AZ-DEP Aktywa – rachunki bieżące i depozyty w instytucjach kredytowych oraz bankach zagranicznych

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•depozytów (w tym typu "overnight" i terminowych) oraz dochodów (odsetek) z tytułu ich

posiadania przez podmiot sprawozdawczy, ulokowanych w będących nierezydentami

instytucjach kredytowych oraz bankach zagranicznych;

•środków posiadanych na rachunkach bieżących w instytucjach kredytowych i bankach

zagranicznych, które mogą być na żądanie i bez żadnych restrykcji wypłacone w formie

gotówki i/lub wykorzystane do regulowania płatności za pomocą czeku, polecenia przelewu,

karty płatniczej itp.;

•zabezpieczeń pieniężnych w tym z tytułu ulokowanych w będących nierezydentami

instytucjach kredytowych oraz bankach zagranicznych zwrotnych depozytów początkowych

dla pochodnych instrumentów finansowych.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących:

•zobowiązań wobec instytucji kredytowych będących nierezydentami oraz banków

zagranicznych z tytułu przekroczenia salda na rachunkach bieżących, kredytów w rachunkach

bieżących oraz kredytów związanych z funkcjonowaniem kart kredytowych. Zobowiązania te

należy wykazywać w formularzu PZ-KRE;

•należności z tytułu zwrotnych depozytów zabezpieczających (depozytów początkowych) dla

pochodnych instrumentów finansowych wpłaconych na rachunek nierezydentów niebędących

instytucjami kredytowymi oraz bankami zagranicznymi (np. izb rozrachunkowych lub domów

maklerskich). Środki te należy wykazywać w formularzu AZ-POZ;

•środków zdeponowanych na rachunkach bieżących i depozytowych w pozostałych

instytucjach, tj. innych niż banki zagraniczne i instytucje kredytowe. Środki te należy

wykazywać w formularzu AZ-POZ.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych

w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego

oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.