Według jakiego kursu przeliczyć podatek u źródła?

Otrzymaliśmy od spółki matki fakturę za licencję, za którą jesteśmy zobowiązani do potrącenia i zapłaty 5% podatku u źródła. Faktura została częściowo skompensowana z należnościami na dzień 31.12.2019 r. Reszta została zapłacona przelewem w styczniu.

Jaki kurs do wyliczenia podatku jest prawidłowy, cz pierwszego rozliczenia czy z drugiego?

Dodam, że zarówno pierwsze jak i drugie rozliczenie pokrywa 5% wartości podatku.