Nowość W którym momencie skorygować zastosowaną ulgę na złe długi?

Spółka z o.o. za grudzień 2023 r. pomniejszyła podstawę opodatkowania CIT (przy odprowadzaniu miesięcznej zaliczki) o wartość należności, której termin płatności został przekroczony o 90 dni właśnie w grudniu 2023 r. Należność została zapłacona spółce 10.03.2024 wr. (przed złożeniem zeznania CIT-8 za 2023 r.).

Jak należy postąpić w tej sytuacji?

Spółka nie mogła pomniejszyć podstawy opodatkowania w CIT-8 za 2023 r. o te należność, bo została opłacona przed złożeniem zeznania.

Czy należy jednocześnie korygować zaliczkę na podatek w związku z zapłatą przeterminowanej należności?

Jeżeli tak, to za jaki okres?