzaj wsparcia spośród następujących: pożyczka,
poręczenie, gwarancja, inwestycja quasi-kapitałowa, inwestycja kapitałowa, pomoc zwrotna, inne.
Kolumny 8-17 wypełnia się, uwzględniając rodzaj wsparcia wskazany w kolumnie 3, w ramach
instrumentu/projektu wskazanego w kolumnie 1. W ramach poręczeń uwzględnia się również
reporęczenia, a w ramach gwarancji – regwarancje.
4.Cele, na jakie są przeznaczane środki (kolumna 4) – należy wpisać cel/cele, na jaki/jakie będą
przeznaczone środki wydatkowane w ramach danego instrumentu finansowego/projektu pomocy
zwrotnej, spośród następujących:
-wzmacnianie badań naukowych, rozwoju technologicznego i innowacji,
-zwiększenie dostępności, stopnia wykorzystania i jakości technologii informacyjno-komunikacyjnych,
-wzmacnianie konkurencyjności małych i średnich przedsiębiorstw,
-wspieranie przejścia na gospodarkę niskoemisyjną,
-promowanie dostosowania do zmian klimatu, zapobiegania ryzyku i zarządzania ryzykiem,
-zachowanie i ochrona środowiska naturalnego oraz wspieranie efektywnego gospodarowania
zasobami,
-promowanie zrównoważonego transportu i usuwanie niedoborów przepustowości w działaniu
najważniejszej infrastruktury sieciowej,
-promowanie trwałego i wysokiej jakości zatrudnienia oraz wsparcie mobilności pracowników,
-promowanie włączenia społecznego, walka z ubóstwem i wszelką dyskryminacją,
-inwestowanie w kształcenie, szkolenie oraz szkolenie zawodowe na rzecz zdobywania umiejętności
i uczenia się przez całe życie,
-inne.
W przypadku wyboru "inne" należy w kolumnie 4, w odrębnym wierszu dla każdego celu, wpisać opis
celu.
5.Wielkość podmiotu, któremu udzielono wsparcia (kolumna 5) – należy wpisać jeden rodzaj podmiotu,
któremu udzielono wsparcia, ustalony zgodnie z art. 2 i art. 4-6 załącznika I do rozporządzenia Komisji
(UE) nr 651/2014 z dnia 17 czerwca 2014 r. uznającego niektóre rodzaje pomocy za zgodne z rynkiem
wewnętrznym w zastosowaniu art. 107 i 108 Traktatu (Dz. Urz. UE L 187 z 26.06.2014, str. 1, z późn.
zm.1)), spośród następujących: "Duże przedsiębiorstwo", "Średnie przedsiębiorstwo", "Małe
przedsiębiorstwo", "Mikroprzedsiębiorstwo" albo "Nie dotyczy". Sposób wypełnienia kolumny nie jest
zależny od ewentualnego wystąpienia pomocy publicznej - kolumnę wypełnia się tak samo, gdy podmiot
otrzymuje pomoc publiczną, jak i wtedy, gdy wsparcie jest przykładowo udzielane na warunkach
rynkowych. Podmiotami, którym udzielono wsparcia, są podmioty, którym udzielono wsparcia w ramach
oferowanych instrumentów wsparcia zwrotnego (odpowiednicy ostatecznych odbiorców w ramach
instrumentów finansowych w perspektywie finansowej 2014-2020/beneficjentów projektów pomocy
zwrotnej).
UWAGA: Należy wpisać wyłącznie jedną - adekwatną wielkość podmiotu, któremu udzielono wsparcia.
______________________
1)Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 329 z 15.12.2015, str. 28, Dz. Urz. UE L 149 z 07.06.2016, str. 10,
Dz. Urz. UE L 156 z 20.06.2017, str. 1, Dz. Urz. UE L 236 z 14.09.2017, str. 28 oraz Dz. Urz. UE L 26 z 31.01.2018, str. 53.
6.Forma prawna podmiotu, któremu udzielono wsparcia (kolumna 6) – należy wpisać nazwę formy
prawnej podmiotu, któremu udzielono wsparcia, wpisując wyłącznie jedną spośród następujących:
-spółki cywilne prowadzące działalność na podstawie umowy zawartej zgodnie z Kodeksem cywilnym,
-spółki przewidziane w przepisach innych ustaw niż Kodeks spółek handlowych i Kodeks cywilny lub
formy prawne, do których stosuje się przepisy o spółkach,
-uczelnie,
-fundusze,
-Kościół Katolicki,
-inne kościoły i związki wyznaniowe,
-europejskie ugrupowanie współpracy terytorialnej,
-stowarzyszenia niewpisane do Krajowego Rejestru Sądowego,
-organizacje społeczne oddzielnie niewymienione niewpisane do Krajowego Rejestru Sądowego,
-partie polityczne,
-samorządy gospodarcze i zawodowe niewpisane do Krajowego Rejestru Sądowego,
-przedstawicielstwa zagraniczne,
-wspólnoty mieszkaniowe,
-osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą,
-europejskie zgrupowania interesów gospodarczych,
-spółki akcyjne,
-spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,
-spółki jawne,
-spółki partnerskie,
-spółki komandytowe,
-spółki komandytowo-akcyjne,
-spółki europejskie,
-przedsiębiorstwa państwowe,
-towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych,
-instytucje gospodarki budżetowej,
-związki zawodowe rolników indywidualnych,
-towarzystwa reasekuracji wzajemnej,
-główne oddziały zagranicznych zakładów reasekuracji,
-główne oddziały zagranicznych zakładów ubezpieczeń,
-ogólnokrajowe zrzeszenia międzybranżowe,
-ogólnokrajowe związki międzybranżowe,
-spółdzielnie,
-spółdzielnie europejskie,
-związki rolników, kółek i organizacji rolniczych,
-związki rolniczych zrzeszeń branżowych,
-samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej,
-cechy rzemieślnicze,
-fundacje,
-izby rzemieślnicze,
-Związek Rzemiosła Polskiego,
-stowarzyszenia,
-związki stowarzyszeń,
-stowarzyszenia kultury fizycznej,
-związki sportowe,
-polskie związki sportowe,
-inne organizacje społeczne lub zawodowe,
-kolumny transportu sanitarnego,
-stowarzyszenia kultury fizycznej o zasięgu ogólnokrajowym,
-zrzeszenia handlu i usług,
-zrzeszenia transportu,
-instytuty badawcze,
-jednostki badawczo-rozwojowe,
-ogólnokrajowe reprezentacje zrzeszeń handlu i usług,
-ogólnokrajowe reprezentacje zrzeszeń transportu,
-inne organizacje podmiotów gospodarczych,
-izby gospodarcze,
-przedsiębiorstwa zagraniczne,
-związki zawodowe,
-związki pracodawców,
-federacje/konfederacje związków pracodawców,
-kółka rolnicze,
-rolnicze zrzeszenia branżowe,
-oddziały zagranicznych przedsiębiorców,
-spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe,
-stowarzyszenia ogrodowe,
-związki stowarzyszeń ogrodowych,
-jednostki terenowe stowarzyszeń posiadające osobowość prawną,
-jednostki organizacyjne związków zawodowych posiadające osobowość prawną,
-przedszkola publiczne,
-przedszkola niepubliczne,
-publiczne szkoły podstawowe,
-publiczne gimnazja,
-publiczne szkoły ponadgimnazjalne,
-publiczne szkoły artystyczne,
-niepubliczne szkoły podstawowe,
-niepubliczne gimnazja,
-niepubliczne szkoły ponadgimnazjalne,
-niepubliczne szkoły artystyczne,
-publiczne placówki systemu oświaty,
-niepubliczne placówki systemu oświaty,
-inne publiczne jednostki organizacyjne systemu oświaty,
-inne niepubliczne jednostki organizacyjne systemu oświaty,
-publiczne zespoły szkół i placówek systemu oświaty,
-niepubliczne zespoły szkół i placówek systemu oświaty,
-organy władzy, administracji rządowej,
-organy kontroli państwowej i ochrony prawa,
-wspólnoty samorządowe,
-sądy i trybunały,
-Skarb Państwa,
-państwowe jednostki organizacyjne,
-gminne samorządowe jednostki organizacyjne,
-powiatowe samorządowe jednostki organizacyjne,
-wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne,
-inne państwowe lub samorządowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077, z późn. zm.).
UWAGA: Jeżeli podmiot, któremu udzielono wsparcia, jest osobą fizyczną nieprowadzącą działalności
gospodarczej, należy wpisać "osoba fizyczna".
Jeżeli podmiotowi, któremu udzielono wsparcia, nie można przypisać żadnej z powyższych form
prawnych ani podmiot ten nie jest osobą fizyczną, należy wpisać "inne".
7.Liczba podmiotów, którym udzielono wsparcia (kolumna 7) – należy wpisać liczbę podmiotów, którym
udzielono wsparcia, należących do poszczególnych kategorii powstałych w wyniku kombinacji danych
z kolumn 3, 4, 5 i 6, przykładowo należy wpisać liczbę podmiotów, którym udzielono wsparcia - spółek
akcyjnych - średnich przedsiębiorstw, które otrzymały wsparcie w postaci pożyczki na wzmocnienie
konkurencyjności.
8.Pożyczka (kwota udzielonych pożyczek) (kolumna 8) – należy wpisać kwotę pożyczek wynikającą
z zawartych umów (zakontraktowaną) dla danej kategorii podmiotów, którym udzielono wsparcia, jeżeli
w kolumnie 3 jako rodzaj wsparcia wybrano pożyczkę.
9.Pożyczka (kwota wypłaconych pożyczek) (kolumna 9) – należy wpisać kwotę pożyczek faktycznie
wypłaconą dla danej kategorii podmiotów, którym udzielono wsparcia, jeżeli w kolumnie 3 jako rodzaj
wsparcia wybrano pożyczkę.
10.Poręczenie/gwarancja (kwota udzielonych poręczeń/gwarancji) (kolumna 10) – należy wpisać
wynikającą z zawartych umów (zakontraktowaną) kwotę odpowiednio poręczeń lub gwarancji udzielonych
w odniesieniu do danej kategorii podmiotów, którym udzielono wsparcia, jeżeli w kolumnie 3 jako rodzaj
wsparcia wybrano odpowiednio poręczenie albo gwarancję. W ramach poręczeń uwzględnia się również
reporęczenia, a w ramach gwarancji - regwarancje.
11.Poręczenie/gwarancja (kwota udzielonych pożyczek/kredytów zabezpieczonych
poręczeniem/gwarancją) (kolumna 11) - należy wpisać zakontraktowaną kwotę udzielonych danej
kategorii podmiotów, którym udzielono wsparcia, pożyczek/kredytów zabezpieczonych odpowiednio
poręczeniem albo gwarancją udzielonymi w ramach danego instrumentu finansowego. W ramach
poręczeń uwzględnia się również reporęczenia, a w ramach gwarancji - regwarancje.
12.Inwestycja kapitałowa/quasi-kapitałowa (kwota środków zakontraktowanych) (kolumna 12) – należy
wpisać, wynikającą z umowy (zakontraktowaną), kwotę odpowiednio inwestycji kapitałowej/quasi-
kapitałowej w przedsięwzięcia realizowane przez daną kategorię podmiotów, którym udzielono wsparcia,
jeżeli w kolumnie 3 jako rodzaj wsparcia wybrano odpowiednio inwestycję kapitałową albo quasi-
kapitałową.
13.Inwestycja kapitałowa/quasi-kapitałowa (kwota środków wypłaconych) (kolumna 13) – należy
wpisać kwotę odpowiednio inwestycji kapitałowej/quasi-kapitałowej faktycznie dokonanej
w przedsięwzięcia realizowane przez daną kategorię podmiotów, którym udzielono wsparcia, jeżeli
w kolumnie 3 jako rodzaj wsparcia wybrano odpowiednio inwestycję kapitałową albo quasi-kapitałową.
14.Pomoc zwrotna (kwota środków zakontraktowanych) (kolumna 14) – należy wpisać wynikającą
z zawartych umów (zakontraktowaną) kwotę dla danej kategorii podmiotów, którym udzielono wsparcia
w ramach projektów pomocy zwrotnej, jeżeli w kolumnie 3 jako rodzaj wsparcia wybrano pomoc zwrotną.
15.Pomoc zwrotna (kwota środków wypłaconych) (kolumna 15) – należy wpisać kwotę środków
faktycznie wypłaconych dla danej kategorii odbiorców w ramach projektów pomocy zwrotnej, jeżeli
w kolumnie 3 jako rodzaj wsparcia wybrano pomoc zwrotną.
16.Inny rodzaj wsparcia (kwota środków zakontraktowanych) (kolumna 16) – należy wpisać wynikającą
z zawartych umów (zakontraktowaną) kwotę dla danej kategorii podmiotów, którym udzielono wsparcia
w ramach innych rodzajów wsparcia, osobno dla każdego rodzaju wsparcia, jeżeli w kolumnie 3 jako
rodzaj wsparcia wybrano "inne".
17.Inny rodzaj wsparcia (kwota środków wypłaconych) (kolumna 17) – należy wpisać kwotę środków
faktycznie wypłaconą danej kategorii podmiotów, którym udzielono wsparcia w ramach innych rodzajów
wsparcia, osobno dla każdego rodzaju wsparcia, jeśli w kolumnie 3 jako rodzaj wsparcia wybrano "inne".
UWAGA: W kolumnach 8-17 są wpisywane kwoty odpowiadające wartości środków publicznych
zaangażowanych w ramach udzielonego wsparcia.