W którym roku podatkowym ująć faktury wystawione w 2018 r. dotyczące sprzedaży z 2017 r.?

Spółka z o.o., świadcząca usługi opieki nad osobami starszymi, mająca rok obrotowy taki sam jak rok kalendarzowy otrzymała w m-cu styczniu 2018 r. fakturę zbiorczą za zakup paliwa. Data wystawienia faktury to 04.01.2018, natomiast data sprzedaży to 31.12.2017. (w tym wypadku poniesione koszty sa kosztami pośrednimi dla spółki).

Czy powyższe koszty należy ująć w roku podatkowym 2018 czy 2017?

Spółka otrzymała też fakturę od zagranicznego kontrahenta za pośrednictwo w pozyskiwaniu osób starszych do opieki. Data wystawienia faktury 03.01.2018 , natomiast data sprzedaży 31.12.2017.

Jaki kurs należy użyć do przeliczenia faktury zakupowej: czy z daty wystawienia faktury, czy z daty sprzedaży do celów podatku dochodowego i w którym roku ewidencjonować koszty?

Według nas poniesione koszty są kosztami bezpośrednimi dla spółki, wiec powinny być zaliczone do 2017 r. Spółka na dzień dzisiejszy nie ma sporządzonego sprawozdania finansowego za 2017 r.