PW-AIM Papiery wartościowe z kodem ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu osób fizycznych będących rezydentami

Wzory

PW-AIM

Wzór nieaktualny
Wersja od: 1 stycznia 2010 r. do: 18 sierpnia 2017 r.

Objaśnienia do formularza PW-AIM

W formularzu tym należy podać informacje o posiadanych przez osoby fizyczne,

będące rezydentami i zapisanych na rachunkach prowadzonych przez podmiot

sprawozdawczy papierach wartościowych, niebędących papierami wartościowymi

instrumentach rynku pieniężnego i tytułach uczestnictwa w instytucjach zbiorowego

inwestowania, które posiadają kod ISIN i zostały wyemitowane przez nierezydentów

poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

W formularzach dotyczących papierów wartościowych z kodem ISIN należy podawać

wartości w podziale na poszczególne papiery wartościowe („papier po papierze”).

Formularz obejmuje również papiery wartościowe wyemitowane przez

nierezydentów, znajdujące się w obrocie na krajowym rynku regulowanym.

W formularzu należy wykazywać informacje o kwitach depozytowych (np. American

Depositary Receipts - ADR lub Global Depositary Receipts - GDR) wyemitowanych

przez nierezydentów. Nie należy natomiast wykazywać informacji o kwitach

depozytowych wyemitowanych przez rezydentów. Za kraj emitenta kwitów należy

uznawać kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta papierów wartościowych

stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych (np. dla ADR

reprezentujących akcje koreańskiej firmy Samsung, wyemitowanych w USA, krajem

emitenta jest Republika Korei, natomiast dla ADR reprezentujących akcje PKN Orlen,

wyemitowanych w USA, krajem emitenta jest Polska i informacja o ich posiadaniu nie

powinna znaleźć się w żadnym ze sprawozdań, o których mowa w niniejszym

rozporządzeniu).

Przykładowe papiery wartościowe, które powinny być wykazywane w formularzu PW-

AIM, to:

1) akcje Microsoft Corporation, kod ISIN US5949181045;

2) obligacje rządu Niemiec, kod ISIN DE0001141414.

Przykładowe papiery wartościowe, które nie powinny być wykazywane w formularzu

PW-AIM, to kwity depozytowe reprezentujące akcje polskiego banku, wyemitowane

w USA, Bank PEKAO S.A. GDR REG-S, kod ISIN - US0644512065.

Kolumna 2. Stan na początek okresu - liczba/wartość nominalna

W kolumnie tej dla papierów udziałowych należy podać liczbę papierów wyrażoną w

sztukach, zgodnie ze stanem na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Dla papierów dłużnych należy podać wartość nominalną posiadanego pakietu

papierów wartościowych, wyrażoną w złotych (np. gdy posiada się 1000 sztuk

obligacji, których cena nominalna wynosi 500 USD, należy podać równowartość w

złotych kwoty 500 000 USD).

Kolumna 3. Stan na początek okresu - wartość rynkowa

W kolumnie tej należy podać wartość rynkową lub jej najlepsze przybliżenie

posiadanego pakietu papierów wartościowych, zgodnie ze stanem na koniec

poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Kolumna 4. Transakcje - wzrost

W kolumnie tej należy podać sumaryczną wartość papierów wartościowych

zakupionych w ciągu okresu sprawozdawczego, obliczoną według cen

transakcyjnych, bez prowizji i innych opłat. W przypadku dłużnych papierów

wartościowych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki.

Kolumna 5. Transakcje - spadek

W kolumnie tej należy podać sumaryczną wartość papierów wartościowych

sprzedanych w ciągu okresu sprawozdawczego, obliczoną według cen

transakcyjnych, bez prowizji i innych opłat. W przypadku dłużnych papierów

wartościowych cena powinna zawierać narosłe, a jeszcze niewypłacone odsetki.

Kolumna 8. Pozostałe zmiany

W kolumnie tej należy podać wartość zmian portfela papierów wartościowych w

ciągu okresu sprawozdawczego, które nie były rezultatem transakcji, zmian wyceny

lub różnic kursowych. Wycena powinna być przeprowadzona według cen rynkowych

lub stanowiących ich najlepsze przybliżenie w momencie zaistnienia zdarzeń

powodujących powstanie pozostałych zmian.

Przykładowe operacje powodujące powstanie pozostałych zmian to:

1) nabycie papierów wartościowych w wyniku realizacji opcji zamiany wbudowanej w

inne posiadane papiery wartościowe (te ostatnie przestają istnieć i nie są

ujmowane w portfelu);

2) nabycie akcji jednej spółki w zamian za akcje innej spółki następujące w

rezultacie przejęcia lub połączenia podmiotów.

Kolumna 9. Stan na koniec okresu - liczba/wartość nominalna

W kolumnie tej dla papierów udziałowych należy podać liczbę papierów wyrażoną w

sztukach, zgodnie ze stanem na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego.

Dla papierów dłużnych należy podać wartość nominalną posiadanego pakietu

papierów wartościowych wyrażoną w złotych (np. gdy posiada się 1000 sztuk

obligacji, których cena nominalna wynosi 500 USD, należy podać równowartość w

złotych kwoty 500 000 USD).

Kolumna 10. Stan na koniec okresu - wartość rynkowa

W kolumnie tej należy podać wartość rynkową lub jej najlepsze przybliżenie

posiadanego pakietu papierów wartościowych, zgodnie ze stanem na koniec okresu

sprawozdawczego.