PZ-REP Pasywa - zobowiązania wobec nierezydentów z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

Objaśnienia do formularza PZ-REP

W formularzu tym należy wykazać zobowiązania banku z tytułu sprzedaży nierezydentom papierów wartościowych z udzie-

lonym przyrzeczeniem odkupu po ustalonej cenie i po upływie określonego w umowie czasu.

Transakcje sprzedaży papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu to transakcje, w ramach których papie-

ry wartościowe są sprzedawane za gotówkę wraz z zobowiązaniem do odkupu tych samych lub równoważnych papierów

wartościowych za określoną z góry cenę i po upływie ustalonego w umowie czasu. Następuje w nich czasowe przeniesie-

nie własności papierów wartościowych na podmiot nabywający (nierezydenta), ale bank sprzedający papiery wartościowe

i zobowiązujący się do ich odkupu nadal wykazuje je w swoich aktywach, gdyż nie traci nad nimi kontroli (zachowuje ryzyko

i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi). Wspomniane transakcje obejmują transakcje repo i sell-buy-back.

W pozycji tej należy także wykazać zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych otrzymanych od nierezydentów

w ramach pożyczek papierów wartościowych.

Kolumna 5. Stan na początek okresu

W kolumnie tej należy podać wartość nominalną zobowiązań z tytułu sprzedaży nierezydentom papierów wartościowych

z udzielonym przyrzeczeniem ich odkupu (w transakcjach repo i sell-buy-back) oraz zabezpieczeń pieniężnych otrzymywa-

nych od nierezydentów w ramach pożyczek papierów wartościowych.

Stan na początek okresu powinien być zgodny ze stanem na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Kolumna 6. Transakcje – wzrost

W kolumnie tej należy podać wartość transakcji w okresie sprawozdawczym dotyczących sprzedaży papierów wartościo-

wych (wzrostu zobowiązań pieniężnych wobec nierezydentów) w ramach transakcji repo i sell-buy-back oraz otrzymanych

od nierezydentów w ramach pożyczek papierów wartościowych zabezpieczeń pieniężnych.

Kolumna 7. Transakcje – spadek

W kolumnie tej należy podać wartość transakcji w okresie sprawozdawczym dotyczących zakupu papierów wartościowych

(spłaty zobowiązań pieniężnych wobec nierezydentów) w ramach transakcji repo i sell-buy-back oraz zwrotu nierezydentom

zabezpieczeń pieniężnych otrzymywanych w ramach pożyczek papierów wartościowych.

Kolumna 10. Pozostałe zmiany

W kolumnie tej należy podać wartość wszystkich pozostałych zmian, które nie wynikają z przeprowadzonych transakcji lub

różnic kursowych, np. wartość zobowiązań z tytułu nieodkupionych w określonym czasie papierów wartościowych przez

rezydenta. Zobowiązania z tytułu niewywiązania się z przyrzeczenia odkupu należy wykazać w formularzu PZ-POZ (załącz-

nik nr 13).

Kolumna 11. Stan na koniec okresu

W kolumnie tej należy podać wartość nominalną zobowiązań z tytułu sprzedaży nierezydentom papierów wartościowych

z udzielonym przyrzeczeniem ich odkupu (w transakcjach repo i sell-buy-back) oraz zabezpieczeń pieniężnych otrzymanych

od nierezydentów w ramach pożyczek papierów wartościowych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.

Po wypełnieniu formularza należy dokonać arytmetycznego sprawdzenia danych:

1) kol. 5 + 6 – 7 + 9 + 10 = 11;

2) kol. 12 + 13 – 14 + 15 + 16 = 17.