PW-AIN Instrumenty finansowe z kodem ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdawczego

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•posiadanych przez podmiot sprawozdawczy papierów wartościowych, niebędących papierami

wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego i jednostek uczestnictwa (udziałów)

w funduszach rynku pieniężnego oraz funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami

rynku pieniężnego, które posiadają kod ISIN i zostały wyemitowane przez nierezydentów

poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:

○ kwitów depozytowych wyemitowanych przez nierezydentów; za kraj emitenta kwitów

depozytowych należy uznawać kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta

papierów wartościowych stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych;

○ papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym

podmiotom, ale podmiot sprawozdawczy nie stracił nad nimi kontroli (zachował

ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi – czyli zachował prawo

do otrzymywania pożytków, takich jak odsetki lub dywidendy, i ponosi ryzyko

zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych

sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in.

operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez podmiot sprawozdawczy

innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

•papierów otrzymanych na określony czas od innych podmiotów, które nadal zachowują nad

nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach, lub pożyczonych od innych podmiotów

w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych;

•kwitów depozytowych wyemitowanych przez rezydentów. Informacje te należy wykazać

w formularzu PW-RIN.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych

w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego

oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.