PZ-POZ Pasywa – pozostałe zobowiązania finansowe wobec nierezydentów

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•pozostałych niewykazanych w innych formularzach sprawozdawczych zobowiązań

finansowych wobec nierezydentów, w szczególności:

○ zobowiązań z tytułu środków pieniężnych i odsetek sprawozdawcy działającego

w ramach grupy kapitałowej z tytułu wspólnego zarządzania płynnością finansową,

tzw. cash-poolingu, zarówno w przypadku, gdy sprawozdawca jest uczestnikiem

umowy, a nierezydent jest uczestnikiem wiodącym, jak również gdy sprawozdawca

jest uczestnikiem wiodącym, a nierezydent uczestnikiem umowy;

○ otrzymanych kaucji;

○ zobowiązań wobec nierezydentów z tytułu rozrachunków publiczno-prawnych (m.in.

podatek dochodowy, ubezpieczenia społeczne);

○ odsetek "nadpłaconych" przez nierezydenta (kredytobiorcę) z tytułu udzielonego

przez rezydenta kredytu (zobowiązanie);

○ zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych, w tym z tytułu otrzymanych od

nierezydentów zwrotnych depozytów początkowych dla pochodnych instrumentów

finansowych;

○ zadeklarowanych, ale niewypłaconych dywidend;

○ otrzymanych zaliczek na poczet przyszłej dywidendy;

○ środki zdeponowane przez nierezydentów będących klientami domu maklerskiego na

rachunku domu maklerskiego.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

•przyjętych od nierezydentów zabezpieczeń pieniężnych związanych z pożyczkami papierów

wartościowych. Należy wykazywać je w formularzu PZ-REP;

•zobowiązań handlowych i zaliczek otrzymanych. Należy wykazywać je w formularzu

PZ-KRH.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych

w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego

oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.