Według jakiego kursu walut należy przeliczyć transakcje dla celów VAT i CIT, jeśli data wykonania usługi jest wcześniejsza niż data wystawienia faktury oraz w sytuacji odwrotnej?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Bartosiewicz Adam
Odpowiedzi udzielono: 24 lutego 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Spółka zajmująca się usługami spedycji, otrzymuje faktury kosztowe wystawione w walucie obcej, gdzie daty wystawienia faktury i wykonania usługi są różne.

Mamy do czynienia z dwoma sytuacjami, gdzie: • Data wykonania usługi jest wcześniejsza, a data wystawienia faktury późniejsza, np. : Data wykonania usługi 5 stycznia 2021 r., data wystawienia faktury 10 stycznia 2021 r. • Data wykonania usługi jest późniejsza, a data wystawianie faktury jest wcześniejsza. Data wykonania usługi 15 stycznia 2021 r., data wystawienia faktury 10 stycznia 2021 r.

Według jakich kursów walut należy przeliczyć przedstawione powyżej transakcje, do celów podatku VAT i CIT? Jaka różnica w sposobie przeliczania faktur dewizowych występuje po 1 stycznia 2021 roku, wg nowych przepisów?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX