W którym miesiącu wykazujemy sprzedaż usługi w deklaracji VAT-7?

Jesteśmy firma produkcyjną. Niektóre z maszyn, na których produkujemy, są własnością odbiorców wyrobów produkowanych na tych maszynach. W tym konkretnym przypadku jest to firma włoska. W sytuacji awarii maszyny mamy obowiązek zawieźć ją do naprawy do Włoch. Za naprawę płaci firma włoska, my natomiast organizujemy transport i obciążmy ich kosztami transportu. Niestety, włoski właściciel maszyny przed wystawieniem faktury za transport musi zaakceptować kwotę. Ponieważ jest to bardzo duże, międzynarodowe przedsiębiorstwo, akceptacja kwoty trwa nawet kilka miesięcy.

W którym miesiącu wykazujemy sprzedaż usługi w poz.11 i 12 deklaracji VAT-7 - w miesiącu wykonania transportu, czyli mamy obowiązek sporządzenia korekty deklaracji i JPK, czy w miesiącu akceptacji kwoty obciążenia za usługę przez kontrahenta włoskiego?