W którym miesiącu należy ująć korekty w deklaracji VAT - w miesiącu otrzymania pierwotnych zaliczek, czy też w miesiącu wystawienia korekt i zwrotu nadpłat?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 27 kwietnia 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
W 2020 rok wystawiono fakturę zaliczkową z błędną stawką podatku VAT (zamiast stawki 8%, zastosowano stawkę 23%). W bieżącym roku wystawiono faktury korygujące zaliczki poprzez "wyzerowanie" poprzednich i wystawienie nowych, różnicę zwrócono klientom w miesiącu wystawieni korekt. Sytuacja dotyczy sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej.
W którym miesiącu należy ująć korekty w deklaracji VAT, w miesiącu otrzymania pierwotnych zaliczek, czy też w miesiącu wystawienia korekt i zwrotu nadpłat?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX