PW-ADN Papiery dłużne bez kodu ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdawczego

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•posiadanych przez podmiot sprawozdawczy dłużnych papierów wartościowych i niebędących

papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego, które nie posiadają kodu ISIN

i zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, w tym:

○ papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym

podmiotom, ale podmiot sprawozdawczy nie stracił nad nimi kontroli (zachował

ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi – czyli zachował prawo

do otrzymywania pożytków, takich jak odsetki, i ponosi ryzyko zmiany cen tych

papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych

w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo

i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez podmiot sprawozdawczy innym podmiotom

w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych;

○ weksli.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących:

•papierów wartościowych otrzymanych na określony czas od innych podmiotów, które nadal

zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych

w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego

oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.