W którym momencie ująć w kosztach zaległe faktury?

Dnia 20.07.2021 r. spółka z o.o. zamknęła czerwiec dokonując kalkulacji i zapłaty zaliczki na CIT - 4000 zł. Dnia 4 sierpnia do spółki wpłynęły następujące dokumenty: faktura kosztowa za paliwo data wystawienia i sprzedaży czerwiec 2021 r. (pracownik posiadał ją w czerwcu 2021 r.), faktura kosztowa na czynsz za czerwiec 2021 r. wystawiona 7.07.2021 r. (mail pierwotny z datą wpływu 7.07.2021 r.), okazało się że klient nie dostarczył jednej faktury sprzedażowej z czerwca 2021 r.

W którym przypadku należy bezwzględnie dokonać ponownej kalkulacji zaliczki CiT, a kiedy do księgowanie można uwzględnić na bieżąco?

Jak w rocznym CIT zaprezentować zmiany kalkulacji zaliczki w stosunku do pierwotnej wpłaty, co z prezentacją odsetek?