W którym roku należy zaksięgować rozliczenie mediów dla lokali mieszkalnych i dla lokali użytkowych (faktury dla lokali użytkowych wystawione w styczniu lub lutym następnego roku)?

Wspólnota mieszkaniowa składa się z lokali mieszkalnych i użytkowych. Wspólnota jest czynnym podatnikiem VAT i wystawia co miesiąc faktury dla właścicieli lokali użytkowych na zaliczki na media (zimna i ciepła woda, centralne ogrzewanie). W styczniu/lutym następnego roku następuje rozliczenie mediów poprzez porównanie należnych zaliczek (liczonych według zużycia wody w poprzednim okresie lub metrażu lokalu) do kosztów przypadających na dany lokal (według wskazań liczników wody i centralnego ogrzewania), w wyniku czego powstaje nadpłata lub niedopłata za poszczególne lokale. Zgodnie z uchwałą wspólnoty rozliczenia mediów w lokalach mieszkalnych i użytkowych następują za okresy 1 stycznia - 31 grudnia.

W którym roku należy zaksięgować rozliczenie mediów dla lokali mieszkalnych i dla lokali użytkowych (faktury dla lokali użytkowych wystawione w styczniu lub lutym następnego roku)?