IP-SYM Instrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym (pozostałe)

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące wartości:

•instrumentów pochodnych o ryzyku symetrycznym, dla których jedną ze stron transakcji jest

podmiot sprawozdawczy, a drugą stroną transakcji jest nierezydent.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

•instrumentów pochodnych wbudowanych w inne instrumenty finansowe (np. papiery

wartościowe lub kredyty), tj. takich instrumentów pochodnych, które nie mogą być

oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od instrumentu, w który są

wbudowane.

Instrumenty pochodne to instrumenty finansowe, których wartość jest uzależniona od wartości

instrumentu bazowego, w szczególności od: poziomu kursów walutowych, poziomu stóp

procentowych, cen papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, wartości indeksów

ekonomicznych, cen towarów, poziomu ryzyka związanego z różnymi czynnikami lub od wartości

innego typu parametrów.

Instrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym to wszystkie instrumenty pochodne dające obu

stronom kontraktu jednakowe prawa i narzucające jednakowe obowiązki, czyli takie, w których obie

strony kontraktu ponoszą jednakowe ryzyko. W przeciwieństwie do instrumentów pochodnych

o ryzyku asymetrycznym obie strony kontraktu mają obowiązek jego realizacji. Realizacja kontraktu

najczęściej polega na wymianie zdefiniowanych w kontrakcie płatności lub nabyciu bądź sprzedaży

instrumentu bazowego po określonej kontraktem cenie.

Najczęściej spotykane instrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym to: walutowe kontrakty futures,

forwardy walutowe, swapy walutowe, dwuwalutowe swapy stóp procentowych, kontrakty FRA,

swapy stóp procentowych, futures na akcje, futures indeksowe, towarowe kontrakty futures, forwardy

towarowe, CDS, TRS itp.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych

w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego

oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.