W którym momencie ująć w przychodach korektę VAT?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 16 listopada 2022 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Przedsiębiorca prowadzi jednoosobową działalność w zakresie sprzedaży towarów handlowych od 2021 r.. Od 1.11.2022 r. zarejestrował się jako czynny podatnik VAT. Korzysta z możliwości i dokonuje korekty nabyć (odlicza VAT od towarów, które znajdują się na magazynie na moment zarejestrowania jako czynny podatnik VAT). Ten podatek zostanie wykazany w JPK wysyłanym za listopad w grudniu.
W którym momencie musi wykazać kwotę tej korekty w PKPiR i czy powinien wówczas zaksięgować ten odliczony VAT jako pozostałe przychody, czy ze znakiem minus w kol. 10 jako zakup towarów handlowych i materiałów?
Czy powinien w PKPiR wykazać to w dacie 1.11.2022 r., czy w dacie wysyłki JPK?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX