W której deklaracji odliczyć można podatek naliczony z tytułu nabycia usług budowlanych objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia, gdy podatek należny rozliczono z opóźnieniem?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 października 2019 r.
Odpowiedzi udzielono: 4 grudnia 2017 r.
PYTANIE
"W" spółka z o.o. zakupiła usługę budowlaną (remont drogi wewnątrzzakładowej) od Gospodarki Komunalnej – czynnego podatnika VAT, na podstawie faktury z dnia 28.06.2017 z podatkiem 23%, odliczonym w czerwcu 2017 r. Usługa została w 90 procentach zrefakturowana przez spółkę "W" na sąsiadujące firmy - użytkowników drogi - ze stawką 23%. W związku z tym spółka "W" powinna otrzymać od Gospodarki Komunalnej korektę zmniejszającą podatek VAT naliczony, odpowiadającą refakturowanej części usługi i zwiększenie netto podstawy do odwrotnego obciążenia.
Jak liczy się termin 3 miesięcy dotyczący wykazania VAT należnego i naliczonego w jednej deklaracji?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX