FIN.23 (Instrumenty pochodne symetryczne - zobowiązania)
1. Każdy formularz sprawozdawczy podmiotu sprawozdawczego jest oznaczany numerem identyfikacyjnym podmiotu sprawozdawczego nadanym przez NBP. 2. Każdy formularz sprawozdawczy funduszu inwestycyjnego jest oznaczany numerem REGON funduszu. 3. W każdym formularzu sprawozdawczym subfunduszu pola przewidziane na wpis numeru REGON należy pozostawić niewypełnione. 4. W formularzach sprawozdawczych wypełnia się pola niewypełnione kolorem szarym, 5. W formularzach sprawozdawczych: a) dane wartościowe należy wykazywać w pełnych złotych; w szczególności przez dane wartościowe rozumie się dane wykazywane w pozycjach: wartość bilansowa, wartość rynkowa, wartość nominalna, transakcje, zmiany wyceny, różnice kursowe, pozostałe zmiany, odsetki, b) liczbę certyfikatów inwestycyjnych i liczbę jednostek uczestnictwa należy wykazywać z dokładnością do trzech cyfr po przecinku, c) liczbę udziałowych instrumentów finansowych należy wykazywać z dokładnością do trzech cyfr po przecinku. 6. Liczbę udziałowych instrumentów finansowych, certyfikatów inwestycyjnych i jednostek uczestnictwa oraz dane wartościowe zapisuje się w formularzach sprawozdawczych, w formie ciągu cyfr bez znaków oddzielających. Dla wartości niebędących liczbami całkowitymi stosuje się przecinek oddzielający część całkowitą liczby od części ułamkowej. 7. Wartości ujemne zapisuje się w formularzach sprawozdawczych ze znakiem minus bezpośrednio przed liczbą. W kolumnach: Zmiany wyceny, Różnice kursowe, Pozostałe zmiany dane wyrażone w wartościach ujemnych należy poprzedzić znakiem minus „-”. 8. W formularzu sprawozdawczym FIN.02 kategorie, które nie występują w bilansie podmiotu sprawozdawczego, należy oznaczyć zerem „0”. 9. W formularzach sprawozdawczych o numerach: FIN.05, FIN.06, FIN.10, FIN.11, FIN.13, FIN.22, FIN.23 w każdym wierszu powinna być spełniona następująca reguła rachunkowa: stan początkowy+transakcje zakup-transakcje sprzedaż+zmiany wyceny+różnice kursowe +pozostałe zmiany=stan końcowy. 10. W przypadku gdy w bilansie podmiotu sprawozdawczego nie występuje kategoria, dla której jest przewidziany określony formularz sprawozdawczy, podmiot jest obowiązany przesłać ten formularz niewypełniony. 11. W formularzach sprawozdawczych dla każdego wypełnianego wiersza należy wypełnić wszystkie pozycje w wierszu. 12. Formularz FIN.01 należy wypełnić: |
a) nie później niż na jeden dzień roboczy przed przekazaniem przez towarzystwo, w imieniu podmiotu sprawozdawczego, pierwszego raportu sprawozdawczego, b) niezwłocznie po dokonaniu zmiany danych identyfikujących podmiot sprawozdawczy, określonych na formularzu FIN.01. 13. W formularzach sprawozdawczych o numerach FIN.03 i FIN.04 należy odrębnie wykazywać dane dotyczące każdego instrumentu finansowego posiadającego kod ISIN. 14. W formularzach sprawozdawczych o numerach: FIN.05, FIN.06, FIN.07, FIN.08, FIN.09, FIN.10, FIN.11, FIN.12, FIN.13, FIN.14, FIN.15, FIN.16, FIN.17, FIN.18, FIN.19, FIN.20, FIN.21, FIN.22, FIN.23, FIN.24 oraz FIN.25 dane należy wykazywać w ujęciu zagregowanym według stanu na koniec okresu sprawozdawczego dla poszczególnych wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach każdego formularza sprawozdawczego. Poszczególne przekroje są opisane w „Zestawieniu pojęć występujących w formularzach”. a) w formularzu FIN.05 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Udziałowych instrumentów finansowych bez kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju emitenta, Sektor emitenta, Kod ISO waluty, Typ udziałowego instrumentu finansowego, b) w formularzu FIN.06 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Dłużnych papierów wartościowych bez kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju emitenta, Sektor emitenta, Kod ISO waluty, Termin pierwotny, c) w formularzu FIN.07 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Depozytów ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Sektor partnera operacji, Kod ISO waluty, Termin pierwotny, d) w formularzu FIN.08 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Należności z tytułu udzielonych pożyczek, z wyłączeniem należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Sektor partnera operacji, Kod ISO waluty, Termin pierwotny, e) w formularzu FIN.09 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Sektor partnera operacji, Kod ISO waluty, f) w formularzu FIN.10 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych asymetrycznych (opcji) – aktywa ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju |
partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze wzglądu na instrument bazowy, Call/Put, Kod ISO waluty 1, Kod ISO waluty 2, g) w formularzu FIN.11 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych symetrycznych – aktywa ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze wzglądu na instrument bazowy, Kod ISO waluty 1, Kod ISO waluty 2, h) w formularzu FIN.12 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Rzeczowych aktywów trwałych ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Kod ISO waluty, i) w formularzu FIN.13 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Wierzytelności, z wyłączeniem sekurytyzowanych papierów dłużnych ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju inicjatora sekurytyzacjii, Sektor inicjatora sekurytyzacji, Kod ISO waluty, j) w formularzu FIN.14 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Pozostałych aktywów ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Kod ISO waluty, k) w formularzu FIN.15 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Jednostek uczestnictwa z kodem ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISIN, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, l) w formularzu FIN.16 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Jednostek uczestnictwa bez kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, Kod ISO waluty, m) w formularzu FIN.17 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych imiennych z kodem ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Typ certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISIN, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, n) w formularzu FIN.18 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych na okaziciela z kodem ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Typ certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISIN, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, |
o) w formularzu FIN.19 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych imiennych bez kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Typ certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, Kod ISO waluty, p) w formularzu FIN.20 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych na okaziciela bez kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Typ certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, Kod ISO waluty, r) w formularzu FIN.21 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Zobowiązań z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Kod ISO waluty, Termin pierwotny, s) w formularzu FIN.22 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych asymetrycznych (opcji) - zobowiązania ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy, Call/Put, Kod ISO waluty 1, Kod ISO waluty 2, t) w formularzu FIN.23 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych symetrycznych - zobowiązania ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy, Kod ISO waluty 1, Kod ISO waluty 2, u) w formularzu FIN.24 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Pozostałych zobowiązań ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym; dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdego kodu ISO waluty. 15. W formularzach sprawozdawczych o numerach FIN.02 i FIN.25 dane należy wykazywać w ujęciu zagregowanym według stanu na koniec okresu sprawozdawczego. |