PW-RIN Instrumenty finansowe z kodem ISIN, wyemitowane przez rezydentów, nabyte poza rynkiem krajowym, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdawczego
PW-RIN
Wzór nieaktualnyW formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:
•posiadanych przez podmiot sprawozdawczy papierów wartościowych, niebędących papierami
wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego i jednostek uczestnictwa (udziałów)
w funduszach rynku pieniężnego oraz funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami
rynku pieniężnego, które posiadają kod ISIN, zostały wyemitowane przez rezydentów i są
przetrzymywane na rachunku prowadzonym przez bank lub firmę inwestycyjną mające swoją
siedzibę poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:
○ kwitów depozytowych wyemitowanych przez rezydentów; za kraj emitenta kwitów
depozytowych należy uznawać kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta
papierów wartościowych stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych;
○ papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym
podmiotom, ale podmiot sprawozdawczy nie stracił nad nimi kontroli (zachował
ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi – czyli zachował prawo
do otrzymywania pożytków, takich jak odsetki lub dywidendy, i ponosi ryzyko
zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych
sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in.
operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez podmiot sprawozdawczy
innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.
W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:
•papierów wartościowych otrzymanych na określony czas od innych podmiotów, które nadal
zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach;
•kwitów depozytowych wyemitowanych przez nierezydentów. Informacje te należy wykazać
w formularzu PW-AIN.
Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych
w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego
oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.