PW-AIM Papiery wartościowe z kodem ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu osób fizycznych będących rezydentami

Objaśnienia do formularza PW-AIM

W formularzu tym należy podać informacje o posiadanych przez osoby fizyczne, będące rezydentami i zapisanych na

rachunkach prowadzonych przez bank papierach wartościowych, instrumentach rynku pieniężnego niebędących papierami

wartościowymi i tytułach uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania, które posiadają kod ISIN i zostały wyemito-

wane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

W formularzach dotyczących papierów wartościowych z kodem ISIN należy podawać wartości w podziale na poszczególne

papiery wartościowe („papier po papierze”).

Formularz obejmuje również papiery wartościowe wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w obrocie na krajowym

rynku regulowanym.

W formularzu należy wykazywać informacje o kwitach depozytowych (np. American Depositary Receipts - ADR lub Global

Depositary Receipts - GDR) wyemitowanych przez nierezydentów. Nie należy natomiast wykazywać informacji o kwitach

depozytowych wyemitowanych przez rezydentów. Za kraj emitenta kwitów należy uznawać kraj, w którym znajduje się sie-

dziba emitenta papierów wartościowych stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych (np. dla ADR reprezentu-

jących akcje koreańskiej firmy Samsung wyemitowanych w USA, krajem emitenta jest Republika Korei, natomiast dla ADR

reprezentujących akcje PKN Orlen wyemitowanych w USA, krajem emitenta jest Polska. Informacji o ich posiadaniu nie

należy wykazywać w żadnym formularzu, o których mowa w niniejszej uchwale).

Przykładowe papiery wartościowe, które należy wykazać w formularzu PW-AIM, to:

1) akcje Microsoft Corporation, kod ISIN US5949181045;

2) obligacje rządu Niemiec, kod ISIN DE0001141414.

Przykładowe papiery wartościowe, których nie należy wykazywać w formularzu PW-AIM, to kwity depozytowe reprezentują-

ce akcje polskiego banku, wyemitowane w USA, Bank PEKAO S.A. GDR REG-S, kod ISIN US0644512065.

Kolumna 2. Stan na początek okresu – liczba/wartość nominalna

W kolumnie tej dla papierów udziałowych należy podać liczbę papierów wyrażoną w sztukach zgodnie ze stanem na koniec

poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Dla papierów dłużnych należy podać wartość nominalną posiadanego pakietu papierów wartościowych na koniec okresu

sprawozdawczego, wyrażoną w złotych zgodnie ze stanem na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego (np. gdy

posiada się 1 000 sztuk obligacji, których cena nominalna wynosi 500 USD, należy podać wartość kwoty 500 000 USD prze-

liczoną na złote).

Kolumna 3. Stan na początek okresu – wartość rynkowa

W kolumnie tej należy podać wartość rynkową (lub jej najlepsze przybliżenie) posiadanego pakietu papierów wartościo-

wych, zgodnie ze stanem na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Kolumna 4. Transakcje – wzrost

W kolumnie tej należy podać sumaryczną wartość papierów wartościowych zakupionych w ciągu okresu sprawozdawczego,

obliczoną według cen transakcyjnych, bez prowizji i innych opłat. W przypadku dłużnych papierów wartościowych cena

powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki.

Kolumna 5. Transakcje – spadek

W kolumnie tej należy podać sumaryczną wartość papierów wartościowych sprzedanych w ciągu okresu sprawozdawcze-

go, obliczoną według cen transakcyjnych, bez prowizji i innych opłat. W przypadku dłużnych papierów wartościowych cena

powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki.

Kolumna 8. Pozostałe zmiany

W kolumnie tej należy podać wartość zmian portfela papierów wartościowych w ciągu okresu sprawozdawczego, które nie

były rezultatem transakcji, zmian wyceny lub różnic kursowych. Wycena powinna być przeprowadzona według cen rynko-

wych (lub stanowiących ich najlepsze przybliżenie) w momencie zaistnienia zdarzeń powodujących powstanie pozostałych

zmian.

Przykładowe operacje powodujące powstanie pozostałych zmian to:

1) nabycie papierów wartościowych w wyniku realizacji opcji zamiany wbudowanej w inne posiadane papiery wartościowe

(te ostatnie przestają istnieć i nie są ujmowane w portfelu);

2) nabycie akcji w wyniku zamiany posiadanych akcji jednej spółki na akcje innej spółki będącej rezultatem operacji przeję-

cia lub połączenia podmiotów.

Kolumna 9. Stan na koniec okresu – liczba/wartość nominalna

W kolumnie tej dla papierów udziałowych należy podać liczbę papierów wyrażoną w sztukach zgodnie ze stanem na koniec

bieżącego okresu sprawozdawczego.

Dla papierów dłużnych należy podać wartość nominalną posiadanego pakietu papierów wartościowych, wyrażoną w złotych

zgodnie ze stanem na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego (np. gdy posiada się 1 000 sztuk obligacji, których cena

nominalna wynosi 500 USD, należy podać wartość kwoty 500 000 USD przeliczoną na złote).

Kolumna 10. Stan na koniec okresu – wartość rynkowa

W kolumnie tej należy podać wartość rynkową (lub jej najlepsze przybliżenie) posiadanego pakietu papierów wartościo-

wych, zgodnie ze stanem na koniec okresu sprawozdawczego.