FIN.24 Pozostałe zobowiązania

Wzory

FIN.24

Wzór nieaktualny
Wersja od: 1 listopada 2016 r. do: 30 września 2017 r.

II. Objaśnienia do formularzy - część ogólna

1.Każdy formularz sprawozdawczy podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych jest oznaczany numerem identyfikacyjnym podmiotu

rynku funduszy inwestycyjnych nadanym przez NBP.

2.Każdy formularz sprawozdawczy funduszu inwestycyjnego jest oznaczany numerem REGON funduszu.

3.W każdym formularzu sprawozdawczym subfunduszu pola przewidziane na wpis numeru REGON należy pozostawić niewypełnione.

4.W formularzach sprawozdawczych wypełnia się pola niewypełnione kolorem szarym.

5.W formularzach sprawozdawczych:

a)dane wartościowe należy wykazywać w pełnych złotych; w szczególności przez dane wartościowe rozumie się dane

wykazywane w pozycjach: wartość bilansowa, wartość rynkowa, wartość nominalna, transakcje, zmiany wyceny, różnice

kursowe, pozostałe zmiany, odsetki,

b)liczbę certyfikatów inwestycyjnych i liczbę jednostek uczestnictwa należy wykazywać z dokładnością do trzech cyfr po

przecinku,

c)liczbę udziałowych instrumentów finansowych należy wykazywać z dokładnością do trzech cyfr po przecinku.

6.Liczbę udziałowych instrumentów finansowych, certyfikatów inwestycyjnych i jednostek uczestnictwa oraz dane wartościowe

zapisuje się w formularzach sprawozdawczych, w formie ciągu cyfr bez znaków oddzielających. Dla wartości niebędących liczbami

całkowitymi stosuje się przecinek oddzielający część całkowitą liczby od części ułamkowej.

7.Wartości ujemne zapisuje się w formularzach sprawozdawczych ze znakiem minus bezpośrednio przed liczbą. W kolumnach: Zmiany

wyceny, Różnice kursowe, Pozostałe zmiany dane wyrażone w wartościach ujemnych należy poprzedzić znakiem minus "-".

8.W formularzu sprawozdawczym FIN.02 kategorie, które nie występują w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych, należy

oznaczyć symbolem "0".

9.W formularzach sprawozdawczych o numerach: FIN.05, FIN.06, FIN.10, FIN.11, FIN.13, FIN.22, FIN.23 w każdym wierszu

powinna być spełniona następująca reguła rachunkowa: stan początkowy + transakcje zakup-transakcje sprzedaż + zmiany wyceny +

różnice kursowe + pozostałe zmiany = stan końcowy.

10.W przypadku gdy w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych nie występuje kategoria, dla której jest przewidziany

określony formularz sprawozdawczy, podmiot jest obowiązany przesłać ten formularz niewypełniony.

11.W formularzach sprawozdawczych dla każdego wypełnianego wiersza należy wypełnić wszystkie pozycje w wierszu.

12.Formularz FIN.01 należy wypełnić:

a)nie później niż na jeden dzień roboczy przed przekazaniem przez towarzystwo, w imieniu podmiotu rynku funduszy

inwestycyjnych, pierwszego raportu sprawozdawczego,

b)niezwłocznie po dokonaniu zmiany danych identyfikujących podmiot rynku funduszy inwestycyjnych, określonych na

formularzu FIN.01.

13.W formularzach sprawozdawczych o numerach FIN.03 i FIN.04 należy odrębnie wykazywać dane dotyczące każdego instrumentu

finansowego posiadającego kod ISIN.

14.W formularzach sprawozdawczych o numerach: FIN.05, FIN.06, FIN.07, FIN.08, FIN.09, FIN.10, FIN.11, FIN.12, FIN.13, FIN.14,

FIN.15, FIN.16, FIN.17, FIN.18, FIN.19, FIN.20, FIN.21, FIN.22, FIN.23, FIN.24 oraz FIN.25 dane należy wykazywać w ujęciu

zagregowanym według stanu na koniec okresu sprawozdawczego dla poszczególnych wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach

każdego formularza sprawozdawczego. Poszczególne przekroje są opisane w "Zestawieniu pojęć występujących w formularzach":

a)w formularzu FIN.05 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Udziałowych instrumentów finansowych bez

kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy

wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO

kraju emitenta, Sektor emitenta, Kod ISO waluty, Typ udziałowego instrumentu finansowego,

b)w formularzu FIN.06 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Dłużnych papierów wartościowych bez kodu

ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać

w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju

emitenta, Sektor emitenta, Kod ISO waluty, Termin pierwotny,

c)w formularzu FIN.07 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Depozytów ujętych w bilansie podmiotu rynku

funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla

każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Sektor partnera operacji,

Kod ISO waluty, Termin pierwotny,

d)w formularzu FIN.08 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Należności z tytułu udzielonych pożyczek, z

wyłączeniem należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu ujętych w bilansie

podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym,

oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Sektor

partnera operacji, Kod ISO waluty, Termin pierwotny,

e)w formularzu FIN.09 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Należności z tytułu zakupionych papierów

wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym

okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów

przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Sektor partnera operacji, Kod ISO waluty,

f)w formularzu FIN.10 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych asymetrycznych

(opcji) - aktywa ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy

wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO

kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy, Call/Put, Kod ISO waluty 1, Kod

ISO waluty 2,

g)w formularzu FIN.11 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych symetrycznych -

aktywa ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy

wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO

kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy, Kod ISO waluty 1, Kod ISO waluty

2,

h)w formularzu FIN.12 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Rzeczowych aktywów trwałych ujętych

w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu

zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera

operacji, Kod ISO waluty,

i)w formularzu FIN.13 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Wierzytelności, z wyłączeniem

sekurytyzowanych papierów dłużnych ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie

sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów

wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju inicjatora sekurytyzacji, Sektor inicjatora sekurytyzacji, Kod ISO waluty,

j)w formularzu FIN.14 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Pozostałych aktywów ujętych w bilansie

podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym,

oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Kod ISO

waluty,

k)w formularzu FIN.15 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Jednostek uczestnictwa z kodem ISIN ujętych

w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu

zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISIN, Kod ISO kraju

inwestora, Sektor inwestora,

l)w formularzu FIN.16 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Jednostek uczestnictwa bez kodu ISIN ujętych

w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu

zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju inwestora,

Sektor inwestora, Kod ISO waluty,

m)w formularzu FIN.17 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych imiennych z

kodem ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy

wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Typ

certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISIN, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora,

n)w formularzu FIN.18 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych na okaziciela z

kodem ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy

wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Typ

certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISIN, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora,

o)w formularzu FIN.19 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych imiennych bez

kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy

wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Typ

certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, Kod ISO waluty,

p)w formularzu FIN.20 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych na okaziciela bez

kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy

wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Typ

certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, Kod ISO waluty,

r)w formularzu FIN.21 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Zobowiązań z tytułu otrzymanych kredytów

i pożyczek ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy

wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO

kraju partnera operacji, Kod ISO waluty, Termin pierwotny,

s)w formularzu FIN.22 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych asymetrycznych

(opcji) - zobowiązania ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te

należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach:

Kod ISO kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy, Call/Put, Kod ISO

waluty 1, Kod ISO waluty 2,

t)w formularzu FIN.23 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych symetrycznych -

zobowiązania ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy

wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO

kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy, Kod ISO waluty 1, Kod ISO

waluty 2,

u)w formularzu FIN.24 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Pozostałych zobowiązań ujętych w bilansie

podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym,

oddzielnie dla każdego kodu ISO waluty.

15.W formularzach sprawozdawczych o numerach FIN.02 i FIN.25 dane należy wykazywać w ujęciu zagregowanym według stanu na

koniec okresu sprawozdawczego.