PW-PAN Akcje bez kodu ISIN wyemitowane przez bank, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów

Objaśnienia do formularza PW-PAN

W formularzu tym należy podać informacje o akcjach, które nie posiadają kodu ISIN, wyemitowanych przez bank poza lub

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej znajdujących się w posiadaniu nierezydentów.

Kolumna 5. Stan na początek okresu

W kolumnie tej należy podać wartość księgową posiadanego przez nierezydenta pakietu akcji, zgodnie ze stanem na koniec

poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Kolumna 6. Transakcje – wzrost

W kolumnie tej należy podać sumaryczną wartość papierów wartościowych zakupionych przez nierezydenta w ciągu okresu

sprawozdawczego, obliczoną według cen transakcyjnych, bez prowizji i innych opłat. Transakcje takie obejmują np. zakup

akcji przez nierezydenta, czy objęcie nowych akcji wyemitowanych przez bank.

Kolumna 7. Transakcje – spadek

W kolumnie tej należy podać sumaryczną wartość akcji sprzedanych przez nierezydenta w ciągu okresu sprawozdawczego,

obliczoną według cen transakcyjnych, bez prowizji i innych opłat.

Kolumna 8. Zmiany wyceny

W kolumnie tej należy podać wartość, o którą powiększyła się lub zmniejszyła wartość akcji posiadanych przez nierezydenta

spełniających kryteria podane w danym wierszu formularza w ciągu okresu sprawozdawczego, w wyniku zmiany ich warto-

ści rynkowej. W kolumnie tej należy też wykazać zmiany wartości akcji związane z odnotowaniem w księgach banku wyniku

netto.

Kolumna 10. Pozostałe zmiany

W kolumnie tej należy podać wartość zmian akcji posiadanych przez nierezydenta w ciągu okresu sprawozdawczego, które

nie były rezultatem transakcji, zmian wyceny lub różnic kursowych. Wycena powinna być przeprowadzona według cen

rynkowych (lub stanowiących ich najlepsze przybliżenie) w momencie zaistnienia zdarzeń powodujących powstanie pozo-

stałych zmian.

Kolumna 11. Stan na koniec okresu

W kolumnie tej należy podać wartość księgową akcji posiadanych przez nierezydenta, zgodnie ze stanem na koniec okresu

sprawozdawczego.

Po wypełnieniu formularza należy dokonać arytmetycznego sprawdzenia danych:

kol. 5 + 6 – 7 + 8 + 9 + 10 = 11.