Informacja o wartości wierzytelności deponentów oraz o wartości środków gwarantowanych przez Fundusz w spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych

Wyjaśnienia dotyczące sporządzania informacji w zakresie sposobu wyliczania wartości wierzytelności deponentów oraz środków gwarantowanych przez Fundusz

1. Wartość wierzytelności deponentów oraz wartość środków gwarantowanych przez Fundusz wylicza się dla wszystkich deponentów - w rozumieniu ustawy z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (Dz. U. z 2009 r. Nr 84, poz. 711, z późn. zm.), z uwzględnieniem wyłączeń podmiotowych, określonych w art. 381 pkt 1 tej ustawy.

2. Wyliczenie wartości wierzytelności deponentów oraz wartości środków gwarantowanych przez Fundusz należy przeprowadzić dla poszczególnych deponentów przy użyciu systemu wyliczania, o którym mowa w art. 381 pkt 5 ustawy z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, zgodnie z § 4 ust. 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 września 2013 r. w sprawie zakresu, trybu i terminów przekazywania przez Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową informacji do Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w imieniu spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych (Dz.U. poz. 1022). Wartość środkówgwarantowanych przez Fundusz w danej kasie jest sumą wartości środków gwarantowanychprzez Fundusz, wyliczonych dla poszczególnych deponentów w tej kasie.

3. Należy wykazywać wyłącznie deponentów posiadających wierzytelności na dzień sprawozdawczy.