PW-AFN (Tytuły uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania bez kodu ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdawczego)
Objaśnienia do formularza PW-AFN |
W formularzu tym należy podać informacje o posiadanych przez podmiot sprawozdawczy tytułach uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania, które nie posiadają kodu ISIN, wyemitowanych przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Podmioty sprawozdawcze, które nie są osobami fizycznymi, na sprawozdaniu podają informacje o tytułach uczestnictwa nabytych zarówno za pośrednictwem, jak i bez pośrednictwa podmiotów krajowych (krajowych firm inwestycyjnych). Osoby fizyczne podają jedynie informacje o tytułach uczestnictwa, które nie są zarejestrowane w rejestrze depozytowym lub na rachunkach prowadzonych przez firmy inwestycyjne znajdujące się na liście firm inwestycyjnych prowadzonej przez Komisję Nadzoru Finansowego. |
Kolumna 5. Stan na początek okresu W kolumnie tej należy podać wartość rynkową lub jej najlepsze przybliżenie posiadanego pakietu tytułów uczestnictwa, zgodnie ze stanem na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
Kolumna 6. Transakcje - wzrost W kolumnie tej należy podać sumaryczną wartość tytułów uczestnictwa zakupionych w ciągu okresu sprawozdawczego, obliczoną według cen transakcyjnych, bez prowizji i innych opłat. |
Kolumna 7. Transakcje - spadek W kolumnie tej należy podać sumaryczną wartość tytułów uczestnictwa sprzedanych w ciągu okresu sprawozdawczego, obliczoną według cen transakcyjnych, bez prowizji i innych opłat. |
Kolumna 8. Zmiany wyceny W kolumnie tej należy podać wartość, o którą powiększyła się lub zmniejszyła wartość portfela posiadanych tytułów uczestnictwa spełniających kryteria podane w danym wierszu sprawozdania w ciągu okresu sprawozdawczego, w wyniku zmiany ich wartości rynkowej. |
Kolumna 10. Pozostałe zmiany W kolumnie tej należy podać wartość zmian portfela tytułów uczestnictwa w ciągu okresu sprawozdawczego, które nie były rezultatem transakcji, zmian wyceny lub różnic kursowych. Wycena powinna być przeprowadzona według cen rynkowych lub stanowiących ich najlepsze przybliżenie w momencie zaistnienia zdarzeń powodujących powstanie pozostałych zmian. |
Kolumna 11. Stan na koniec okresu W kolumnie tej należy podać wartość rynkową lub jej najlepsze przybliżenie posiadanego pakietu tytułów uczestnictwa, zgodnie ze stanem na koniec okresu sprawozdawczego. |
Po wypełnieniu formularza należy dokonać arytmetycznego sprawdzenia zgodności danych zawartych w kolumnach: kol. 5 + 6 - 7 + 8 + 9 + 10 = 11. |