W którym momencie podatnik powinien skorygować VAT naliczony, którego jeszcze nie odliczył - w miesiącu otrzymania omyłkowej faktury, czy w miesiącu otrzymania faktury korygującej?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 18 maja 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Otrzymaliśmy w lutym 2021 fakturę za usługi niematerialne. Po weryfikacji okazało się, że jest wystawiona omyłkowo i powinna być wystawiona na spółkę matkę, nie odliczyliśmy VAT naliczonego. Dopiero w marcu 2021 otrzymaliśmy fakturę korygującą. Z tą firmą mamy umowę z której wynika, że faktury powinny być wystawiane na spółkę matkę. Potwierdzenia uzgodnienia i spełnienia warunków z sprzedawcą nie posiadamy.
W którym momencie powinniśmy skorygować VAT naliczony w lutym, czy w marcu, jeżeli jeszcze nie odliczyliśmy?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX