W którym roku podatkowym powinienem wykazać korekty deklaracji ZUS w księgach handlowych?
PYTANIE
Jestem podatnikiem VAT, prowadzę księgi handlowe. Zajmuję się działalnością produkcyjną. Zatrudniam 19 pracowników. W kwietniu 2011 r. jeden z pracowników uległ wypadkowi w pracy. Z przepisów wynika, że w takiej sytuacji świadczenie powinno być wypłacone przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych jako zasiłek chorobowy z ubezpieczenia wypadkowego. Jednak pierwsze 33 dni chorobowego zostało wypłacone przeze mnie (nie potraktowałem tego zdarzenia jako wypadek tylko jako zwykłe chorobowe i wypłaciłem 80% chorobowego). W związku z tym, że był to wypadek przy pracy ZUS chce zrobić wyrównanie chorobowego (do 100%). ZUS zwrócił się do mnie z prośbą o złożenie stosownych korekt za miesiące: IV i V 2011 r. Korekty deklaracji zostały złożone w marcu 2012 r. Wynika z nich nadpłata na koncie ubezpieczeń społecznych. Nadpłata ta zostanie rozliczona przeze mnie w marcu 2012 r. (wpłaty na ubezpieczenie społeczne za luty 2012 r. zostały umniejszone o powyższą nadpłatę).
W którym roku podatkowym powinienem wykazać dane korekty w księgach handlowych - w 2011 z datą 31 grudnia, czy może w marcu 2012 r.?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX