W którym momencie skorygować przychód w przypadku, gdy sprzedaż na rzecz kontrahenta unijnego było rozpoznana jako WDT ze stawką 0%, a w terminie późniejszym okazało się, że niezbędna jest korekta (towar faktycznie nie został przemieszczony pomiędzy krajami unijnymi)?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 6 grudnia 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
W którym momencie skorygować przychód w przypadku, gdy sprzedaż na rzecz kontrahenta unijnego było rozpoznana jako WDT ze stawką 0%, a w terminie późniejszym okazało się, że niezbędna jest korekta (towar faktycznie nie został przemieszczony pomiędzy krajami unijnymi)?
W tym momencie kwota przychodu stała się wartością brutto, skorygowaną o kwotę VAT wyliczoną metodą "w stu". Skutek jest taki, że wartość przychodu zmniejsza się. Informację o braku prawa do 0% firma pozyskała w 2019 r., zaś sprzedaż miała miejsce od 2015 r.
Czy spółka może skorygować wartość przychodu w momencie wystawienia korekt, czy powinna wrócić z korektą do poszczególnych lat?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX